向股東會、董事會財務(wù)報告模版

1、附件4財務(wù)分析報告（參考模版）（說明：該分析報告模版，僅供各企業(yè)參考使用，不作統(tǒng)一要求。分析報告的內(nèi)容，請各企業(yè)依據(jù)實際情況進行修改或補充。重點是對經(jīng)營情況的分析和說明，財務(wù)經(jīng)營指標可以簡化。）年度情況整體說明，主要描述內(nèi)容為：反映xx年度公司取得的經(jīng)營業(yè)績（比上年有較大增長、大幅度下滑或與上年度基本持平），實現(xiàn)營業(yè)收入 億元，凈利潤 萬元等情況。對當(dāng)年經(jīng)營情況產(chǎn)生較大影響的因素，擬采取的主要措施，以及其他或有事項等可能產(chǎn)生影響的未確定因素。（具體描述內(nèi)容請各企業(yè)依據(jù)實際情況進行修改或補充，分析數(shù)據(jù)以“萬元”為單位。） 公司xx年度經(jīng)營指標完成情況表項 目xx年預(yù)算xx年實際完成計劃%營業(yè)收入

2、凈利潤第一部分 xx年度公司財務(wù)概況總況（合并報表）（一）截至xx年末，公司資產(chǎn)總額 萬元，負債總額 萬元，少數(shù)股東權(quán)益 萬元，所有者權(quán)益 萬元；（二）xx年度公司實現(xiàn)營業(yè)收入 萬元，利潤總額 萬元，扣除所得稅 萬元和少數(shù)股東損益 萬元，公司凈利潤 萬元。（三）xx年集團上繳國家各項稅金共計 萬元。（四）xx年上繳院國科控股利潤 萬元。（五）主要財務(wù)指標情況：1、資產(chǎn)負債率 %；2、流動比率 %；3、總資產(chǎn)報酬率 %；4、凈資產(chǎn)收益率 %；5、國有資產(chǎn)保值增值率 %6、其他比率 %。（六）合并數(shù)據(jù)說明1、xx年度上報董事會的公司財務(wù)決算數(shù)據(jù)包括合并企業(yè)戶數(shù) 家，與xx年度相比，增加（減少）了*

3、公司、*公司 戶。增加（減少）原因是：2、由于會計政策的*方面發(fā)生了變化，由原來的*變更為，導(dǎo)致合并報表發(fā)生較大變化，具體為： 。第二部分 報告期內(nèi)主要經(jīng)營情況及財務(wù)狀況分析一、公司經(jīng)營情況截至報告期，按照公司各控股公司上報的報表數(shù)據(jù)合并，xx年度公司實現(xiàn)營業(yè)收入 萬元，凈利潤 萬元。公司xx年度營業(yè)收入、凈利潤構(gòu)成情況表 單位：萬元序號控股公司營業(yè)收入凈利潤金額比例（%）金額比例（%）1公司本部2*公司3*公司4*公司5*公司6*公司7*公司8*公司9*公司合并數(shù)100%100.0%（一）公司本部經(jīng)營情況1、收入情況（大幅增長、減少、持平）xx年度公司本部主營業(yè)務(wù)收入 萬元，完成預(yù)算指標 %

4、，同比增長（減少） %。1）xx年公司本部仍然以 業(yè)務(wù)（產(chǎn)品、項目）為主，共取得收入 萬元，占全部收入 %，比上年度增加（減少） 萬元。增加（減少）的主要原因是 。2）xx年度公司本部第二大收入為 產(chǎn)品（項目），取得收入 萬元，占全部收入的 %，比上年度增加（減少） 萬元。增加（減少）的主要原因是 。3）xx年度公司本部其他收入為 和 ，共取得收入 萬元，占全部收入的 %，比上年度增加（減少） 萬元；增加（減少）的主要原因是 。2、成本情況xx年度公司本部主營業(yè)務(wù)成本 萬元，同比增長 %，與收入增長率相比高（低） 個百分點。成本增加（減少）的主要原因是 。（多因素分析法進行分析）3、管理費用情

5、況xx年度公司本部管理費用支出 萬元，比xx年增加（減少） 萬元。主要原因是 。（多因素分析法進行分析）4、財務(wù)費用情況xx年財務(wù)費用 萬元，比xx年度增加（減少） 萬元，主要原因是 。5、投資收益情況1） xx年度公司投資收益 萬元，主要構(gòu)成情況為：2） xx年度實際收到上交利潤情況持股企業(yè)上繳利潤明細表 持股公司名稱上年度上繳本年度預(yù)算本年度實際上繳合計6、納稅情況稅種上年度繳納本年度繳納增長比例合計說明：7、現(xiàn)金流量情況xx年度本部現(xiàn)金總流入xx萬元，現(xiàn)金總流出xx萬元，現(xiàn)金凈流入xx萬元。其中：經(jīng)營活動的現(xiàn)金凈流入xx萬元，投資活動凈流入xx萬元，籌資活動現(xiàn)金凈流入xx萬元。（二）控股

6、公司經(jīng)營情況1、*公司*公司合并營業(yè)收入 萬元，凈利潤 萬元，分別完成預(yù)算指標的 %和 %。原因分析：*公司銷售收入持續(xù)穩(wěn)定增加（減少），但由于主要是原材料（或其他原因）上漲幅度過大（減少），年度凈利潤同比有較大下降，加上 原因的影響，凈利潤同比減少了 萬元。2、*公司*公司xx年進一步調(diào)整公司業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，突出重點發(fā)展 主業(yè)，經(jīng)營收入和凈利潤均較好地完成全年預(yù)算指標。全年銷售收入 萬元，同比增長 %，其中公司主營 類業(yè)務(wù)產(chǎn)品銷售收入 萬元，占總收入 %，同比增長 %。公司成本費用合計 萬元，同比增長 %，低于收入增長率，比預(yù)算減少支出 萬元；公司經(jīng)營凈利潤 萬元，同比增長 %，超額完成年度預(yù)算的

