2023年法律法規(guī)知識(shí)點(diǎn)

銀行業(yè)法律法規(guī)與綜合實(shí)力

［銀行從業(yè)資格考試輔導(dǎo)資料］銀行業(yè)法律法規(guī)與綜合實(shí)力科目考點(diǎn):宏觀經(jīng)濟(jì)

1.宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展目標(biāo)及其衡量指標(biāo)宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展四大目標(biāo)：經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)、充分就業(yè)、物價(jià)穩(wěn)定和國(guó)

際收支平衡。

四大目標(biāo)對(duì)應(yīng)的衡量指標(biāo)：國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值（GDP）、失業(yè)率、通貨膨脹率、國(guó)際收支。

①GDP是衡量一國(guó)（或地區(qū)）整體經(jīng)濟(jì)狀況的主要指標(biāo)，GDP增長(zhǎng)率是反映肯定時(shí)期經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平改

變程度的動(dòng)態(tài)指標(biāo)。

②失業(yè)率是指勞動(dòng)力人口（年齡在16歲以上具有勞動(dòng)實(shí)力的人的全體）中失業(yè)人數(shù)所占的百分比。

我國(guó)統(tǒng)計(jì)部門(mén)公布的失業(yè)率為城鎮(zhèn)登記失業(yè)率（城鎮(zhèn)登記失業(yè)人數(shù)占城鎮(zhèn)從業(yè)人數(shù)與城鎮(zhèn)登記失業(yè)人數(shù)

之和的百分比）。

③通貨膨脹是指一般物價(jià)水平在一段時(shí)間內(nèi)持續(xù)、普遍地上漲。常用指標(biāo)：消費(fèi)者物價(jià)指數(shù)、生產(chǎn)

者物價(jià)指數(shù)、國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值物價(jià)平減指數(shù)。消費(fèi)者物價(jià)指數(shù)運(yùn)用最多、最普遍。

④?chē)?guó)際收支平衡是指國(guó)際收支差額處于一個(gè)相對(duì)合理的范圍內(nèi)，既無(wú)巨額的國(guó)際收支赤字，又無(wú)巨

額的國(guó)際收支盈余。國(guó)際收支包括常常項(xiàng)目和資本項(xiàng)目，其中常常項(xiàng)目包括貿(mào)易收支、勞務(wù)收支和單方

面轉(zhuǎn)移，是最具綜合性的對(duì)外貿(mào)易指標(biāo)。資本項(xiàng)目包括干脆投資、政府和銀行的貸款及企業(yè)信貸等。貿(mào)

易收支是國(guó)際收支中最主要的部分。

2.經(jīng)濟(jì)周期

經(jīng)濟(jì)周期是指經(jīng)濟(jì)處于生產(chǎn)和再生產(chǎn)過(guò)程中周期性出現(xiàn)的經(jīng)濟(jì)擴(kuò)張與經(jīng)濟(jì)緊縮交替更迭、循環(huán)往復(fù)

的一種現(xiàn)象。一般分為四個(gè)階段：旺盛、衰退、蕭條和復(fù)蘇。

［銀行從業(yè)資格考試輔導(dǎo)資料］銀行業(yè)法律法規(guī)與綜合實(shí)力科目考點(diǎn):經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)

1.產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)

國(guó)民經(jīng)濟(jì)可分為第一產(chǎn)業(yè)、其次產(chǎn)業(yè)和第三產(chǎn)業(yè)。

第一產(chǎn)業(yè)：農(nóng)、林、牧、漁業(yè)；其次產(chǎn)業(yè)：采礦業(yè)，制造業(yè)，電力、燃?xì)饧八纳a(chǎn)和供應(yīng)業(yè)，建

筑業(yè)；第三產(chǎn)業(yè)：除第一產(chǎn)業(yè)、其次產(chǎn)業(yè)以外的其他行業(yè)。

2.消費(fèi)投資結(jié)構(gòu)

從支出角度來(lái)看,GDP由消費(fèi)、投資和凈出口三大部分構(gòu)成。消費(fèi)包括私人消費(fèi)和政府消費(fèi)兩部分（私

人購(gòu)房包含在投資的固定資本形成中，不包含在私人消費(fèi)中）。投資包括固定資本形成（含房地產(chǎn)和非房

地產(chǎn)投資）和存貨增加兩部分。凈出口是出口額減去進(jìn)口額形成的差額。

［銀行從業(yè)資格考試輔導(dǎo)資料］銀行業(yè)法律法規(guī)與綜合實(shí)力科目考點(diǎn):經(jīng)濟(jì)全球化

經(jīng)濟(jì)全球化是指商品、服務(wù)、生產(chǎn)要素與信息跨國(guó)界流淌的規(guī)模與形式不斷增加，通過(guò)國(guó)際分工，

在世界市場(chǎng)范圍內(nèi)提高資源配置的效率，從而使各國(guó)問(wèn)經(jīng)濟(jì)的相互依靠程度日益加深的趨勢(shì)。

經(jīng)濟(jì)全球化與金融全球化相互促進(jìn)，推動(dòng)了金融市場(chǎng)國(guó)際化的快速發(fā)展。經(jīng)濟(jì)全球化以及由此導(dǎo)致

的金融全球化，必定引起為經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)的銀行的全球化，并由此對(duì)銀行帶來(lái)巨大影響。

［銀行從業(yè)資格考試輔導(dǎo)資料］銀行業(yè)法律法規(guī)與綜合實(shí)力科目考點(diǎn):金融市場(chǎng)的功能

金融市場(chǎng)的功能包括貨幣資金融通功能、優(yōu)化資源配置功能、風(fēng)險(xiǎn)分散與風(fēng)險(xiǎn)管理功能（主要分散

投資于單一金融資產(chǎn)面臨的非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)）、經(jīng)濟(jì)調(diào)整功能和定價(jià)功能。

［銀行從業(yè)資格考試輔導(dǎo)資料］銀行業(yè)法律法規(guī)與綜合實(shí)力科目考點(diǎn):金融市場(chǎng)的種類(lèi)

①按金融工具的期限劃分：貨幣市場(chǎng)和資本市場(chǎng)。

②按具體的交易工具類(lèi)型劃分：債券市場(chǎng)、票據(jù)市場(chǎng)、外匯市場(chǎng)、股票市場(chǎng)、黃金市場(chǎng)、保險(xiǎn)市場(chǎng)

等。

③按交易的階段劃分：發(fā)行市場(chǎng)（也稱(chēng)初級(jí)市場(chǎng)或一級(jí)市場(chǎng)）、流通市場(chǎng)（也稱(chēng)二級(jí)市場(chǎng)）。

④按交割時(shí)間劃分：現(xiàn)貨市場(chǎng)、期貨市場(chǎng)。

⑤按交易場(chǎng)所劃分：場(chǎng)內(nèi)交易市場(chǎng)、場(chǎng)外交易市場(chǎng)。

［銀行從業(yè)資格考試輔導(dǎo)資料］銀行業(yè)法律法規(guī)與綜合實(shí)力科目考點(diǎn):我國(guó)的金融市場(chǎng)

①貨幣市場(chǎng)：依托同業(yè)拆借市場(chǎng)的債券回購(gòu)業(yè)務(wù)獲準(zhǔn)開(kāi)展，同業(yè)拆借市場(chǎng)與票據(jù)市場(chǎng)一起構(gòu)成我國(guó)

的貨幣市場(chǎng)，成為金融機(jī)構(gòu)管理流淌性和中心銀行公開(kāi)市場(chǎng)操作的重要平臺(tái)。

②資本市場(chǎng)：目前，我國(guó)已經(jīng)初步形成了以債券和股票等證券產(chǎn)品為主體、場(chǎng)外交易市場(chǎng)與交易所

