員工食堂賬目管理制度VIP

員工食堂賬目管理制度一、總則（一）目的為加強公司員工食堂的財務管理，規(guī)范食堂賬目核算，確保食堂資金的安全、合理使用，提高食堂服務質量，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司員工食堂的所有收支管理及賬目核算。（三）基本原則1.合規(guī)性原則嚴格遵守國家有關法律法規(guī)和財務制度，確保食堂賬目處理合法、合規(guī)。2.真實性原則賬目記錄應真實、準確地反映食堂的經(jīng)濟業(yè)務，不得弄虛作假。3.完整性原則涵蓋食堂所有收入、支出項目，做到賬目完整、無遺漏。4.及時性原則及時記錄、核算各項收支，定期進行賬目核對和結算，保證財務信息的及時性。5.公開透明原則食堂賬目應定期向員工公開，接受員工監(jiān)督，確保財務信息透明。二、管理職責（一）食堂管理部門1.負責食堂日常運營管理，包括食材采購、人員安排、菜品制作等。2.配合財務部門做好賬目核算工作，提供相關業(yè)務資料。3.定期對食堂賬目進行自查，確保賬目規(guī)范、準確。（二）財務部門1.負責制定食堂財務管理制度和核算辦法。2.對食堂賬目進行統(tǒng)一核算和管理，審核各項收支憑證。3.定期編制食堂財務報表，向公司管理層匯報財務狀況。4.指導食堂管理部門正確進行財務處理，監(jiān)督食堂資金使用情況。（三）審計部門1.定期對食堂賬目進行審計，檢查財務制度執(zhí)行情況。2.對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見，并監(jiān)督整改落實情況。三、收入管理（一）餐費收入1.員工就餐采用刷卡或其他指定方式計費，食堂管理部門應準確記錄每位員工的就餐次數(shù)和費用。2.每日營業(yè)結束后，食堂管理部門應及時統(tǒng)計當日餐費收入，并與收費系統(tǒng)數(shù)據(jù)進行核對，確保收入準確無誤。3.餐費收入應于當日足額上繳公司財務部門，不得坐支或截留。（二）其他收入1.食堂開展的其他經(jīng)營活動所取得的收入，如小賣部銷售收入、場地出租收入等，應按照相關規(guī)定進行管理。2.其他收入應及時入賬，不得隱瞞或私設小金庫。四、支出管理（一）食材采購支出1.食材采購應遵循“質優(yōu)價廉、按需采購”的原則，由食堂管理部門負責采購計劃的制定和實施。2.采購人員應選擇具有合法資質的供應商，簽訂采購合同，明確采購品種、數(shù)量、價格、質量標準、交貨時間等條款。3.食材采購應取得合法有效的發(fā)票或收據(jù)，發(fā)票上應注明食材名稱、數(shù)量、單價、金額等信息，并加蓋供應商公章。4.采購人員應在采購完成后及時辦理報銷手續(xù)，將發(fā)票、采購清單等相關憑證提交給食堂管理部門審核，審核無誤后報財務部門審批報銷。（二）人員費用支出1.食堂工作人員的工資、獎金、福利等費用，按照公司相關規(guī)定執(zhí)行。2.人員費用應根據(jù)考勤記錄和工資核算標準進行計算，確保準確無誤。3.工資發(fā)放應通過銀行代發(fā)等正規(guī)渠道進行，不得現(xiàn)金發(fā)放。（三）水電費支出1.食堂水電費按照實際使用量進行結算，由公司統(tǒng)一支付后分攤至食堂。2.食堂管理部門應定期抄錄水電表讀數(shù)，與水電供應部門核對數(shù)據(jù)，確保水電費計算準確。3.水電費發(fā)票應妥善保存，作為費用報銷的依據(jù)。（四）設備采購及維修支出1.食堂設備采購應按照公司固定資產(chǎn)管理規(guī)定執(zhí)行，辦理相關審批手續(xù)。2.設備維修費用應根據(jù)維修申請和維修記錄進行核算，維修發(fā)票應注明維修項目、金額等信息。3.大型設備采購和維修支出應進行必要的市場調研和比價，確保費用合理。（五）其他支出1.食堂的其他支出，如清潔用品、餐具購置、燃氣費等，應嚴格控制，確保支出合理、必要。2.各項支出應取得合法有效的憑證，按照規(guī)定的審批流程進行報銷。五、賬目核算（一）會計科目設置1.食堂賬目應設置資產(chǎn)類、負債類、凈資產(chǎn)類、收入類和支出類等會計科目，進行明細核算。2.具體會計科目設置可根據(jù)食堂實際業(yè)務情況進行調整，但應符合國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定。（二）賬務處理1.財務部門應根據(jù)審核無誤的原始憑證，及時進行賬務處理，編制記賬憑證。2.記賬憑證應按照編號順序裝訂成冊，妥善保管。3.定期進行賬目核對，包括總賬與明細賬核對、賬目與實物核對等，確保賬賬相符、賬實相符。（三）財務報表編制1.財務部門應定期編制食堂財務報表，包括資產(chǎn)負債表、收入支出表等。2.財務報表應真實、準確、完整地反映食堂的財務狀況和經(jīng)營成果，按照規(guī)定的時間和格式報送公司管理層和相關部門。六、庫存管理（一）食材庫存管理1.食堂應建立食材庫存管理制度，設立專門的食材倉庫，對食材進行分類存放。2.倉庫管理人員應定期對食材進行盤點，確保賬實相符。盤點結果應記錄在案，如有盤盈、盤虧情況，應及時查明原因并進行處理。3.食材采購應根據(jù)庫存情況和就餐人數(shù)合理安排，避免積壓和浪費。4.庫存食材應遵循先進先出的原則，確保食材新鮮度。（二）其他物資庫存管理1.食堂的其他物資，如餐具、清潔用品等，也應建立庫存管理制度，進行登記和盤點。2.物資采購應根據(jù)實際需求進行，避免過度儲備。七、監(jiān)督與檢查（一）內部監(jiān)督1.食堂管理部門應定期對食堂賬目進行自查，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。2.財務部門應加強對食堂賬目的日常監(jiān)督，對不符合財務制度的收支進行糾正。（二）審計監(jiān)督1.審計部門應定期對食堂賬目進行審計，檢查財務制度執(zhí)行情況、收支的真實性和合法性等。2.審計部門應出具審計報告，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（三）員工監(jiān)督1.食堂賬目應定期向員工公開，接受員工監(jiān)督。公開內容包括收入、支出明細、庫存情況等。2.員工對食堂賬目如有疑問或意見，可向食堂管理部門或財務部門反映，相關部門應及時給予答復和處理。八、財務檔案管理（一）檔案內容食堂財務檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務報表、采購合同、發(fā)票收據(jù)、盤點記錄等與財務相關的資料。（二）檔案保管1.財務檔案應指定專人負責保管，按照檔案管理的要求進行分類、整理和裝訂。2.檔案保管期限應符合國家有關規(guī)定，期滿后如需銷毀，應按照規(guī)定的程序進行審批和處理。（三）檔案查閱1.因工作需要查閱財務檔案的，應填寫查閱申請表，經(jīng)相關負責人批準后方可查閱。2.查閱檔案時應在指定地點進行，不得擅自將檔案帶出或轉借他人，查