171 麥肯錫-康佳系列手冊(cè)之業(yè)務(wù)計(jì)劃和資金預(yù)算操作手冊(cè)

1、KON991126SH-BP(97GB),機(jī)密,手冊(cè)文件,二000年六月,業(yè)務(wù)計(jì)劃和資金預(yù)算操作手冊(cè),康佳集團(tuán),初稿,管理資源吧（），提供海量管理資料免費(fèi)下載！,Konka group Co.,Ltd R2000-6-25,1,提綱,業(yè)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算流程原理 具體的業(yè)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算流程 計(jì)劃制定前周期性工作 各事業(yè)部制訂業(yè)務(wù)計(jì)劃與資金預(yù)算 事業(yè)部收集分析數(shù)據(jù) 自上而下：事業(yè)部分解集團(tuán)下達(dá)經(jīng)營(yíng)指標(biāo) 自下而上：事業(yè)部各單位/分公司確立業(yè)務(wù)目標(biāo)行動(dòng)方案和預(yù)算 匯總/質(zhì)詢(xún)/修正事業(yè)部業(yè)務(wù)目標(biāo)及制定行動(dòng)方案資金預(yù)算 總部批準(zhǔn)事業(yè)部業(yè)務(wù)目標(biāo)、行動(dòng)方案與資金預(yù)算 評(píng)估考核及修改計(jì)劃,管理資源吧（），提供海量管理

2、資料免費(fèi)下載！,Konka group Co.,Ltd R2000-6-25,2,業(yè)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算流程是企業(yè)最終達(dá)到一流業(yè)績(jī)的最重要的手段之一,目的 企業(yè)各級(jí)單位均積極介入業(yè)務(wù)計(jì)劃與預(yù)算的制定過(guò)程，根據(jù)公司整體目標(biāo)，確定具有挑戰(zhàn)性的，并且是可以達(dá)到的目標(biāo)以及相應(yīng)的行動(dòng)計(jì)劃 作為各層級(jí)之間的“管理合同”，業(yè)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算完成狀況是業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估的最重要的基礎(chǔ)之一，是“量化的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)+行動(dòng)方案+關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)” 通過(guò)業(yè)務(wù)計(jì)劃和資金預(yù)算，優(yōu)先重點(diǎn)，保證重點(diǎn)項(xiàng)目，明確各單位的資源投入 是一個(gè)動(dòng)態(tài)過(guò)程：自上而下制定目標(biāo)，自下而上制定行動(dòng)方案，在執(zhí)行過(guò)程中修正、改善,管理資源吧（），提供海量管理資料免費(fèi)下載！,Kon

3、ka group Co.,Ltd R2000-6-25,3,優(yōu)秀業(yè)績(jī)公司的業(yè)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算流程均遵循一些基本的原則,它是.,它不是.,什么是業(yè)務(wù)計(jì)劃和資金預(yù)算的具體內(nèi)容,什么是業(yè)務(wù)計(jì)劃和資金預(yù)算的制訂流程,誰(shuí)/什么部門(mén)應(yīng)積極參與計(jì)劃的制訂過(guò)程,量化的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和為達(dá)到目標(biāo)而應(yīng)采取的具體行動(dòng)方案 經(jīng)營(yíng)目標(biāo)必須制定清晰的關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)，作為衡量業(yè)績(jī)的基礎(chǔ) 目標(biāo)的設(shè)定包括最基本的目標(biāo)水平和挑戰(zhàn)性的目標(biāo)水平,僅有量化的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，只注重財(cái)務(wù)指標(biāo) 沒(méi)有明確清晰的業(yè)績(jī)指標(biāo) 僅設(shè)置單一的挑戰(zhàn)性目標(biāo),自上而下，設(shè)定目標(biāo)和自下而上制定行動(dòng)方案的結(jié)合。對(duì)于認(rèn)為達(dá)不到的目標(biāo)，事業(yè)部應(yīng)提供詳細(xì)分析，與總部一起驗(yàn)證目標(biāo)基本假設(shè)

4、的可行性 在執(zhí)行過(guò)程中不斷修正，但注重提出改進(jìn)方案的過(guò)程,僅由公司總部或事業(yè)部設(shè)定經(jīng)營(yíng)目標(biāo) 執(zhí)行中隨意修正，沒(méi)有具體行動(dòng)方案的改進(jìn)過(guò)程,總裁應(yīng)親自領(lǐng)導(dǎo)計(jì)劃制訂流程并最終決定具體計(jì)劃 公司戰(zhàn)略規(guī)劃中心和財(cái)務(wù)中心積極介入質(zhì)詢(xún)事業(yè)部的業(yè)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算 事業(yè)部總經(jīng)理負(fù)責(zé)制訂具體的業(yè)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算 事業(yè)部成立跨部門(mén)的工作小組，負(fù)責(zé)具體的計(jì)劃制訂和協(xié)調(diào)工作,僅由集團(tuán)下達(dá)一年的經(jīng)營(yíng)目標(biāo) 總部職能部門(mén)越權(quán)包辦 由各部門(mén)分別制訂部門(mén)的計(jì)劃目標(biāo),管理資源吧（），提供海量管理資料免費(fèi)下載！,Konka group Co.,Ltd R2000-6-25,4,其中，系統(tǒng)詳細(xì)的行動(dòng)方案是設(shè)置合理并具有挑戰(zhàn)性的業(yè)務(wù)目標(biāo)的必要前

5、提,行動(dòng)方案的特征/重要性,許多公司不制定詳細(xì)行動(dòng)方案的原因,系統(tǒng)具體的行動(dòng)方案是合理但具有挑戰(zhàn)性業(yè)務(wù)目標(biāo)的必要前提,但是若不注重制定詳細(xì)的行動(dòng)方案將不能發(fā)揮公司的最大潛力,系統(tǒng)具體的行動(dòng)方案提供了高層領(lǐng)導(dǎo)擬質(zhì)詢(xún)的基礎(chǔ) 通過(guò)挑戰(zhàn)具體的計(jì)劃假設(shè)和行動(dòng)方案，從而制定具有挑戰(zhàn)性的業(yè)務(wù)目標(biāo) 系統(tǒng)的行動(dòng)方案最大限度地保證了業(yè)務(wù)目標(biāo)的可行性，防止業(yè)務(wù)目標(biāo)僅僅作為系統(tǒng)性指導(dǎo),市場(chǎng)變化快，難以制訂固定的行動(dòng)方案 管理人員技能不完善，難以制定有效的行動(dòng)方案 行動(dòng)方案的效果難以量化，不能與業(yè)務(wù)目標(biāo)有機(jī)聯(lián)系,業(yè)務(wù)目標(biāo)的隨意性難以真正激勵(lì)管理人員發(fā)揮潛力 行動(dòng)方案制定也是一個(gè)反復(fù)的過(guò)程，跟隨市場(chǎng)變化而完善 業(yè)務(wù)計(jì)劃的

6、制定是最好的培訓(xùn)課程，通過(guò)質(zhì)詢(xún)，高層管理人員幫助下層管理人員逐步提高技能，增進(jìn)實(shí)際業(yè)績(jī) 不量化的行動(dòng)方案難以進(jìn)行相應(yīng)合理的資源配置，不能保證現(xiàn)有公司資源最大限度的有效使用 足夠細(xì)化的行動(dòng)方案能比較各工作項(xiàng)目結(jié)果，幫助管理人員優(yōu)先排序,管理資源吧（），提供海量管理資料免費(fèi)下載！,Konka group Co.,Ltd R2000-6-25,5,業(yè)務(wù)計(jì)劃與資金預(yù)算流程實(shí)質(zhì)是一個(gè)自上而下地下達(dá)目標(biāo)任務(wù)和自下而上地確認(rèn)業(yè)務(wù)目標(biāo)的交互過(guò)程,具有挑戰(zhàn)性的可實(shí)施的業(yè)務(wù)戰(zhàn)略目標(biāo)/行動(dòng)方案 以及切實(shí)的預(yù)算,其中，上下級(jí)之間的質(zhì)詢(xún)與接受質(zhì)詢(xún)是上級(jí)單位對(duì)初定目標(biāo)的修正與下級(jí)單位保持與上級(jí)的戰(zhàn)略一致性的重要手段,集團(tuán)

7、戰(zhàn)略調(diào)整與年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)確立,計(jì)劃制定前周期性工作,跟蹤考核 ，,修正目標(biāo),Konka group Co.,Ltd R2000-6-25,6,舉例：業(yè)務(wù)目標(biāo)是如何分解到上海分公司，上海分公司又是如何根據(jù)市場(chǎng)分析確認(rèn)業(yè)務(wù)目標(biāo)并分析制訂行動(dòng)方案、資金預(yù)算,集團(tuán),上海分公司,（電器）事業(yè)部,區(qū)域營(yíng)銷(xiāo)中心,確定總體目標(biāo),分解至各事業(yè)部,分解目標(biāo),根據(jù)片區(qū)的質(zhì)詢(xún)結(jié)果修訂分公司業(yè)務(wù)計(jì)劃,歷史、現(xiàn)狀、市場(chǎng)環(huán)境預(yù)測(cè)、差距分析,制定業(yè)務(wù)目標(biāo)、行動(dòng)計(jì)劃及預(yù)算,分解至各區(qū)域營(yíng)銷(xiāo)中心,分解至各分公司,區(qū)域營(yíng)銷(xiāo)中心,質(zhì)詢(xún),質(zhì)詢(xún),根據(jù)事業(yè)部的質(zhì)詢(xún)結(jié)果修訂本區(qū)域業(yè)務(wù)計(jì)劃,（電器）事業(yè)部,集團(tuán),質(zhì)詢(xún),根據(jù)集團(tuán)的質(zhì)詢(xún)結(jié)果修訂事業(yè)

