內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)清單范例 (二)

內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)清單范例

內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)清單（運(yùn)營(yíng)層面風(fēng)險(xiǎn)）

級(jí)二級(jí)風(fēng)險(xiǎn)三級(jí)風(fēng)險(xiǎn)名

三級(jí)風(fēng)險(xiǎn)描述四級(jí)風(fēng)險(xiǎn)名稱四級(jí)風(fēng)險(xiǎn)描述

風(fēng)名稱稱

險(xiǎn)

未能對(duì)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手

的銷售行為進(jìn)行

監(jiān)控，沒有采取

及時(shí)應(yīng)對(duì)策略

（如產(chǎn)品定價(jià)/及

價(jià)格調(diào)整不當(dāng)、

產(chǎn)品開發(fā)升級(jí)滯

后，市場(chǎng)開發(fā)和

未能正確應(yīng)

營(yíng)銷策略不當(dāng)，

對(duì)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手

渠道控制力減

弱、售后服務(wù)不

當(dāng)、合作伙伴選

擇不當(dāng)?shù)龋?，?/p>

起

風(fēng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中落敗

<

于對(duì)手導(dǎo)致公司

無(wú)

*-牝

市場(chǎng)份額下降或

要

爭(zhēng)

一

一流失重要客戶。

營(yíng)

風(fēng)行業(yè)進(jìn)入門檻

險(xiǎn)（政策/投資規(guī)模

、TJ

XX/資質(zhì)/技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)

的應(yīng)對(duì)而

等要求）降低/提

導(dǎo)致的風(fēng)行業(yè)進(jìn)入門

高，導(dǎo)致競(jìng)爭(zhēng)力

險(xiǎn)）檻降低/提

度加大/成本上升

高

或被迫退出相關(guān)

市場(chǎng)/行業(yè)，影響

公司效益和公司

生存環(huán)境。

由于公司渠道建公司自建柒道或選擇

設(shè)與日常管理的傳統(tǒng)的批發(fā)零售渠道

不當(dāng)行為造成所級(jí)數(shù)不當(dāng)給公司造成

渠道管埋風(fēng)選擇的分銷渠道損失的不確定性，集

渠道級(jí)數(shù)風(fēng)險(xiǎn)

險(xiǎn)不能履行分銷責(zé)道級(jí)數(shù)過(guò)多，產(chǎn)品價(jià)

任和不能滿足分格上升，產(chǎn)品銷售量

銷目標(biāo)及由此造會(huì)受到影峋；渠道級(jí)

成的一系列不良數(shù)過(guò)少，企業(yè)乂難以

后果的總和。有效占領(lǐng)市場(chǎng)。

渠道分布不符合市場(chǎng)

的需求（渠道過(guò)度集

渠道分布設(shè)計(jì)

中或渠道過(guò)度分散）

風(fēng)險(xiǎn)

給公司帶來(lái)?yè)p失的不

確定性。

企業(yè)未隨著產(chǎn)品生命

周期的不同階段及時(shí)

產(chǎn)品生命周期對(duì)企業(yè)做出相應(yīng)的調(diào)

風(fēng)險(xiǎn)整，結(jié)果造成中間商

的動(dòng)蕩與流失，從而

帶來(lái)渠道風(fēng)險(xiǎn)。

企業(yè)對(duì)產(chǎn)品線擴(kuò)展和

縮減策略未考慮企業(yè)

的渠道成員，造成企

業(yè)與集道成員之間的

矛盾，引起渠道風(fēng)

險(xiǎn)：產(chǎn)品線擴(kuò)展時(shí)，

一些渠道成員可能會(huì)

產(chǎn)品線調(diào)整風(fēng)

抱怨由于產(chǎn)品品種過(guò)

險(xiǎn)

于復(fù)雜，增加了他們

的倉(cāng)儲(chǔ)及銷售成本：

當(dāng)淘汰部分產(chǎn)品時(shí)，

另一些渠道成員又會(huì)

抱怨失去了那些依然

還有相當(dāng)客戶的產(chǎn)

品。

促銷活動(dòng)都會(huì)直接或

者間接影峋到中間商

促銷風(fēng)險(xiǎn)的利益，造成中間商

與企業(yè)的矛盾.，從而

帶給渠道風(fēng)險(xiǎn)。

銷售人員自身的素質(zhì)

造成與中間商的溝通

不力、市場(chǎng)渠道維護(hù)

不夠、市場(chǎng)開發(fā)不足

銷售人員風(fēng)險(xiǎn)

