財(cái)務(wù)管理常用函數(shù)PPT

1、財(cái)務(wù)管理中常用的功能，1，DDB(雙重馀額減少折舊方法)，功能使用雙重馀額減少方法計(jì)算指定期間內(nèi)資產(chǎn)的折舊值語(yǔ)法結(jié)構(gòu) DDB(cost)。Salvage生命周期Factor) 參數(shù)規(guī)則 Cost _資產(chǎn)原始值。Salvage _資產(chǎn)在折舊結(jié)束時(shí)的價(jià)值(資產(chǎn)殘值)。Life _折舊期間。期間_ _ _ _ _ _需要計(jì)算折舊值的期間Factor _雙馀額損耗率(自動(dòng)設(shè)置為2)；例如，使用雙馀額遞減法在工廠中減少2，000元，10年使用期限，剩馀值3，000元，要求：使用雙馀額遞減法5B2: F2 (3)實(shí)驗(yàn)數(shù)據(jù)錄入(4)選擇要保存實(shí)驗(yàn)結(jié)果的單元格。其中，A2(5)單元格A2插入函數(shù)，示例1:減少

2、雙重馀額，實(shí)驗(yàn)階段(繼續(xù))(6)在“函數(shù)分類”菜單中，單擊“財(cái)務(wù)”，然后在右側(cè)的“函數(shù)名稱”中，單擊“DDB”根據(jù)圖1.3.2 (7)示例中的數(shù)據(jù)和對(duì)話框輸入每個(gè)參數(shù)，然后單擊“確定”(8)設(shè)置單元格屬性和格式。單擊“格式”菜單，然后在“單元格”中選擇“數(shù)字”以定義小數(shù)點(diǎn)。實(shí)驗(yàn)結(jié)果DDB(240000；30000；10；5；2)=19660.80，2，折線折舊法(SLN)，函數(shù)計(jì)算給定期間內(nèi)資產(chǎn)的折舊值語(yǔ)法結(jié)構(gòu)SLN(cost；SalvageLife) 參數(shù)規(guī)則 Cost _資產(chǎn)原始值。Salvage _資產(chǎn)在折舊結(jié)束時(shí)的價(jià)值(資產(chǎn)殘值)。Life _折舊期間。示例2:直線折舊法，在工廠使用1

3、0年，殘值7500韓元，要求：使用直線折舊法計(jì)算年度折舊額實(shí)驗(yàn)階段 (1) financials函數(shù)EXCEL直線折舊法sheet()B2: D2 (3)實(shí)驗(yàn)數(shù)據(jù)錄入(4)選擇要保存實(shí)驗(yàn)結(jié)果的單元格。其中，A2(5)單元格A2插入函數(shù)，示例2:直線折舊法，實(shí)驗(yàn)階段(繼續(xù))(6)在“函數(shù)分類”菜單中，單擊“財(cái)務(wù)”，然后在右側(cè)的“函數(shù)名稱”中，單擊“sll根據(jù)圖1.3 (7)示例中的數(shù)據(jù)和對(duì)話框輸入每個(gè)參數(shù)，然后單擊“確定”(8)設(shè)置單元格屬性和格式。單擊“格式”菜單，然后在“單元格”中選擇“數(shù)字”以定義小數(shù)點(diǎn)。實(shí)驗(yàn)結(jié)果SLN(300000；7500；10)=2950、3、PV(現(xiàn)值)，“功能”計(jì)

4、算固定利率下的定期償還金額(或貸款)或一次性償還金額的現(xiàn)值。語(yǔ)法結(jié)構(gòu)PV(rate；NperPmtFv；Type) 參數(shù)規(guī)則 rate _按期間利率。Nper _投資(或貸款)總期數(shù)。Pmt _定期收入或支出，也稱為退休金。Fv _未來(lái)值Type _指定每個(gè)期間的付款時(shí)間是開(kāi)始時(shí)間還是結(jié)束時(shí)間。1表示開(kāi)始。0使用期末，例3: PV方法判斷投資，保險(xiǎn)公司銷售人員6萬(wàn)元，在未來(lái)20年內(nèi)每月末銷售可返還500元的增值保險(xiǎn)年金。假定當(dāng)前銀行存款利率為8%。問(wèn)這項(xiàng)投資是否有價(jià)值？預(yù)計(jì)銀行存款利率將調(diào)整到6%。問(wèn)這項(xiàng)投資是否有價(jià)值？打開(kāi)“實(shí)驗(yàn)階段”(1)“財(cái)務(wù)管理函數(shù)”EXCEL表“現(xiàn)值”表(2)，然后在