8、部業(yè)務(wù)計(jì)劃,根據(jù)事業(yè)部的質(zhì)詢(xún)結(jié)果進(jìn)行修訂，確定業(yè)務(wù)計(jì)劃,由于區(qū)域營(yíng)銷(xiāo)中心為事業(yè)部銷(xiāo)售派出機(jī)構(gòu)，事業(yè)部目標(biāo)可直接分解至分公司,目標(biāo)、行動(dòng)差距,Konka group Co.,Ltd R2000-6-25,7,在制訂業(yè)務(wù)計(jì)劃與資金預(yù)算的過(guò)程中，各層相關(guān)機(jī)構(gòu)/崗位所必須考慮的基本問(wèn)題,三個(gè)層次： 分公司 事業(yè)部 集團(tuán),相關(guān)機(jī)構(gòu)或責(zé)任崗位： 總經(jīng)理、市場(chǎng)部經(jīng)理、業(yè)務(wù)部經(jīng)理、財(cái)務(wù)部經(jīng)理 -事業(yè)部跨部門(mén)工作小組 -集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃工作小組 -集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃中心,各級(jí)機(jī)構(gòu)或崗位的基本問(wèn)題： 填什么表格，誰(shuí)填寫(xiě)，什么時(shí)候完成，交給誰(shuí) 完成什么分析報(bào)告，誰(shuí)分析，什么時(shí)候完成，交給誰(shuí) 誰(shuí)、何時(shí)參加質(zhì)詢(xún)，誰(shuí)、如何處理質(zhì)詢(xún)

9、結(jié)果,Konka group Co.,Ltd R2000-6-25,8,集團(tuán)公司和各事業(yè)部組成各自的跨部門(mén)常設(shè)工作小組并明確小組成員的職責(zé)是非常關(guān)鍵的,集團(tuán)公司的戰(zhàn)略規(guī)劃工作小組組成： 組長(zhǎng)：集團(tuán)公司總裁 副組長(zhǎng)：電器事業(yè)部總經(jīng)理、移動(dòng)通信事業(yè)部總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、戰(zhàn)略規(guī)劃中心總經(jīng)理 組員：各副總裁、各總監(jiān)、財(cái)務(wù)中心總經(jīng)理、企管與人力資源中心總經(jīng)理、各中心第一負(fù)責(zé)人、戰(zhàn)略規(guī)劃主管、預(yù)算會(huì)計(jì)主管、事業(yè)部總經(jīng)辦主任、財(cái)務(wù)部經(jīng)理,事業(yè)部的業(yè)務(wù)計(jì)劃與資金預(yù)算工作小組（跨部門(mén)工作小組）組成： 組長(zhǎng)：事業(yè)部總經(jīng)理 副組長(zhǎng)：市場(chǎng)總監(jiān)、銷(xiāo)售總監(jiān)、研發(fā)總監(jiān)、制造總監(jiān)、總經(jīng)辦主任、財(cái)務(wù)部經(jīng)理 組員：銷(xiāo)售管理部經(jīng)理、

10、市場(chǎng)部經(jīng)理、戰(zhàn)略營(yíng)銷(xiāo)經(jīng)理、市場(chǎng)調(diào)研經(jīng)理、各部門(mén)第一負(fù)責(zé)人,明確各小組成員在整個(gè)流程中的職責(zé)并真正的落實(shí)是業(yè)務(wù)計(jì)劃有效指定與實(shí)施的關(guān)鍵,小組成員構(gòu)成僅為舉例，不代表實(shí)際組成,Konka group Co.,Ltd R2000-6-25,9,提綱,業(yè)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算流程原理 具體的業(yè)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算流程 計(jì)劃制定前周期性工作 各事業(yè)部制訂業(yè)務(wù)計(jì)劃與資金預(yù)算 事業(yè)部收集分析數(shù)據(jù) 自上而下：事業(yè)部分解集團(tuán)下達(dá)經(jīng)營(yíng)指標(biāo) 自下而上：事業(yè)部各單位/分公司確立業(yè)務(wù)目標(biāo)行動(dòng)方案和預(yù)算 匯總/質(zhì)詢(xún)/修正事業(yè)部業(yè)務(wù)目標(biāo)及制定行動(dòng)方案資金預(yù)算 總部批準(zhǔn)事業(yè)部業(yè)務(wù)目標(biāo)、行動(dòng)方案與資金預(yù)算 評(píng)估考核及修改計(jì)劃,Konka gro

11、up Co.,Ltd R2000-6-25,10,典型的業(yè)務(wù)計(jì)劃和資金預(yù)算流程應(yīng)包括五個(gè)步驟,內(nèi)容,總部下達(dá)初步的期望經(jīng)營(yíng)目標(biāo),事業(yè)部制定業(yè)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算,匯總/質(zhì)詢(xún)/修正事業(yè)部業(yè)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算,總部批準(zhǔn)事業(yè)部業(yè)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算,季度/年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核及年度計(jì)劃修訂,總裁/財(cái)務(wù)總監(jiān)/戰(zhàn)略規(guī)劃中心總經(jīng)理制定初步的事業(yè)部經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，包括相應(yīng)的預(yù)算目標(biāo) 事業(yè)部總經(jīng)理組織專(zhuān)門(mén)的計(jì)劃小組，負(fù)責(zé)本事業(yè)部的業(yè)務(wù)計(jì)劃工作，小組成員是跨部門(mén)的,計(jì)劃小組重新審定事業(yè)部近期戰(zhàn)略 事業(yè)部設(shè)立/分解本事業(yè)部的業(yè)務(wù)和預(yù)算目標(biāo) 事業(yè)部小組按業(yè)務(wù)目標(biāo)制定初步行動(dòng)方案 銷(xiāo)售預(yù)測(cè) 生產(chǎn)預(yù)測(cè) 資金預(yù)測(cè) 關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo) 事業(yè)部制定相應(yīng)的人力資源

12、發(fā)展計(jì)劃 事業(yè)部的財(cái)務(wù)經(jīng)理審閱業(yè)務(wù)計(jì)劃，以保證符合集團(tuán)目標(biāo)并格式一致 總部提供必要協(xié)助參與計(jì)劃,事業(yè)部總經(jīng)理就主要的業(yè)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算問(wèn)題作出詳細(xì)說(shuō)明 總部和事業(yè)部共同評(píng)估初步的業(yè)務(wù)計(jì)劃 在考慮經(jīng)營(yíng)歷史的情況下，計(jì)劃是否有足夠的挑戰(zhàn)性 要達(dá)到這樣目標(biāo)的措施是否足夠 措施/項(xiàng)目的優(yōu)先排序 對(duì)于不能達(dá)到總部要求的目標(biāo)，事業(yè)部進(jìn)行詳細(xì)討論，和總部一起檢驗(yàn)評(píng)估假設(shè)的準(zhǔn)確性 事業(yè)部反復(fù)修改計(jì)劃直至達(dá)成一致 評(píng)估各主要崗位關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)是否完整/合理 業(yè)務(wù)計(jì)劃評(píng)估及相應(yīng)修改,每季度實(shí)際業(yè)務(wù)計(jì)劃完成情況 分析明顯差異的原因并制定相應(yīng)的改進(jìn)措施,事業(yè)部總括評(píng)估結(jié)果 總部/戰(zhàn)略規(guī)劃部最終確認(rèn)業(yè)務(wù)計(jì)劃 財(cái)務(wù)中心確認(rèn)資金

13、預(yù)算 確認(rèn)各關(guān)鍵崗位的關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo),十月,十月十一月,十一月,十二月,最終結(jié)果,集團(tuán)戰(zhàn)略計(jì)劃 事業(yè)部經(jīng)營(yíng)目標(biāo),業(yè)務(wù)計(jì)劃 資金預(yù)算,業(yè)務(wù)計(jì)劃評(píng)估及相應(yīng)修改,月/季關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)報(bào)告 年度調(diào)整計(jì)劃,最終的業(yè)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算,Konka group Co.,Ltd R2000-6-25,11,業(yè)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算流程中的具體工作及相關(guān)職責(zé),質(zhì)詢(xún)會(huì)/考核會(huì),公司最高領(lǐng)導(dǎo)層,根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃制定公司財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)期望目標(biāo),總部下達(dá)初步的期望經(jīng)營(yíng)目標(biāo),事業(yè)部制定業(yè)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算,匯總/質(zhì)詢(xún)/修正事業(yè)部業(yè)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算,總部批準(zhǔn)事業(yè)部業(yè)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算,季度/年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核及年度計(jì)劃修訂,分解、初定各事業(yè)部的期望財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)指標(biāo)，下達(dá)

14、年度計(jì)劃編制指導(dǎo)思想和要求,提供各事業(yè)部必要的技術(shù)協(xié)助及指導(dǎo),匯總各事業(yè)部計(jì)劃；發(fā)現(xiàn)潛在問(wèn)題及缺口，提出初步調(diào)整建議,參與質(zhì)詢(xún)會(huì)，向公司領(lǐng)導(dǎo)提供分析及技術(shù)支持,總部財(cái)務(wù)中心、戰(zhàn)略規(guī)劃中心,對(duì)各事業(yè)部業(yè)務(wù)計(jì)劃營(yíng)/預(yù)算逐一質(zhì)詢(xún),如有必要進(jìn)一步質(zhì)詢(xún)/協(xié)商；批準(zhǔn)計(jì)劃/預(yù)算,匯總修正過(guò)的各事業(yè)部計(jì)劃預(yù)算，確保公司目標(biāo)的盡量實(shí)現(xiàn),最后確定成文，形成考核依據(jù),每季度進(jìn)行各事業(yè)部考核；在實(shí)際業(yè)績(jī)和計(jì)劃差異過(guò)大時(shí)進(jìn)行干預(yù),事業(yè)部負(fù)責(zé)人/計(jì)劃小組,陳述本事業(yè)部業(yè)務(wù)計(jì)劃/預(yù)算,匯報(bào)本事業(yè)部業(yè)績(jī),按需要參與考核會(huì),事業(yè)部財(cái)務(wù)部門(mén),在事業(yè)部負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)下按本部門(mén)戰(zhàn)略規(guī)劃的第一年目標(biāo)和總部期望目標(biāo)，起草業(yè)務(wù)/預(yù)算計(jì)劃，匯

