出納崗位職責及工作流程詳解

出納崗位職責及工作流程詳解演講人：日期:未找到bdjson目錄CATALOGUE01出納核心職責概述02出納日常工作內(nèi)容03出納工作流程詳解04出納工作規(guī)范與風險控制05出納與其他財務(wù)崗位的協(xié)作06出納常見問題與解決方案01出納核心職責概述現(xiàn)金與銀行存款管理現(xiàn)金收付確?，F(xiàn)金的準確收付，并及時存入銀行，避免現(xiàn)金的滯留和濫用。銀行存款管理辦理銀行存款的存取、轉(zhuǎn)賬等業(yè)務(wù)，確保銀行賬戶余額的正確性。資金盤點定期盤點現(xiàn)金和銀行存款，確保賬實相符，及時發(fā)現(xiàn)并處理差異。票據(jù)管理妥善保管和使用財務(wù)印章、法人印章等重要印章，確保印章的安全和有效使用。印章保管票據(jù)與印章使用記錄建立票據(jù)和印章使用登記簿，記錄使用情況，防止丟失和濫用。負責各種票據(jù)的購買、保管、使用和注銷，確保票據(jù)的合法性和有效性。票據(jù)與印章保管工資發(fā)放根據(jù)公司規(guī)定和人事部門提供的考勤、績效等數(shù)據(jù)，準確計算員工工資，并及時發(fā)放。工資發(fā)放與差旅費報銷差旅費報銷審核員工差旅費報銷申請，確保費用真實、合理，并按照規(guī)定程序進行報銷。薪酬與報銷記錄建立工資和報銷記錄，定期核對和清理，確保薪酬和報銷的準確性和及時性。02出納日常工作內(nèi)容貨幣資金核算現(xiàn)金收付確?，F(xiàn)金收付準確無誤，及時存入銀行或支付給客戶。銀行存款管理票據(jù)管理及時將現(xiàn)金存入銀行，核對銀行存款余額，確保賬戶安全。保管好各類票據(jù)，包括支票、匯票等，確保安全、準確、完整。123銀行結(jié)算與支票管理銀行結(jié)算熟悉銀行結(jié)算流程，及時處理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，確保資金及時到賬。030201支票管理負責支票的保管、開具和背書，確保支票使用合法、合規(guī)。賬戶管理定期核對銀行賬戶信息，確保賬戶安全、準確。根據(jù)審核無誤的原始憑證，及時登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。日記賬登記與核對日記賬登記定期核對現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，確保賬實相符。核對賬目根據(jù)日記賬編制資金報表，反映資金收支情況。報表編制03出納工作流程詳解上班前準備檢查保險柜、抽屜等存放現(xiàn)金和票據(jù)的地方是否安全，確保賬實相符。核對收入核對當日現(xiàn)金、支票、信用卡等收入，確保與公司內(nèi)部收入記錄一致。核對支出核對當日現(xiàn)金、支票、信用卡等支出，確保與公司內(nèi)部支出記錄一致。編制日報表根據(jù)收入、支出和結(jié)余情況，編制每日財務(wù)報告，并及時上報給上級。每日工作流程現(xiàn)金收付操作規(guī)范現(xiàn)金收入及時將現(xiàn)金收入存入銀行，確保資金安全，同時做好現(xiàn)金收入記錄?，F(xiàn)金支付根據(jù)審核無誤的支出憑證，辦理現(xiàn)金支付手續(xù)，并做好現(xiàn)金支付記錄?，F(xiàn)金保管妥善保管現(xiàn)金，確?，F(xiàn)金安全，避免丟失或被盜?，F(xiàn)金盤點定期進行現(xiàn)金盤點，確?，F(xiàn)金余額與賬面余額一致。銀行對賬定期與銀行進行對賬，確保公司銀行存款余額與賬面余額一致。資金盤點定期對公司資金進行盤點，確保資金安全，及時發(fā)現(xiàn)和糾正問題。編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表針對未達賬項，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保銀行存款的真實性和準確性。支票管理負責支票的購買、保管、使用和作廢等工作，確保支票的安全和合規(guī)性。