等給渠道帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)；

銷售人員的職業(yè)道德

素質(zhì)而給企業(yè)帶來(lái)渠

道風(fēng)險(xiǎn)，例如勾結(jié)中

間商進(jìn)行竄貨。

渠渠道調(diào)整優(yōu)化過(guò)程

中，對(duì)內(nèi)會(huì)涉及渠道

內(nèi)部許多利益上的沖

渠道調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)

突；對(duì)外對(duì)中間商商

的優(yōu)化也會(huì)引起中間

商的反對(duì)甚至對(duì)抗。

零售終端實(shí)力的壯大

給生產(chǎn)商帶來(lái)了極大

的風(fēng)險(xiǎn)，超級(jí)終端為

客戶扮演采購(gòu)代理角

色，而不是為其供應(yīng)

商（生產(chǎn)商）扮演銷

超級(jí)終端風(fēng)險(xiǎn)售代理的角色。大多

數(shù)采取低三利/低價(jià)

格的方式來(lái)運(yùn)營(yíng)，向

供貨的制造商提出強(qiáng)

硬需求（如進(jìn)場(chǎng)

費(fèi)），這也給企業(yè)帶

來(lái)渠道風(fēng)險(xiǎn)。

中間商也是一個(gè)獨(dú)立

的經(jīng)濟(jì)實(shí)體，它的經(jīng)

由于中間商的選

營(yíng)目標(biāo)要很難與企業(yè)

擇、管理以及中

的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)相一致，

中間商風(fēng)險(xiǎn)間商的不當(dāng)行為中間商選擇風(fēng)

企業(yè)在選擇中間商的

給企業(yè)造成不利險(xiǎn)

時(shí)候,就面臨著風(fēng)

影響的風(fēng)險(xiǎn)。

險(xiǎn)：選擇正確，企業(yè)

獲益；選擇錯(cuò)誤，企

業(yè)受損。

中間商信用風(fēng)險(xiǎn)主要

反映在企業(yè)的應(yīng)收帳

款上，一方面企業(yè)有

時(shí)候明知中間商信用

不好，但是為了達(dá)到

銷售標(biāo)而有意無(wú)意

信用風(fēng)險(xiǎn)FI

忽視信用風(fēng)險(xiǎn)；另一

方面一些中間商有意

拖欠貨款，以貨款作

為與企業(yè)談判的籌

碼,這些問(wèn)題都會(huì)給

企業(yè)帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)。

由于銷售渠道成員受

利益驅(qū)動(dòng)，使其所經(jīng)

銷的產(chǎn)品跨區(qū)域銷

售，造成價(jià)格混亂，

竄貨風(fēng)險(xiǎn)

從而使其他經(jīng)銷商對(duì)

產(chǎn)品失去信心，消費(fèi)

者對(duì)品牌失去信任的

風(fēng)險(xiǎn)。

競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手通過(guò)利益誘

利誘中間商使中間商使其叛離企

業(yè)

故意購(gòu)買本企業(yè)的產(chǎn)

競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的市場(chǎng)故意竄貨品進(jìn)行竄貨,打亂企

競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手風(fēng)行為給企業(yè)的經(jīng)業(yè)的市場(chǎng)秩序

險(xiǎn)營(yíng)目標(biāo)造成的不

有針對(duì)性地在一些陳

確定性陳列、展位爭(zhēng)

列、展位上與企業(yè)展

奪

開爭(zhēng)奪

拉攏腐蝕企業(yè)的銷售

腐蝕銷售人員

人員

營(yíng)銷系統(tǒng)的環(huán)境

包括經(jīng)濟(jì)環(huán)境

（衰退、通貨膨

脹、通貨緊縮和

其他經(jīng)濟(jì)問(wèn)

題）、競(jìng)爭(zhēng)環(huán)

環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)境、社會(huì)文化環(huán)

境、技術(shù)環(huán)境和

法律環(huán)境。這個(gè)

系統(tǒng)中的任何一

個(gè)環(huán)境因素的變

化都會(huì)給企業(yè)不

確定的風(fēng)險(xiǎn)

網(wǎng)絡(luò)渠道與線下

渠道的沖突及公

網(wǎng)絡(luò)渠道風(fēng)

司對(duì)兩者平衡關(guān)

險(xiǎn)

系處理不當(dāng)給公

司造成的風(fēng)險(xiǎn)

價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)原材料、成大宗原材料價(jià)格

（由于價(jià)品等價(jià)格波波動(dòng)，影響公司

格波動(dòng)導(dǎo)動(dòng)實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。

致的風(fēng)政府調(diào)整原材料

險(xiǎn)）政府定價(jià)調(diào)價(jià)格，公司調(diào)整

整不及時(shí)、不適

當(dāng)。

匯率、利率、股

票指數(shù)等的不利

金融衍生品

變動(dòng)，導(dǎo)致金融

價(jià)格波動(dòng)

