保險學(xué)之人身保險.ppt

1、6.人身保險,6.1人身保險的概述 6.2人壽保險 6.3意外傷害保險 6.4健康保險,2015福布斯香港富豪榜近日新鮮出爐，榜首仍是坐擁313億美元身家的李嘉誠，他已連續(xù)17年成為香港首富。雖然他很有錢，甚至買下幾家保險公司也不在話下，但偏偏喜歡買保險。許多人不解，為什么象李嘉誠那樣的有錢人也要買保險呢？難道他的財富還不足以抵御風(fēng)險？我們聽聽這位香港首富是咋說的。 1，李嘉誠說“別人都說我很富有，擁有很多的財富，其實(shí)真正屬于我個人的財富，是給我自己和親人買了充足的人壽?！?2，李嘉誠還說過：”我們李家每出生一個孩子，我就會給他購買一億元的人壽保險。這樣確保我們李家世世代代，從出生開始就是億萬

2、富翁 3，李嘉誠又說：“人壽保險是企業(yè)發(fā)生財務(wù)危機(jī)時留給自己與家人的最后一根救命稻草?！?常年蟬聯(lián)美國首富的比爾蓋茨，說過“到目前為止，我沒有發(fā)現(xiàn)有哪一種方法比購買人壽保險更能有效地解決企業(yè)的醫(yī)療財務(wù)問題?！逼鋵?shí)，天價保單可以成為富人規(guī)避遺產(chǎn)稅的有效手段。遺產(chǎn)稅有多高?臺塑集團(tuán)創(chuàng)辦人王永慶去世后，在臺灣留下遺產(chǎn)價值逾600億元新臺幣。臺灣稅務(wù)部門核定其繼承人須繳遺產(chǎn)稅119億元，創(chuàng)下臺灣最高遺產(chǎn)稅紀(jì)錄。而首批遺產(chǎn)稅以實(shí)物抵繳，12名繼承人借款湊齊。 王永慶要交119億，而留下留下了46億美元遺產(chǎn)的臺灣首富蔡萬霖，身后只交了6億新臺幣的遺產(chǎn)稅，較媒體預(yù)估的23億美元大為縮水。節(jié)稅的首要功臣就是他

3、的保單。光保險他就買了62億，由于保險免稅，蔡萬霖的財產(chǎn)得以“安全”過繼給繼承人。 中國目前還沒有實(shí)行遺產(chǎn)稅，但越來越多的富豪、企業(yè)家已經(jīng)開始未雨綢繆。福建泉州現(xiàn)“天價保單”男子3033萬投保上億。2012胡潤財富報告顯示，中國內(nèi)地千萬富豪數(shù)量首次突破百萬，前五大地區(qū)分別是北京、上海、廣東排名前三。2006年，一位溫州老板以個人名義為自己投下了巨額保單，最高總保額接近5000萬元。湖北一富人最高年繳保費(fèi)700萬元，2009年湖北逾百位富人年繳保費(fèi)超過百萬元。2009年末，一位廈門富豪擲下6600萬元，給自己的兩個孩子一人購買了一份分紅險。,6.1.人身保險概述,人身保險是以人的壽命或身體為保險

4、標(biāo)的的保險， 與財產(chǎn)保險相比呈現(xiàn)出重要差異（1）保險利益方面：財產(chǎn)保險中保險利益有量的規(guī)定性，即保險利益不超過財產(chǎn)的實(shí)際價值，但在人身保險中一般沒有量的規(guī)定;且財產(chǎn)保險中中保險利益是維持保險合同效力、保險人支付賠款的條件，而人保中，保險利益是訂立保險合同的前提而非維持保險合同效力保險人給付保險金的條件。（2）關(guān)于保險金額的確定。財保中以保險標(biāo)的實(shí)際價值為依據(jù)，而人保中保險金額根據(jù)被保險人的保障需要和投保人的繳費(fèi)能力由保險雙方協(xié)商確定（3）財保是補(bǔ)償性的，而人身保險為定額給付性的，不存在重復(fù)保險和代位求償問題。,人身保險可從多種角度進(jìn)行分類。 按保障范圍：人壽保險、人身意外傷害保險、健康保險 按

