企業(yè)內(nèi)部控制應用指引-采購業(yè)務

14.1供應商管理

1.1概述

規(guī)定了XX股份有限公司集團總部及其下屬公司（下屬公司是指XX股份有限公司投資

（參股或控股）或托管或由上海XX有限公司托管的公司）有關供應商納入、管理、評審和淘

汰等管理要求，旨在規(guī)范公司供應商管理過程中的各項具體工作，努力降低和避免供應商管理

中存在的風險，保證企業(yè)的采購成本和采購效率。

1.2適用范圍

適用T-XX股份有限公司集團總部及其下屬公司。

1.3相關制度

集團供應商導入流程

集團供應商資源管理程序

集團供應商績效考核流程

集團供應商質(zhì)量管理程序。

1.4職責分工

資源開發(fā)專員：根據(jù)項目需求尋找供應商。

集團戰(zhàn)略資源開發(fā)部：新增供應商的評定，管理：根據(jù)計劃需求對供應商資源進行分配：

供應商主數(shù)據(jù)和價格信息維護。

SQE：負責新增供應商的評定的審核。

1.5流程圖

14.1供應商管理流程1/3

集團戰(zhàn)略資源開發(fā)部SQE

運

明

拉

賓

進入供應商數(shù)據(jù)庫

結束

14.1供應商管理流程2/3

3

14.1供應商管理流程3/3

集團戰(zhàn)略資源開發(fā)部其他相關部門/

開始

定期收集供應商數(shù)據(jù)

更新供應商數(shù)據(jù)庫/資

料庫

通知相關部門和資源專

員

根據(jù)供應商評級開展業(yè)

f務

1!

結束

4

1.6控制目標

序號《內(nèi)控手冊》唯一具體控制目標編號控制目標目標類別

114.1-CT1保證采旭的質(zhì)量經(jīng)營效率目標

214.1-CT2保證采購的成本經(jīng)營效率目標

314.1-CT3保證采購的及時經(jīng)營效率目標

■114.1-CT4保證采購的合法性合法合規(guī)目標

5

1.7控制矩陣

會計報表認定

1存在和發(fā)生/真實

對應控關鍵控不用

風被控制活對應制控制疫性；2無整性；3權利會計報表

風險描述制目標制措施關鍵控制措施容職

編號動類型度跡與義務：4估價或分項目

編號編號務

攤；5表達和披露

12345

無歸口部門負責供由總經(jīng)理及董事會審批同意成立集團

應商管理及評審工戰(zhàn)略資源開發(fā)部或指定相關部門作為

集團供供應商

14.1-作，導致供應商管14.1-14.1-供應商管理歸口部門，明確部門工作職

預防改應商導管理制

R1理職責及分工不明CT1CA1昉,包括對供應前的日常管理、供應商

入流程度

確，出現(xiàn)問趣時無資料保管、年度評審，供應商名錄編寫

法及時得到解決和管理等

在全部滿足詢價文件實質(zhì)性要求前提

供應商

下，根據(jù)技術先進、生產(chǎn)適用、安全可

未設置供應商審批管理制

靠、經(jīng)濟合理的原則,綜合考慮包括價

權限，導致采購人經(jīng)辦集團供度；集團

14.1-14.1-14.1-格、供貨周期、質(zhì)量方面的特殊要求.

員選擇供應商的權/審預防型應商導資源供

R2CT1CA2供應商資質(zhì)證書、信譽、業(yè)績、服務，

限過大.產(chǎn)生舞弊批入流程應商開

國家政策規(guī)定等相關內(nèi)容，由采購單位

風險發(fā)計劃

或部門選擇適當?shù)脑u審方法,按照規(guī)定

申請表

的程序進行評審,確定供應商.

6

會計報表認定

1存在和發(fā)生/真實

對應控關鍵控不用

風險控制活對應制控制痕性：2完整性；3權利會計報表

風險描述制目標制措施關鍵控制措施容職

編號動類型度跡與義務；4估價或分項目

編號箱號務

攤；5表達和披露

12345

對于數(shù)量及金顫較大的采購，應當由總

經(jīng)理及分管領導組織相關人員對供應

商的報價進行評審：數(shù)盤及金額較小的

采購.可以由部門負責人組織相關人員

對報價進行評審或簽字認可

未建立供應商數(shù)據(jù)供應商管理部門應建立一個數(shù)據(jù)庫.數(shù)

資料庫對供應商提據(jù)庫內(nèi)容應包括所有供應商的名稱、地集團供

集團資

14.1-供的信息資料進行14.1-14.1-址、聯(lián)系方式、經(jīng)營趟國、與公司合作應商資

預防型源AVI系

R3完整的保管，導致CT1CA3期間等信息.源管理

統(tǒng)