市場(chǎng)并存的資本市場(chǎng)。

③其他市場(chǎng)：銀行間外匯市場(chǎng)（1994年4月）、上海黃金交易所（2023年10月）、商品期貨市場(chǎng)（起

步于20世紀(jì)90年頭初，目前已有上海期貨交易所、大連商品交易所、鄭州商品交易所）、中國(guó)金融期

貨交易所（2023年9月）；自1980年復(fù)原國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)以來(lái)，我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)獲得了快速發(fā)展，現(xiàn)已形成多

種中外資保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)并存的保險(xiǎn)市場(chǎng)體系。

［銀行從業(yè)資格考試輔導(dǎo)資料］銀行業(yè)法律法規(guī)與綜合實(shí)力科目考點(diǎn):金融市場(chǎng)發(fā)展對(duì)銀行的影響

（1）金融市場(chǎng)發(fā)展對(duì)銀行的促進(jìn)作用

首先，銀行是金融市場(chǎng)的重要參與者，金融市場(chǎng)的發(fā)展能夠在很多方面干脆促進(jìn)銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展和

經(jīng)營(yíng)管理；其次.貨幣市場(chǎng)和資本市場(chǎng)能為銀行供應(yīng)大量的風(fēng)險(xiǎn)管理工具，提高其風(fēng)險(xiǎn)管理水平；再次,

金融市場(chǎng)的發(fā)展為商業(yè)銀行的客戶(hù)評(píng)價(jià)及風(fēng)險(xiǎn)度量供應(yīng)了參考標(biāo)準(zhǔn)；最終，金融市場(chǎng)的發(fā)展能夠促進(jìn)企

業(yè)管理水平的提高，為銀行創(chuàng)建和培育良好的優(yōu)質(zhì)客戶(hù)。

（2）金融市場(chǎng)發(fā)展對(duì)商業(yè)銀行的挑戰(zhàn)

第一，隨著銀行參與金融市場(chǎng)程度的不斷加深，金融市場(chǎng)波動(dòng)對(duì)銀行資產(chǎn)和負(fù)債價(jià)值的影響會(huì)不斷

加大，銀行經(jīng)營(yíng)管理特殊是風(fēng)險(xiǎn)管理難度越來(lái)越大；其次，金融市場(chǎng)會(huì)放大商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)事務(wù)；第三,

大量?jī)?chǔ)蓄者將資金投資于資本市場(chǎng)，會(huì)削減銀行的資金來(lái)源，同時(shí)大量?jī)?yōu)質(zhì)企業(yè)在資本市場(chǎng)籌集資金，

會(huì)削減在銀行的貸款，造成銀行優(yōu)質(zhì)客戶(hù)的流失。

［銀行從業(yè)資格考試輔導(dǎo)資料］銀行業(yè)法律法規(guī)與綜合實(shí)力科目考點(diǎn):金融工具

1.基本概念

金融工具是用來(lái)證明融資雙方權(quán)利義務(wù)的條約。

2.金融工具的種類(lèi)

①按期限長(zhǎng)短劃分：短期金融工具（如商業(yè)票據(jù)、短期國(guó)庫(kù)券、銀行承兌匯票、可轉(zhuǎn)讓大額定期存

單、回購(gòu)協(xié)議等）和長(zhǎng)期金融工具（如股票、企業(yè)債券、長(zhǎng)期國(guó)債等）。

②按融資方式劃分：干脆融資工具（如政府、企業(yè)發(fā)行的國(guó)庫(kù)券、企業(yè)債券、商業(yè)票據(jù)等）與間接融

資工具（如銀行債券、銀行承兌匯票、可轉(zhuǎn)讓大額存單、人壽保險(xiǎn)單等）。

③按投資者所擁有的權(quán)利劃分：債權(quán)工具（如企業(yè)債、國(guó)債、金融債）、股權(quán)工具（如股票）、混合工

具（如可轉(zhuǎn)換公司債券、證券投資基金）。

④按金融工具的職能劃分：投資籌資類(lèi)工具（如股票、債券）、支付類(lèi)工具（如票據(jù)）、保值投機(jī)類(lèi)工

具（如期權(quán)、期貨等衍生金融工具）。

［銀行從業(yè)資格考試輔導(dǎo)資料］銀行業(yè)法律法規(guī)與綜合實(shí)力科目考點(diǎn):貨幣政策目標(biāo)

貨幣政策目標(biāo)包括最終目標(biāo)、中介目標(biāo)、操作目標(biāo)。

①最終目標(biāo)：同國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展總體目標(biāo)，即經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)、充分就業(yè)、物價(jià)穩(wěn)定、國(guó)際收支平衡?！吨?/p>

國(guó)人民銀行法》明確規(guī)定，我國(guó)貨幣政策的目標(biāo)是“保持幣值穩(wěn)定，并以此促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)”。

②操作目標(biāo)：現(xiàn)階段我國(guó)貨幣政策的操作目標(biāo)是基礎(chǔ)貨幣?；A(chǔ)貨幣，也稱(chēng)高能貨幣，具有使貨幣

總量成倍擴(kuò)張或收縮實(shí)力的貨幣，由金融機(jī)構(gòu)存入中國(guó)人民銀行的存款打算金、流通中的現(xiàn)金、金融機(jī)

構(gòu)的庫(kù)存現(xiàn)金構(gòu)成。

③中介目標(biāo)：現(xiàn)階段我國(guó)貨幣政策的中介目標(biāo)是貨幣供應(yīng)量，一般所說(shuō)的貨幣供應(yīng)量是指M2,即廣

義貨幣?，F(xiàn)階段，我國(guó)按流淌性不同將貨幣供應(yīng)量劃分為三個(gè)層次：

Mo=流通中現(xiàn)金

M1=MO+企業(yè)單位活期存款+農(nóng)村存款+機(jī)關(guān)團(tuán)體部隊(duì)存款+銀行卡項(xiàng)上的個(gè)人人民幣活期儲(chǔ)蓄存款

M2=M1+城鄉(xiāng)居民儲(chǔ)蓄存款+企業(yè)單位定期存款+證券公司保證金存款+其他存款

Ml被稱(chēng)為狹義貨幣，是現(xiàn)實(shí)購(gòu)買(mǎi)力；M2被稱(chēng)為廣義貨幣；M2與Ml之差被稱(chēng)為準(zhǔn)貨幣，是潛在購(gòu)買(mǎi)

力。

［銀行從業(yè)資格考試輔導(dǎo)資料］銀行業(yè)法律法規(guī)與綜合實(shí)力科目考點(diǎn):貨幣政策工具

（1）公開(kāi)市場(chǎng)業(yè)務(wù)

當(dāng)中心銀行需增加貨幣供應(yīng)量時(shí)，可利用公開(kāi)市場(chǎng)操作買(mǎi)人證券，增加商業(yè)銀行的超額打算金，通

過(guò)商業(yè)銀行存款貨幣的創(chuàng)建功能，最終導(dǎo)致貨幣供應(yīng)量的多倍增加。相反，當(dāng)央行需削減貨幣供應(yīng)量時(shí),

可進(jìn)行反向操作。

（2）存款打算金

存款打算金分為法定存款打算金和超額存款打算金。當(dāng)中心銀行需削減貨幣供應(yīng)量時(shí)，可以提高法

定存款打算金率，商業(yè)銀行需上繳央行的法定存款打算金增加，可干脆運(yùn)用的超額打算金削減，商業(yè)銀

行的可用資金削減，在其他條件不變的狀況下，商業(yè)銀行的貸款或投資下降，引起存款的數(shù)量收縮，導(dǎo)

致貨幣供應(yīng)量削減。

2023年起先實(shí)行差別存款打算金制度，其主要內(nèi)容是商業(yè)銀行適用的存款打算金率與資本足夠率、

資產(chǎn)質(zhì)量狀況等指標(biāo)掛鉤。商業(yè)銀行的資本足夠率越低、不良貸款比例越高，適用的存款打算金率就越

高。

(3)再貸款與冉貼現(xiàn)