5、實(shí)施方式：自愿保險和強(qiáng)制保險 按投保方式：個人保險和團(tuán)體保險,6.2.人壽保險,6.2.1人壽保險的概念及特點(diǎn) 人壽保險是以人的壽命為保險標(biāo)的的人身保險。當(dāng)被保險人死亡或達(dá)到保險合同約定的年齡或期限時，由保險人承擔(dān)給付保險金的責(zé)任。與意外傷害保險和健康保險相比，人壽保險具有以下特點(diǎn)： 運(yùn)用生命表 采用均衡保費(fèi)制 長期性 儲蓄性,人壽險的功能： 李嘉誠給李家子孫買一億港幣的保險說明了什么 明星梁洛施給李澤楷(李嘉誠的二兒子)產(chǎn)下三子，作為祖父的李嘉誠為每個孩子都投保了一億港幣的保險。有的人可能認(rèn)為李嘉誠這樣做是在炫耀其財富，其實(shí)不然。 中國有句古話說“富不過三代”。李嘉誠及其兒子現(xiàn)在把公司經(jīng)營管

6、理得很好，但是十幾年甚至幾十年后的事情難以預(yù)測，所以要提前做好安排。就算公司在子孫的手里虧損，李家的子孫人每月都有幾十萬的收入(從保險分紅中分得 )，照樣能過很好的生活。 從保險中得到的分紅是可以合理避稅的。還有，股票、債券及基金等到公司破產(chǎn)的時候是要拿去抵債的，而保險不用。比如曾經(jīng)是美國企業(yè)五百強(qiáng)的安然公司倒閉的時候，好幾千公司員工的退休基金一夜之間化為烏有，安然前任總裁肯尼斯萊有“先見之明”，早在兩年前就投資數(shù)百萬美元購買了各種年金保險，從2007年開始，肯尼斯萊夫婦就能開始享受年金90萬美元的待遇。最絕的是這些年金是受法律保護(hù)的，債權(quán)人無法以此為由起訴肯尼斯萊。 香港人的教育理念是比較超

7、前的。國人是非常愛自己的孩子的，但愛的方式卻各不相同。有的人給孩子大把的零花錢，卻沒有引導(dǎo)孩子養(yǎng)成良好的理財習(xí)慣。像是李家這樣的豪門，不希望養(yǎng)出敗家子，即使子孫沒有出息，也不會任意揮霍財富。從令一個角度講，幾十年后李氏子孫還能拿到李嘉誠給的錢，從而起到了資產(chǎn)傳承的作用!,用保險保全和傳承資產(chǎn)是受國家法律保護(hù)的 保險法第34條規(guī)定，保單是不被查封，罰沒的財產(chǎn)！ 稅法第4條，保險不需納稅且不能隨意抵押！ 公司法89條，人壽保險公司不能破產(chǎn)及解散 婚姻法18條，購買人壽保險屬于個人財產(chǎn)！ 保險法61條，保單是不存在爭議的財產(chǎn)分配！ 合同法73條，保險收益保險金不用于抵債！ 縱有萬貫家產(chǎn),也不敵保單一

8、張 一張大保單平時也許從來不用，但關(guān)鍵時刻，它能挽救一場企業(yè)的信用危機(jī)，幫助企業(yè)渡過難關(guān)。根據(jù)我國合同法規(guī)定，人壽保險不屬于債務(wù)的追償范圍，賬戶資金不受債務(wù)糾紛困擾?！耙簿褪钦f，債權(quán)人是不能拿債務(wù)人的保險來抵債的，法院也不能這樣處理?；谠摲ㄒ?guī)，投保人可利用人壽保險實(shí)現(xiàn)財富保全，合理避債。除非是當(dāng)事人自愿用人壽保險來償還債務(wù)，否則，即使是法院也不能強(qiáng)制執(zhí)行。,保險是守住財富和財富傳承的最佳工具 隨著中國富豪越來越多的出現(xiàn)在各大財富榜上，年繳費(fèi)百萬元以上的大單在保險界并不是什么新鮮事了，富豪青睞保險愿花重金購買單純只是為了給自己一份保障嗎？不完全是，其實(shí)富豪購買保險還有以下幾種理由： 1合理避稅

9、： 目前我國現(xiàn)行法律規(guī)定領(lǐng)取保險給付和理賠金不用繳納個人所得稅包括身故賠償金車損賠付醫(yī)療保險金等分紅類保險的分紅收益也暫免征收個人所得稅而從一些發(fā)達(dá)國家和地區(qū)的經(jīng)驗(yàn)來看人壽保險還具有分配遺產(chǎn)的功能在國外富豪們除了通過購買高額人壽保險來有效規(guī)避開因?yàn)榇罅抠Y金和財產(chǎn)滯留所產(chǎn)生的利息所得稅以及遺產(chǎn)稅同時保險指定受益人的獨(dú)特方式還可以有效避免遺產(chǎn)糾紛對富人而言及早做好人生財富的規(guī)劃對自己和家人都是一種明智的選擇 2規(guī)避投資風(fēng)險變現(xiàn)容易： 富豪們雖然手頭上有大把的錢可以自由支配但一旦做上了一筆生意或項(xiàng)目動輒幾百幾千萬且投資和經(jīng)營風(fēng)險都十分巨大購買高額的保單首先是將一部分的資金脫逃出這個風(fēng)險不至于在投資失

