2025年某學(xué)校審計(jì)整改情況報(bào)告

年XX學(xué)校審計(jì)整改情況報(bào)告——強(qiáng)化問(wèn)題導(dǎo)向，構(gòu)建長(zhǎng)效治理機(jī)制一、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題概述根據(jù)《XX省教育廳關(guān)于2025年度省屬高校審計(jì)情況的通報(bào)》（教審〔2025〕3號(hào)）及《專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告》（審報(bào)〔2025〕XX號(hào)），我校共涉及6大類17項(xiàng)問(wèn)題，主要集中在以下領(lǐng)域：財(cái)務(wù)管理類：預(yù)算執(zhí)行偏差率超5%、非稅收入未及時(shí)上繳財(cái)政專戶等；資產(chǎn)管理類：價(jià)值947.6萬(wàn)元的科研設(shè)備未登記固定資產(chǎn)、?；饭芾砼_(tái)賬不全等；采購(gòu)與合同管理類：3個(gè)工程項(xiàng)目未履行公開(kāi)招標(biāo)程序、合同履約監(jiān)管缺失；內(nèi)部控制類：差旅費(fèi)報(bào)銷審核不嚴(yán)、專項(xiàng)資金未專賬核算。二、整改工作組織架構(gòu)成立審計(jì)整改領(lǐng)導(dǎo)小組，構(gòu)建“三級(jí)責(zé)任體系”：層級(jí)職責(zé)決策層黨委書(shū)記、校長(zhǎng)牽頭部署，召開(kāi)專題會(huì)議4次，審議通過(guò)《審計(jì)整改三年行動(dòng)方案》執(zhí)行層財(cái)務(wù)處、資產(chǎn)處等8部門組建專班，實(shí)行“問(wèn)題清單-責(zé)任清單-銷號(hào)清單”閉環(huán)管理監(jiān)督層紀(jì)委辦公室聯(lián)合外部審計(jì)機(jī)構(gòu)開(kāi)展3輪督查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改率從78%提升至97%三、具體問(wèn)題整改措施與成效（一）財(cái)務(wù)管理問(wèn)題整改非稅收入管理不規(guī)范問(wèn)題表現(xiàn)：2024年度繼續(xù)教育學(xué)費(fèi)、場(chǎng)地租賃費(fèi)等非稅收入670.8萬(wàn)元未及時(shí)上繳國(guó)庫(kù)；整改措施：?開(kāi)發(fā)非稅收入電子對(duì)賬系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)財(cái)政專戶與銀行流水自動(dòng)核銷；?對(duì)3名經(jīng)辦人員開(kāi)展《政府非稅收入管理?xiàng)l例》專項(xiàng)培訓(xùn)；整改成效：2025年1-6月非稅收入上繳及時(shí)率達(dá)100%，滯納金支出減少12萬(wàn)元。預(yù)算執(zhí)行偏差率超標(biāo)問(wèn)題表現(xiàn)：實(shí)驗(yàn)室改造項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行率僅63%，設(shè)備采購(gòu)超支289萬(wàn)元；整改措施：?實(shí)施“預(yù)算執(zhí)行紅黃藍(lán)預(yù)警機(jī)制”，按月通報(bào)執(zhí)行進(jìn)度；?建立跨部門預(yù)算調(diào)整聯(lián)審制度，2025年重大調(diào)整事項(xiàng)下降40%；整改成效：上半年預(yù)算執(zhí)行偏差率控制在3%以內(nèi)，獲教育廳專項(xiàng)資金獎(jiǎng)勵(lì)150萬(wàn)元。（二）資產(chǎn)管理問(wèn)題整改固定資產(chǎn)漏記問(wèn)題表現(xiàn)：2023-2024年購(gòu)置的基因測(cè)序儀等47臺(tái)設(shè)備未入固定資產(chǎn)賬；整改措施：?啟用“資產(chǎn)二維碼管理系統(tǒng)”，實(shí)現(xiàn)采購(gòu)-驗(yàn)收-入庫(kù)全流程數(shù)字化；?