15、總下屬各單位計(jì)劃,按需要參與質(zhì)詢(xún)會(huì),修正本事業(yè)部計(jì)劃/預(yù)算,為考核會(huì)準(zhǔn)備材料按需要參加考核會(huì),修改/審批業(yè)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算,考核會(huì)了解預(yù)算執(zhí)行情況和計(jì)劃業(yè)績(jī)差距,每月就各事業(yè)部計(jì)劃完成情況進(jìn)行跟蹤；向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)明顯的業(yè)績(jī)差異,組織計(jì)劃小組設(shè)立本事業(yè)部業(yè)務(wù)/預(yù)算計(jì)劃目標(biāo)；直接領(lǐng)導(dǎo)事業(yè)部的業(yè)務(wù)/預(yù)算計(jì)劃,批準(zhǔn)本事業(yè)部計(jì)劃；呈報(bào)公司總部,事業(yè)部各部門(mén)/分公司,在各部門(mén)/分公司負(fù)責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下，制訂本單位業(yè)務(wù)/預(yù)算計(jì)劃，匯總下屬各單位計(jì)劃,參與質(zhì)詢(xún)會(huì)，陳述本單位業(yè)務(wù)計(jì)劃/預(yù)算,修正部門(mén)/分公司計(jì)劃/預(yù)算,匯報(bào)本部門(mén)/分公司業(yè)績(jī),董事會(huì),批準(zhǔn)戰(zhàn)略規(guī)劃，設(shè)定初步財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)期望,十月,十月-十一月,十一月,十

16、二月,得到預(yù)算結(jié)果，以供了解,Konka group Co.,Ltd R2000-6-25,12,業(yè)務(wù)計(jì)劃/預(yù)算流程整體進(jìn)度,活動(dòng),負(fù)責(zé)人/負(fù)責(zé)機(jī)構(gòu),修定公司整體戰(zhàn)略和事業(yè)部戰(zhàn)略設(shè)定事業(yè)部目標(biāo) 組織/培訓(xùn)事業(yè)部工作小組 收集數(shù)據(jù)/歷史業(yè)績(jī)回顧分析 初步分解事業(yè)部目標(biāo)至各下屬單位 制訂詳細(xì)的細(xì)分目標(biāo)和行動(dòng)方案 事業(yè)部?jī)?nèi)部質(zhì)詢(xún)并初步批準(zhǔn)業(yè)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算 公司總部職能部門(mén)與事業(yè)部質(zhì)詢(xún)，審議業(yè)務(wù)計(jì)劃的相應(yīng)修改 業(yè)務(wù)計(jì)劃修正 最高領(lǐng)導(dǎo)質(zhì)詢(xún) 最終批準(zhǔn)目標(biāo)、行動(dòng)方案和預(yù)算并成文,總裁/戰(zhàn)略規(guī)劃/財(cái)務(wù)總監(jiān) 事業(yè)部總經(jīng)理 事業(yè)部總經(jīng)理/戰(zhàn)略規(guī)劃 事業(yè)部市場(chǎng)部 事業(yè)部工作小組 事業(yè)部總經(jīng)理 事業(yè)部各單位負(fù)責(zé)人 事業(yè)

17、部工作小組 事業(yè)部總經(jīng)理 事業(yè)部財(cái)務(wù)部 戰(zhàn)略規(guī)劃/財(cái)務(wù)中心 事業(yè)部總經(jīng)理 事業(yè)部各單位負(fù)責(zé)人 事業(yè)部工作小組 總裁/戰(zhàn)略規(guī)劃部/財(cái)務(wù)總監(jiān) 事業(yè)部總經(jīng)理 總裁,八月,九月,十月,十一月,十二月,1 2 3 4,1 2 3 4,1 2 3 4,1 2 3 4,1 2 3 4 (周),Konka group Co.,Ltd R2000-6-25,13,提綱,業(yè)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算流程原理 具體的業(yè)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算流程 計(jì)劃制定前周期性工作 各事業(yè)部制訂業(yè)務(wù)計(jì)劃與資金預(yù)算 事業(yè)部收集分析數(shù)據(jù) 自上而下：事業(yè)部分解集團(tuán)下達(dá)經(jīng)營(yíng)指標(biāo) 自下而上：事業(yè)部各單位/分公司確立業(yè)務(wù)目標(biāo)行動(dòng)方案和預(yù)算 匯總/質(zhì)詢(xún)/修正事業(yè)部業(yè)務(wù)

18、目標(biāo)及制定行動(dòng)方案資金預(yù)算 總部批準(zhǔn)事業(yè)部業(yè)務(wù)目標(biāo)、行動(dòng)方案與資金預(yù)算 評(píng)估考核及修改計(jì)劃,Konka group Co.,Ltd R2000-6-25,14,在正式著手制訂年度業(yè)務(wù)計(jì)劃與資金預(yù)算之前，周期性研討并修訂戰(zhàn)略規(guī)劃是必須的工作,目的 設(shè)置指導(dǎo)性目標(biāo)/戰(zhàn)略是集團(tuán)根據(jù)長(zhǎng)期戰(zhàn)略規(guī)劃和年度經(jīng)營(yíng)狀況、考慮戰(zhàn)略新問(wèn)題而重新修訂公司發(fā)展戰(zhàn)略的過(guò)程，在此基礎(chǔ)上設(shè)置經(jīng)營(yíng)目標(biāo) 針對(duì)市場(chǎng)、行業(yè)、宏觀(guān)經(jīng)濟(jì)的變化，進(jìn)行周期性的研討，以確定的對(duì)策，指導(dǎo)下一階段的工作，是制訂業(yè)務(wù)計(jì)劃之前最主要的工作之一 周期性的研討工作有助于業(yè)務(wù)計(jì)劃各相關(guān)小組成員的培養(yǎng)、交流,Konka group Co.,Ltd R2000

19、-6-25,15,總部制定/確認(rèn)公司戰(zhàn)略,事業(yè)部及獨(dú)立企業(yè)制定實(shí)施策略,質(zhì)詢(xún)/批準(zhǔn)/公布規(guī)劃以及下一年初定業(yè)務(wù)目標(biāo),事業(yè)部/總部經(jīng)營(yíng)/戰(zhàn)略議題分析及解決,根據(jù)戰(zhàn)略規(guī)劃制訂流程，年度的戰(zhàn)略的研討與修訂主要經(jīng)過(guò)以下幾個(gè)步驟,內(nèi)容,最終結(jié)果,參與人,時(shí)間,4/7月中旬,8月中旬,8月下旬,9月中下旬,就出現(xiàn)的經(jīng)營(yíng)或戰(zhàn)略問(wèn)題進(jìn)行研討并提出對(duì)策,總部戰(zhàn)略規(guī)劃工作小組/事業(yè)部跨部門(mén)工作小組,事業(yè)部經(jīng)營(yíng)分析報(bào)告 集團(tuán)戰(zhàn)略分析報(bào)告,根據(jù)各次經(jīng)營(yíng)/戰(zhàn)略問(wèn)題分析會(huì)結(jié)果，修訂集團(tuán)公司戰(zhàn)略規(guī)劃,總部戰(zhàn)略規(guī)劃工作小組,集團(tuán)公司戰(zhàn)略規(guī)劃(年版),根據(jù)集團(tuán)公司修訂后的戰(zhàn)略規(guī)劃，制訂各自的實(shí)施策略以支持集團(tuán)戰(zhàn)略,各事業(yè)部/獨(dú)

20、立企業(yè)的實(shí)施策略,事業(yè)部跨部門(mén)工作小組,質(zhì)詢(xún)各事業(yè)部的實(shí)施策略與集團(tuán)戰(zhàn)略的一致性，并公布下一步初定業(yè)務(wù)目標(biāo),下年度初定業(yè)務(wù)目標(biāo),總部戰(zhàn)略規(guī)劃工作小組/事業(yè)部跨部門(mén)工作小組,Konka group Co.,Ltd R2000-6-25,16,首先，各事業(yè)部以及獨(dú)立企業(yè)每季度舉行經(jīng)營(yíng)議題分析會(huì)并提出對(duì)策,事業(yè)部經(jīng)營(yíng)分析報(bào)告（PD21） 市場(chǎng)環(huán)境、重要戰(zhàn)略要素變動(dòng) 競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的重大策略變化 主要經(jīng)營(yíng)指標(biāo)（要素）狀況（如銷(xiāo)量、市場(chǎng)份額、價(jià)格等） 新產(chǎn)品/市場(chǎng)拓展問(wèn)題 事業(yè)部?jī)?nèi)部生產(chǎn)、財(cái)務(wù)、人事等重大問(wèn)題 責(zé)任人：事業(yè)部總經(jīng)理 完成時(shí)間：4/7月15日 提交對(duì)象：總裁 抄送對(duì)象：財(cái)務(wù)總監(jiān)、戰(zhàn)略規(guī)劃中心總經(jīng)

21、理,事業(yè)部經(jīng)營(yíng)問(wèn)題研討會(huì) 時(shí)間： 4/7月18-20日 召集人：事業(yè)部總經(jīng)理 參加人：事業(yè)部跨部門(mén)工作 小組成員 會(huì)議決議： 確定經(jīng)營(yíng)新問(wèn)題 解決方案 深入調(diào)查方案（并落實(shí),解決問(wèn)題時(shí)間、程序）,決議提交：總裁 決議抄送：財(cái)務(wù)總監(jiān)、戰(zhàn)略規(guī)劃總經(jīng)理,Konka group Co.,Ltd R2000-6-25,17,同時(shí)，集團(tuán)每季度也舉行戰(zhàn)略議題分析會(huì)并提出對(duì)策,康佳集團(tuán)戰(zhàn)略議題報(bào)告（P11） 宏觀(guān)的相關(guān)政策、法律變動(dòng) 新的行業(yè)或產(chǎn)品的市場(chǎng)機(jī)會(huì) 主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手、供應(yīng)商、銷(xiāo)售商的戰(zhàn)略變化 主要財(cái)務(wù)指標(biāo)（要素）狀況（如銷(xiāo)量、利潤(rùn)、流動(dòng)資金等） 附件：各事業(yè)部經(jīng)營(yíng)分析報(bào)告 責(zé)任人：戰(zhàn)略規(guī)劃總經(jīng)理 完成時(shí)