10、敗的時候一無所有而當(dāng)資產(chǎn)被凍結(jié)或被強(qiáng)制拍賣時保單貸款功能可以在關(guān)鍵時刻成為最好的變現(xiàn)工具解決資金困境。 3不計入資產(chǎn)抵押： 對富豪來說投資失敗導(dǎo)致最終破產(chǎn)是常有的事也許前一天你還是風(fēng)光無限就因?yàn)橐粋€決策第二天你可能就一無所有傾家蕩產(chǎn)家里貴重的東西拿來拍賣抵債如果之前你曾經(jīng)買過大單保險興許還能為自己和家人留一條后路因?yàn)楫?dāng)所有的財產(chǎn)都被凍結(jié)甚或拍賣時人壽保險的保單不能被凍結(jié)和拍賣被保險人領(lǐng)取保險金是受法律保護(hù)的不計入資產(chǎn)抵債程序保單貸款功能還可以在關(guān)鍵時刻成為最好的變現(xiàn)工具解決資金困境。 4財富傳承： 富人們一輩子打拼積累下來的財富雖然注定會傳承給子女但卻沒有誰愿意子女成為貪圖享樂的寄生蟲通過購買

11、保險富人們的資產(chǎn)可以按年金的方式分年給付下一代一直從幼年持續(xù)到老年這樣做一舉三得既不必?fù)?dān)心財產(chǎn)在短時間內(nèi)被揮霍一空又能培養(yǎng)富二代們獨(dú)立生活的能力還保證了他們有一定質(zhì)量的生活。,6.2.2人壽保險的分類 以給付條件為標(biāo)準(zhǔn)：死亡保險、生存保險及生死合險。 死亡保險就是以被保險人死亡為給付條件的保險。分為定期死亡保險和不定期死亡保險 生存保險是以在保險期限屆滿時，被保險人仍生存為給付條件的人壽保險。即只要被保險人在保險單約定的期限仍生存，則保險公司給付保險金的一種保險。 生死合險又稱兩全保險，是以被保險人在約定其他內(nèi)無論是死亡還是生存，保險公司都必須給付保險金的一種保險。,以保險金給付方法劃分：一次

12、性給付保險和分期給付保險 以是否體檢為標(biāo)準(zhǔn)：有體檢保險和無體檢保險 以被保險人的風(fēng)險程度：健體保險和弱體保險:前者指對身體、職業(yè)、道德等方面沒有明顯缺陷的被保險人，按正常費(fèi)率承保。 以有無利益分配為標(biāo)準(zhǔn)：分紅保險和不分紅保險,根據(jù)保險功能定位的不同分為： 1.保障型壽險：定期壽險、終身壽險、兩全保險 定期壽險又稱定期死亡保險，以被保險人在約定期限內(nèi)死亡作為保險金給付條件的保險。 終身壽險是指為被保險人提供終身保障的人壽保險。保單具現(xiàn)金價值 2.儲蓄型壽險：年金保險 3.分紅保險 4.投資型保險：變額壽險、萬能壽險、變額萬能壽險,3分紅型人壽保險,分紅保險是按照相對保守的精算假設(shè)假定較高的費(fèi)率，

13、保險人除了按照保單所載明的保險責(zé)任對被保險人進(jìn)行給付外，還將公司在經(jīng)營中取得的一部分盈利以保單紅利的方式返還經(jīng)保單持有人保險。這是各國壽險公司規(guī)避利率風(fēng)險，保證自身穩(wěn)健經(jīng)營的有效手段。,3。1分紅保險的紅利來源 分紅保險的紅利主要來源于保單定價時所假設(shè)的預(yù)定利率/預(yù)定死亡率/預(yù)定費(fèi)用率與實(shí)際投資收益率/實(shí)際死亡率/和實(shí)際費(fèi)用率之間的差異，即通常所說的死差益/費(fèi)差益/利差益 死差益是由實(shí)際死亡率低于預(yù)定死亡率，按預(yù)定死亡率收取的純保費(fèi)支付實(shí)際死亡成本后而產(chǎn)生的利益,死差益=（預(yù)定死亡率實(shí)際死亡率）。風(fēng)險保額 風(fēng)險保額是保險金額扣除責(zé)任準(zhǔn)備金的余額 費(fèi)差益=（預(yù)定費(fèi)用率實(shí)際費(fèi)用率）。保險費(fèi) 利差益