對(duì)資產(chǎn)管理員開(kāi)展3期專題培訓(xùn)，覆蓋率達(dá)100%；整改成效：完成歷史設(shè)備補(bǔ)登記工作，資產(chǎn)賬實(shí)相符率提升至99.8%。?；饭芾砺┒磫?wèn)題表現(xiàn)：實(shí)驗(yàn)室?guī)齑娴?17種?；肺唇㈦娮优_(tái)賬，3處存儲(chǔ)點(diǎn)溫控不達(dá)標(biāo)；整改措施：?引進(jìn)“危化品智能監(jiān)管平臺(tái)”，實(shí)現(xiàn)領(lǐng)用-使用-處置全周期追溯；?改造6間標(biāo)準(zhǔn)化?；穫}(cāng)庫(kù)，配備自動(dòng)滅火系統(tǒng)和泄漏報(bào)警裝置；整改成效：2025年6月省教育廳專項(xiàng)檢查中獲評(píng)“安全管理示范單位”。（三）采購(gòu)與合同管理問(wèn)題整改招標(biāo)程序違規(guī)問(wèn)題表現(xiàn)：學(xué)生宿舍樓修繕項(xiàng)目（標(biāo)的額380萬(wàn)元）未經(jīng)公開(kāi)招標(biāo)直接委托；整改措施：?修訂《采購(gòu)管理辦法》，明確50萬(wàn)元以上項(xiàng)目必須公開(kāi)招標(biāo)；?設(shè)立采購(gòu)合規(guī)性審查崗，攔截3起違規(guī)采購(gòu)申請(qǐng)；整改成效：2025年政府采購(gòu)?fù)对V率為零，節(jié)約資金達(dá)預(yù)算的8.2%。合同履約監(jiān)管缺失問(wèn)題表現(xiàn)：校企合作項(xiàng)目中2家單位未完成技術(shù)轉(zhuǎn)移指標(biāo)，未啟動(dòng)違約金條款；整改措施：?建立合同履約評(píng)價(jià)系統(tǒng)，設(shè)置11個(gè)關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)自動(dòng)預(yù)警；?對(duì)5家違約單位追繳違約金76萬(wàn)元，列入合作黑名單；（四）內(nèi)部控制問(wèn)題整改差旅費(fèi)報(bào)銷漏洞問(wèn)題表現(xiàn)：23筆差旅報(bào)銷單存在“異地交通票據(jù)連號(hào)”“住宿費(fèi)超標(biāo)準(zhǔn)”等問(wèn)題；整改措施：?上線“智能審單系統(tǒng)”，自動(dòng)識(shí)別異常票據(jù)并鎖單；?對(duì)8個(gè)院系開(kāi)展“回頭看”專項(xiàng)檢查，追回違規(guī)資金4.7萬(wàn)元；專項(xiàng)資金混用問(wèn)題表現(xiàn)：將高水平學(xué)科建設(shè)經(jīng)費(fèi)92萬(wàn)元用于行政辦公設(shè)備購(gòu)置；整改措施：?開(kāi)設(shè)專項(xiàng)資金專用賬戶，實(shí)施“用款計(jì)劃雙簽批制度”；?開(kāi)展3輪財(cái)務(wù)人員專項(xiàng)培訓(xùn)，測(cè)試合格率100%；四、長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè)制度完善：修訂《內(nèi)部控制手冊(cè)》等9項(xiàng)制度，新增風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防控條款47條；技術(shù)賦能：構(gòu)建“審計(jì)整改大數(shù)據(jù)平臺(tái)”，實(shí)現(xiàn)問(wèn)題整改實(shí)時(shí)跟蹤與智能分析；文化建設(shè)：開(kāi)展“審計(jì)合規(guī)宣傳月”活動(dòng)，組織典型案例巡展覆蓋5000人次；協(xié)同監(jiān)督：與第三方審計(jì)機(jī)構(gòu)建立年度會(huì)商機(jī)制，提前識(shí)別高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。五、下一步工作計(jì)劃持續(xù)整改：對(duì)3項(xiàng)歷史遺留問(wèn)題（如土地產(chǎn)權(quán)辦理）制定分階段解決方案，2026年底前完成；能力提升：選派15名骨干參加國(guó)際注