22、間：4/7月25日 提交對(duì)象：總裁 抄送對(duì)象：各事業(yè)部總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、各副總裁,集團(tuán)戰(zhàn)略問(wèn)題研討會(huì) 時(shí)間： 4/7月26日 召集人：集團(tuán)總裁 參加人：集團(tuán)公司跨部門(mén)工作 小組成員 會(huì)議決議： 確定戰(zhàn)略新問(wèn)題 解決方案 深入調(diào)查方案（并落實(shí),解決問(wèn)題時(shí)間、程序）,決議提交：總裁 決議抄送：各事業(yè)部總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、各副總裁、戰(zhàn)略規(guī)劃總經(jīng)理,Konka group Co.,Ltd R2000-6-25,18,根據(jù)各次經(jīng)營(yíng)/戰(zhàn)略分析會(huì)的結(jié)果，集團(tuán)舉行戰(zhàn)略研討會(huì)并修訂/確定公司戰(zhàn)略,康佳集團(tuán)戰(zhàn)略修訂意見(jiàn)（P11） 戰(zhàn)略方向調(diào)整 投資重點(diǎn)調(diào)整 新產(chǎn)品/市場(chǎng)進(jìn)入或退出建議 戰(zhàn)略目標(biāo)/財(cái)務(wù)指標(biāo)調(diào)整 責(zé)任人

23、：戰(zhàn)略規(guī)劃總經(jīng)理，財(cái)務(wù)總監(jiān) 完成時(shí)間：8月10日 提交對(duì)象：總裁,集團(tuán)戰(zhàn)略研討會(huì) 時(shí)間： 8月25日 召集人：集團(tuán)總裁 參加人：集團(tuán)公司戰(zhàn)略規(guī)劃小組成員 會(huì)議決議： 年度戰(zhàn)略目標(biāo)（P14） 戰(zhàn)略方向調(diào)整意見(jiàn) 投資重點(diǎn) ,決議提交：董事會(huì),Konka group Co.,Ltd R2000-6-25,19,根據(jù)集團(tuán)戰(zhàn)略研討會(huì)決定，戰(zhàn)略規(guī)劃中心修訂集團(tuán)公司五年規(guī)劃及制定下年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)初稿,集團(tuán)公司原定目標(biāo)(五年),銷(xiāo)售額/量 電器事業(yè)部 移動(dòng)通信事業(yè)部 市場(chǎng)占有率 電器 移動(dòng)電話(huà) 利潤(rùn) 電器事業(yè)部 移動(dòng)通信事業(yè)部 現(xiàn)金流量 電器事業(yè)部 移動(dòng)通信事業(yè)部 投資回報(bào)率,事業(yè)部經(jīng)營(yíng)目標(biāo)（P22、P23）,

24、財(cái)務(wù)指標(biāo) 銷(xiāo)售額 利潤(rùn)額 現(xiàn)金流量 市場(chǎng)/發(fā)展指標(biāo) 市場(chǎng)占有率 產(chǎn)品線(xiàn)組合 人力資源培養(yǎng) 銷(xiāo)售網(wǎng)絡(luò)建設(shè)目標(biāo),修定目標(biāo)（五年）,下年度 計(jì)劃目標(biāo),責(zé)任人：財(cái)務(wù)總監(jiān)，戰(zhàn)略規(guī)劃總經(jīng)理 完成時(shí)間：9月15日 提交對(duì)象：集團(tuán)總裁、事業(yè)部總經(jīng)理,附：特別關(guān)注和解決的議題（P15）,Konka group Co.,Ltd R2000-6-25,20,*括號(hào)中時(shí)間表示非核心業(yè)務(wù)的討論流程 *由于與會(huì)者會(huì)前已經(jīng)閱讀了有關(guān)資料，介紹應(yīng)簡(jiǎn)明扼要,公司總部召開(kāi)戰(zhàn)略質(zhì)詢(xún)會(huì)，評(píng)估集團(tuán)及事業(yè)部的年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo),參加者： 總裁，集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃工作小組成員,時(shí)間：9月20日,討論會(huì)材料： 集團(tuán)戰(zhàn)略調(diào)整決定、集團(tuán)及事業(yè)部經(jīng)營(yíng)目標(biāo)初稿

25、（PD13，PY13） 關(guān)注問(wèn)題(P15),會(huì)議結(jié)果： 集團(tuán)公司戰(zhàn)略規(guī)劃文本（P10） 下年度初定業(yè)務(wù)目標(biāo)（P14）,議程,時(shí)間*,簡(jiǎn)介 行業(yè)評(píng)估及競(jìng)爭(zhēng)形勢(shì)回顧* 討論可供選擇的方案并作出選擇 討論經(jīng)營(yíng)目標(biāo) 討論戰(zhàn)略規(guī)劃中心經(jīng)理提出的問(wèn)題 討論對(duì)目標(biāo)計(jì)劃作修改和進(jìn)一步分析的必要,5 15(10) 15(10) 10(15) 30(15) 30(15),Konka group Co.,Ltd R2000-6-25,21,根據(jù)質(zhì)詢(xún)結(jié)果，集團(tuán)批準(zhǔn)并公布戰(zhàn)略規(guī)劃修訂版，以及下年度初定業(yè)務(wù)目標(biāo),財(cái)務(wù)指標(biāo) 銷(xiāo)售額 利潤(rùn)額 現(xiàn)金流量 投資回報(bào)率,指標(biāo),年度初定目標(biāo),責(zé)任人：總裁 完成時(shí)間：8月26日 提交對(duì)

26、象：董事局,年度初定目標(biāo),（P14）,康佳集團(tuán)五年規(guī)劃年修訂版（P13） 戰(zhàn)略目標(biāo) 財(cái)務(wù)目標(biāo) 資源需求 責(zé)任人：戰(zhàn)略規(guī)劃總經(jīng)理 完成時(shí)間：8月26日 提交對(duì)象：集團(tuán)總裁、董事會(huì),集團(tuán) 電器事業(yè)部 通訊事業(yè)部,市場(chǎng)/發(fā)展指標(biāo) 市場(chǎng)占有率 產(chǎn)品線(xiàn)組合,Konka group Co.,Ltd R2000-6-25,22,提綱,業(yè)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算流程原理 具體的業(yè)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算流程 計(jì)劃制定前周期性工作 各事業(yè)部制訂業(yè)務(wù)計(jì)劃與資金預(yù)算 事業(yè)部收集分析數(shù)據(jù) 自上而下：事業(yè)部分解集團(tuán)下達(dá)經(jīng)營(yíng)指標(biāo) 自下而上：事業(yè)部各單位/分公司確立業(yè)務(wù)目標(biāo)行動(dòng)方案和預(yù)算 匯總/質(zhì)詢(xún)/修正事業(yè)部業(yè)務(wù)目標(biāo)及制定行動(dòng)方案資金預(yù)算 總部

27、批準(zhǔn)事業(yè)部業(yè)務(wù)目標(biāo)、行動(dòng)方案與資金預(yù)算 評(píng)估考核及修改計(jì)劃,Konka group Co.,Ltd R2000-6-25,23,各事業(yè)部自上而下分解目標(biāo)與自下而上確立目標(biāo)、質(zhì)詢(xún)過(guò)程原理圖,收集歷史,現(xiàn)狀數(shù)據(jù),分析報(bào)告,歷史分析,SWOT 分析,業(yè)務(wù)影響因素與差距分析,自上而下分解目標(biāo),歷史狀況市場(chǎng)狀況差距原因,銷(xiāo)售收入,制造,數(shù)據(jù)收集及分析,（注重預(yù)測(cè)市場(chǎng)容量和渠道占有率）,同 步 進(jìn) 行,業(yè)務(wù)目標(biāo)與行動(dòng)方案,Konka group Co.,Ltd R2000-6-25,24,各事業(yè)部分解集團(tuán)下達(dá)的目標(biāo)，制訂初步的業(yè)務(wù)計(jì)劃和資金預(yù)算（自上而下）,主要活動(dòng),數(shù)據(jù)收集/分析,制定目標(biāo)和初步計(jì)劃,制

28、定具體的行動(dòng)方案,事業(yè)部?jī)?nèi)部質(zhì)詢(xún)并確定最終計(jì)劃和預(yù)算,分析行業(yè)市場(chǎng)發(fā)展趨勢(shì)和主要變革 評(píng)估競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手主要行動(dòng)和策略 回顧事業(yè)部的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī),評(píng)估原有事業(yè)部策略的適應(yīng)性，確定新的事業(yè)部經(jīng)營(yíng)和業(yè)務(wù) 評(píng)估事業(yè)部經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)潛在差距 診斷/分析潛在差距原因 依據(jù)新的經(jīng)營(yíng)策略確定改進(jìn)計(jì)劃,根據(jù)具體業(yè)務(wù)活動(dòng)計(jì)劃安排各類(lèi)資源 編制事業(yè)部詳細(xì)的資金預(yù)算,優(yōu)先排序關(guān)鍵的改進(jìn)計(jì)劃方案 細(xì)化為具體的行動(dòng)計(jì)劃，落實(shí)具體責(zé)任 確定各活動(dòng)計(jì)劃所需時(shí)間，并協(xié)調(diào)進(jìn)度安排,主要輸入,行業(yè)市場(chǎng)預(yù)測(cè) 競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手策略 事業(yè)部經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī),事業(yè)部經(jīng)營(yíng)策略 業(yè)績(jī)差距診斷,行動(dòng)計(jì)劃,業(yè)務(wù)改進(jìn)計(jì)劃/方案,主要成果,業(yè)績(jī)回顧分析,主要改進(jìn)計(jì)劃/方案 初步的

29、業(yè)務(wù)計(jì)劃,資源需求 資金預(yù)算,行動(dòng)計(jì)劃/甘特圖,Konka group Co.,Ltd R2000-6-25,25,事業(yè)部的總經(jīng)理應(yīng)親自負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)計(jì)劃和資金預(yù)算流程（自下而上）,事業(yè)部總經(jīng)理,數(shù)據(jù)收集,制定目標(biāo)和初步計(jì)劃,制定具體的行動(dòng)方案,事業(yè)部?jī)?nèi)部質(zhì)詢(xún)并確定最終計(jì)劃和預(yù)算,任命跨部門(mén)工作小組負(fù)責(zé)計(jì)劃制定工作 親自負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)計(jì)劃制定工作 審定并批準(zhǔn)戰(zhàn)略規(guī)劃工作,領(lǐng)導(dǎo)并審定事業(yè)部具體改進(jìn)計(jì)劃,安排業(yè)務(wù)資源，分配人力、物力和財(cái)力,審定具體行動(dòng)方案,事業(yè)部工作小組,分析市場(chǎng)/競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手趨勢(shì)和動(dòng)向 評(píng)估業(yè)績(jī)完成/差距原因分析,判斷事業(yè)部現(xiàn)有戰(zhàn)略方向，重新審定戰(zhàn)略定位(包括目標(biāo)市場(chǎng)、產(chǎn)品線(xiàn)、價(jià)值定位等) 形