①再貸款是指中心銀行對(duì)金融機(jī)構(gòu)發(fā)放的貸款，是中心銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)的重要組成部分。再貸款用以

解決商業(yè)銀行流淌性不足、處置金融風(fēng)險(xiǎn)和有特定目的貸款的須要。

②中心銀行調(diào)整再貼現(xiàn)率的作用機(jī)制是：中心銀行提高再貼現(xiàn)率，會(huì)提高商業(yè)銀行向中心銀行融資

的成本，降低商業(yè)銀行向央行借款的意愿，假如打算金不足，商業(yè)銀行只能收縮對(duì)客戶(hù)的貸款和投資規(guī)

模，進(jìn)而削減市場(chǎng)貨幣供應(yīng)量。

(4)利率政策

利率依據(jù)不同的標(biāo)準(zhǔn)可分為：市場(chǎng)利率、官方利率、公定利率；名義利率與實(shí)際利率；固定利率與

浮動(dòng)利率；短期利率與長(zhǎng)期利率；即期利率與遠(yuǎn)期利率。

中國(guó)人民銀行可采納的利率工具有：調(diào)整中心銀行基準(zhǔn)利率(再貸款利率、再貼現(xiàn)利率、存款打算

金利率、超額存款打算金利率)；調(diào)整金融機(jī)構(gòu)法定存貸款利率；制定金融機(jī)構(gòu)存貸款利率的浮動(dòng)范圍;

制定相關(guān)政策對(duì)各類(lèi)利率結(jié)構(gòu)和檔次進(jìn)行調(diào)整等。

(5)匯率政策

依據(jù)不同的標(biāo)準(zhǔn)，匯率可以分為：基本匯率與套算匯率；固定匯率與浮動(dòng)匯率；即期匯率與遠(yuǎn)期匯

率；官方匯率與市場(chǎng)匯率；雙邊匯率和有效匯率。

央行的匯率政策主要有：選擇相應(yīng)的匯率制度、確定適當(dāng)?shù)膮R率水平、促進(jìn)國(guó)際收支平衡。其中選

擇匯率制度是最基礎(chǔ)、最核心的部分。

(6)窗口指導(dǎo)

中心銀行利用自己的地位與聲望，運(yùn)用口頭或書(shū)面的方式，向金融機(jī)構(gòu)通報(bào)金融形勢(shì)，說(shuō)明中心銀

行意圖，勸其實(shí)行某些相應(yīng)的措施，貫徹中心銀行的貨幣政策。作為一項(xiàng)貨幣政策工具，雖然僅是一種

指導(dǎo)，不具法律效力，但發(fā)展到今日，已是一種強(qiáng)制性手段。

［銀行從業(yè)資格考試輔導(dǎo)資料］銀行業(yè)法律法規(guī)與綜合實(shí)力科目考點(diǎn)：個(gè)人存款業(yè)務(wù)

辦理儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)的原則為“存款自愿、取款自由、存款有息、為存款人保密”。自2000年4月1日

起，個(gè)人在金融機(jī)構(gòu)開(kāi)立個(gè)人存款賬戶(hù)時(shí);應(yīng)當(dāng)出示本人身份證件，運(yùn)用實(shí)名。

個(gè)人存款業(yè)務(wù)可分為活期存款、定期存款、定活兩便存款、個(gè)人通知存款、教化儲(chǔ)蓄存款和保證金

存款。

(1)活期存款

①計(jì)息金額：存款的計(jì)息起點(diǎn)為元，元以下角分不計(jì)利息?；钇诖婵钤诿考径冉Y(jié)息日將利息計(jì)入本

金作為下季的本金計(jì)算復(fù)利，其他類(lèi)存款一律不計(jì)復(fù)利。

②計(jì)息時(shí)間：2023年9月21日起，我國(guó)對(duì)活期存款實(shí)行按季度結(jié)息，每季度末月的20日為結(jié)息日,

次日付息。

③計(jì)息方式：一種是積數(shù)計(jì)息法，一種是逐筆計(jì)息法。采納何種計(jì)息方式由各銀行自己確定。目前,

各家銀行多運(yùn)用積數(shù)計(jì)息法計(jì)算活期存款利息，逐筆計(jì)息法計(jì)算整存整取定期存款利息。

(2)定期存款

①依據(jù)不同的存取方式，定期存款分為：整存整取、零存整取、整存零取、存本取息四種，其中，

整存整取是定期存款的典型代表。

②定期存款利率視期限長(zhǎng)短而定，通常期限越長(zhǎng)，利率越高。

③到期支取的定期存款按約定期限和約定利率計(jì)付利息。

④定期存款逾期支取時(shí)，超過(guò)原定存期的部分，除約定自動(dòng)轉(zhuǎn)存外，按支取日掛牌公告的活期存款

利率計(jì)付利息，并全部計(jì)入本金。

⑤定期存款提前支取時(shí)，支取部分按活期存款利率計(jì)付利息，提前支取部分的利息同本金一并支取。

⑥定期存款存期內(nèi)遇有利率調(diào)整，仍按存單開(kāi)戶(hù)日掛牌公告的相應(yīng)定期存款利率計(jì)息。

(3)其他種類(lèi)的儲(chǔ)蓄存款

除常見(jiàn)的活期存款和定期存款外，還有定活兩便儲(chǔ)蓄存款、個(gè)人通知存款、教化儲(chǔ)蓄存款(免征利

息稅)、保證金存款。

［銀行從業(yè)資格考試輔導(dǎo)資料］銀行業(yè)法律法規(guī)與綜合實(shí)力科目考點(diǎn):單位存款

單位存款又叫對(duì)公存款，按存款的支取方式不同，單位存款一般分為單位活期存款、單位定期存款、

單位通知存款、單位協(xié)定存款和保證金存款等。其中，單位活期存款也稱(chēng)為單位結(jié)算賬戶(hù)，包括基本存

款賬戶(hù)、一般存款賬戶(hù)、臨時(shí)存款賬戶(hù)和專(zhuān)用存款賬戶(hù)。按存款人提前通知的期限長(zhǎng)短，可再分為一天

通知存款和七天通知存款兩個(gè)品種。

單位保證金存款依據(jù)保證金擔(dān)保的對(duì)象不同，可分為銀行承兌匯票保證金、信用證保證金、黃金交

易保證金、遠(yuǎn)期結(jié)售匯保證金四類(lèi)。

：銀行從業(yè)資格考試輔導(dǎo)資料］銀行業(yè)法律法規(guī)與綜合實(shí)力科目考點(diǎn):人民幣同業(yè)存款

同業(yè)存款，也稱(chēng)同業(yè)存放，全稱(chēng)是同業(yè)及其他金融機(jī)構(gòu)存入款項(xiàng)，是指因支付清算和業(yè)務(wù)合作等的

須要，由其他金融機(jī)構(gòu)存放于商業(yè)銀行的款項(xiàng)。同業(yè)存放屬于商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)，存放同業(yè)屬于商業(yè)

銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)。

［銀行從業(yè)資格考試輔導(dǎo)資料］銀行業(yè)法律法規(guī)與綜合實(shí)力科目考點(diǎn):外幣存款業(yè)務(wù)

(1)外幣存款業(yè)務(wù)的幣種

目前，我國(guó)銀行開(kāi)辦的外幣存款業(yè)務(wù)幣種主要有九種：美元、歐元、日元、港元、英鎊、澳大利亞

元、加拿大元、瑞士法郎、新加坡元。

(2)外匯儲(chǔ)蓄存款

個(gè)人外匯賬戶(hù)按主體類(lèi)別區(qū)分為境內(nèi)個(gè)人外匯賬戶(hù)和境外個(gè)人外匯賬戶(hù)；按賬戶(hù)性質(zhì)區(qū)分為外匯結(jié)

