內(nèi)控風險清單范例 (二)

內(nèi)控風險清單范例

內(nèi)控風險清單（運營層面風險）

級二級風險三級風險名

三級風險描述四級風險名稱四級風險描述

風名稱稱

險

未能對競爭對手

的銷售行為進行

監(jiān)控，沒有采取

及時應對策略

（如產(chǎn)品定價/及

價格調(diào)整不當、

產(chǎn)品開發(fā)升級滯

后，市場開發(fā)和

未能正確應

營銷策略不當，

對競爭對手

渠道控制力減

弱、售后服務(wù)不

當、合作伙伴選

擇不當?shù)龋?，?/p>

起

風市場競爭中落敗

<

于對手導致公司

無

*-牝

市場份額下降或

要

爭

一

一流失重要客戶。

營

風行業(yè)進入門檻

險（政策/投資規(guī)模

、TJ

XX/資質(zhì)/技術(shù)標準

的應對而

等要求）降低/提

導致的風行業(yè)進入門

高，導致競爭力

險）檻降低/提

度加大/成本上升

高

或被迫退出相關(guān)

市場/行業(yè)，影響

公司效益和公司

生存環(huán)境。

由于公司渠道建公司自建柒道或選擇

設(shè)與日常管理的傳統(tǒng)的批發(fā)零售渠道

不當行為造成所級數(shù)不當給公司造成

渠道管埋風選擇的分銷渠道損失的不確定性，集

渠道級數(shù)風險

險不能履行分銷責道級數(shù)過多，產(chǎn)品價

任和不能滿足分格上升，產(chǎn)品銷售量

銷目標及由此造會受到影峋；渠道級

成的一系列不良數(shù)過少，企業(yè)乂難以

后果的總和。有效占領(lǐng)市場。

渠道分布不符合市場

的需求（渠道過度集

渠道分布設(shè)計

中或渠道過度分散）

風險

給公司帶來損失的不

確定性。

企業(yè)未隨著產(chǎn)品生命

周期的不同階段及時

產(chǎn)品生命周期對企業(yè)做出相應的調(diào)

風險整，結(jié)果造成中間商

的動蕩與流失，從而

帶來渠道風險。

企業(yè)對產(chǎn)品線擴展和

縮減策略未考慮企業(yè)

的渠道成員，造成企

業(yè)與集道成員之間的

矛盾，引起渠道風

險：產(chǎn)品線擴展時，

一些渠道成員可能會

產(chǎn)品線調(diào)整風

抱怨由于產(chǎn)品品種過

險

于復雜，增加了他們

的倉儲及銷售成本：

當淘汰部分產(chǎn)品時，

另一些渠道成員又會

抱怨失去了那些依然

還有相當客戶的產(chǎn)

品。

促銷活動都會直接或

者間接影峋到中間商

促銷風險的利益，造成中間商

與企業(yè)的矛盾.，從而

帶給渠道風險。

銷售人員自身的素質(zhì)

造成與中間商的溝通

不力、市場渠道維護

不夠、市場開發(fā)不足

銷售人員風險

等給渠道帶來風險；

銷售人員的職業(yè)道德

素質(zhì)而給企業(yè)帶來渠

道風險，例如勾結(jié)中

間商進行竄貨。

渠渠道調(diào)整優(yōu)化過程

中，對內(nèi)會涉及渠道

內(nèi)部許多利益上的沖

渠道調(diào)整風險

突；對外對中間商商

的優(yōu)化也會引起中間

商的反對甚至對抗。

零售終端實力的壯大

給生產(chǎn)商帶來了極大

的風險，超級終端為

客戶扮演采購代理角

色，而不是為其供應

商（生產(chǎn)商）扮演銷

超級終端風險售代理的角色。大多

數(shù)采取低三利/低價

格的方式來運營，向

供貨的制造商提出強

硬需求（如進場

費），這也給企業(yè)帶

來渠道風險。

中間商也是一個獨立

的經(jīng)濟實體，它的經(jīng)

由于中間商的選

營目標要很難與企業(yè)

擇、管理以及中

的經(jīng)營目標相一致，

中間商風險間商的不當行為中間商選擇風

企業(yè)在選擇中間商的

給企業(yè)造成不利險

時候,就面臨著風

影響的風險。

險：選擇正確，企業(yè)