30、成修改后的戰(zhàn)略方案 評(píng)估事業(yè)部組織經(jīng)營(yíng)與目標(biāo)的差距 分析判斷潛在差距的原因 分析各產(chǎn)品功能，提出改進(jìn)方案和初步的業(yè)務(wù)計(jì)劃,根據(jù)資源安排，協(xié)助事業(yè)部財(cái)務(wù)部制定詳細(xì)資金預(yù)算,優(yōu)先排序關(guān)鍵改進(jìn)方案 細(xì)化業(yè)務(wù)計(jì)劃至具體的活動(dòng)方案并落實(shí)各負(fù)責(zé)人 制定詳細(xì)的業(yè)務(wù)計(jì)劃進(jìn)度 建議資源安排,事業(yè)部財(cái)務(wù)部,提供事業(yè)部的歷史業(yè)績(jī)狀況分析,協(xié)助工作小組量化評(píng)估改進(jìn)方案/計(jì)劃的財(cái)務(wù)效果,制訂詳細(xì)的資金預(yù)算,各職能部門(mén)/公司負(fù)責(zé)人,提供本部門(mén)/公司業(yè)績(jī)情況和經(jīng)營(yíng)分析 調(diào)查競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手相應(yīng)競(jìng)爭(zhēng)行為,協(xié)助工作小組制定相應(yīng)改進(jìn)計(jì)劃 協(xié)助工作小組評(píng)估改進(jìn)計(jì)劃的可行性,制訂單位預(yù)算,協(xié)助工作小組分解業(yè)務(wù)目標(biāo)并可執(zhí)行的具體行動(dòng)方案,Ko

31、nka group Co.,Ltd R2000-6-25,26,各獨(dú)立企業(yè)的業(yè)務(wù)計(jì)劃與預(yù)算流程,說(shuō)明：各獨(dú)立企業(yè)的業(yè)務(wù)目標(biāo)在集團(tuán)五年戰(zhàn)略規(guī)劃與年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)中單列，其業(yè)務(wù)計(jì)劃與預(yù)算流程類(lèi)同于各事業(yè)部，但遠(yuǎn)為簡(jiǎn)單。,集團(tuán)下達(dá)獨(dú)立企業(yè)年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)及主要關(guān)注問(wèn)題,質(zhì)詢(xún)、修正,獨(dú)立企業(yè)業(yè)務(wù)計(jì)劃與預(yù)算,獨(dú)立企業(yè)跨部門(mén)工作小組在總經(jīng)理直接領(lǐng)導(dǎo)下確立經(jīng)營(yíng)目標(biāo)與行動(dòng)方案。(集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃中心支持),執(zhí)行、考核、控制,Konka group Co.,Ltd R2000-6-25,27,提綱,業(yè)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算流程原理 具體的業(yè)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算流程 計(jì)劃制定前周期性工作 各事業(yè)部制訂業(yè)務(wù)計(jì)劃與資金預(yù)算 事業(yè)部收集分析數(shù)據(jù) 自

32、上而下：事業(yè)部分解集團(tuán)下達(dá)經(jīng)營(yíng)指標(biāo) 自下而上：事業(yè)部各單位/分公司確立業(yè)務(wù)目標(biāo)行動(dòng)方案和預(yù)算 匯總/質(zhì)詢(xún)/修正事業(yè)部業(yè)務(wù)目標(biāo)及制定行動(dòng)方案資金預(yù)算 總部批準(zhǔn)事業(yè)部業(yè)務(wù)目標(biāo)、行動(dòng)方案與資金預(yù)算 評(píng)估考核及修改計(jì)劃,Konka group Co.,Ltd R2000-6-25,28,數(shù)據(jù)收集是制定業(yè)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算流程的基礎(chǔ)，通過(guò)數(shù)據(jù)可以分析市場(chǎng)狀況和事業(yè)部經(jīng)營(yíng)狀況，評(píng)估業(yè)績(jī)、找出差距，為經(jīng)營(yíng)管理指明路徑和方向,分析報(bào)告,負(fù)責(zé),各部門(mén)/獨(dú)立企業(yè)業(yè)績(jī)分析報(bào)告（sd1-1-1） 事業(yè)部歷史業(yè)績(jī)分析報(bào)告（sd1-1） 資金預(yù)算情況分析報(bào)告(sd1-2) 市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)狀況分析報(bào)告(sd1-3) 銷(xiāo)售經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)差距分

33、析報(bào)告(sd1-4) 事業(yè)部業(yè)績(jī)完成/差距分析報(bào)告(sd1-5),各職能部門(mén) 事業(yè)部財(cái)務(wù)部 事業(yè)部財(cái)務(wù)部 事業(yè)部市場(chǎng)部 事業(yè)部銷(xiāo)售管理部 事業(yè)部總經(jīng)辦,九月,十月,3 4,1 2 3 4,Konka group Co.,Ltd R2000-6-25,29,各部門(mén)進(jìn)行詳盡的外部市場(chǎng)分析和內(nèi)部能力評(píng)估，作為具體業(yè)務(wù)計(jì)劃制定的基礎(chǔ),外部市場(chǎng)環(huán)境數(shù)據(jù),內(nèi)容,負(fù)責(zé)部門(mén),市場(chǎng)狀況 產(chǎn)品線(xiàn) 地區(qū) 農(nóng)村/城市 市場(chǎng)份額 競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手 產(chǎn)品線(xiàn) 地區(qū) 競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手主要戰(zhàn)略 渠道變化狀況 政府政策法規(guī)變化,市場(chǎng)部 市場(chǎng)部 市場(chǎng)部/銷(xiāo)售公司 市場(chǎng)部/銷(xiāo)售公司 市場(chǎng)部,內(nèi)部經(jīng)營(yíng)運(yùn)作數(shù)據(jù),內(nèi)容,負(fù)責(zé)部門(mén),營(yíng)銷(xiāo)費(fèi)用 分科目 地區(qū)

34、生產(chǎn)成本 可變成本 固定成本 管理費(fèi)用 新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)進(jìn)度 產(chǎn)品質(zhì)量合格率 客戶(hù)滿(mǎn)意度,銷(xiāo)售公司/財(cái)務(wù)部 財(cái)務(wù)部 財(cái)務(wù)部 研發(fā)中心 品質(zhì)部/銷(xiāo)售公司 銷(xiāo)售公司/市場(chǎng)部,匯總：工作小組,匯總：工作小組,+,Konka group Co.,Ltd R2000-6-25,30,各相應(yīng)負(fù)責(zé)部門(mén)對(duì)內(nèi)部運(yùn)作業(yè)績(jī)進(jìn)行分析評(píng)估,在內(nèi)部運(yùn)作上和原先計(jì)劃有什么出入，為什么？ 對(duì)制訂將來(lái)的業(yè)務(wù)計(jì)劃有什么影響？,銷(xiāo)售費(fèi)用,華東 上海 江蘇 華南 深圳 廣東 華北 總計(jì),99 增長(zhǎng),營(yíng)銷(xiāo)費(fèi)用,填表人：銷(xiāo)售公司,填表人：制造部,銷(xiāo)售收入,工資,99 增長(zhǎng),差旅費(fèi),99 增長(zhǎng),生產(chǎn)成本,原材料成本 +可變的制造成本 可變成本

35、+固定成本 總成本,99 變化,產(chǎn)品1,產(chǎn)品2,99 變化,產(chǎn)品3,99 變化,Konka group Co.,Ltd R2000-6-25,31,產(chǎn)品線(xiàn)3,其中市場(chǎng)部負(fù)責(zé)收集最新的外部市場(chǎng)環(huán)境發(fā)展?fàn)顩r信息并分析其原因,產(chǎn)品線(xiàn)1市場(chǎng)情況,華東 上海 江蘇 華南 深圳 廣東 華北 總計(jì),91 92 93 99,產(chǎn)品線(xiàn)2,市場(chǎng)在1999年的變化和年初計(jì)劃有什么不同，為什么？ 康佳在市場(chǎng)份額上表現(xiàn)和計(jì)劃有什么出入，為什么？ 對(duì)康佳制訂將來(lái)的業(yè)務(wù)計(jì)劃有什么影響？,按目標(biāo)市場(chǎng)分類(lèi)市場(chǎng)信息(如地區(qū)，農(nóng)村/城市，產(chǎn)品線(xiàn)),按目標(biāo)市場(chǎng)分類(lèi)分析各競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手表現(xiàn)(如地區(qū)，農(nóng)村/城市，產(chǎn)品線(xiàn)),填表人：市場(chǎng)部,填表人

36、：市場(chǎng)部,產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)狀況,市場(chǎng)份額,競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手主要戰(zhàn)略和業(yè)績(jī)變化,TCL 創(chuàng)維,100%=xx產(chǎn)品線(xiàn)目標(biāo)市場(chǎng),A.康佳,B.TCL,C,D,E,.,Konka group Co.,Ltd R2000-6-25,32,事業(yè)部工作小組匯總分析影響當(dāng)年業(yè)績(jī)的主要因素，吸取相應(yīng)的經(jīng)驗(yàn)以指導(dǎo)制訂下一年的業(yè)務(wù)計(jì)劃,99年原定計(jì)劃,ABC公司舉例,99年實(shí)際完成目標(biāo),超過(guò)目標(biāo)x%,匯總損失,過(guò)高估計(jì)市場(chǎng)增長(zhǎng),產(chǎn)品推出延遲,價(jià)格下降10%,銷(xiāo)售隊(duì)伍效率低估,渠道拓寬過(guò)度低估,Konka group Co.,Ltd R2000-6-25,33,提綱,業(yè)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算流程原理 具體的業(yè)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算流程 計(jì)劃制定前周期性