算賬戶(hù)、資本項(xiàng)目賬戶(hù)及外匯儲(chǔ)蓄賬戶(hù)。外匯結(jié)算賬戶(hù)用于轉(zhuǎn)賬匯款等資金清算支付，外匯儲(chǔ)蓄賬戶(hù)只

能用于外匯存取，不能進(jìn)行轉(zhuǎn)賬。

（3）單位外匯存款

境內(nèi)機(jī)構(gòu)原則上只能開(kāi)立一個(gè)常常項(xiàng)目外匯賬戶(hù)，境內(nèi)機(jī)構(gòu)常常項(xiàng)目外匯賬戶(hù)的限額統(tǒng)一采納美元

核定。單位資本項(xiàng)目外匯賬戶(hù)包括貸款專(zhuān)戶(hù)、還貸專(zhuān)戶(hù)、發(fā)行外幣股票專(zhuān)戶(hù)、B股交易專(zhuān)戶(hù)等。

［銀行從業(yè)資格考試輔導(dǎo)資料］銀行業(yè)法律法規(guī)與綜合實(shí)力科目考點(diǎn):借款業(yè)務(wù)

商業(yè)銀行的借款包括短期借款與長(zhǎng)期借款兩種。短期借款主要包括同業(yè)拆借、證券回購(gòu)和向中心銀

行借款等形式。長(zhǎng)期借款包括發(fā)行一般金融債券、次級(jí)金融債券、混合資本債券、可轉(zhuǎn)換債券等。

1.同業(yè)拆借

我國(guó)的同業(yè)拆借，是指經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)進(jìn)入全國(guó)銀行間同業(yè)拆借市場(chǎng)的金融機(jī)構(gòu)之間，通過(guò)全

國(guó)統(tǒng)一的同業(yè)拆借網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行的無(wú)擔(dān)保資金融通的行為。同業(yè)拆借具有期限短、金額大、風(fēng)險(xiǎn)低、手續(xù)簡(jiǎn)

便

等特點(diǎn)，同業(yè)拆借市場(chǎng)上的利率是貨幣市場(chǎng)最鶯要的基準(zhǔn)利率之一，上海銀行間同業(yè)拆放利率

（Shibor）是我國(guó)正在推行的一套人民幣貨幣市場(chǎng)基準(zhǔn)利率指標(biāo)體系。

2.債券回購(gòu)

債券回購(gòu)是商業(yè)銀行短期借款的重要方式，包括質(zhì)押式回購(gòu)與買(mǎi)斷式回購(gòu)兩種。與同業(yè)拆借相比，

債券回購(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)要低得多，利率一般也低于拆借利率，因此債券回購(gòu)的交易量遠(yuǎn)大于同業(yè)拆借。

3.向中心銀行借款

商業(yè)銀行向中心銀行借款有再貼現(xiàn)與再貸款兩種途徑，一般商業(yè)銀行把向中心銀行借款作為融資的

最終選擇，因此中心銀行被稱(chēng)為“最終貸款人”。

4.金融債券

我國(guó)商業(yè)銀行所發(fā)行的金融債券，均是在全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)上發(fā)行和交易的，商業(yè)銀行發(fā)行金融

債券應(yīng)具備以下條件：具有良好的公司治理機(jī)制；核心資本足夠率不低于4%；最近三年連續(xù)盈利；貸

款損失打算計(jì)提足夠；風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)符合監(jiān)管機(jī)構(gòu)的有關(guān)規(guī)定；最近三年沒(méi)有重大違法、違規(guī)行為；中

國(guó)人民銀行要求的其他條件。

［銀行從業(yè)資格考試輔導(dǎo)資料］銀行業(yè)法律法規(guī)與綜合實(shí)力科目考點(diǎn):貸款業(yè)務(wù)概述

貸款是銀行最主要的資產(chǎn)，是銀行最主要的資金運(yùn)用。

依據(jù)不同的分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)，貸款業(yè)務(wù)可劃分為個(gè)人貸款與公司貸款（按客戶(hù)類(lèi)型劃分）、短期貸款和中長(zhǎng)

期貸款（按貸款期限劃分）、信用貸款與擔(dān)保貸款（按有無(wú)擔(dān)保劃分）o

貸款基準(zhǔn)利率：2023年10月29日，中國(guó)人民銀行確定金融機(jī)構(gòu)（城鄉(xiāng)信用社除外）貸款利率不再設(shè)

定上限。金融機(jī)構(gòu)依據(jù)中國(guó)人民銀行規(guī)定的貸款基準(zhǔn)利率，結(jié)合自身經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，具體制定本機(jī)構(gòu)的貸款

利率。

“貸款五級(jí)分類(lèi)法”將貸款分為“正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失”五類(lèi)。其中后三類(lèi)稱(chēng)為“不良

貸款”，不良貸款率是衡量銀行資產(chǎn)質(zhì)量的最重要指標(biāo)。

［銀行從業(yè)資格考試輔導(dǎo)資料］銀行業(yè)法律法規(guī)與綜合實(shí)力科目考點(diǎn):個(gè)人貸款業(yè)務(wù)

個(gè)人貸款絕大多數(shù)用于消費(fèi)，主要有個(gè)人住房貸款、個(gè)人消費(fèi)貸款、個(gè)人經(jīng)營(yíng)貸款和個(gè)人信用卡透

支。

(1)個(gè)人住房貸款

個(gè)人住房貸款，是個(gè)人貸款最主要的組成部分，包括個(gè)人住房按揭貸款、二手房貸款、公積金個(gè)人

住房貸款、個(gè)人住房組合貸款、個(gè)人住房最高額抵押貸款、直客式個(gè)人住房貸款、固定利率個(gè)人住房貸

款、個(gè)人商用房貸款等。

(2)個(gè)人消費(fèi)貸款

個(gè)人消費(fèi)貸款一般包括個(gè)人汽車(chē)貸款、助學(xué)貸款、個(gè)人消費(fèi)額度貸款、個(gè)人住房裝修貸款、個(gè)人耐

用消費(fèi)品貸款、個(gè)人權(quán)利質(zhì)押貸款等。

個(gè)人汽車(chē)貸款中，自用車(chē)貸款的金額不得超過(guò)汽車(chē)購(gòu)價(jià)的80%,商用車(chē)貸款金額不得超過(guò)汽車(chē)購(gòu)價(jià)

的70%,商用載貨車(chē)貸款金額不得超過(guò)汽車(chē)購(gòu)價(jià)的60%,二手車(chē)的貸款金額不得超過(guò)汽車(chē)購(gòu)價(jià)的50%；

所購(gòu)車(chē)輛為自用車(chē)的貸款期限不得超過(guò)5年，商用車(chē)或二手車(chē)的貸款期限不得超過(guò)3年。

個(gè)人消費(fèi)額度貸款，質(zhì)押額度一般不超過(guò)借款人供應(yīng)的質(zhì)押權(quán)利憑證票面價(jià)值的90%；抵押額度一

般不超過(guò)抵押物評(píng)估價(jià)值的70%；信用額度和保證額度依據(jù)借款人的信用等級(jí)確定。

(3)個(gè)人經(jīng)營(yíng)貸款

個(gè)人經(jīng)營(yíng)貸款是指銀行對(duì)自然人發(fā)放的，用于合法生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)的貸款。個(gè)人申請(qǐng)經(jīng)營(yíng)貸款，?般須

要有一個(gè)經(jīng)營(yíng)實(shí)體作為借款基礎(chǔ)，經(jīng)營(yíng)實(shí)體一般包括個(gè)體工商戶(hù)、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)投資人、合伙企業(yè)合伙

人等。

(4)個(gè)人信用卡透支

個(gè)人信用卡透支，是指持卡人進(jìn)行信用消費(fèi)、取現(xiàn)或其他狀況所產(chǎn)生的累積未還款金額(信用卡具

體介紹參見(jiàn)“銀行卡”部分具體介紹)。

［銀行從業(yè)資格考試輔導(dǎo)資料］銀行業(yè)法律法規(guī)與綜合實(shí)力科目考點(diǎn):公司貸款業(yè)務(wù)

