銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)管理暫行辦法

1、xx省農(nóng)村信用社銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)管理暫行辦法第一章 總 則 第一條 為加強(qiáng)農(nóng)村信用社銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)（下稱貼現(xiàn)業(yè)務(wù)）管理，有效控制貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險，根據(jù)中華人民共和國票據(jù)法以及中國人民銀行頒布的支付結(jié)算辦法、票據(jù)管理實施辦法、商業(yè)匯票承兌、貼現(xiàn)與再貼現(xiàn)管理暫行辦法等規(guī)定，特制定本辦法。第二條 本辦法所稱銀行承兌匯票貼現(xiàn)系指銀行承兌匯票的持票人在匯票到期日前，為了取得資金貼付一定利息將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給農(nóng)村信用社（以下稱信用社）的票據(jù)行為，是信用社向持票人融通資金的一種方式。第三條 貼現(xiàn)業(yè)務(wù)必須按照“分級授權(quán)、分級審批、審貸分離、責(zé)權(quán)分明”的原則辦理。第四條 辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的會計核算手續(xù)，按照中

2、國人民銀行支付結(jié)算會計核算手續(xù)的有關(guān)規(guī)定辦理。第五條 辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的前提條件：承兌行須是經(jīng)銀行監(jiān)管部門批準(zhǔn)可以辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)。第二章 申請人的條件第六條 辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的申請人(下稱持票人)必須符合下列條件：（一）持票人在信用社開立存款帳戶；（二）持票人為依法從事經(jīng)營活動的企業(yè)法人或其他經(jīng)濟(jì)組織；（三）持票人須提供經(jīng)年審合格的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照的復(fù)印件（并提交原件以核對）及企業(yè)法人代表證明書的復(fù)印件（并提交原件以核對）或授權(quán)委托書； （四）持票人與出票人（或其直接前手）之間具有真實的商品交易關(guān)系；（五）持票人提供與出票人（或其直接前手）之間的商品交易合同正本復(fù)印件及合同項下的增值稅

3、發(fā)票復(fù)印件（并提交原件以核對）；（六）持票人持有的銀行承兌匯票，是根據(jù)中華人民共和國票據(jù)法及有關(guān)規(guī)定簽發(fā)的要素齊全的有效匯票；（七）持票人必須填制貼現(xiàn)憑證（代貼現(xiàn)申請書）；（八）持票人按照信用社要求提供其他文件和材料。第三章 期限、金額、利率第七條 貼現(xiàn)期限從匯票貼現(xiàn)之日起至匯票到期日止，最長不超過六個月。貼現(xiàn)期限計算至匯票到期前1日，承兌行在異地的，貼現(xiàn)期限及貼現(xiàn)利息的計算應(yīng)另加3天的劃款期。第八條 貼現(xiàn)金額按票面金額扣除貼現(xiàn)利息計算。第九條 貼現(xiàn)利率按人民銀行的規(guī)定執(zhí)行。 第四章 審批權(quán)限第十條 貼現(xiàn)業(yè)務(wù)必須經(jīng)縣級以上聯(lián)社審批后，方可辦理。第十一條 貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的審批權(quán)限實行余額總量和單筆權(quán)限

4、雙線控制，超過其中任何一項，均需向上級社報批（除文字報告外，還須上報本辦法中規(guī)定的相關(guān)材料）。市級聯(lián)社單戶余額總量權(quán)限為300萬元（含300萬元）、單筆權(quán)限為200萬元（含200萬元）；縣級聯(lián)社單戶余額總量權(quán)限為200萬元（含200萬元）、單筆權(quán)限為100萬元（含100萬元）。第五章 分工與辦理流程第十二條 信貸業(yè)務(wù)部門是信用社受理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)申請的部門；會計部門是各級社貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的操作部門；信用社的貸款管理（或?qū)彶椤徟┪瘑T會負(fù)責(zé)進(jìn)行貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的審批和風(fēng)險控制。第十三條 信貸業(yè)務(wù)部門在收到貼現(xiàn)申請人的銀行承兌匯票及有關(guān)資料后，必須將銀行承兌匯票、貼現(xiàn)憑證等有關(guān)材料交由會計部門辦理和審核以下內(nèi)容：（