供應商信息丟失.供貨商管理部fl應指定專人負責定期程序

管理混亂整理供應商數(shù)據(jù)庫并及時更新。

未對合格供應商提由集團戰(zhàn)略資源部商務組負費評估基

供應商

供的信息進行判本能力和商務能力，集團資源經(jīng)理根據(jù)集團供

14.1-14.1-14.1-基本資

別,導致因供應商供應商資源地域性/適用地/產(chǎn)M定位預防曼應商導

R4CT2CA4料調(diào)吉

提供的信息有誤，指定地方研發(fā)或制造經(jīng)理級以上進行入流程

女

購進的物品隨次價工藝和研發(fā)能力評估審核

會計報表認定

1存在和發(fā)生/真實

對應控關鍵控不用

風險控制活對應制控制痕性：2完整性；3權利會計報表

風險描述制目標制措施關鍵控制措施容職

編號動類型度跡與義務；4估價或分項目

編號箱號務

攤；5表達和披露

1T2345

商

選擇重要供應商時

未實地考察供應商集團戰(zhàn)略資源開發(fā)部、研發(fā)、質(zhì)量

集團資

所能提供服務的能&SQE、制造相關人員成立調(diào)查小組實

源供應

力，包括供應商的地考察供應商的倉儲、物流、生產(chǎn)能力、

商開發(fā)

倉儲、物流、生產(chǎn)能質(zhì)量管理、資信能力等方面,填寫供應集團供

14.1-14.1-14.1-計劃申

力、質(zhì)量管理、資信商評價裳,并提出是否評價為合格供應發(fā)現(xiàn)型應商導

RSCT2CA5請表：供

能力等情況，導致商的意見，勢詢查小組組長審核簽字后入流程

應商基

供應商提供虛假資報集團戰(zhàn)略資源開發(fā)部負覺人審批，集

本資料

料欺岫公司從而減團戰(zhàn)珞資源開發(fā)部負貨人審核簽字后

調(diào)查表

得業(yè)務，造成貨物列入公格供應商名錄

質(zhì)次價高

未進行供應商資偵在供應商數(shù)據(jù)庫內(nèi)設置供應商資質(zhì)文集團供

供應商

14.1-管理，督促供應商14.1-14.1-件的有效期限的內(nèi)容，每年年末對供應應商資

發(fā)現(xiàn)型資質(zhì)資

R6及時更換資質(zhì)資CT4CA6商數(shù)據(jù)庫資料進行檢查時應核對供應源管理

料

料，導致合規(guī)風險商資質(zhì)資料的有效期限，對臨近有效期程序

會計報表認定

1存在和發(fā)生/真實

對應控關鍵控不用

風險控制活對應制控制痕性：2完整性；3權利會計報表

風險描述制目標制措施關鍵控制措施容職

編號動類型度跡與義務；4估價或分項目

編號箱號務

攤；5表達和披露

12345

限的供應商應及時提解供應商辦理更

新r?續(xù)并提供更新后的資質(zhì)資料

未就跟生產(chǎn)有關的

涉密物資采購與供涉密物資采購時，在采購合同中的采購

應商簽訂保密合同材料名稱須以代號表示.涉密物資采購

14.1-或協(xié)議,導致供應14.1-14.1-合同簽訂時，須與供應商另簽訂一份保合作合

預防型

R7商將涉巒資料提供CT4CA9密合同/協(xié)議，在合【可條款中明確供應同

給同行業(yè)的其他競商的保密費任及違約貨任，經(jīng)雙方夕頁導

爭對手，造成公司然字確認

競爭能力下降

未建立并定期更新各級公司集團故略資源開發(fā)部供應商供應商

合格供應商名錄,管理崗位人員對供應商登記表審核簽集團供年度審

14.1-導致無供應商評價14.1-14.1-字，檢查供應商所提供的資料并提出審應商饋核計劃

血防型

R8依據(jù)或未將評審不CT1CA10核意見，報集團戰(zhàn)略資源開發(fā)部負貢人效考核表；領導

合格的供應商海法審批,集團戰(zhàn)略資源開發(fā)部負責人以供流程審核意

影響供應商評審的費商的實力、商譽及以往服務的表現(xiàn)作見：供應

9

會計報表認定

1存在和發(fā)生/真實

對應控關鍵控不用

風險控制活對應制控制痕性：2完整性；3權利會計報表

風險描述制目標制措施關鍵控制措施容職

編號動類型度跡與義務；4估價或分項目

編號箱號務

攤；5表達和披露

12345

質(zhì)量為依據(jù)，審核并簽署是否列入合格供應商名錄

商名錄的意見。據(jù)經(jīng)審核合格的供應商

登記表等資料.建立并登記合格供應商

名錄。解個年度內(nèi)須編印并保存最新版

供應商名錄以供采購人員查閱

每年年末.各部門物資管理人員對供應

商進行評審，包括供應商所提供的產(chǎn)品

未定期進行供應商

或服務的質(zhì)量、價格、資質(zhì)情況、信用

過審，包括供應商

等級等內(nèi)容，煽寫供應商評價意見，經(jīng)