公司貸款，又稱(chēng)企業(yè)貸款或?qū)J款，是從企事業(yè)單位為對(duì)象發(fā)放的貸款，主要包括流淌資金貸款、

固定資產(chǎn)貸款、并購(gòu)貸款、房地產(chǎn)貸款、銀團(tuán)貸款、貿(mào)易融資、票據(jù)貼現(xiàn)等。

(1)流淌資金貸款

流淌資金貸款按期限可分為臨時(shí)流淌資金貸款、短期流淌資金貸款和中期流淌資金貸款。其中，臨

時(shí)流淌資金貸款期限在3個(gè)月(含)以?xún)?nèi)，主要用于企業(yè)一次性進(jìn)貨的臨時(shí)資金須要和彌補(bǔ)其他支付性資

金不足；短期流淌資金貸款期限在3個(gè)月至1年(不含3個(gè)月，含1年)，主要用于企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中

周期性、季節(jié)性資金的須要；中期流淌資金貸款期限在1年至3年(不含1年，含3年)，主要用于企業(yè)

正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中常常占用的、長(zhǎng)期流淌性資金須要。

依據(jù)貸款方式，流淌資金貸款可分為流淌資金整貸整償貸款、流淌資金整貸零償貸款、流淌資金循

環(huán)貸款和法人賬戶(hù)透支四種形式。

（2）固定資產(chǎn)貸款

固定資產(chǎn)貸款，也稱(chēng)為項(xiàng)目貸款，一般是中長(zhǎng)期貸款，但也有用于項(xiàng)目臨時(shí)周轉(zhuǎn)用途的短期貸款。

依據(jù)用途劃分，固定資產(chǎn)貸款一般包括如下四類(lèi)：基本建設(shè)貸款、技術(shù)改造貸款、科技開(kāi)發(fā)貸款、商業(yè)

網(wǎng)點(diǎn)貸款。

（3）并購(gòu)貸款

并購(gòu)貸款是指銀行為境內(nèi)企事業(yè)法人在改制、改組過(guò)程中，有償兼并、收購(gòu)國(guó)內(nèi)其他企事業(yè)法人、

已建成項(xiàng)目，以及進(jìn)行資產(chǎn)、債務(wù)重組發(fā)放的貸款。

（4）房地產(chǎn)貸款

房地產(chǎn)貸款是指與房地產(chǎn)或地產(chǎn)的開(kāi)發(fā)、經(jīng)營(yíng)、消費(fèi)活動(dòng)有關(guān)的貸款，主要包括房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)貸款、

土地儲(chǔ)備貸款、法人商業(yè)用房按揭貸款和個(gè)人住房貸款四大類(lèi)。公司業(yè)務(wù)中房地產(chǎn)貸款是指前三類(lèi)貸款。

（5）銀團(tuán)貸款

銀團(tuán)貸款又稱(chēng)辛迪加貸款，是指由兩家或兩家以上銀行基于相同貸款條件，依據(jù)同一貸款合同，按

約定時(shí)間和比例，通過(guò)代理行向借款人供應(yīng)的本外幣貸款或授信業(yè)務(wù)。

參與銀團(tuán)貸款的成員有銀團(tuán)牽頭行、銀團(tuán)代理行、銀團(tuán)參與行，銀團(tuán)貸款成員依據(jù)“信息共享、獨(dú)

立審批、自主決策、風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)”的原則自主確定各自授信行為，并按實(shí)際承諾份額享有銀團(tuán)貸款項(xiàng)下相

應(yīng)的權(quán)利、義務(wù)。

（6）貿(mào)易融資

商業(yè)銀行供應(yīng)的貿(mào)易融資可以分為國(guó)內(nèi)貿(mào)易融資和國(guó)際貿(mào)易融資兩大類(lèi)。

目前，我國(guó)開(kāi)辦的國(guó)內(nèi)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)有國(guó)內(nèi)保理、發(fā)票融資、國(guó)內(nèi)信用證、國(guó)內(nèi)信用證項(xiàng)下打包貸

款、國(guó)內(nèi)信用證項(xiàng)下買(mǎi)方融資等產(chǎn)品。

貿(mào)易融資中常用的融資工具：

①信用證。信用證是指銀行有條件的付款承諾，即開(kāi)證銀行依照客戶(hù)（開(kāi)證申請(qǐng)人）的要求和指示，

承諾在符合信用證條款的狀況下，憑規(guī)定的單據(jù)向第三者（受益人）或其指定人進(jìn)行付款，或承兌；或授

權(quán)另一家銀行進(jìn)行該項(xiàng)付款，或承兌；或授權(quán)另一家銀行議付。

信用證依據(jù)不同的標(biāo)準(zhǔn)劃分為：進(jìn)口信用證和出口信用證（按進(jìn)出口）；可撤銷(xiāo)信用證和不行撤銷(xiāo)信

用證（按開(kāi)證行保證性質(zhì)的不同）；跟單商業(yè)信用證和光票信用證（按信用證項(xiàng)下的匯票是否附商業(yè)單

據(jù)）；可轉(zhuǎn)讓信用證和不行轉(zhuǎn)讓信用證（按信用證項(xiàng)下的權(quán)利可否轉(zhuǎn)讓?zhuān)?；即期信用證和遠(yuǎn)期信用證（按付

款期限）；循環(huán)信用證和不循環(huán)信用證（按是否可循環(huán)運(yùn)用）；保兌信用證和無(wú)保兌信用證（按是否保兌）。

②押匯。按進(jìn)出口方的融資用途來(lái)分.押匯可分為出口押匯和進(jìn)口押匯。

出口押匯是指銀行憑借獲得貨運(yùn)單據(jù)質(zhì)押權(quán)利有追索權(quán)地對(duì)信用證項(xiàng)下或出口托收項(xiàng)下票據(jù)進(jìn)行

融資的行為。出口押匯在國(guó)際上也叫議付，即給付對(duì)價(jià)的行為。

進(jìn)口押匯是指銀行應(yīng)進(jìn)口申請(qǐng)人的要求，與其達(dá)成進(jìn)口項(xiàng)下單據(jù)及貨物的全部權(quán)歸銀行全部的協(xié)議

后，銀行以信托收據(jù)的方式向其釋放單據(jù)并先行對(duì)外付款的行為。進(jìn)口押匯包括進(jìn)口信用證項(xiàng)下押匯和

進(jìn)口代收項(xiàng)下押匯。目前，銀行主要辦理進(jìn)口信用證項(xiàng)下的進(jìn)口押匯業(yè)務(wù)。

③保理。保理又稱(chēng)為保付代理、托收保付，是貿(mào)易中以托收、賒賬方式結(jié)算貨款時(shí)，出口方為了規(guī)

避收款風(fēng)險(xiǎn)而采納的一種懇求第三者（保理商）擔(dān)當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)的做法。保理業(yè)務(wù)是一項(xiàng)集貿(mào)易融資、商業(yè)資信

調(diào)查、應(yīng)收賬款管理及信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保于一體的綜合性金融服務(wù)。與傳統(tǒng)結(jié)算方式相比，保理的優(yōu)勢(shì)主要

在于融資功能。

國(guó)際保理按進(jìn)出口雙方是否都要求銀行保理分為單保理和雙保理。單保理是只有出口銀行與出口商

簽訂保理協(xié)議，并對(duì)出口商的應(yīng)收賬款承作保理業(yè)務(wù)。雙保理是進(jìn)出口銀行都與進(jìn)出口商簽訂保理協(xié)議。

國(guó)內(nèi)保理主要包括應(yīng)收賬款買(mǎi)斷和應(yīng)收賬款收購(gòu)及代理。

④福費(fèi)廷。福費(fèi)廷也稱(chēng)為包買(mǎi)票據(jù)或買(mǎi)斷票據(jù)，是指銀行（或包買(mǎi)人）對(duì)國(guó)際貿(mào)易延期付款方式中出