銀行對賬與資金盤點04出納工作規(guī)范與風險控制現(xiàn)金管理規(guī)范現(xiàn)金收付嚴格遵守現(xiàn)金管理制度，確保現(xiàn)金收付準確無誤，不得私自挪用或借支現(xiàn)金。現(xiàn)金保管確?，F(xiàn)金安全，存放在保險柜或指定位置，避免丟失或被盜?，F(xiàn)金盤點定期進行現(xiàn)金盤點，確?，F(xiàn)金余額與賬目相符，及時發(fā)現(xiàn)并處理差異。大額支付審批流程審批程序大額支付需經(jīng)過嚴格的審批程序，包括經(jīng)辦人申請、部門負責人審核、財務(wù)部門復核等。支付方式支付監(jiān)控選擇安全、可靠的支付方式，如銀行轉(zhuǎn)賬等，避免現(xiàn)金支付帶來的風險。對大額支付進行實時監(jiān)控，確保資金安全，防止發(fā)生支付錯誤或舞弊行為。123假幣識別發(fā)現(xiàn)假幣時，應(yīng)立即停止流通，并按規(guī)定程序進行收繳和處理。假幣收繳假幣上報及時將假幣情況上報相關(guān)部門，以便及時采取措施，防范假幣帶來的損失和風險。掌握假幣識別技巧，如觀察水印、光彩光變面額數(shù)字等，確保收入假幣能夠及時發(fā)現(xiàn)。假幣識別與處理05出納與其他財務(wù)崗位的協(xié)作審核原始憑證出納在辦理各項收支業(yè)務(wù)時，需對原始憑證進行審核，確保憑證真實、合法、準確、完整。會計負責對出納提交的憑證進行復核，確保賬務(wù)處理正確。與會計的賬務(wù)對接對賬工作出納需定期與會計進行對賬，核對現(xiàn)金、銀行存款等賬戶余額，確保賬實相符、賬賬相符。財務(wù)報表編制出納需根據(jù)審核無誤的原始憑證，編制現(xiàn)金流量表等財務(wù)報表，為會計編制會計報表提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。財務(wù)憑證傳遞流程傳遞前的準備出納在傳遞憑證前，需對憑證進行分類、整理，確保憑證的完整性和規(guī)范性。憑證傳遞出納將整理好的憑證傳遞給會計，會計根據(jù)憑證進行賬務(wù)處理，編制記賬憑證。記賬憑證需經(jīng)會計主管審核后，再由出納進行現(xiàn)金、銀行存款等收支的核對。憑證保管出納需妥善保管原始憑證和記賬憑證，以備日后查閱。會計則負責保管會計賬簿、報表等會計檔案?？绮块T溝通與協(xié)作與采購部門的協(xié)作出納在辦理采購付款時，需與采購部門確認采購訂單、合同等文件，確保付款金額、收款單位等信息準確無誤。030201與銷售部門的協(xié)作出納在收取銷售款項時，需與銷售部門確認銷售訂單、發(fā)票等文件，確保收款金額、客戶等信息準確無誤。與人力資源部門的協(xié)作出納需根據(jù)人力資源部門提供的薪資表等文件，按時發(fā)放員工薪資，并代扣代繳個人所得稅等費用。同時，還需與人力資源部門共同辦理員工社保、公積金等業(yè)務(wù)的繳存和支付工作。06出納常見問題與解決方案賬實不符的處理核對賬目發(fā)現(xiàn)賬實不符時，應(yīng)立即進行賬目核對，確保賬目清晰、準確。查找原因分析賬實不符的原因，如記錄錯誤、丟失票據(jù)等，并采取相應(yīng)措施。調(diào)整賬目根據(jù)核對結(jié)果，及時調(diào)整賬目，確保賬實相符。預(yù)防措施加強內(nèi)部控制，規(guī)范操作流程，預(yù)防賬實不符的發(fā)生。及時報告發(fā)現(xiàn)票據(jù)丟失，應(yīng)立即向上級領(lǐng)導報告，并通知相關(guān)部門。查找票據(jù)盡一切可能查找丟失的票據(jù)，如聯(lián)系收款單位、回顧遺失地點等。補辦手續(xù)確認無法找回時，按照公司規(guī)定和相關(guān)法律法規(guī)，及時補辦票據(jù)丟失的相關(guān)手續(xù)。預(yù)防措施加強票據(jù)管理，建立票據(jù)登記制度，確保票據(jù)的安全與完整。票據(jù)丟失的應(yīng)急措施系統(tǒng)操作與數(shù)據(jù)安全規(guī)范操作熟練掌握出納系統(tǒng)操