公司財務(wù)計劃分析

1、目錄8.1公司融資計劃8.1.1融資方案8.1.2資金使用計劃8.1.3資本結(jié)構(gòu)8.2財務(wù)預(yù)測8.2.1財務(wù)預(yù)測的基本前提條件8.2.2財務(wù)預(yù)測作成說明8.2.3財務(wù)預(yù)測的依據(jù)8.3財務(wù)預(yù)測通訊端口列通訊端口的基本要求8.4預(yù)測財務(wù)報表8.4.1預(yù)測資產(chǎn)負(fù)債表8.4.2預(yù)測的收益表8.4.3預(yù)測高速緩存區(qū)流程計算書8.5預(yù)測效益分析8.5.1 .主要營業(yè)收入觀分析8.5.2 .主要營業(yè)業(yè)務(wù)成本分析8.5.3期間費用分析8.5.4資本分析8.5.5 .結(jié)論第八部分財務(wù)計劃8.1公司融資計劃8.1.1融資方案據(jù)財務(wù)預(yù)算統(tǒng)計，公司出資500萬元投資總額，注冊資金400萬元，公司自有資金220萬元，核

2、心技術(shù)價格7.0萬元，風(fēng)險投資吸收110萬元。8.1.2資金使用計劃創(chuàng)建初始投資主要用于：形成生產(chǎn)能力的初步擴大、相關(guān)設(shè)備的采購、運輸費和安裝的采購總支出、生產(chǎn)產(chǎn)品材料的采購、工時費支出等適當(dāng)?shù)臓I銷學(xué)活動的活動經(jīng)費支出、相關(guān)的營銷學(xué)人員費用、市場開拓、廣告運作支出、產(chǎn)品輔助技術(shù)服務(wù)費用等研究開發(fā)部門的研究開發(fā)費用和相關(guān)設(shè)備的購買、現(xiàn)場租賃費用等日常管理活動中發(fā)生的費用包括公司事務(wù)所的租賃和建設(shè)、購買辦公用品相關(guān)輔助設(shè)施所產(chǎn)生的費用資金投資概預(yù)算表項目名稱。投資估計(萬元)比重固定資產(chǎn)10020%無形資產(chǎn)70.0014%流動資產(chǎn)200.0040%市場開發(fā)80.0016%產(chǎn)品開發(fā)50.0010%合

3、計500.00100.00%備注：公司在成立初期需要與大規(guī)模的顧客共同開發(fā)市場，因此市場開發(fā)初期的投資很高。 同時，為了保證產(chǎn)品具有一盞茶的技術(shù)保障，形成一定的優(yōu)勢，產(chǎn)品研發(fā)所需的資金投資也有很高的需求。 考慮到發(fā)展初期，為了擴大銷售額、增加應(yīng)收賬款、大量采購產(chǎn)品材料等，作為保障大規(guī)模的流動資金是必要的。8.1.3資本結(jié)構(gòu)公司總投資額500萬元，其中自有資金220萬元(44% )，核心技術(shù)價格7.0萬元(14% )，吸收風(fēng)險投資110萬元(22% )，長期貸款100萬元(20% )。 注冊資本400萬元，是公司的個人資本資本。 公司的核心管理層有支配權(quán)。8.2財務(wù)預(yù)測8.2.1財務(wù)預(yù)測的基本前

4、提條件我公司因為新成立企業(yè)，沒有歷史數(shù)據(jù)，所以財務(wù)預(yù)測把未來五年相同的發(fā)展目標(biāo)和市場發(fā)展趨勢作為一盞茶考慮，預(yù)測市場容量和以下基本假設(shè)，是根據(jù)慎重的原則制定的。(一)公司服從的我國現(xiàn)行法律、法律規(guī)范、相關(guān)政策和財務(wù)核算制度沒有重大變化(2)公司主要經(jīng)營場所所在的整個經(jīng)濟運行環(huán)境沒有發(fā)生大的變動，政治、社會環(huán)境基本保持穩(wěn)定狀態(tài)(三)公司現(xiàn)行稅制和相關(guān)稅收優(yōu)惠政策沒有重大變化(4)公司計劃經(jīng)營的項目工程和重大營銷學(xué)合同可以在順順利利執(zhí)行(五)公司可持續(xù)經(jīng)營(6)別人不能抵抗或不能預(yù)見的因素不會產(chǎn)生重大的不良影響通貨膨脹的影響不考慮有會兒8.2.2財務(wù)預(yù)測作成說明公司成立于2010年，因為本公司是新