口商持有的遠(yuǎn)期承兌匯票或本票進(jìn)行無(wú)追索權(quán)的貼現(xiàn)（即買(mǎi)斷）。

在福費(fèi)廷業(yè)務(wù)中，包括出口商賣(mài)斷票據(jù)，即放棄了對(duì)所出售票據(jù)的一切權(quán)益；銀行（包買(mǎi)人）買(mǎi)斷票

據(jù)，即放棄了對(duì)出口商所貼現(xiàn)款項(xiàng)的追索權(quán)，可能擔(dān)當(dāng)票據(jù)拒付風(fēng)險(xiǎn)。從業(yè)務(wù)運(yùn)作實(shí)質(zhì)來(lái)看，福費(fèi)廷就

是遠(yuǎn)期票據(jù)貼現(xiàn)，并帶有長(zhǎng)期固定利率融資的性質(zhì)。

（7）票據(jù)貼現(xiàn)與轉(zhuǎn)貼現(xiàn)

票據(jù)貼現(xiàn)是銀行貸款的重要方式之一，它是指商業(yè)匯票的持票人在匯票到期以前為獲得票款，由持

票人或第三人向金融機(jī)構(gòu)貼付肯定利息后，以背書(shū)方式所作的票據(jù)轉(zhuǎn)讓。因此，票據(jù)貼現(xiàn)是一種票據(jù)轉(zhuǎn)

讓行為，通過(guò)貼現(xiàn)，票據(jù)持有人賣(mài)出票據(jù)，提前拿到了現(xiàn)金，而銀行則買(mǎi)入了一項(xiàng)資產(chǎn)（即票據(jù)），相當(dāng)

于發(fā)放了一筆貸款，獲得了利息收入。

票據(jù)轉(zhuǎn)讓貼現(xiàn)是指金融機(jī)構(gòu)為了取得資金，將未到期的已貼現(xiàn)商業(yè)匯票再以賣(mài)斷方式向另一個(gè)金融

機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)讓的票據(jù)行為，是金融機(jī)構(gòu)間接融通資金的一種方式。按出票人不同，票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)可分為銀行

承兌匯票貼現(xiàn)和商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)。

［銀行從業(yè)資格考試輔導(dǎo)資料］銀行業(yè)法律法規(guī)與綜合實(shí)力科目考點(diǎn):債券投資的目標(biāo)

商業(yè)銀行債券投資的目標(biāo)，主要是平衡流淌性和盈利性，并降低資產(chǎn)組合的風(fēng)險(xiǎn)、提高資本足夠率。

［銀行從業(yè)資格考試輔導(dǎo)資料］銀行業(yè)法律法規(guī)與綜合實(shí)力科目考點(diǎn):債券的投資對(duì)象

我國(guó)商業(yè)銀行債券投資的對(duì)象主要包括國(guó)債、地方政府債券、金融債券、中心銀行票據(jù)、資產(chǎn)支持

證券、企業(yè)債券和公司債券等。

⑴國(guó)債

國(guó)債以國(guó)家信用為后盾，通常被認(rèn)為沒(méi)有信用風(fēng)險(xiǎn)，而且國(guó)債的二級(jí)市場(chǎng)特別發(fā)達(dá)，交易便利，是

商業(yè)銀行證券投資的主要對(duì)象。

我國(guó)的國(guó)債不論期限長(zhǎng)短，統(tǒng)稱(chēng)為國(guó)庫(kù)券。國(guó)債分為記賬式國(guó)債和儲(chǔ)蓄國(guó)債兩種，記賬式國(guó)債有交

易所、銀行間債券市場(chǎng)、商業(yè)銀行柜臺(tái)市場(chǎng)三個(gè)發(fā)行及流通渠道，二級(jí)市場(chǎng)特別發(fā)達(dá)，交易便利，是商

業(yè)銀行行證券投資的主要對(duì)象。

(2)地方政府債券

地方政府債券也被稱(chēng)為市政債券，是指地方政府依據(jù)信用原則、以擔(dān)當(dāng)還本付息責(zé)任為前提而籌集

資金的債務(wù)工具，是指有財(cái)政收入的地方政府及地方公共機(jī)構(gòu)發(fā)行的債券。

(3)中心銀行票據(jù)

中心銀行票據(jù)簡(jiǎn)稱(chēng)央行票據(jù)或央票，是指中國(guó)人民銀行面對(duì)全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)成員發(fā)行的、期限

一般在3年以?xún)?nèi)的中短期債券。中國(guó)人民銀行于2023年其次季度起先發(fā)行中心銀行票據(jù)。與財(cái)政部通

過(guò)發(fā)行國(guó)債籌集資金的性質(zhì)不同，中國(guó)人民銀行發(fā)行票據(jù)的目的不是籌資，而是通過(guò)公開(kāi)市場(chǎng)操作調(diào)整

金融體系的流淌性，是一種重要的貨幣政策手段。央行票據(jù)具有無(wú)風(fēng)險(xiǎn)、流淌性高等特點(diǎn)，從而是商業(yè)

銀行債券投資的重要對(duì)象。

(4)金融債券

我國(guó)金融債券，是指依法在中華人民共和國(guó)境內(nèi)設(shè)立的金融機(jī)構(gòu)法人在全國(guó)銀行問(wèn)債券市場(chǎng)發(fā)行

的、按約定還本付息的有價(jià)證券。主要包括：政策性金融債券，即由國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行、中國(guó)進(jìn)出口銀行、

中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行三家政策性銀行發(fā)行的債券；商業(yè)銀行債券，包括商業(yè)銀行一般債券、次級(jí)債券、可

轉(zhuǎn)換債券、混合資本債券等；其他金融債券，即企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司及其他金融機(jī)構(gòu)所發(fā)行的金融債券。

(5)資產(chǎn)支持證券

資產(chǎn)支持證券是資產(chǎn)證券化產(chǎn)生的資產(chǎn)。資產(chǎn)證券化是指把缺乏流淌性，但具有將來(lái)現(xiàn)金流的資產(chǎn)

匯合起來(lái)，通過(guò)結(jié)構(gòu)性重組，將其轉(zhuǎn)變?yōu)榭梢栽诮鹑谑袌?chǎng)上出售和流通的證券，據(jù)以融通資金的機(jī)制和

過(guò)程。2023年12月15日，國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行發(fā)行的開(kāi)元信貸資產(chǎn)支持證券(簡(jiǎn)稱(chēng)開(kāi)元證券)和中國(guó)建設(shè)銀行

發(fā)行的建元個(gè)人住房抵押貸款支持證券(簡(jiǎn)稱(chēng)建元證券)在銀行間債券市場(chǎng)公開(kāi)發(fā)行，標(biāo)記著資產(chǎn)證券化

業(yè)務(wù)正式進(jìn)入中國(guó)大陸。2023年6月初，中國(guó)人民銀行、銀監(jiān)會(huì)、財(cái)政部聯(lián)合下發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步擴(kuò)大信

貸資產(chǎn)證券化試點(diǎn)有關(guān)事項(xiàng)的通知》，這意味著因2023年金融危機(jī)爆發(fā)而停滯了近4年之久的信貸資

產(chǎn)證券化重新開(kāi)閘。2023年9月7日，國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行在銀行間債券市場(chǎng)勝利發(fā)行2023年第一期開(kāi)元信

貸資產(chǎn)支持證券，金額101。66億元。這是我國(guó)資產(chǎn)證券化重啟的第一單，也是迄今為止單筆規(guī)模最大

的信貸資產(chǎn)證券化產(chǎn)品。我國(guó)資產(chǎn)支持證券只在全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)上發(fā)行和交易，其投資者僅限于銀