14、=（實(shí)際收益率預(yù)定利率）責(zé)任準(zhǔn)備金總額,3。2紅利分配原則 A效率性原則：盈余分配要兼顧投保人和保險人雙方的利益，既要重視保單持有人的合理預(yù)期，調(diào)動投保人投保積極性，又要考慮紅利分配對保險公司未來的紅利水平/投資策略及償付能力的影響，發(fā)揮保險人經(jīng)營分紅保險的積極性。 B公平性原則必須貫穿于整個保單期間，將盈余在不同類別保單和不同保單持有人之間公平分配,根據(jù)保單對盈余的貢獻(xiàn)做出分配，貢獻(xiàn)越大，紅利越多。 C簡單性原則：這要求紅利分配政策應(yīng)有一定連續(xù)性，以一個比較適中的水平貫穿于整個保單期間，紅利分配的方式簡單易行，便于投保人更好地理解。,3。3紅利分配方式 累積生息：紅利留存于保險公司，保司按每

15、年確定的紅利累積利率，以復(fù)利方式儲蓄生息，并于合同終止或投保人申請時給付。 抵交保險費(fèi) 購買繳清增額保險,6.2.3人壽保險的常用條款 不可爭條款又稱不可抗辯條款：保險合同成立后，經(jīng)過一定時期，保險人就不能以投保人違反最大誠信原則宣布合同無效。經(jīng)過時期一般為14年不等。目的是維護(hù)被保險人的利益。 寬限期條款：投保人在第二期或以后各期，如果未能按合同約定的時間繳納保險費(fèi)，在一定限期內(nèi)，保險合同仍然有效，但投保人必須在這一期限內(nèi)補(bǔ)交其應(yīng)繳的保險費(fèi)及其利息，否則合同失效，這一時期即是寬限期。,案例：能否用不可抗辯條款處理保險案件,1996年10月，李某因肺氣腫提前病退。12月某保險公司業(yè)務(wù)員動員李某

16、投保簡易人身保險，保險期限15年，保險金額5000元，李某在健康詢問欄中填寫了“健康”字樣。2000年5.18日李某因病去世,復(fù)效條款：復(fù)效指保險合同失效后，通過一定程序恢復(fù)其效力。復(fù)效條款是在保險合同失效后的一定期限內(nèi)，投保人有權(quán)申請恢復(fù)原保險單的效力，而不改變一切有關(guān)權(quán)利與義務(wù)的約定。復(fù)效的申請時間一般從保險單失效之日起計。超過這一期限，則投保人失去申請復(fù)效的權(quán)利。一般為2年。復(fù)效的條件：2年之內(nèi)提出，補(bǔ)繳費(fèi)用，履行告知義務(wù)。,自動墊交保費(fèi)條款：其基本含義是在保險合同生效后，如果投保人未能按期繳納保險費(fèi)，按合同約定，保險人自動以其保險合同項(xiàng)下積存的保險責(zé)任準(zhǔn)備金墊交投保人應(yīng)當(dāng)繳納的保險費(fèi)，

17、保險合同仍然有效 不喪失價值條款：投保人無力繳納保險費(fèi)時，擁有對其保險單所積存的準(zhǔn)備金的選擇處理權(quán)，即投保人有權(quán)選擇有利于自己的方式，處置保險單的現(xiàn)金價值。也就是說保險單所具有的現(xiàn)金價值不會因合同的效力變化而喪失。處置方式有解約退保領(lǐng)取退保金;或作為躉繳保險費(fèi)，將原來的保險單必為繳清保險單;或改為展期保險單。,保單質(zhì)押條款即保單持有人可用保單作為抵押向保險人申請貸款。貸款額度以保單所積存的責(zé)任準(zhǔn)備金為限，貸款期限以保單沒有失效或終止為限，貸款條件是保單必須有現(xiàn)金價值。 自殺條款：一般來說，保險人對被保險人的自殺死亡不承擔(dān)責(zé)任，但如果經(jīng)保險人同意，則保險人應(yīng)按約承擔(dān)保險金的給付責(zé)任。按約承擔(dān)責(zé)任

