家庭財務分析

1、第十一章 家庭財務分析,人生階段劃分 家庭財務生命周期 編制家庭財務報表 家庭財務的分析診斷,人生階段劃分,人生各階段重要大事,資產(chǎn)增值、購房 結婚、育兒 教育、醫(yī)療 旅游、購車 養(yǎng)老、喪葬,人生各階段理財目標優(yōu)先順序,單身期-節(jié)財 家庭形成期-購房 家庭成長期-子女養(yǎng)育 子女大學教育期-子女就業(yè) 家庭成熟期(空巢期)-退休準備 退休期-養(yǎng)老,家庭財務生命周期,收入 支出 （生命周期儲蓄理論Modigliani and Brumberg 1954）,編制家庭財務報表,1家庭基本情況表 2資產(chǎn)負債表 3收支表現(xiàn)金流量表（月度、年度） 4家庭保障情況表,家庭財務的分析診斷,財務結構分析 收入支出結

2、構分析 資產(chǎn)負債結構分析 財務比率分析 常見財務比率分析 綜合財務比率分析,財務結構分析,收入類型 工資收入 勞動報酬收入 福利收入 投資收入 經(jīng)營收入 知識產(chǎn)權收入,收入分析 主動性收入與被動性收入 穩(wěn)定收入與臨時收入 收入的未來發(fā)展變動趨勢 影響收入的因素及相應對策,支出分類 固定支出房租、貸款、保險、稅 可變支出衣食、公用事業(yè)費、醫(yī)療、交通 靈活性支出娛樂、交際、進修,支出分析 強迫支出、合理支出和奢侈支出 家庭支出的問題和解決途徑 未來大額支出預期和支出的變動趨勢 正確處理目前消費和未來生活安排關系 正確處理保障安排和保障成本的關系,思考題,收入多就能解決財務問題嗎？,資產(chǎn)負債結構分析

3、,自用資產(chǎn)和金融資產(chǎn)(投資資產(chǎn)) 家庭應急金:流動性需求 應付收入突然中斷或支出突然劇增時的應急需要,以免家庭陷入財務困境. 家庭應急金=3-12個月固定支出 債務風險分析 中長期負債分析：與中長期償債能力適應,考慮未來收入 償付比例=凈資產(chǎn)/總資產(chǎn) 短期負債分析：構成家庭資產(chǎn)的流動性要求 負債收入比例=負債支出/穩(wěn)定收入,常見財務比率分析,資產(chǎn)負債比率=總負債/總資產(chǎn)（一般應低于50） 債務償還比率=每月償債額/每月稅后收入（一般應低于35） 流動性比率=流動性資產(chǎn)/每月支出（3-8） 固定資產(chǎn)比率=固定資產(chǎn)/總資產(chǎn)（小于60%） 消費比率=每月總支出/每月稅后收入（ 60%左右） 儲蓄比率=1-消費比率（40%左右） 凈資產(chǎn)投資比率=投資資產(chǎn)/凈資產(chǎn)(大于50%),綜合財務比率分析,理財成就率 理財成就率=目前的凈資產(chǎn)/(目前的年儲蓄額*已工作年數(shù)) 資產(chǎn)增長率 資產(chǎn)增長率=總儲蓄/期初總資產(chǎn) 財務