衍生品價(jià)格受

損。

對(duì)匯率、利率、

股票市場(chǎng)發(fā)展趨

金融市場(chǎng)趨

勢(shì)估計(jì)錯(cuò)誤，導(dǎo)

勢(shì)估計(jì)錯(cuò)誤

致投資資產(chǎn)損

失。

公司主要客戶不

恪守商業(yè)信用

（如未按約定時(shí)

客戶失信違

間、方式支付款

約

項(xiàng)、接收產(chǎn)品/服

務(wù)），導(dǎo)致公司資

產(chǎn)損失。

信用風(fēng)險(xiǎn)

公司主要供應(yīng)商

（即主要

不恪守商業(yè)信用

客戶、主

（如未按約定時(shí)

要供應(yīng)商供應(yīng)商失信

間、數(shù)量、質(zhì)量

不恪守商違約

提交產(chǎn)品/服

業(yè)信用，

務(wù)），導(dǎo)致公司

給公司造

資產(chǎn)損失。

成損失）

公司的合作伙伴

不恪守商業(yè)信用

（如未按合同約

合作伙伴失

定出資或引進(jìn)技

信違約

術(shù)/設(shè)備），導(dǎo)致

合資合作項(xiàng)目失

敗。

對(duì)業(yè)務(wù)伙伴的授

信（應(yīng)收賬款/墊

資/代開信用證/

預(yù)付款/賒銷）不

合理，（如對(duì)業(yè)

務(wù)伙伴授信限額/

期限與業(yè)務(wù)性質(zhì)/

贏利水平不匹

配、或?qū)I(yè)務(wù)伙

對(duì)外授信不伴授信額度過(guò)度

當(dāng)集中/分散、或者

對(duì)業(yè)務(wù)伙伴授信

額度沒有及時(shí)根

據(jù)其狀況的變化

而進(jìn)行調(diào)整

等），導(dǎo)致公司

業(yè)務(wù)不穩(wěn)定、主

要業(yè)務(wù)伙伴流失

或公司資產(chǎn)損

失。

金融衍生品交易

金融衍生品對(duì)手未按照約定

交易對(duì)手違履行義務(wù)，導(dǎo)致

約公司資產(chǎn)損失或

影響公司運(yùn)營(yíng)。

公司所持債券的

信用評(píng)級(jí)不斷下

持有債券信

降使得所投資債

用評(píng)級(jí)下降

券的價(jià)值降低，

導(dǎo)致投資損失。

宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境波

動(dòng)引起購(gòu)買力下

降或產(chǎn)品或服務(wù)

市場(chǎng)

需求宏觀經(jīng)濟(jì)波

的使用成本提

即

風(fēng)

險(xiǎn)<動(dòng)影響市場(chǎng)

售

由高，導(dǎo)致產(chǎn)品或

銷

于需求

格

市服務(wù)的市場(chǎng)需求

價(jià)

場(chǎng)

關(guān)

或

需下降，影響公司

供

利

系

不實(shí)現(xiàn)銷售目標(biāo)。

的

導(dǎo)

波

而

動(dòng)由于產(chǎn)業(yè)格局調(diào)

風(fēng)

致

的產(chǎn)業(yè)格局調(diào)整、產(chǎn)能變化等

險(xiǎn)

，整/產(chǎn)能變?cè)?，?dǎo)致相關(guān)

億影響市場(chǎng)產(chǎn)品或服務(wù)市場(chǎng)

需求需求波動(dòng)，影響

公司產(chǎn)品或服務(wù)

銷售目標(biāo)的實(shí)

現(xiàn)。

由于環(huán)保理念變

化、替代能源發(fā)

環(huán)保理念變

展等原因，導(dǎo)致

億/替代品

對(duì)公司產(chǎn)品或服

發(fā)展影響市

務(wù)的市場(chǎng)需求變

場(chǎng)需求

化，影響公司實(shí)

現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。

由于社會(huì)生活方

式或消費(fèi)者消費(fèi)

生活方式/

習(xí)慣變化等導(dǎo)致

消費(fèi)習(xí)慣變

對(duì)公司產(chǎn)品或服

億影響市場(chǎng)

務(wù)的市場(chǎng)需求變

需求

化，影響公司實(shí)

現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。

上游產(chǎn)品與下游

產(chǎn)品供需波動(dòng)不

同步或延遲，導(dǎo)

上下游產(chǎn)品

致上游/下游產(chǎn)品

供需波動(dòng)

供大于求或供不

應(yīng)求，影響公司

實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。

原材料、配件物

資等材料，或服

務(wù)（運(yùn)輸?shù)龋┑?/p>

市

場(chǎng)