5、設(shè)公司，沒有歷史財務(wù)數(shù)據(jù)，所以以2010年的財務(wù)數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)。 結(jié)合本公司市場的實際情況，市場的發(fā)展前景和公司最可能的市場份額，根據(jù)預(yù)測的經(jīng)營狀況，基于慎重的原則，將支出視為實際的支出，將公司內(nèi)發(fā)生的各項費用都視為支付支出的方法，在公司的活動由計劃通執(zhí)行的前提下，進行今后5年的財務(wù)預(yù)測。注：1.考慮到實際行業(yè)的競爭狀況，初期競爭較少的公司產(chǎn)品價格不會變動。 假定公司在生產(chǎn)運營期間，產(chǎn)品的銷售價格不變2 .公司購買各項資產(chǎn)和生產(chǎn)原料，發(fā)生的各項費用都是支付費用3 .假設(shè)公司的銷售收入在5年內(nèi)逐漸增加8.2.3財務(wù)預(yù)測的依據(jù)(一)銷售收入預(yù)測；由于企業(yè)第一年有建設(shè)期，銷售量較少，隨著產(chǎn)銷進入正常期，

6、銷售量逐漸增加。 根據(jù)銷售部門提供的預(yù)測數(shù)據(jù)，今后5年主要營業(yè)收入的預(yù)測數(shù)據(jù)如下表所示銷售收入預(yù)測表單位：萬元項目2010年2011年2012年2013年2014年銷售額94.00221.57453.21813.271345.98(2)銷貨成本預(yù)測由于企業(yè)第一年有建設(shè)期，成本高，隨著公司進入正常期，設(shè)施基本完善，成本也減少。 根據(jù)生成部門提供的預(yù)測數(shù)據(jù)，今后5年主要營業(yè)成本的預(yù)測數(shù)據(jù)如下表所示直接生產(chǎn)成本預(yù)測表單位：萬元項目2010年2011年2012年2013年2014年直接材料5.6710.4015.5321.4636.10直接勞務(wù)15.5427.4545.6752.1164.57間接費用

7、0.656.909.3210.0124.46固定成本18.9234.5061.2166.4587.77合計40.7879.25131.73150.03212.09評論：引用的公式如下產(chǎn)品直接生產(chǎn)成本=固定生產(chǎn)成本變動生產(chǎn)成本=固定生產(chǎn)成本直接材料費直接工時費制造費用(3)期間費用預(yù)算整期間費用包括銷售費用、管理費用、財務(wù)費用等期間費用預(yù)測表項目2009年2010年2011年2012年2013年銷售費用23.5055.39113.30203.31336.50管理費用14.1033.2467.98121.99201.90財務(wù)費用2.942.942.942.942.94合計40.5491.57184

8、.22328.24541.34注：1.銷售費用：企業(yè)在銷售產(chǎn)品、自制產(chǎn)品、提供勞務(wù)等過程中產(chǎn)生的各項費用，以及建立銷售機構(gòu)的各項費用，應(yīng)參考同一類型企業(yè)的實際水平，結(jié)合公司今后5年的發(fā)展計劃，按本期銷售收入的25%進行估計2 .管理費用：企業(yè)行政管理部門組織和管理生產(chǎn)經(jīng)營活動產(chǎn)生的各項費用，參照同一類型企業(yè)的實際水平，按本期銷貨收入的15%提取3 .財務(wù)費用：按5年貸款利率的2.94%計算貸款利息(四)稅款；1 .增值稅：按照中華人民共和國增值稅條例 1993的規(guī)定，應(yīng)納稅產(chǎn)品的銷貨收入按17%的稅率計算銷項稅2 .教育附加費：應(yīng)根據(jù)中華人民共和國增值稅條例 1993的規(guī)定支付流轉(zhuǎn)稅(增值稅)