18、的方式有兩種：一是規(guī)定一定的時間限制，即在合同生效的一定期限內(nèi)（2年）被保險人自殺，保險人不承擔(dān)責(zé)任，另一種是無論何時自殺，都承擔(dān)責(zé)任。,年齡誤告條款：在年齡誤告的情況下，保險單并不因此而無效，在給付條件成立時，保險人仍應(yīng)承擔(dān)給付保險金的責(zé)任，只是要根據(jù)已繳納的保險費(fèi)和年齡調(diào)整給付的保險金數(shù)額。 保單轉(zhuǎn)讓條款：允許保單持有人轉(zhuǎn)讓保單，但必須通知保險人。保險人向轉(zhuǎn)讓后的保單持有人支付保險金。,人壽保險的稅收,稅收優(yōu)惠的原因： 人壽保險具有安定人們生活的作用 政府獲得穩(wěn)定社會的利益而承擔(dān)的代價 稅收優(yōu)惠的內(nèi)容： 對保險費(fèi)支出的納稅扣除;對保險金是否征收所得稅和遺產(chǎn)稅,6.3意外傷害保險,意外傷害保

19、險是指在保險有效期內(nèi)，因遇非本意的、外來的、突然的意外事故，被保險人受到傷害而致殘疾或死亡，由保險人承給付保險金責(zé)任的人身保險。 意外傷害理論 意外傷害是指外來的、突然的、非本意的、非疾病的使被保險人身體受到傷害的客觀事件。 1.必須是外來的或外界原因造成的事故 2.必須是不可預(yù)料或非所意圖的事故，而不是故意制造的事故 3.必須是突然發(fā)生且在一瞬間發(fā)生劇烈變化的事故,意外傷害風(fēng)險 意外傷害風(fēng)險分為不可保意外傷害風(fēng)險、特約保意外傷害風(fēng)險和一般可保意外傷害風(fēng)險 不可保意外傷害風(fēng)險是指不應(yīng)承?；蚴艹斜＜夹g(shù)水平和承保能力之限而無法承保的意外傷害風(fēng)險 特約保意外傷害風(fēng)險是由于風(fēng)險較高或責(zé)任不易區(qū)分，保險

20、人一般不予承保，只有經(jīng)過保險雙方特別約定，加收保險費(fèi)后才預(yù)承保的意外傷害風(fēng)險 。,意外傷害保險的分類： 依照承保的風(fēng)險不同，可分為普通意外傷害保險和特種意外傷害保險 依照實(shí)施方式：自愿意外傷害保險和強(qiáng)制意外傷害保險 保險期限：一年期、短期和長期,意外傷害保險的基本內(nèi)容 保險責(zé)任的三個要件：意外傷害、在責(zé)任期限內(nèi)死亡或殘疾、意外傷害與死亡、殘疾之間存在必然的因果關(guān)系。 意外傷害保險屬定額給付保險，當(dāng)保險責(zé)任構(gòu)成時，保險人應(yīng)按保險合同約定的方式給付保險金。死亡保險金為一個保險金額;殘疾保險金根據(jù)殘疾程度 一次意外傷害導(dǎo)致多處殘疾;在保險期限內(nèi)多次受意外傷害，對每次意外傷害所致死亡或殘疾按約給付，但

21、保險金累計不超過保險金額。,（二）意外傷害理論的具體適用 確定某一事件是否屬于意外傷害事故，要依據(jù)意外傷害的定義并結(jié)合具體情況進(jìn)行判斷，外來性、突然性和不可預(yù)料性三個要件缺一不可，同時還要確定造成傷殘或死亡后果的意外傷害事故是否在保險期間發(fā)生。如果意外傷害是在保險期間開始以前發(fā)生的，雖然傷殘或死亡后果發(fā)生在保險期間內(nèi)，保司也不承擔(dān)責(zé)任，如果意外傷害是在保險期間內(nèi)發(fā)生的，但傷殘或死亡后果是發(fā)生在保險期間以外的一定時間內(nèi)，如180天，且意外傷害與傷殘或死亡存在近因關(guān)系，保司仍然要承擔(dān)保險責(zé)任。,1.突然死亡一般不構(gòu)成意外傷害 2.醫(yī)療事故是否構(gòu)成意外傷害要具體分析。醫(yī)療事故責(zé)任的構(gòu)成要件有損害后果、不當(dāng)行為、因果關(guān)系和行為人有過失四個方面 3.被保險人的某些被迫行為應(yīng)屬于意外傷害。 4.自殺舉證責(zé)任的承擔(dān),案例1：該案是否構(gòu)成意外傷害？,意外事故是指突然的、外來的、非本意的、非疾病的使身體受到傷害的客觀