5、工作表中選擇要存儲(chǔ)實(shí)驗(yàn)數(shù)據(jù)的單元格。B2: F2 (3)實(shí)驗(yàn)數(shù)據(jù)錄入(4)選擇要保存實(shí)驗(yàn)結(jié)果的單元格。A2 (5)單元格A2插入函數(shù)，示例3:使用PV方法進(jìn)行投資判斷，實(shí)驗(yàn)階段(繼續(xù))(6)在“函數(shù)分類”菜單上，單擊“財(cái)務(wù)”，然后單擊右側(cè)“函數(shù)名稱”下的PV根據(jù)圖1.3.2 (7)示例中的數(shù)據(jù)和對(duì)話框輸入每個(gè)參數(shù)，然后單擊“確定”(8)設(shè)置單元格屬性和格式。單擊“格式”菜單，然后在“單元格”中選擇“數(shù)字”以定義小數(shù)點(diǎn)。實(shí)驗(yàn)結(jié)果| PV(0.08/12；12 * 20；500；0)|=|-59777.15| 60000的成本/效果，4，F(xiàn)V(最終值)，功能以固定利率和相同分期付款的方式計(jì)算投資的

6、未來(lái)值。語(yǔ)法結(jié)構(gòu)FV(rate；NperPmtPV；Type) 參數(shù)規(guī)則 rate _按期間利率。Nper _投資(或貸款)總期數(shù)。Pmt _定期收入或支出，也稱為退休金。PV _當(dāng)前值也稱為本金類型_ _ _ _ _，用于指定每個(gè)期間的支付時(shí)間是開(kāi)始還是結(jié)束。1表示開(kāi)始。0使用期末，例4: FV計(jì)算收盤價(jià)，企業(yè)想在月初存入20，000。假設(shè)存托利率為5%，問(wèn)3年后該基金應(yīng)該有多少。打開(kāi)“實(shí)驗(yàn)階段”(1)“財(cái)務(wù)管理函數(shù)”EXCEL表“最終值”工作表(2)，然后在工作表中選擇要存儲(chǔ)實(shí)驗(yàn)數(shù)據(jù)的單元格。B2: F2 (3)實(shí)驗(yàn)數(shù)據(jù)錄入(4)選擇要保存實(shí)驗(yàn)結(jié)果的單元格。此處，如果選擇A2 (5)，則單

7、擊A2插入函數(shù)、示例4:使用FV計(jì)算最終值、“實(shí)驗(yàn)階段”(繼續(xù))(6)“函數(shù)分類”菜單中的“財(cái)務(wù)”，然后單擊右側(cè)“函數(shù)名稱”中的FV根據(jù)圖1.3.2 (7)示例中的數(shù)據(jù)和對(duì)話框輸入每個(gè)參數(shù)，然后單擊“確定”(8)設(shè)置單元格屬性和格式。單擊“格式”菜單，然后在“單元格”中選擇“數(shù)字”以定義小數(shù)點(diǎn)。實(shí)驗(yàn)結(jié)果Fv(0.05/12；36；-2000；0；1)=778296.16，5，凈現(xiàn)值(NPV)，功能在固定利率下計(jì)算投資未來(lái)現(xiàn)金流的凈現(xiàn)值。語(yǔ)法結(jié)構(gòu)NPV(rate；值1；值2；)“參數(shù)規(guī)則”rate _ _ _固定值作為每個(gè)期間的折扣率。值1；值2。即可從workspace頁(yè)面中移除物件。即可從w

8、orkspace頁(yè)面中移除物件。_ _ _ _ _ _是1到29個(gè)成本和收入的參數(shù)值說(shuō)明 (1)函數(shù)NPV類似于函數(shù)養(yǎng)老現(xiàn)值(PV)。PV和NPV之間的主要差異：函數(shù)PV允許在期間或期末開(kāi)始現(xiàn)金流。PV中的每個(gè)現(xiàn)金流金額在整個(gè)投資中必須是固定的。函數(shù)NPV的現(xiàn)金流將作為參數(shù)Value的一部分包含在變量(2) NPV計(jì)算中，前提是投資額在第一年結(jié)束時(shí)發(fā)生。如果“投資額”發(fā)生在第一年年初，則投資額不是value參數(shù)的一部分。必須使用以下公式： NPV(rate):值2；值3；)-value1，示例5:使用NPV方法計(jì)算凈現(xiàn)值，企業(yè)投資300萬(wàn)元成立會(huì)員俱樂(lè)部，建設(shè)期為一年，建設(shè)后5年內(nèi)，每年凈利潤(rùn)

9、分別為50萬(wàn)、80萬(wàn)、100萬(wàn)、120萬(wàn)、80萬(wàn)。假設(shè)年度折扣率為6%。計(jì)算這項(xiàng)投資的凈現(xiàn)值。打開(kāi)“實(shí)驗(yàn)階段”(1)“財(cái)務(wù)管理函數(shù)”EXCEL表“凈現(xiàn)值”工作表(2)，然后在工作表中選擇要存儲(chǔ)實(shí)驗(yàn)數(shù)據(jù)的單元格。B2: F2 (3)實(shí)驗(yàn)數(shù)據(jù)錄入(4)選擇要保存實(shí)驗(yàn)結(jié)果的單元格。A2 (5)單元格A2插入函數(shù)，示例5:使用NPV方法計(jì)算凈現(xiàn)值，實(shí)驗(yàn)階段(繼續(xù))(6)在“函數(shù)分類”菜單中，單擊“財(cái)務(wù)”，然后單擊右側(cè)“函數(shù)名稱”下的“NPV根據(jù)圖1.3.2 (7)示例中的數(shù)據(jù)和對(duì)話框輸入每個(gè)參數(shù)，然后單擊“確定”(8)設(shè)置單元格屬性和格式。單擊“格式”菜單，然后在“單元格”中選擇“數(shù)字”以定義小數(shù)點(diǎn)。