7、 %。3、*公司（三）公司財務(wù)狀況截至xx年末，公司合并報表資產(chǎn)總額 萬元，負債總額 萬元，少數(shù)股東權(quán)益 萬元，所有者權(quán)益 萬元。公司財務(wù)狀況比較表 單位：萬元項目年初數(shù)年末數(shù)增長數(shù)增長率資產(chǎn)總額負債總額少數(shù)股東權(quán)益所有者權(quán)益1、資產(chǎn)總額比年初增加（減少） 萬元，主要是流動資產(chǎn)凈增加（減少）萬元，其中存貨增加（減少） 萬元；應(yīng)收款項增加（減少） 元，預(yù)付賬款增加（減少） 萬元，貨幣資金增加（減少） 萬元、短期投資增加（減少） 元；長期投資增加（減少） 元，固定資產(chǎn)增加（減少） 元、無形資產(chǎn)增加（減少） 萬元等（重要項目大幅增減的原因進行說明）。 2、負債總額比年初凈增加（減少） 元，主要是預(yù)收

8、賬款增加（減少） 萬元，其他應(yīng)付款增加（減少） 萬元和長短期借款增加（減少） 萬元等。公司資產(chǎn)、負債大量增加，主要受*公司報表的影響。*公司xx年末資產(chǎn)總額比年初增加（減少） 元，其中：流動資產(chǎn)增加（減少） 萬元、長期投資增加（減少） 萬元。負債總額增加（減少） 萬元，其中預(yù)收款增加（減少） 萬元，其他應(yīng)付款增加（減少） 萬元，長短期借款增加（減少） 萬元（重要項目大幅增減的原因進行說明）。3、所有者權(quán)益比年初增加（減少） 萬元，國有資產(chǎn)保值增值率為 %。 xx年度公司所有者權(quán)益由當(dāng)年實現(xiàn)經(jīng)營凈利潤增加（減少）萬元，外幣報表折算差額、未確認投資損失等因素影響增加（減少） 萬元，扣除所屬子公司調(diào)

9、整報表年初未分配利潤增加（減少） 萬元和上繳xx利潤 萬元，公司所有者權(quán)益凈增加 萬元（重要項目大幅增減的原因進行說明）。 4、現(xiàn)金流量比年初增加（減少） 萬元。其中經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量 。二、公司重要財務(wù)事項說明（一）或有負債情況 1、對外擔(dān)保情況公司本部對外擔(dān)保情況表單位：萬元借款單位擔(dān)保金額期限備 注本年度增加 億元，另有反擔(dān)保 億元反擔(dān)保情況合計2、訴訟情況3、其他情況（如貸款情況等）（二）本年新增（減少）投資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、子公司清理情況1、新增對*公司投資2、股權(quán)轉(zhuǎn)讓工作xx年 月 日公司以 萬元轉(zhuǎn)讓持有*有限責(zé)任公司 %股權(quán)，扣除投資成本和歷年累計增值，xx年計入股權(quán)轉(zhuǎn)讓收益 萬元。3、

10、完成*公司清算工作*有限責(zé)任公司成立于 年 月，注冊資本 萬元，公司投資 萬元，占股 %。 年 月*公司股東會做出決定注銷該公司，當(dāng)即組成清算小組，對公司資產(chǎn)進行清算審計。根據(jù)清算審計報告，對該公司截至xx年 月 日的剩余資產(chǎn)，按照各股東持股比例進行分配。xx年 月，公司實際清理收回貨幣資金 萬元，固定資產(chǎn) 萬元；按照原始出資額 萬元，扣除清理收回資金 萬元及*公司 年月交回的費 萬元，該項投資實際損失約 萬元。4、*公司減資，股東相應(yīng)股權(quán)減值年 月, 對*公司清產(chǎn)核資結(jié)果做出批復(fù)，*公司于xx年 月辦理減資手續(xù)，注冊資本由原 萬元減至 萬元，相應(yīng)我公司 %股權(quán)的出資額減為 萬元。（三）應(yīng)收款

11、項追回情況1、經(jīng)董事會批準， 年 月公司以 原因借給*公司 萬元。截至xx年 月，全部（部分）收回借款 萬元，除本金外，xx年取得利息收入 萬元。 2、應(yīng)收賬款收回情況（四）基本建設(shè)情況1、經(jīng)股東會 年 月 日決定，在（地址）進行基本建設(shè)。該項目總概算為 萬元，建筑面積 平方米。2、該項目已經(jīng)中科院（或地方 部門）于 年 月 日批準（文號）。該項目總概算為 萬元，建筑面積 平方米。3、該項目于 年 月 日取得了施工許可證，并于 年 月 日開工?？偼顿Y額目前情況為： 。（五）其他情況三、公司重要經(jīng)營事項說明（控股公司）（一）公司重大決策、戰(zhàn)略方面的重大事項1、公司經(jīng)營范圍（項目）、經(jīng)營方針的重要變化或公司主營業(yè)務(wù)變更及相關(guān)籌備情況2、公司重大的收購、兼并及相關(guān)籌備情況3、公司涉及股權(quán)變動及相關(guān)籌備情況4、其他（二）重要干部任免及相關(guān)重大事項1、控股公司中層及以上管理人員變動情況2、控股公司所投資公司高層管理