5、一）向承兌行查詢匯票是否真實有效并取得承兌行的書面確認(rèn)；（二）審核匯票上的記載是否齊全、真實、合法，印章是否真實、有效、規(guī)范；（三）承兌匯票背書是否連續(xù)，背書手續(xù)是否完備，是否將匯票背書轉(zhuǎn)讓信用社。第十四條 會計部門審核承兌匯票后，應(yīng)在銀行承兌匯票貼現(xiàn)審批表上簽署意見，連同其他有關(guān)資料移交信貸業(yè)務(wù)部門，信貸業(yè)務(wù)部門對以下內(nèi)容進(jìn)行審查： （一）貼現(xiàn)申請人與出票人（或其直接前手）之間的貿(mào)易背景是否真實；（二）商品交易合同、貼現(xiàn)憑證、增值稅發(fā)票的內(nèi)容、金額等條款與承兌匯票上所記載的要素是否相符；（三）貼現(xiàn)款的用途是否合理合法，是否符合我社的信貸政策；（四）貼現(xiàn)申請人的法人資格和有關(guān)法律文件是否真實、

6、合法、有效；（五）貼現(xiàn)申請人的財務(wù)狀況和資信狀況是否良好。第十五條 經(jīng)審查符合條件的，由信貸業(yè)務(wù)部門在銀行承兌匯票貼現(xiàn)審批表上簽署意見，連同其他文件資料按審批權(quán)限報送各級貸款管理（或?qū)彶?、審批）委員會審批。第十六條 各級貸款管理（或?qū)彶?、審批）委員會審批同意后，在銀行承兌匯票貼現(xiàn)審批表上簽署意見，并將材料退回信貸業(yè)務(wù)部門。信貸業(yè)務(wù)部門在貼現(xiàn)憑證“銀行審批”欄簽注“同意”字樣，并由有關(guān)人員簽字。同時，與貼現(xiàn)申請人簽署銀行承兌匯票貼現(xiàn)協(xié)議，該協(xié)議一式三份，一份留信貸業(yè)務(wù)部門，一份交客戶，另一份協(xié)議連同承兌匯票、貼現(xiàn)憑證交會計部門。會計部門根據(jù)審批文件等材料辦理貼現(xiàn)手續(xù)并進(jìn)行帳務(wù)處理。第十七條 貼現(xiàn)

7、業(yè)務(wù)的審批過程中必備的文件資料：（一）銀行承兌匯票貼現(xiàn)審批表；（二）貼現(xiàn)憑證（第一聯(lián)代貼現(xiàn)申請書）；（三）未到期的承兌匯票；（四）貼現(xiàn)申請人的企業(yè)法人資格證明文件及有關(guān)法律文件：1、經(jīng)年審合格的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照的復(fù)印件（并提交原件以核對）；2、企業(yè)法人代表證明書的復(fù)印件（并提交原件以核對）或授權(quán)委托書。（五）貼現(xiàn)申請人與出票人（若匯票已經(jīng)背書轉(zhuǎn)讓，則須提供貼現(xiàn)申請人與其直接前手）之間的商品交易合同及合同項下的增值稅專用發(fā)票復(fù)印件（并提交原件以核對）；（六）貼現(xiàn)申請人的貸款卡；（七）其他需要提交的材料。第六章 貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的管理第十八條 信貸業(yè)務(wù)部門在辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)時必須建立臺帳，并及時登記。第十九條

8、 會計部門應(yīng)按重要有價單證來保管承兌匯票。第二十條 承兌匯票到期，會計部門采取委托收款的方式向付款人提示付款，付款人在異地的，應(yīng)匡算郵程，提前辦理委托收款。第二十一條 承兌匯票如果遭到拒付，會計部門在收到拒付款證明或退票理由書的當(dāng)天從貼現(xiàn)申請人帳戶內(nèi)扣收票款，對尚未收回部分，按逾期貸款的規(guī)定處理。同時立即將拒付款證明或退票理由書移交信貸業(yè)務(wù)部門，信貸業(yè)務(wù)部門應(yīng)立即將被拒絕事由通知貼現(xiàn)申請人，對尚未收回的部分行使追索。由于票據(jù)真實性、合法性等操作性及技術(shù)性問題引起的承兌行拒付或糾紛，由會計部門會同信貸業(yè)務(wù)部門解決處理。第二十二條 檔案管理。信貸部門應(yīng)按戶建立承兌匯票貼現(xiàn)檔案；檔案存放管理應(yīng)嚴(yán)格按照信貸檔案管理有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第二十三條 各級聯(lián)社應(yīng)按月填制有關(guān)統(tǒng)計報表逐級上報。第七章 罰 則第二十四條 違反本辦法辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)并給信用社造成損失的，對責(zé)任人依據(jù)xx省農(nóng)村信用社貸款管理指導(dǎo)意見（試行）的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰。