銀行會計印章管理辦法

1、銀行會計印章管理辦法第一章總則第一條為規(guī)范會計印章的使用和管理，加強內(nèi)部控制，防范風險，根據(jù)國務院關于國家行政機關和企業(yè)事業(yè)單位社會團體印章管理的規(guī)定、銀行會計制度（2009 年修訂）等有關規(guī)定，制定本辦法。第二條會計印章是指辦理會計業(yè)務過程中，為確認并表明會計業(yè)務的合法有權或處理狀態(tài)，在會計憑證、會計報表、票據(jù)、函件、證實書以及其他會計資料上加蓋的印章。會計印章是明確銀行對內(nèi)、對外權責關系的重要依據(jù)。第二章會計印章的種類及使用范圍第三條會計印章主要包括業(yè)務公章、結算專用章、匯票專用章、本票專用章、票據(jù)交換專用章、票據(jù)受理專用章、現(xiàn)金收訖章、現(xiàn)金付訖章、轉訖章、業(yè)務處理訖章、財務專用章、編押機

2、標識碼章、機構代碼章等。第四條會計印章的使用范圍。（一） 業(yè)務公章。適用于對外簽發(fā)重要單證，如存單、存折、收據(jù)、受理證明、對賬單、利息結息憑證、托收承付和委托收款回單等各種業(yè)務回單；確認書、證實書及相關開戶資料、掛失申請書等各種通知書；其他需要加蓋業(yè)務公章的通知、證明等。（二） 結算專用章。適用于辦理票據(jù)貼現(xiàn)、轉貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)業(yè)務提示付款；發(fā)出托收承付、委托收款結算憑證；結算業(yè)務的查詢、查復；辦理中國人民銀行或系統(tǒng)內(nèi)總行、各級管理行規(guī)定的其他結算業(yè)務等。（三） 匯票專用章。適用于簽發(fā)銀行匯票；辦理銀行承兌匯票承兌、轉貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)的背書等。（四） 本票專用章。適用于簽發(fā)銀行本票。（五） 票據(jù)交換專

3、用章。適用于提交同城票據(jù)交換的憑證及全國支票影像交換系統(tǒng)提出的支票等。（六） 票據(jù)受理專用章。適用于受理客戶提交的非本行票據(jù)時，尚未進行轉賬處理的各種憑證回單。（七）現(xiàn)金收訖章。適用于復核制下現(xiàn)金收入憑證、現(xiàn)金繳款單及其他現(xiàn)金繳款憑證的回單等。（八） 現(xiàn)金付訖章。適用于復核制下現(xiàn)金付出憑證、現(xiàn)金取款憑證及其他支取現(xiàn)金的支付結算憑證等。（九） 轉訖章。適用于復核制下確認已記賬或處理完畢的表內(nèi)、表外轉賬票據(jù)、憑證及回單、收賬通知和支款通知等。（十） 業(yè)務處理訖章。適用于綜合柜員制下，現(xiàn)金收付憑證、現(xiàn)金繳款單及其他現(xiàn)金繳款憑證的回單；現(xiàn)金取款憑證及其他支取現(xiàn)金的支付結算憑證；確認已記賬或處理完畢的表

4、內(nèi)、表外轉賬票據(jù)、憑證及回單、收賬通知和支款通知等。（十一） 財務專用章。適用于在本行或其他金融機構開立結算賬戶、辦理支付結算等業(yè)務的預留印鑒；各級行內(nèi)部財務事項收據(jù)的簽發(fā)蓋章等。（十二） 編押機標識碼章。適用于銀行匯票出票。（十三） 機構代碼章。按照支付系統(tǒng)行號標準編制，適用于在支票票面上加蓋。第三章會計印章的刻制與配備第五條會計印章應選擇在公安機關批準的保密性好、質(zhì)量高的印章刻制單位刻制。第六條財務專用章由省級分行按照國家有關規(guī)定統(tǒng)一刻制，或由省級分行授權二級分行刻制?？h級支行（含）以上機構配備財務專用章。第七條匯票專用章、結算專用章、編押機標識碼章由總行統(tǒng)一刻制下發(fā)；本票專用章、票據(jù)交換

5、專用章、機構代碼章等按當?shù)厝嗣胥y行規(guī)定刻制；其他業(yè)務印章由省級分行統(tǒng)一刻制，或由省級分行授權二級分行刻制。第八條現(xiàn)金收訖章、現(xiàn)金付訖章、轉訖章和業(yè)務處理訖章須刻有年、月、日；結算專用章、匯票專用章須刻有行號；票據(jù)受理專用章須刻有“收妥抵用”字樣。會計印章應冠以行名全稱或規(guī)范簡稱，重要印章應具有防偽功能。第九條每個營業(yè)網(wǎng)點配備業(yè)務公章、匯票專用章、結算專用章、本票專用章各一枚，其它會計印章可根據(jù)業(yè)務需要配備，同一種印章多枚應統(tǒng)一編號，專人專用。第十條新成立或新開辦業(yè)務的營業(yè)機構，由所屬省分行向總行為其申請刻制結算專用章和匯票專用章，申請時以省分行行發(fā)文形式報告情況，同時提供：銀行總行人力資源部批

6、文；當?shù)劂y監(jiān)局批文；人民銀行支付系統(tǒng)行名行號等。第十一條對因使用時間較長而損壞等正常原因造成字跡不清的會計印章應及時向上級行申請更換。第十二條在用會計印章需要更換時，應以行發(fā)文形式向上級行申請，說明原因，申請文件由刻制行作為永久會計檔案保管。第四章會計印章的發(fā)放及領取第十三條會計印章的發(fā)放及領取應嚴格執(zhí)行逐級負責、雙領雙簽的原則，領取機構應確保運送車輛及運送路線的安全。第十四條各級行之間發(fā)放會計印章時，領取人需持單位介紹信或有效證明文件及本人身份證件，辦理交接手續(xù)，登記銀行會計印章及印模領用上繳清單一式兩份，一份由發(fā)放行留存，一份交領入行留存。介紹信由發(fā)放行認真審核后留存，定期裝訂，作為會計檔

7、案保管。第十五條領入的會計印章在啟用前，必須加封上鎖，由會計主管負責，入庫妥善保管。第十六條業(yè)務人員領用會計印章時，應認真核對印章實物和相關單據(jù)，并于領用當日及時登記銀行業(yè)務印章使用保管登記簿。第五章會計印章的使用與保管第十七條會計印章由各級行財務會計部門負責使用管理。第十八條會計印章要按規(guī)定日期啟用，啟用時要在銀行業(yè)務印章使用保管登記簿上登記啟用日期、領用人（保管人）簽章等事項，并預留印模。匯票專用章、結算專用章、本票專用章等印章印模實物要作為重要物品嚴格保管。第十九條要嚴格執(zhí)行“印、押、證”三分管制度，使用和保管重要會計業(yè)務印章的人員不得同時保管相關的業(yè)務單證，使用和管理密押、壓數(shù)機的人員

8、不得同時使用或保管相關的印章和單證。第二十條會計印章要在規(guī)定的范圍內(nèi)使用，按照“誰保管、誰使用、誰負責” 的要求落實責任，不得多人經(jīng)手同一印章，嚴禁托人代管。第二十一條業(yè)務公章、結算專用章、匯票專用章、本票專用章、票據(jù)交換專用章等要由會計主管或會計坐班主任保管使用；財務專用章由本單位負責人依據(jù)制度規(guī)定指定財會部門專人使用管理。第二十二條營業(yè)中會計印章要妥善保管，不得隨意放置；業(yè)務人員臨時離柜，要做到“人在章在、人走章收”，不得將會計印章隨意帶出營業(yè)場所；營業(yè)終了或非營業(yè)時間，會計印章要加鎖入庫（保險柜）保管。第二十三條會計印章保管人員崗位調(diào)整或短期離崗，要按規(guī)定辦理交接手續(xù)，由會計坐班主任或會

9、計主管負責監(jiān)交；涉及會計坐班主任移交，由主管行領導或會計主管監(jiān)交；會計主管辦理移交，由主管行領導或行長監(jiān)交。移交時要詳細登記銀行業(yè)務印章使用保管登記簿，監(jiān)交人、移交人和接收人分別在登記簿上簽章，該登記簿由會計坐班主任保管。第二十四條新舊印章更換期間要做好登記工作，嚴禁兩枚印章同時使用，嚴格按登記的停用和啟用時間停止使用舊印章和啟用新印章。新印章啟用后，要立即將舊印章封存，并按規(guī)定上繳。第二十五條會計印章如發(fā)生丟失、被盜等重大事故，要第一時間向上級行報告，同時按監(jiān)管部門的有關要求及時報告，重要情況要向公安部門報告，并要在一定范圍內(nèi)做出遺失印章作廢聲明。第二十六條印章防偽文件屬于絕密文件，由會計主

10、管或授權印章管理人員嚴格保管，保管人員工作變動時，對于防偽文件要視同印章履行交接登記手續(xù)。作廢印章的防偽文件應與作廢印章一并銷毀。第六章會計印章的停用、上繳與銷毀第二十七條因機構撤并、更名或業(yè)務變動、印章?lián)p壞、印章更換等原因，舊印章作廢或停用時，應在銀行業(yè)務印章使用保管登記簿上注明停止使用日期及原因等。第二十八條停用或作廢的印章要定期逐級上繳，并在銀行業(yè)務印章使用保管登記簿上注明上繳日期及收繳單位。印章上繳前必須加封上鎖，由會計主管或會計坐班主任負責，登記、入庫妥善保管。第二十九條停用作廢的匯票專用章、結算專用章，要上繳至二級分行或省級分行集中封存，由省級分行按年統(tǒng)一上繳至總行財務會計部門。停

11、用或作廢的其他會計印章，要及時上繳至二級分行或省級分行統(tǒng)一保管。第三十條印章上繳收回要履行嚴格的交接手續(xù)，實行雙人上繳，上繳人需持單位介紹信或有效證明文件及本人身份證件，將印章送至收繳行或指定地點，收繳行按規(guī)定審查證件，核查印章數(shù)量和印章的真?zhèn)危瑹o誤后履行交接手續(xù)，上繳行和收繳行均要預留印模，詳細填列銀行會計印章及印模領用上繳清單。第三十一條停用或作廢的會計印章要定期銷毀，原則上可每年銷毀一次。銷毀會計印章按刻制的管理權限進行，即“誰刻制誰銷毀”。第三十二條銷毀會計印章時，應由財務會計部門、監(jiān)察保衛(wèi)部門和辦公室人員共同監(jiān)銷，或履行嚴密的授權手續(xù)，授權刻制廠家集中銷毀。銷毀時應在銀行會計印章銷毀清單上記錄銷毀日期，銷毀人、監(jiān)銷人共同簽字，銷毀清單作永久會計檔案保管。第七章會計印章的檢查及處罰第三十三條各級行有關領導和有關部門要對本級和轄屬機構會計印章的使用、保管、管理情況進行檢查。會計主管至少每旬檢查一次，主管行領導至少每月檢查一次，各營業(yè)機構的行長（經(jīng)理）至少每年檢查一次，并將檢查情況在查庫登記簿中記錄。第三十四條對于違規(guī)操作導致會計印章丟失、損毀、串換的，要嚴肅追究有關人員責任，按照xx有關規(guī)定進行相應處理。