所提供的產(chǎn)品或服集團供供應商

部門負貢人審核簽字后報公司集團戰(zhàn)經(jīng)辦

14.1-務的質(zhì)欹、價格、資14.1-14.1-應商繳管理體

珞資源開發(fā)部。物資部門供應商管理崗/市預防型

R9質(zhì)情況、信用等級CT1CA11效考核系審核

位人員根據(jù)各部門對供應商的評價意批

等內(nèi)容,導致供應流程清單

見對所有供貨商就過去一年的表現(xiàn)進

商服務質(zhì)量下降,

行全面的評估、復審，填寫供貨商評價

管理混亂

表，經(jīng)集團戰(zhàn)略資源開發(fā)部負擊人審核

簽字確認____________________________

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會計報表認定

1存在和發(fā)生/真實

對應控關鍵控不用

風險控制活對應制控制痕性：2完整性；3權利會計報表

風險描述制目標制措施關鍵控制措施容職

編號動類型度跡與義務；4估價或分項目

編號箱號務

攤；5表達和披露

12345

對供應商進行評審

時未采納財務、采

供應商評審時，應先由各相關部門（包

購、質(zhì)檢、倉庫等相集團供年度質(zhì)

括但不限于企管處、采明部、質(zhì)檢部、

14.1-關職能部門意見，14.1-14.1-應商繳累績效

倉庫及相關物資使用部門）對商務、技預防型

R1C造成對供應商的評CT1CA12效考核總成縝

術、所班遂行評估后由比團資源經(jīng)理市

審不全面,影響評流程匯總表

核確認

審結果的我實有效

性

品質(zhì)、技

對供應商進行評價術、價格

供應商評分表打分應由兩名以上人員

打分由一個人完成集團供和交期

評分并且由部門負貨人審核確認才能經(jīng)辦

14.1-且無他人審核.導14.1-14.1-應商?？冃?shù)

作為有效評分表，凡是存在在一張評分/審預防型

R11致評分人員出現(xiàn)舞CT1CA13效考核據(jù)匯總

表上同一人員名字出現(xiàn)兩次以上的，或合

弊行為,影響供應流程流程圖；

有涂改修改痕跡的一律作廢處理

商評審的公平性年度質(zhì)

過績效

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會計報表認定

1存在和發(fā)生/真實

對應控關鍵控不用

風險控制活對應制控制痕性：2完整性；3權利會計報表

風險描述制目標制措施關鍵控制措施容職

編號動類型度跡與義務；4估價或分項目

編號箱號務

攤;5表達和披露

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總成績

匯總表

集團戰(zhàn)略資源開發(fā)部應定期下發(fā)通知

未定期對供應商貨

要求集團供應商偵屆菅理部、研發(fā)部等

物進行質(zhì)量評審，集團資

各物資使用部門對供應商貨物進行質(zhì)

包括貨物臉收記源供應

股評審,包括貨物艙收記錄、驗收合格集團供

錄、驗收合格率、各商季度/

14.1-14.1-14.1-率、各使用部門的反饋意見、返工/返修應商績

使用部門的反饋意預防型年度質(zhì)

R12CT1CA14次數(shù)及退貨發(fā)生頻率等，填寫集團資源效考核

見、返工/返修次數(shù)

供應商季度/年度質(zhì)地績效總成績匯總流程

及退貨發(fā)生頻率總成績

表，經(jīng)部門負責人審核確認后提交集團

等，影響供應商質(zhì)匯總表

戰(zhàn)略資源開發(fā)部發(fā)核，作為年度供應商

量評審結果

評審審核評分指標之一

未執(zhí)行供應商分類根據(jù)供應商在XX使用金額，對XX產(chǎn)品集團供

供應商

14.1-管理制度，比如按14.1-14.1-競爭力的影響，XX對供應商的依救應商資

發(fā)現(xiàn)型分類標

R13采購的喊率、數(shù)量CT1CA15性和采購風險，將合格供應商分為核心源管理

準

及金額等作為劃分供應商、電要供應商，一股供底商和瓶程序

會計報表認定

1存在和發(fā)生/真實

對應控關鍵控不用

風險控制活對應制控制痕性：2完整性；3權利會計報表

風險描述制目標制措施關鍵控制措施容職

編號動類型度跡與義務；4估價或分項目