9、的3%3、城市保守建設(shè)稅：應(yīng)按照國務(wù)院征收教育費附加的暫行條例 1986的規(guī)定，繳納流動稅(增值稅)的7%4 .企業(yè)所得稅：新登記企業(yè)按新稅率執(zhí)行，所得稅稅率為25%8.3財務(wù)預(yù)測通訊端口列通訊端口的基本要求1 .根據(jù)各會計準(zhǔn)則的確認(rèn)和計量結(jié)果編制財務(wù)報告2、報紙的基礎(chǔ)持續(xù)經(jīng)營(不基于持續(xù)經(jīng)營的，應(yīng)當(dāng)在注釋中聲明)。3 .根據(jù)重要原則，就項目工程判斷是要在財務(wù)報表中嘗試單獨的報紙還是合并的報紙4、列報一致性：可比較原則-項目列報在各會計核算期中必須一致，不得隨意變更5、比較信息欄報-反映企業(yè)財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和高速緩存區(qū)流程的發(fā)展趨勢六、報告期-公元1月1日至1.2月3.1日8.4預(yù)測財務(wù)報表

10、8.4.1預(yù)測資產(chǎn)負(fù)債表項目2010年2011年2012年2013年2014年移動資產(chǎn)：貨幣資金89.32175.45249.50397.89597.45應(yīng)收賬款24.2132.9950.7777.71119庫存品91.07112.43183.44193.78145.33流動資產(chǎn)合計204.6320.87483.71669.38861.78非流動資產(chǎn)：固定資產(chǎn)103.78135.66149.67163.21183.60無形資產(chǎn)194.33164.99119.11132.74211.91總非流動資產(chǎn)298.11300.65268.78295.95395.51資產(chǎn)總額502.71621.52752

11、.49965.331257.29流動負(fù)債：付款帳目24.4433.9752.1178.55117.99應(yīng)付職工的報酬51.1168.9972.4787.0288.97流動負(fù)債總額75.55102.96124.58165.57206.96長期負(fù)債100.00100.00100.00100.00100.00負(fù)債總額175.55202.96224.58265.57206.96所有者的權(quán)利股票400.00400.00400.00400.00400.00法定剩馀公積金2.30518.506921.501155.6811113.0019未分配利潤13.064248.2055121.8493315.5258

12、640.3439資本總額415.3693456.7124543.3504771.20691153.346負(fù)債和權(quán)益合計590.9193659.6724767.93041036.7771360.306.8.4.2預(yù)測的收益表項目2010年2011年2012年2013年2014年1 .主要營業(yè)收入94.00221.57453.21813.271345.98扣分：主營業(yè)務(wù)成本40.7879.25131.73150.03212.09基干業(yè)務(wù)的稅金和附件7.418.5713.9924.4537.012 .主要營業(yè)利潤45.81133.75307.49638.791096.88正：其他業(yè)務(wù)利潤0.000.

13、000.000.000.00減：營業(yè)費用23.5055.39113.3203.31336.5管理費用14.1033.2467.98121.99201.9財務(wù)費用2.942.942.942.942.943 .營業(yè)利潤5.2742.18123.27310.55555.54加：投資收益0.000.000.000.000.00政府補貼收入15.0015.0015.0015.0015.00營業(yè)外收入2.553.213.6725.3327.66減：營業(yè)外支出2.332.191.7618.3914.444 .利潤總額20.4958.2140.18332.49583.76減：所得稅(25% )5.122514

14、.5545.04583.1225145.945 .凈收益15.367543.6595.135249.3675437.82加：年初未分配利潤0.0013.064248.2055121.8493315.52586 .可分配的利潤15.367556.7124143.3405371.2069753.3458減法：提取法定收入盈余公積金2.30518.506921.501155.6811113.0019引出任意的公積金0.000.000.000.000.00提取工作人員的報酬和福利0.000.000.000.000.00利潤返還投資0.000.000.000.000.007 .利潤未分配13.064248.2055121.8493315.5258640.3439注： (1)目前的政策沒有提及公益金(2)營業(yè)利潤=營運收入-營業(yè)成本-主營業(yè)稅