行間債券市場(chǎng)的參與者，因此，商業(yè)銀行是其主要投資者。

(6)企業(yè)債券和公司債券

在國(guó)外，沒(méi)有企業(yè)債券和公司債券的劃分，統(tǒng)稱(chēng)為公司債券。在我國(guó)，企業(yè)債券是依據(jù)《企業(yè)債券

管理?xiàng)l例》規(guī)定發(fā)行與交易、由國(guó)家發(fā)展與改革委員會(huì)監(jiān)督管理的債券，在實(shí)踐中，其發(fā)債主體為中心

政府部門(mén)所屬機(jī)構(gòu)、國(guó)有獨(dú)資企業(yè)或國(guó)有控股企業(yè)，因此，它在很大程度上體現(xiàn)了政府信用。公司債券

管理機(jī)構(gòu)為中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)，發(fā)債主體為依據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》(簡(jiǎn)稱(chēng)《公司法》)設(shè)

立的公司法人，在實(shí)踐中，其發(fā)行主體為上市公司，其信用保障是發(fā)債公司的資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營(yíng)狀況、盈

利水平和持續(xù)盈利實(shí)力等。公司債券在證券登記結(jié)算公司統(tǒng)一登記托管，可申請(qǐng)?jiān)谧C券交易所上市交易，

其信用風(fēng)險(xiǎn)一般高于企業(yè)債券。

;銀行從業(yè)資格考試輔導(dǎo)資料］銀行業(yè)法律法規(guī)與綜合實(shí)力科目考點(diǎn):債券投資的收益

債券投資的收益一般通過(guò)債券收益率進(jìn)行衡量和比較。

①義收益率，又稱(chēng)票面收益率，是票面利息與面值的比率，其計(jì)算公式是：

名義收益率=票面利息/面值X100%

名義收益率沒(méi)有考慮債券市場(chǎng)價(jià)格對(duì)投資者收益產(chǎn)生的影響，衡量的僅是債券發(fā)行人每年支付利息

的貨幣金額，一般僅供計(jì)算債券應(yīng)付利息時(shí)運(yùn)用，而無(wú)法精確衡量債券投資的實(shí)際收益。

②即期收益率，是債券票面利率與購(gòu)買(mǎi)價(jià)格之間的比率，其計(jì)算公式是：

即期收益率一票面利息/購(gòu)買(mǎi)價(jià)格*100%

即期收益率反映的是以現(xiàn)行價(jià)格購(gòu)買(mǎi)債券時(shí)，通過(guò)按債券票面利率計(jì)算的利息收入而能夠獲得的收

益，但并未考慮債券買(mǎi)賣(mài)差價(jià)所能獲得的資本利得收益，因此，也不能全面反映債券投資的收益。

③持有期收益率，是債券買(mǎi)賣(mài)價(jià)格差價(jià)加上利息收入后與購(gòu)買(mǎi)價(jià)格之間的比率，其計(jì)算公式是：

持有期收益率一(出售價(jià)格一購(gòu)買(mǎi)價(jià)格+利息)/購(gòu)買(mǎi)價(jià)格又100%

持有期收益率不僅考慮到了債券所支付的利息收入，而且還考慮到了債券的購(gòu)買(mǎi)價(jià)格和/出售價(jià)

格，從而考慮到了債券的資本損益，因此，比較充分地反映了實(shí)際收益率。

④到期收益率，是投資購(gòu)買(mǎi)債券的內(nèi)部收益率，即可以使投資購(gòu)買(mǎi)債券獲得的將來(lái)現(xiàn)金流量的現(xiàn)值

等于債券當(dāng)前市場(chǎng)價(jià)格的貼現(xiàn)率，相當(dāng)于投資者依據(jù)當(dāng)前市場(chǎng)價(jià)格購(gòu)買(mǎi)并且始終持有到滿(mǎn)期時(shí)可以獲得

的年平均收益率，其中隱含了每期的投資收入現(xiàn)金流均可以依據(jù)到期收益率進(jìn)行再投資。

PV——01-----1----Q-----1-----1----—

-(1+y),(l+y):<l+y)-

其中，PV為債券當(dāng)前全價(jià)市場(chǎng)價(jià)格；Ci為第i期現(xiàn)金流；y為到期收益率。

［銀行從業(yè)資格考試輔導(dǎo)資料］銀行業(yè)法律法規(guī)與綜合實(shí)力科目考點(diǎn):債券投資的風(fēng)險(xiǎn)

商業(yè)銀行債券投資的風(fēng)險(xiǎn)，主要包括信用風(fēng)險(xiǎn)、價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、購(gòu)買(mǎi)力風(fēng)險(xiǎn)、流淌性風(fēng)險(xiǎn)、

政治風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)等。

［銀行從業(yè)資格考試輔導(dǎo)資料］銀行業(yè)法律法規(guī)與綜合實(shí)力科目考點(diǎn):現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務(wù)

我國(guó)商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)主要包括三項(xiàng)：一是庫(kù)存現(xiàn)金，二是存放中心銀行款項(xiàng)，三是存放同業(yè)及

其他金融機(jī)構(gòu)款項(xiàng)。

1.庫(kù)存現(xiàn)金

庫(kù)存現(xiàn)金是指商業(yè)銀行保存在金庫(kù)中的現(xiàn)鈔和硬幣。庫(kù)存現(xiàn)金的主要作用是銀行用來(lái)應(yīng)付客戶(hù)提現(xiàn)

和銀行本身的日常零星開(kāi)支。庫(kù)存現(xiàn)金的經(jīng)營(yíng)原則就是保持適度的規(guī)模。

2.存放中心銀行款項(xiàng)

存放中心銀行款項(xiàng)，是指商業(yè)銀行存放在中心銀行的資金，即存款打算金。商業(yè)銀行在中心銀行存

款由兩部分構(gòu)成：一是法定存款打算金，二是超額打算金。

3.存放同業(yè)及其他金融機(jī)構(gòu)款項(xiàng)

存放同業(yè)及其他金融機(jī)構(gòu)款項(xiàng)，是指商業(yè)銀行存放在其他銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)的存款。在其他銀

行保有存款的目的是在同業(yè)之間開(kāi)展代理業(yè)務(wù)和結(jié)算收付。由于存放同業(yè)的存款屬于活期存款性質(zhì)，可

以隨時(shí)支用，因而屬于銀行現(xiàn)金資產(chǎn)的一部分。

［銀行從業(yè)資格考試輔導(dǎo)資料］銀行業(yè)法律法規(guī)與綜合實(shí)力科目考點(diǎn):交易業(yè)務(wù)

作為中間業(yè)務(wù)的交易業(yè)務(wù)，是指銀行為滿(mǎn)意客戶(hù)保值或自身風(fēng)險(xiǎn)管理等方面的須要，利用各種金融

工具進(jìn)行的資金交易活動(dòng)，主要包括外匯交易業(yè)務(wù)和金融衍生品交易業(yè)務(wù)。

1.外匯交易業(yè)務(wù)

外匯交易既包括各種外國(guó)貨幣之問(wèn)的交易，也包括本國(guó)貨幣與外國(guó)貨幣的兌換買(mǎi)賣(mài)。依據(jù)外匯交易

方式的不同，外匯交易可以分為即期外匯交易和遠(yuǎn)期外匯交易。

(1)即期外匯交易

即期外匯交易又稱(chēng)為現(xiàn)匯交易或外匯現(xiàn)貨交易，是指在交易日后的其次個(gè)營(yíng)業(yè)日或成交當(dāng)日辦理實(shí)

際貨幣交割的外匯交易。

(2)遠(yuǎn)期外匯交易

遠(yuǎn)期外匯交易又稱(chēng)為期匯交易，是指交易雙方在成交后并不馬上辦理交割，而是事先約定幣種、金

額、匯率、交割時(shí)間等交易條件，到期才進(jìn)行實(shí)際交割的外匯交易。遠(yuǎn)期外匯交易能夠?qū)_匯率在將來(lái)