供應(yīng)供應(yīng)短缺或市場(chǎng)

風(fēng)

即

險(xiǎn)<價(jià)格波動(dòng)，或未

由

產(chǎn)

生

于能發(fā)揮作為大客

材

設(shè)

料

或戶的采購(gòu)優(yōu)勢(shì)

備

應(yīng)價(jià)格波動(dòng)/

的

供（如取得比一般

質(zhì)

價(jià)供應(yīng)短缺

格客戶更優(yōu)惠的供

、

供

量

以

及應(yīng)價(jià)格），導(dǎo)致

的

需

系

關(guān)未能及時(shí)滿足采

動(dòng)

不

變

利購(gòu)需求或采購(gòu)成

應(yīng)

甚

供

至本波動(dòng)，影響公

而

的

斷

中司實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目

風(fēng)

導(dǎo)

的

致標(biāo)。

險(xiǎn),

工程項(xiàng)目設(shè)備及

程設(shè)備物

I:物資的市場(chǎng)價(jià)格

資價(jià)格波動(dòng)

波動(dòng)或供應(yīng)短

/供應(yīng)短缺

缺，導(dǎo)致「程項(xiàng)

目成本上升，或

不能按期完工等

風(fēng)險(xiǎn)。

由于產(chǎn)業(yè)格局調(diào)

產(chǎn)亞格局調(diào)整、產(chǎn)能變化等

整/產(chǎn)能變?cè)颍瑢?dǎo)致相關(guān)

化影響市場(chǎng)產(chǎn)品市場(chǎng)供應(yīng)波

供應(yīng)動(dòng)，影響公司實(shí)

現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。

由于市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)加

劇、相關(guān)稅費(fèi)調(diào)

市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)/

整等原因，影響

稅費(fèi)調(diào)整等

某些產(chǎn)品的市場(chǎng)

影響市場(chǎng)供

供應(yīng)，進(jìn)而影響

應(yīng)

公司實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目

標(biāo)。

內(nèi)部機(jī)構(gòu)、崗位

設(shè)計(jì)不科學(xué)、不

健全，部門和崗

位設(shè)置的職責(zé)不

清晰，未實(shí)現(xiàn)不

相容崗位分離，

機(jī)構(gòu)崗位設(shè)未明確界定涉密

置不合理崗位范圍，未實(shí)

內(nèi)部機(jī)構(gòu)行關(guān)鍵崗位限制

風(fēng)險(xiǎn)（即性要求，導(dǎo)致機(jī)

由于公司構(gòu)重疊或缺失，

內(nèi)部機(jī)構(gòu)崗位職責(zé)和任職

方面的缺條件不明，運(yùn)營(yíng)

陷而導(dǎo)致效率低下。

運(yùn)營(yíng)效率

低F的風(fēng)未能建立適當(dāng)?shù)?/p>

險(xiǎn)）權(quán)責(zé)分配體系和

必要的權(quán)力制

衡，職責(zé)與權(quán)力

權(quán)責(zé)分配不不對(duì)等，實(shí)際運(yùn)

當(dāng)行的職責(zé)權(quán)限與

規(guī)定的權(quán)限不

符，影響公司運(yùn)

營(yíng)效率或?qū)е鹿?/p>

司運(yùn)營(yíng)失控。

治理結(jié)構(gòu)未能按照法律法

治理結(jié)構(gòu)違

風(fēng)險(xiǎn)（即規(guī)和監(jiān)管機(jī)構(gòu)的

反監(jiān)管要求

由于公司要求建立并運(yùn)行

治理組織

理結(jié)

的治

結(jié)構(gòu)方面公司

構(gòu)

管機(jī)

被監(jiān)

的缺陷而構(gòu)，

導(dǎo)致公司處罰。

治理水平

發(fā)

未能

結(jié)構(gòu)

低下的風(fēng)治理

建

，未能

險(xiǎn)，揮效力

良

策、

學(xué)決

立科

或

機(jī)制

行的

性運(yùn)

構(gòu)缺

治理結(jié)

影

力，

執(zhí)行

缺乏

。

行力

乏執(zhí)

略

展戰(zhàn)

司發(fā)

響公

甚至導(dǎo)

現(xiàn)，

的實(shí)

營(yíng)失

司經(jīng)

致公

敗。

不

體系

評(píng)估

風(fēng)險(xiǎn)

不完

流程

健全、

險(xiǎn)管

面風(fēng)

備，全

傳

訓(xùn)、宣

理的培

，未有

不夠

力度

理

險(xiǎn)管

立風(fēng)

效建

理職

風(fēng)險(xiǎn)管

，

機(jī)制

評(píng)價(jià)

考核

全

能不健

抗

自身