37、工作 各事業(yè)部制訂業(yè)務(wù)計(jì)劃與資金預(yù)算 事業(yè)部收集分析數(shù)據(jù) 自上而下：事業(yè)部分解集團(tuán)下達(dá)經(jīng)營(yíng)指標(biāo) 自下而上：事業(yè)部各單位/分公司確立業(yè)務(wù)目標(biāo)行動(dòng)方案和預(yù)算 匯總/質(zhì)詢(xún)/修正事業(yè)部業(yè)務(wù)目標(biāo)及制定行動(dòng)方案資金預(yù)算 總部批準(zhǔn)事業(yè)部業(yè)務(wù)目標(biāo)、行動(dòng)方案與資金預(yù)算 評(píng)估考核及修改計(jì)劃,Konka group Co.,Ltd R2000-6-25,34,下一年的業(yè)務(wù)計(jì)劃制定流程在事業(yè)部?jī)?nèi)部也是一個(gè)自上而下和自下而上相結(jié)合的過(guò)程,自上而下確定初步目標(biāo) 初步分解公司總部下達(dá)的事業(yè)部目標(biāo)，明確與目標(biāo)相應(yīng)的負(fù)責(zé)部門(mén)/人選根據(jù)對(duì)事業(yè)部整體的外部市場(chǎng)環(huán)境和內(nèi)部組織能力的評(píng)估，初步確定分解的業(yè)績(jī)目標(biāo) 事業(yè)部總經(jīng)理對(duì)跨部門(mén)的

38、業(yè)績(jī)目標(biāo)/戰(zhàn)略予以初步評(píng)估/協(xié)調(diào)(如新的產(chǎn)品線(xiàn)推出研發(fā)和銷(xiāo)售目標(biāo)) 事業(yè)部總經(jīng)理對(duì)各部門(mén)目標(biāo)與計(jì)劃進(jìn)行詳細(xì)評(píng)估，設(shè)立有挑戰(zhàn)性的目標(biāo),自下而上制定詳細(xì)的目標(biāo)和初步的行動(dòng)方案 各負(fù)責(zé)部門(mén)將目標(biāo)分解至最低的可執(zhí)行層次，根據(jù)對(duì)相應(yīng)層次外部環(huán)境和內(nèi)部能力的評(píng)估，制定具體的目標(biāo)和行動(dòng)方案 各負(fù)責(zé)部門(mén)對(duì)部門(mén)內(nèi)部各目標(biāo)進(jìn)行初步平衡和協(xié)調(diào)(如銷(xiāo)售收入和營(yíng)銷(xiāo)費(fèi)用) 事業(yè)部?jī)?nèi)跨部門(mén)的工作小組就跨部門(mén)的目標(biāo)/進(jìn)行進(jìn)行協(xié)調(diào)匯總 各負(fù)責(zé)部門(mén)對(duì)不能完成的下達(dá)目標(biāo)進(jìn)行詳盡分析/分解，提出以事實(shí)為基礎(chǔ)的最基本的假設(shè)，驗(yàn)證事業(yè)部下達(dá)目標(biāo)的可行性,初步的事業(yè)部目標(biāo)和行動(dòng)方案,Konka group Co.,Ltd R2000-6-

39、25,35,三、 10月初至上旬完成各事業(yè)部、獨(dú)立企業(yè)分解集團(tuán)目標(biāo)，制定初步計(jì)劃,說(shuō)明：這是一個(gè)將集團(tuán)下達(dá)的事業(yè)部目標(biāo)向下分解的過(guò)程，將下達(dá)目標(biāo)落實(shí)到具體的負(fù)責(zé)部門(mén)，事業(yè)部總經(jīng)理對(duì)各部門(mén)目標(biāo)的計(jì)劃進(jìn)行評(píng)估，以設(shè)立有挑戰(zhàn)性的目標(biāo),10月第1周 10月8日 10月10日 10月10日,業(yè)績(jī)-差距分析,分解下達(dá)目標(biāo),確定子目標(biāo)水平,審定目標(biāo)分解,內(nèi)容負(fù)責(zé)部門(mén) 結(jié)果 提交,事業(yè)部跨部門(mén)小組,事業(yè)部總經(jīng)理與各負(fù)責(zé)部門(mén),跨部門(mén)工作小組,事業(yè)部總經(jīng)理,評(píng)估事業(yè)部經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)與集團(tuán)下達(dá)目標(biāo)之間差距，依據(jù)新的經(jīng)營(yíng)策略確定改進(jìn)計(jì)劃,將總部目標(biāo)分解到各部門(mén),制定初步分解的子目標(biāo),將初步的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)計(jì)劃交事業(yè)部總經(jīng)理審定,

40、業(yè)績(jī)-差距分析報(bào)告,目標(biāo)部門(mén)分解,子目標(biāo)水平,分公司業(yè)務(wù)目標(biāo)分解,事業(yè)部總經(jīng)理，各部門(mén)經(jīng)理,事業(yè)部總經(jīng)理，各部門(mén)經(jīng)理,事業(yè)部總經(jīng)理，各部門(mén)經(jīng)理,集團(tuán)總裁，戰(zhàn)略規(guī)劃總經(jīng)理,Konka group Co.,Ltd R2000-6-25,36,自上而下的確定目標(biāo)-根據(jù)重新評(píng)估的事業(yè)部戰(zhàn)略，事業(yè)部對(duì)總部下達(dá)的目標(biāo)進(jìn)行初步分解，落實(shí)到具體的負(fù)責(zé)部門(mén),事業(yè)部總經(jīng)理和各負(fù)責(zé)部門(mén)根據(jù)外部市場(chǎng)環(huán)境和內(nèi)部組織能力的評(píng)估確定初步的目標(biāo)水平,*短期內(nèi)可能仍需由銷(xiāo)售公司負(fù)責(zé) *不包括在本文件內(nèi),主要負(fù)責(zé)部門(mén),利潤(rùn),現(xiàn)金流量,銷(xiāo)售收入,營(yíng)銷(xiāo)費(fèi)用,制造成本,管理費(fèi)用,財(cái)務(wù)費(fèi)用*,現(xiàn)有產(chǎn)品線(xiàn),新的產(chǎn)品線(xiàn),銷(xiāo)售費(fèi)用,廣告/促銷(xiāo)

41、費(fèi)用,采購(gòu)*,生產(chǎn)成本,利潤(rùn),應(yīng)付帳款增加,應(yīng)收帳款增加,存貨增加,投資計(jì)劃,產(chǎn)成品,半成品/原料,財(cái)務(wù)部,財(cái)務(wù)部,市場(chǎng)部*,銷(xiāo)售公司,市場(chǎng)部*,采購(gòu)中心,制造部,采購(gòu)中心,銷(xiāo)售總監(jiān)/銷(xiāo)售公司,制造部/采購(gòu)中心 事業(yè)部/投資發(fā)展中心,-,-,-,-,+,Konka group Co.,Ltd R2000-6-25,37,事業(yè)部制定初步分解的子目標(biāo)，以指導(dǎo)各部門(mén)自下而上確定業(yè)務(wù)目標(biāo)和行動(dòng)方案,總部下達(dá)的事業(yè)部目標(biāo),財(cái)務(wù)目標(biāo) 銷(xiāo)售額 利潤(rùn)額 現(xiàn)金流量 投資回報(bào)率 市場(chǎng)/發(fā)展指標(biāo) 產(chǎn)品線(xiàn)組合,初步分解的事業(yè)部目標(biāo) Pd1-2/py(1-2),財(cái)務(wù)目標(biāo) 銷(xiāo)售收入 產(chǎn)品線(xiàn)1 產(chǎn)品線(xiàn)2 新的產(chǎn)品線(xiàn)3 銷(xiāo)售

42、費(fèi)用 廣告/促銷(xiāo)費(fèi)用 生產(chǎn)制造 生產(chǎn)量 產(chǎn)品線(xiàn)1 產(chǎn)品線(xiàn)2 采購(gòu)成本 制造成本 管理費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用 利潤(rùn)總額 應(yīng)收帳款增加(減少) 應(yīng)付帳款增加(減少) 存貨增加(減少) 成品 半成品 非財(cái)務(wù)指標(biāo) 新產(chǎn)品開(kāi)發(fā),負(fù)責(zé)部門(mén),責(zé)任人：事業(yè)部總經(jīng)理 提交對(duì)象：集團(tuán)總裁、戰(zhàn)略規(guī)劃總經(jīng)理,Konka group Co.,Ltd R2000-6-25,38,提綱,業(yè)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算流程原理 具體的業(yè)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算流程 計(jì)劃制定前周期性工作 各事業(yè)部制訂業(yè)務(wù)計(jì)劃與資金預(yù)算 事業(yè)部收集分析數(shù)據(jù) 自上而下：事業(yè)部分解集團(tuán)下達(dá)經(jīng)營(yíng)指標(biāo) 自下而上：事業(yè)部各單位/分公司確立業(yè)務(wù)目標(biāo)行動(dòng)方案和預(yù)算 匯總/質(zhì)詢(xún)/修正事業(yè)部業(yè)務(wù)目

43、標(biāo)及制定行動(dòng)方案資金預(yù)算 總部批準(zhǔn)事業(yè)部業(yè)務(wù)目標(biāo)、行動(dòng)方案與資金預(yù)算 評(píng)估考核及修改計(jì)劃,Konka group Co.,Ltd R2000-6-25,39,銷(xiāo)售額/銷(xiāo) 售量目標(biāo),預(yù)測(cè),市場(chǎng)發(fā)展?fàn)顩r,歷史業(yè)績(jī),差距比較,事業(yè)部業(yè)務(wù)目標(biāo),廣告/促銷(xiāo) 費(fèi)用目標(biāo),制造成本 目標(biāo),回款目標(biāo),銷(xiāo)售費(fèi) 用目標(biāo),事業(yè)部自上而下分解業(yè)務(wù)目標(biāo)原理圖,事業(yè)部自下而上確立業(yè)務(wù)目標(biāo)和行動(dòng)計(jì)劃（例：分為六個(gè)部分，可同時(shí)展開(kāi)）,新產(chǎn)品開(kāi)發(fā) 目標(biāo)計(jì)劃,Konka group Co.,Ltd R2000-6-25,40,第一部分 銷(xiāo)售量/額目標(biāo)確定及制定行動(dòng)步驟（10月初至10月30日）,10月8日前 10月10日前 10月