獲益；選擇錯誤，企

業(yè)受損。

中間商信用風險主要

反映在企業(yè)的應收帳

款上，一方面企業(yè)有

時候明知中間商信用

不好，但是為了達到

銷售標而有意無意

信用風險FI

忽視信用風險；另一

方面一些中間商有意

拖欠貨款，以貨款作

為與企業(yè)談判的籌

碼,這些問題都會給

企業(yè)帶來風險。

由于銷售渠道成員受

利益驅(qū)動，使其所經(jīng)

銷的產(chǎn)品跨區(qū)域銷

售，造成價格混亂，

竄貨風險

從而使其他經(jīng)銷商對

產(chǎn)品失去信心，消費

者對品牌失去信任的

風險。

競爭對手通過利益誘

利誘中間商使中間商使其叛離企

業(yè)

故意購買本企業(yè)的產(chǎn)

競爭對手的市場故意竄貨品進行竄貨,打亂企

競爭對手風行為給企業(yè)的經(jīng)業(yè)的市場秩序

險營目標造成的不

有針對性地在一些陳

確定性陳列、展位爭

列、展位上與企業(yè)展

奪

開爭奪

拉攏腐蝕企業(yè)的銷售

腐蝕銷售人員

人員

營銷系統(tǒng)的環(huán)境

包括經(jīng)濟環(huán)境

（衰退、通貨膨

脹、通貨緊縮和

其他經(jīng)濟問

題）、競爭環(huán)

環(huán)境風險境、社會文化環(huán)

境、技術(shù)環(huán)境和

法律環(huán)境。這個

系統(tǒng)中的任何一

個環(huán)境因素的變

化都會給企業(yè)不

確定的風險

網(wǎng)絡(luò)渠道與線下

渠道的沖突及公

網(wǎng)絡(luò)渠道風

司對兩者平衡關(guān)

險

系處理不當給公

司造成的風險

價格風險原材料、成大宗原材料價格

（由于價品等價格波波動，影響公司

格波動導動實現(xiàn)經(jīng)營目標。

致的風政府調(diào)整原材料

險）政府定價調(diào)價格，公司調(diào)整

整不及時、不適

當。

匯率、利率、股

票指數(shù)等的不利

金融衍生品

變動，導致金融

價格波動

衍生品價格受

損。

對匯率、利率、

股票市場發(fā)展趨

金融市場趨

勢估計錯誤，導

勢估計錯誤

致投資資產(chǎn)損

失。

公司主要客戶不

恪守商業(yè)信用

（如未按約定時

客戶失信違

間、方式支付款

約

項、接收產(chǎn)品/服

務(wù)），導致公司資

產(chǎn)損失。

信用風險

公司主要供應商

（即主要

不恪守商業(yè)信用

客戶、主

（如未按約定時

要供應商供應商失信

間、數(shù)量、質(zhì)量

不恪守商違約

提交產(chǎn)品/服

業(yè)信用，

務(wù)），導致公司

給公司造

資產(chǎn)損失。

成損失）

公司的合作伙伴

不恪守商業(yè)信用

（如未按合同約

合作伙伴失

定出資或引進技

信違約

術(shù)/設(shè)備），導致

合資合作項目失

敗。

對業(yè)務(wù)伙伴的授

信（應收賬款/墊

資/代開信用證/

預付款/賒銷）不

合理，（如對業(yè)

務(wù)伙伴授信限額/

期限與業(yè)務(wù)性質(zhì)/

贏利水平不匹

配、或?qū)I(yè)務(wù)伙

對外授信不伴授信額度過度

當集中/分散、或者

對業(yè)務(wù)伙伴授信

額度沒有及時根

據(jù)其狀況的變化

而進行調(diào)整

等），導致公司

業(yè)務(wù)不穩(wěn)定、主

要業(yè)務(wù)伙伴流失

或公司資產(chǎn)損

失。

金融衍生品交易

金融衍生品對手未按照約定

交易對手違履行義務(wù)，導致

約公司資產(chǎn)損失或

影響公司運營。

公司所持債券的

信用評級不斷下

持有債券信

降使得所投資債

用評級下降

券的價值降低，

導致投資損失。

宏觀經(jīng)濟環(huán)境波

動引起購買力下

降或產(chǎn)品或服務(wù)

市場

需求宏觀經(jīng)濟波

的使用成本提

即

風

險<動影響市場

售

由高，導致產(chǎn)品或

銷

于需求

格

市服務(wù)的市場需求

價

場

關(guān)

或

需下降，影響公司

供

利

系

不實現(xiàn)銷售目標。

的

導

波

而

動由于產(chǎn)業(yè)格局調(diào)