10、實(shí)驗(yàn)結(jié)果NPV(0.06；-300；50；80；100；120；80)=53.93如果建設(shè)期為零，則NPV(0.06；)。50；80；100；120；80)-300，6、內(nèi)部收益率(IRR)、函數(shù)計(jì)算投資的內(nèi)部收益率。語(yǔ)法結(jié)構(gòu)IRR(value 1；值2；GUSS) 參數(shù)規(guī)則值1；值2。即可從workspace頁(yè)面中移除物件。即可從workspace頁(yè)面中移除物件。_ _ _ _ _是rate _參數(shù)值，表示函數(shù)IRR的計(jì)算結(jié)果的1到29個(gè)成本和收入，如果忽略，則為0.1。說(shuō)明(1)values必須至少包含一個(gè)正值和一個(gè)負(fù)值，才能計(jì)算內(nèi)部收益率。(2)函數(shù)IRR說(shuō)明了按數(shù)值順序排列的現(xiàn)金流順序

11、。因此，按所需順序輸入支付和收入的數(shù)值(3)函數(shù)IRR和函數(shù)NPV之間的關(guān)系必須非常緊密。函數(shù)IRR計(jì)算的收益率是NPV等于0時(shí)的利率，以下公式顯示了函數(shù)NPV與函數(shù)IRR的相關(guān)性： NPV(IRR):值2；值3；)=0，示例6:內(nèi)部收益率(IRR)，科學(xué)研究所成立信息咨詢公司，預(yù)計(jì)需要70000元的投資，未來(lái)5年的年凈利潤(rùn)將分別為12000，15000，18000，21000和22000元。計(jì)算這項(xiàng)投資的內(nèi)部收益率。打開(kāi)“實(shí)驗(yàn)階段”(1)“財(cái)務(wù)管理函數(shù)”EXCEL表“內(nèi)部收益率表”(2)，然后在工作表中，選擇要存儲(chǔ)實(shí)驗(yàn)數(shù)據(jù)的單元格。B2: F2 (3)實(shí)驗(yàn)數(shù)據(jù)錄入(4)選擇要保存實(shí)驗(yàn)結(jié)果的單

12、元格。A2 (5)單元格A2插入函數(shù)，示例6: IRR(內(nèi)部收益率)，實(shí)驗(yàn)階段(繼續(xù))(6)在“函數(shù)分類”菜單中，單擊“財(cái)務(wù)”，然后在右側(cè)的“函數(shù)名稱”中，單擊“財(cái)務(wù)”根據(jù)圖1.3.2 (7)示例中的數(shù)據(jù)和對(duì)話框輸入每個(gè)參數(shù)，然后單擊“確定”(8)設(shè)置單元格屬性和格式。單擊“格式”菜單，然后在“單元格”中選擇“數(shù)字”以定義小數(shù)點(diǎn)?！皩?shí)驗(yàn)結(jié)果”MIRR (b 2330g 2，H2)=0.0734=7.34%，7，MIRR(修改內(nèi)部收益率)，“功能”計(jì)算為投資獲得的現(xiàn)金的再投資回報(bào)率。語(yǔ)法結(jié)構(gòu)MIRR(values；Finance _ rateRenvest _ rate) 參數(shù)協(xié)議 Values

13、 _表示1至29個(gè)成本和收入的參數(shù)值Finance_rate _表示投資資金的資金分配利率Reinves_rate說(shuō)明函數(shù)MIRR根據(jù)輸入值的順序注釋現(xiàn)金流的順序。因此，必須按實(shí)際順序輸入支出和收入額，并使用正確的正號(hào)(現(xiàn)金流入正號(hào)，現(xiàn)金流出負(fù)號(hào))。示例7: mirr(修改內(nèi)部收益率)，shengfa從事商業(yè)性捕獲事業(yè)，現(xiàn)在已經(jīng)5年了。5年前購(gòu)買年利率為10%的借款120000韓元，一艘捕魚(yú)船，5年的年收入為39000，30000，21000，37000，46000韓元。將這段時(shí)間獲得的收益用于新投資時(shí)，年收益率為12%，計(jì)算了修正內(nèi)部收益率。在“實(shí)驗(yàn)階段”(1)“財(cái)務(wù)管理函數(shù)”EXCEL表“修改內(nèi)部收益率”工作表(2)工作表中，選擇要存儲(chǔ)實(shí)驗(yàn)數(shù)據(jù)的單元格。B2: F2 (3)實(shí)驗(yàn)數(shù)據(jù)錄入(4)選擇要保存實(shí)驗(yàn)結(jié)果的