44、15日前 10月20日前 10月25日前 10月30日,數(shù)據(jù)收 集/分析,評(píng)估/預(yù)測(cè) 關(guān)鍵因素,收集/分析關(guān) 鍵驅(qū)動(dòng)因素,審定目標(biāo)分解,任務(wù),市場(chǎng)部經(jīng)理,市場(chǎng)部經(jīng)理,產(chǎn)品經(jīng)理,分公司經(jīng)理 市場(chǎng)助理協(xié)助,市場(chǎng)部收集 影響市場(chǎng)增 長(zhǎng)的關(guān)鍵因 素并分析,市場(chǎng)部對(duì)關(guān) 鍵因素進(jìn)行 評(píng)估和預(yù)測(cè),產(chǎn)品經(jīng)理根據(jù)關(guān)鍵因素評(píng)估/預(yù)測(cè)確定整體市場(chǎng)潛力（需求量/額）,產(chǎn)品經(jīng)理收集/匯總市場(chǎng)銷(xiāo)售關(guān)鍵驅(qū)動(dòng)因素,市場(chǎng)部經(jīng)理,產(chǎn)品經(jīng)理,市場(chǎng)部經(jīng)理,事業(yè)部總經(jīng)理 市場(chǎng)部 銷(xiāo)售部,評(píng)估/預(yù)測(cè)整 體市場(chǎng)潛力,確定分公司市 場(chǎng)占有率目標(biāo),確定銷(xiāo)售 額/量目標(biāo),確定各分公 司市場(chǎng)占有 率目標(biāo),形成各分公 司銷(xiāo)售量/額 目標(biāo),市場(chǎng)部經(jīng)理

45、，各分公司經(jīng)理支持,銷(xiāo)售經(jīng)理,市場(chǎng)部經(jīng)理,市場(chǎng)部經(jīng)理,負(fù)責(zé),上交,Konka group Co.,Ltd R2000-6-25,41,銷(xiāo)售額/銷(xiāo)售量目標(biāo)確定原理圖 （以分公司為例）,評(píng)估整體市場(chǎng)增長(zhǎng)潛力 (第13步),整體市場(chǎng)增長(zhǎng)預(yù)測(cè), 替換市場(chǎng) 新增需求 ,康佳分公司市場(chǎng)份額的預(yù)測(cè) (第45步),關(guān)鍵驅(qū)動(dòng)因素（如彩電）, 渠道數(shù)目 市場(chǎng)份額 ,（關(guān)鍵驅(qū)動(dòng)因素歷史數(shù)據(jù)）,收集數(shù)據(jù),市場(chǎng)占有率目標(biāo)水平, 已有渠道 市場(chǎng)滲透 渠道擴(kuò)張,銷(xiāo)售目標(biāo)額/銷(xiāo)售量確定 (第6步),銷(xiāo)售目標(biāo) =整體市場(chǎng)規(guī)模 康佳分公司市場(chǎng)占有率,Konka group Co.,Ltd R2000-6-25,42,*短期內(nèi)仍為

46、銷(xiāo)售公司,自下而上計(jì)劃制定第一部分,市場(chǎng)部與銷(xiāo)售公司對(duì)銷(xiāo)售額/銷(xiāo)售量目標(biāo)進(jìn)行系統(tǒng)地分解，決定相應(yīng)的行動(dòng)方案,銷(xiāo)售收入 營(yíng)銷(xiāo)費(fèi)用 銷(xiāo)售費(fèi)用 廣告/促銷(xiāo)費(fèi)用 制造成本 管理費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用 利潤(rùn),- - -,銷(xiāo)售收入,現(xiàn)有產(chǎn)品線(xiàn)1,現(xiàn)有產(chǎn)品線(xiàn)2,新的產(chǎn)品線(xiàn),銷(xiāo)量,價(jià)格,分公司,分公司,分公司,市場(chǎng)能力,市場(chǎng)份額,渠道數(shù)目,平均單個(gè)渠道份額,舊機(jī)替換市場(chǎng),新購(gòu)機(jī)市場(chǎng),已覆蓋渠道占市場(chǎng)總渠道份額,康佳占已覆蓋渠道中份額,渠道數(shù)目,平均單個(gè)渠道份額,準(zhǔn)備覆蓋渠道占市場(chǎng)總渠道份額,康佳占準(zhǔn)備覆蓋渠道中份額,已覆蓋的渠道市場(chǎng)份額,準(zhǔn)備覆蓋的渠道的市場(chǎng)份額,Konka group Co.,Ltd R2000-6

47、-25,43,彩電滲透率/第二臺(tái)彩電滲透率,家庭數(shù)/新婚家庭數(shù),居民收入水平,市場(chǎng)部收集市場(chǎng)增長(zhǎng)關(guān)鍵因素的變化狀況，以評(píng)估市場(chǎng)增長(zhǎng)潛力,確定市場(chǎng)增長(zhǎng)的關(guān)鍵因素(如彩電) 歷史市場(chǎng)存量 更換周期 經(jīng)濟(jì)水平 家庭數(shù)/新婚家庭數(shù) 首臺(tái)彩電滲透率/第二臺(tái)彩電滲透率 市場(chǎng)平均價(jià)格,收集關(guān)鍵因素變化狀況,華南 廣東 深圳 華東 上海 江蘇 浙江 華北,彩電市場(chǎng)存量,1991 1992 1993 . . . . . 1999,負(fù)責(zé)人：市場(chǎng)部產(chǎn)品經(jīng)理,更換周期變化,市場(chǎng)平均價(jià)格,電器事業(yè)部,PD2-1-1,PD2-1-2,PD2-1-4,PD2-1-5,P2-1-6,Konka group Co.,Ltd R

48、2000-6-25,44,居民收入水平,市場(chǎng)部收集市場(chǎng)增長(zhǎng)關(guān)鍵因素的變化狀況，以評(píng)估市場(chǎng)增長(zhǎng)潛力,確定市場(chǎng)增長(zhǎng)的關(guān)鍵因素(如手機(jī)) 歷史市場(chǎng)存量 更換周期 經(jīng)濟(jì)水平 市場(chǎng)平均價(jià)格 ,收集關(guān)鍵因素變化狀況,華南 廣東 深圳 華東 上海 江蘇 浙江 華北,手機(jī)市場(chǎng)存量,1991 1992 1993 . . . . . 1999,負(fù)責(zé)人：市場(chǎng)調(diào)研主管,更換周期變化,市場(chǎng)平均價(jià)格,移動(dòng)通信事業(yè)部,PY2-1-1,PY2-1-2,PY2-1-3,PY2-1-6,Konka group Co.,Ltd R2000-6-25,45,*可以是省或更小的區(qū)域,產(chǎn)品經(jīng)理系統(tǒng)地綜合各關(guān)鍵因素的增長(zhǎng)預(yù)測(cè)，形成對(duì)整體市

49、場(chǎng)增長(zhǎng)的預(yù)測(cè),替換市場(chǎng),整體及分公司市場(chǎng)潛力的評(píng)估（PD22） 2000年銷(xiāo)售額 2500萬(wàn)臺(tái) 2001年預(yù)期 2850萬(wàn)臺(tái) 增長(zhǎng) 14 責(zé)任人：彩電產(chǎn)品經(jīng)理 時(shí)間：10月20日 提交對(duì)象：戰(zhàn)略總經(jīng)理、戰(zhàn)略營(yíng)銷(xiāo)經(jīng)理、銷(xiāo)售管理經(jīng)理,舉例,XX分公司彩電市場(chǎng),新增需求,關(guān)鍵因素預(yù)測(cè),歷史市場(chǎng)存量,更換周期,市場(chǎng)平均價(jià)格變化,新婚家庭,現(xiàn)家庭新購(gòu),新婚家庭數(shù),新婚家庭購(gòu)買(mǎi)率,經(jīng)濟(jì)收入水平,購(gòu)置第二臺(tái),購(gòu)置第一臺(tái),4百萬(wàn)，其中 89年x臺(tái) 90年x臺(tái) 99年x臺(tái),平均7年 呈泊松分布,下降10%,20萬(wàn),80%,5百萬(wàn),-10%,80%,5%,5百萬(wàn),80%,+10%,-10%,+10%,（PY22）

50、,Konka group Co.,Ltd R2000-6-25,46,具體關(guān)鍵驅(qū)動(dòng)因素的數(shù)據(jù)收集和計(jì)劃制定由分公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)，分公司市場(chǎng)部經(jīng)理協(xié)助,各分公司制定相應(yīng)的行動(dòng)方案并量化行動(dòng)方案的關(guān)鍵驅(qū)動(dòng)因素的影響作用,康佳占經(jīng)銷(xiāo)商份額,產(chǎn)品線(xiàn)1 產(chǎn)品線(xiàn)2 產(chǎn)品線(xiàn)3 產(chǎn)品線(xiàn)n,現(xiàn)有經(jīng)銷(xiāo)商數(shù)目,96 97 98 99,負(fù)責(zé)人：市場(chǎng)部產(chǎn)品經(jīng)理 提交：銷(xiāo)售管理經(jīng)理、戰(zhàn)略營(yíng)銷(xiāo)經(jīng)理、戰(zhàn)略規(guī)劃總經(jīng)理,經(jīng)銷(xiāo)商占市場(chǎng)份額,渠道數(shù)目,準(zhǔn)備增加的經(jīng)銷(xiāo)商數(shù)目,2000,10月10日前完成,Konka group Co.,Ltd R2000-6-25,47,產(chǎn)品線(xiàn)3,產(chǎn)品線(xiàn)1市場(chǎng)情況,現(xiàn)有經(jīng)銷(xiāo)商康佳市場(chǎng)份額,產(chǎn)品線(xiàn)2,現(xiàn)有