風

致

的產(chǎn)業(yè)格局調(diào)整、產(chǎn)能變化等

險

，整/產(chǎn)能變原因，導致相關(guān)

億影響市場產(chǎn)品或服務(wù)市場

需求需求波動，影響

公司產(chǎn)品或服務(wù)

銷售目標的實

現(xiàn)。

由于環(huán)保理念變

化、替代能源發(fā)

環(huán)保理念變

展等原因，導致

億/替代品

對公司產(chǎn)品或服

發(fā)展影響市

務(wù)的市場需求變

場需求

化，影響公司實

現(xiàn)經(jīng)營目標。

由于社會生活方

式或消費者消費

生活方式/

習慣變化等導致

消費習慣變

對公司產(chǎn)品或服

億影響市場

務(wù)的市場需求變

需求

化，影響公司實

現(xiàn)經(jīng)營目標。

上游產(chǎn)品與下游

產(chǎn)品供需波動不

同步或延遲，導

上下游產(chǎn)品

致上游/下游產(chǎn)品

供需波動

供大于求或供不

應求，影響公司

實現(xiàn)經(jīng)營目標。

原材料、配件物

資等材料，或服

務(wù)（運輸?shù)龋┑?/p>

市

場

供應供應短缺或市場

風

即

險<價格波動，或未

由

產(chǎn)

生

于能發(fā)揮作為大客

材

設(shè)

料

或戶的采購優(yōu)勢

備

應價格波動/

的

供（如取得比一般

質(zhì)

價供應短缺

格客戶更優(yōu)惠的供

、

供

量

以

及應價格），導致

的

需

系

關(guān)未能及時滿足采

動

不

變

利購需求或采購成

應

甚

供

至本波動，影響公

而

的

斷

中司實現(xiàn)經(jīng)營目

風

導

的

致標。

險,

工程項目設(shè)備及

程設(shè)備物

I:物資的市場價格

資價格波動

波動或供應短

/供應短缺

缺，導致「程項

目成本上升，或

不能按期完工等

風險。

由于產(chǎn)業(yè)格局調(diào)

產(chǎn)亞格局調(diào)整、產(chǎn)能變化等

整/產(chǎn)能變原因，導致相關(guān)

化影響市場產(chǎn)品市場供應波

供應動，影響公司實

現(xiàn)經(jīng)營目標。

由于市場競爭加

劇、相關(guān)稅費調(diào)

市場競爭/

整等原因，影響

稅費調(diào)整等

某些產(chǎn)品的市場

影響市場供

供應，進而影響

應

公司實現(xiàn)經(jīng)營目

標。

內(nèi)部機構(gòu)、崗位

設(shè)計不科學、不

健全，部門和崗

位設(shè)置的職責不

清晰，未實現(xiàn)不

相容崗位分離，

機構(gòu)崗位設(shè)未明確界定涉密

置不合理崗位范圍，未實

內(nèi)部機構(gòu)行關(guān)鍵崗位限制

風險（即性要求，導致機

由于公司構(gòu)重疊或缺失，

內(nèi)部機構(gòu)崗位職責和任職

方面的缺條件不明，運營

陷而導致效率低下。

運營效率

低F的風未能建立適當?shù)?/p>

險）權(quán)責分配體系和

必要的權(quán)力制

衡，職責與權(quán)力

權(quán)責分配不不對等，實際運

當行的職責權(quán)限與

規(guī)定的權(quán)限不

符，影響公司運

營效率或?qū)е鹿?/p>

司運營失控。

治理結(jié)構(gòu)未能按照法律法

治理結(jié)構(gòu)違

風險（即規(guī)和監(jiān)管機構(gòu)的

反監(jiān)管要求

由于公司要求建立并運行

治理組織

理結(jié)

的治

結(jié)構(gòu)方面公司

構(gòu)

管機

被監(jiān)

的缺陷而構(gòu)，

導致公司處罰。

治理水平

發(fā)

未能

結(jié)構(gòu)

低下的風治理

建

，未能

險，揮效力

良

策、

學決

立科

或

機制

行的

性運

構(gòu)缺

治理結(jié)

影

力，

執(zhí)行

缺乏

。

行力

乏執(zhí)

略

展戰(zhàn)

司發(fā)

響公

甚至導

現(xiàn)，

的實

營失

司經(jīng)

致公

敗。

不

體系

評估

風險

不完

流程

健全、

險管

面風

備，全

傳

訓、宣

理的培

，未有

不夠

力度

理

險管

立風

效建

理職

風險管

，

機制

評價

考核

全

能不健

抗

自身