51、經(jīng)銷(xiāo)商康佳份額增長(zhǎng)預(yù)測(cè),新增經(jīng)銷(xiāo)商康佳市場(chǎng)份額預(yù)測(cè),總計(jì),小計(jì),各分公司市場(chǎng)占有率目標(biāo)確定,10月15日前完成,負(fù)責(zé)人：市場(chǎng)部產(chǎn)品經(jīng)理 提交：銷(xiāo)售管理經(jīng)理、戰(zhàn)略營(yíng)銷(xiāo)經(jīng)理、戰(zhàn)略規(guī)劃總經(jīng)理,現(xiàn)有經(jīng)銷(xiāo)商數(shù)量,康佳產(chǎn)品經(jīng)銷(xiāo)商占市場(chǎng)份額,康佳占康佳經(jīng)銷(xiāo)商份額,康佳市場(chǎng)份額,康佳產(chǎn)品經(jīng)銷(xiāo)商數(shù),Konka group Co.,Ltd R2000-6-25,48,市場(chǎng)部綜合各產(chǎn)品線(xiàn)的市場(chǎng)增長(zhǎng)潛力和各分公司份額目標(biāo)，形成初步銷(xiāo)售預(yù)測(cè)(10月20日前完成),市場(chǎng)潛力,華東 上海 江蘇 華南 廣東 華北,99年,2000年目標(biāo),填表人：市場(chǎng)部,市場(chǎng)份額,華東 上海 江蘇 華南 廣東 華北,99年,2000年目標(biāo),填

52、表人：分公司 匯總：市場(chǎng)部,銷(xiāo)量,華東 上海 江蘇 華南 廣東 華北,99年,2000年目標(biāo),填表人：市場(chǎng)部,x,=,產(chǎn)品線(xiàn)n,Konka group Co.,Ltd R2000-6-25,49,根據(jù)預(yù)測(cè)結(jié)果，事業(yè)部舉行研討會(huì)討論分公司預(yù)測(cè)數(shù)據(jù)并確定分公司銷(xiāo)售目標(biāo),事業(yè)部分公司銷(xiāo)售預(yù)測(cè)研討會(huì) 時(shí)間：11月1日 召集人：事業(yè)部總經(jīng)理 參加人：事業(yè)部工作 小組成員、區(qū)域營(yíng)銷(xiāo)中心總經(jīng)理、各分公司銷(xiāo)售經(jīng)理 會(huì)議決議： 渠道目標(biāo) 銷(xiāo)售目標(biāo) 決議提交：集團(tuán)總裁、戰(zhàn)略規(guī)劃總經(jīng)理,分公司銷(xiāo)售量目標(biāo)（PD13） 產(chǎn)品線(xiàn)1 產(chǎn)品線(xiàn)2： 產(chǎn)品線(xiàn)3 責(zé)任人：銷(xiāo)售總監(jiān)、市場(chǎng)總監(jiān) 完成時(shí)間：11月2日 提交對(duì)象：集團(tuán)總裁

53、，事業(yè)部總經(jīng)理 戰(zhàn)略營(yíng)銷(xiāo)總經(jīng)理,-已有經(jīng)銷(xiāo)商 -新增經(jīng)銷(xiāo)商,Konka group Co.,Ltd R2000-6-25,50,第二部分：制定銷(xiāo)售費(fèi)用目標(biāo)計(jì)劃（10月初-10月30日）,第1步：各分公司提供各項(xiàng)銷(xiāo)售費(fèi)用數(shù)據(jù)及下一年度預(yù)計(jì)， 包括差旅費(fèi)、租金、招待費(fèi)（10月10日前提供） 第2步：銷(xiāo)售公司匯總各分公司費(fèi)用數(shù)據(jù)，制定費(fèi)用目標(biāo)。 方法：橫向比較根據(jù)平均水平和各分公司的特殊情況確定費(fèi)用 目標(biāo) 10月25日前完成,Konka group Co.,Ltd R2000-6-25,51,自下而上地制定計(jì)劃第二部分：各分公司根據(jù)實(shí)際的費(fèi)用活動(dòng)，制定相應(yīng)的銷(xiāo)售費(fèi)用目標(biāo)和計(jì)劃,招待費(fèi),銷(xiāo)售收入 營(yíng)銷(xiāo)

54、費(fèi)用 銷(xiāo)售費(fèi)用 廣告/促銷(xiāo)費(fèi)用 存貸跌價(jià)損失 制造成本 管理費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用 利潤(rùn),華南 廣東 深圳 華東 上海 江蘇 浙江 華北 合計(jì),差旅費(fèi),填表人：各分公司 匯總：銷(xiāo)售公司,租金,- - - -,99年,2000預(yù)計(jì),增長(zhǎng)%,增長(zhǎng)原因,并非根據(jù)銷(xiāo)售額單一成比例地分配銷(xiāo)售費(fèi)用，而是根據(jù)主要的費(fèi)用活動(dòng)分配銷(xiāo)售費(fèi)用,Konka group Co.,Ltd R2000-6-25,52,銷(xiāo)售公司匯總各分公司費(fèi)用目標(biāo)，通過(guò)橫向比較，制定更合理的費(fèi)用水平目標(biāo),分公司一,分公司二,分公司n,銷(xiāo)售費(fèi)用目標(biāo)水平表（PD24） 責(zé)任人：銷(xiāo)售管理部經(jīng)理 提交人：銷(xiāo)售總監(jiān)、總經(jīng)理 完成時(shí)間：10月30日之前,差費(fèi)比

55、例,招待費(fèi)比例,租金比例,平均水平,平均水平,平均水平,Konka group Co.,Ltd R2000-6-25,53,第三部分：廣告/促銷(xiāo)計(jì)劃和費(fèi)用預(yù)算市場(chǎng)部負(fù)責(zé) （10月初-10月30日）,第1步：根據(jù)市場(chǎng)調(diào)查和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)（如銷(xiāo)售額）數(shù)據(jù)，分析不同的廣告促銷(xiāo)方式對(duì)目標(biāo)客戶(hù)群的影響。可計(jì)算單位廣告/促銷(xiāo)對(duì)銷(xiāo)售數(shù)量增加值來(lái)考察營(yíng)銷(xiāo)組合的效果。 第2步：根據(jù)廣告/促銷(xiāo)歷史投放量和營(yíng)銷(xiāo)組合效果，下一年度的銷(xiāo)售重點(diǎn)目標(biāo)市場(chǎng)，決定下一年度廣告/促銷(xiāo)計(jì)劃和費(fèi)用目標(biāo)水平（產(chǎn)品/地區(qū)）,Konka group Co.,Ltd R2000-6-25,54,*詳見(jiàn)“廣告/促銷(xiāo)計(jì)劃”文件,自下而上制定計(jì)劃第三部

56、分；市場(chǎng)部根據(jù)銷(xiāo)售業(yè)務(wù)計(jì)劃制定相應(yīng)的廣告/促銷(xiāo)計(jì)劃和費(fèi)用預(yù)算（詳見(jiàn)廣告促銷(xiāo)計(jì)劃與費(fèi)用流程）,廣告與促銷(xiāo)間的比例安排,銷(xiāo)售收入 營(yíng)銷(xiāo)費(fèi)用 銷(xiāo)售費(fèi)用 廣告/促銷(xiāo)費(fèi)用 存貸跌價(jià)損失 制造成本 管理費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用 利潤(rùn),- - - -,關(guān)系影響因素 媒介1 媒介2 促銷(xiāo)方式1 促銷(xiāo)方式2,目標(biāo)客戶(hù)群1,客戶(hù)2,客戶(hù)3,提高廣告/促銷(xiāo)對(duì)銷(xiāo)售增長(zhǎng)的效率，改進(jìn)具體操作方法： 確認(rèn)目標(biāo)客戶(hù)群以及關(guān)鍵購(gòu)買(mǎi)因素 確定最有效地影響各購(gòu)買(mǎi)因素的方法和廣告促銷(xiāo)組合,Konka group Co.,Ltd R2000-6-25,55,第四部分：制造計(jì)劃目標(biāo)確定由制造部負(fù)責(zé) （10月初-10月30日）,第1步：詳細(xì)分解制造

57、成本至各項(xiàng)影響生產(chǎn)成本的因素，按單位產(chǎn)品的制造成本計(jì)算（財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)） 第2步：給出各產(chǎn)品單位制造成本的近兩年數(shù)據(jù)，并對(duì)下一年度作出預(yù)計(jì)（財(cái)務(wù)部、制造部負(fù)責(zé)） 第3步：制造部確定制造成本目標(biāo)水平,考慮因素： -過(guò)去兩年的成本狀況 -降低成本的潛力,基本思路： 平均單位制造成本=總成本/合格的產(chǎn)量,Konka group Co.,Ltd R2000-6-25,56,產(chǎn)品2,自下而上計(jì)劃制定的第四部分：制造部對(duì)制造成本進(jìn)行詳細(xì)分解，制定相應(yīng)的行動(dòng)計(jì)劃,計(jì)劃生產(chǎn)量 合格率 材料成本 材料1用量 材料1單位成本 材料1比例,銷(xiāo)售收入 營(yíng)銷(xiāo)費(fèi)用 銷(xiāo)售費(fèi)用 廣告/促銷(xiāo)費(fèi)用 制造成本 管理費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用 利潤(rùn),- - - -,98 99,2000預(yù)計(jì),產(chǎn)品1,人均產(chǎn)量 設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)時(shí)間 計(jì)劃時(shí)間 非計(jì)劃時(shí)間 產(chǎn)品合格率,98 99,2000預(yù)計(jì),生產(chǎn)率/設(shè)備利用率,負(fù)責(zé)人：制造部計(jì)劃業(yè)務(wù)經(jīng)理,負(fù)責(zé)人：制造部計(jì)劃業(yè)務(wù)經(jīng)理,+,平均單位制造成本,總成本,合格的產(chǎn)量,總產(chǎn)量,不合格產(chǎn)量,單位采購(gòu)成本,所用材料量,原材料成本,廢料成本,單位時(shí)間設(shè)備正常運(yùn)轉(zhuǎn)產(chǎn)量,運(yùn)轉(zhuǎn)時(shí)間,勞動(dòng)效率,設(shè)備報(bào)廢,總時(shí)間,計(jì)劃停機(jī),非計(jì)劃停機(jī),換產(chǎn)品線(xiàn)時(shí)間,單次換產(chǎn)品線(xiàn)時(shí)間,更換次數(shù),計(jì)劃停機(jī),計(jì)劃維修,原因1,原因2,故障次數(shù),平均故障時(shí)間,-,x,x,+,-,+,+,影響生產(chǎn)