上升或者下降的風(fēng)險(xiǎn)，可以用來(lái)進(jìn)行套期保值或投機(jī)。

2.金融衍生品交易業(yè)務(wù)

金融衍生品是一種金融合約，其價(jià)值取決于一種或多種基礎(chǔ)資產(chǎn)或指數(shù)，合約的基本種類(lèi)包括遠(yuǎn)期、

期貨、掉期(互換)和期權(quán)。金融衍生品還包括具有遠(yuǎn)期、期貨、掉期(互換)和期權(quán)中一種或多種特征的

結(jié)

構(gòu)化金融工具。

①遠(yuǎn)期是指交易雙方約定在將來(lái)某個(gè)特定時(shí)問(wèn)以約定價(jià)格買(mǎi)賣(mài)約定數(shù)量的資產(chǎn)，包括利率遠(yuǎn)期合約

和遠(yuǎn)期外匯合約。

②期貨是由期貨交易所統(tǒng)一制定的、規(guī)定在將來(lái)某一特定的時(shí)間和地點(diǎn)交割肯定數(shù)量標(biāo)的物的標(biāo)準(zhǔn)

化合約。期貨依據(jù)交易的標(biāo)的物的不同可分為商品期貨和金融期貨。

③互換是指交易雙方基于自己的比較利益，對(duì)各自的現(xiàn)金流量進(jìn)行交換，一般分為利率互換和貨幣

互換。

利率互換是指交易雙方約定在將來(lái)的肯定期限內(nèi)，依據(jù)約定數(shù)量的同種貨幣的名義本金交換利息額

的金融合約。最常見(jiàn)的利率互換是在固定利率與浮動(dòng)利率之間進(jìn)行轉(zhuǎn)換。當(dāng)利率看漲時(shí)，可將浮動(dòng)利率

債務(wù)類(lèi)金融工具轉(zhuǎn)換成固定利率金融工具，將固定利率資產(chǎn)類(lèi)金融工具轉(zhuǎn)換成浮動(dòng)利率金融工具；而當(dāng)

利率看跌時(shí)，做相反交易。

貨幣互換是指在約定期限內(nèi)交換約定數(shù)量?jī)煞N貨幣的本金，同時(shí)定期交換兩種貨幣利息的交易。

④期權(quán)是指期權(quán)的買(mǎi)方支付給賣(mài)方一筆權(quán)利金，獲得一種權(quán)利，可于期權(quán)的存續(xù)期內(nèi)或到期日當(dāng)天,

以執(zhí)行價(jià)格與期權(quán)賣(mài)方進(jìn)行約定數(shù)量的特定標(biāo)的的交易。為了取得這一權(quán)利，期權(quán)買(mǎi)方須要向期權(quán)賣(mài)方

支付肯定的期權(quán)費(fèi)。與遠(yuǎn)期、期貨不同，期權(quán)的買(mǎi)方只有權(quán)利而沒(méi)有義務(wù)。

期權(quán)分為看漲期權(quán)和看跌期權(quán)。看漲期權(quán)指期權(quán)買(mǎi)入方在規(guī)定的期限內(nèi)享有依據(jù)肯定的價(jià)格向期權(quán)

賣(mài)方購(gòu)入某種基礎(chǔ)資產(chǎn)的權(quán)利，但不負(fù)擔(dān)必需買(mǎi)進(jìn)的義務(wù)。投資者一般在預(yù)期價(jià)格上升時(shí)購(gòu)入看漲期權(quán),

而賣(mài)出者預(yù)期價(jià)格會(huì)下跌?？吹跈?quán)指期權(quán)買(mǎi)方在規(guī)定的期限內(nèi)享有向期權(quán)賣(mài)方依據(jù)肯定的價(jià)格出售基

礎(chǔ)資產(chǎn)的權(quán)利，但不負(fù)擔(dān)必需賣(mài)出的義務(wù)。投資者一般在預(yù)期價(jià)格下跌時(shí)購(gòu)入看跌期權(quán)，而賣(mài)出者預(yù)期

價(jià)格會(huì)上升。

期權(quán)按行使權(quán)利的時(shí)限分為兩類(lèi)：即歐式期權(quán)和美式期權(quán)。歐式期權(quán)是目前較為通行的方式，其買(mǎi)

方只能在期權(quán)到期日方能行使權(quán)利；美式期權(quán)的買(mǎi)方可以在買(mǎi)入后到期權(quán)到期日之間任何時(shí)間行使權(quán)

利。

［銀行從業(yè)資格考試輔導(dǎo)資料］銀行業(yè)法律法規(guī)與綜合實(shí)力科目考點(diǎn):清算業(yè)務(wù)

銀行清算業(yè)務(wù)是指銀行問(wèn)通過(guò)賬戶(hù)或有關(guān)貨幣當(dāng)?shù)厍逅阆到y(tǒng)，在辦理結(jié)算和支付中用以清訖雙邊或

多邊的債權(quán)債務(wù)的過(guò)程和方法。按地域劃分，清算業(yè)務(wù)可分為國(guó)內(nèi)聯(lián)行清算和國(guó)際清算。

常見(jiàn)的清算模式有實(shí)時(shí)全額清算、凈額批量清算、大額資金轉(zhuǎn)賬系統(tǒng)及小額定時(shí)清算四種模式。

1.國(guó)內(nèi)聯(lián)行清算

國(guó)內(nèi)聯(lián)行清算依據(jù)交易行是否屬于同一銀行分為系統(tǒng)內(nèi)聯(lián)行清算和跨系統(tǒng)聯(lián)行往來(lái)。

同一家銀行的總、分、支行間彼此互稱(chēng)為聯(lián)行。當(dāng)資金結(jié)算業(yè)務(wù)發(fā)生在同一個(gè)銀行系統(tǒng)，即同屬一

個(gè)總行的各個(gè)分支機(jī)構(gòu)間的資金賬務(wù)往來(lái)，稱(chēng)為聯(lián)行往來(lái)。

1跨系統(tǒng)聯(lián)行往來(lái)是指結(jié)算業(yè)務(wù)發(fā)生在兩家不同的銀行間的清算業(yè)務(wù)?？缦到y(tǒng)往來(lái)的資金清算必需

通過(guò)中國(guó)人民銀行辦理。

2.國(guó)際清算

國(guó)際清算業(yè)務(wù)是國(guó)際銀行間辦理結(jié)算和支付中用以清訖雙邊或多邊債權(quán)債務(wù)的過(guò)程和方法。國(guó)際清

算的類(lèi)型主要分為內(nèi)部轉(zhuǎn)賬型和交換型兩種。

［銀行從業(yè)資格考試輔導(dǎo)資料］銀行業(yè)法律法規(guī)與綜合實(shí)力科目考點(diǎn):支付結(jié)算業(yè)務(wù)

支付結(jié)算業(yè)務(wù)是銀行的中間業(yè)務(wù)，主要收入來(lái)源是手續(xù)費(fèi)收入。

傳統(tǒng)的結(jié)算方式是指“三票一匯”，即匯票、本票、支票和匯款。在銀行為國(guó)際貿(mào)易供應(yīng)的支付結(jié)

算及帶有貿(mào)易融資功能的支付結(jié)算方式中，通常是采納匯款、信用證及托收。

1.匯票

匯票分為銀行匯票和商業(yè)匯票。

銀行匯票是由出票銀行簽發(fā)的。

商業(yè)匯票是由出票人簽發(fā)的，出票人一般是企業(yè)。商業(yè)匯票又分為商業(yè)承兌匯票（由銀行以外的付

款人承兌）和銀行承兌匯票（由銀行承兌）兩種。

2.本票

銀行本票是銀行簽發(fā)的，用于單位和個(gè)人在同一交換區(qū)域支付各種款項(xiàng)。銀行本票分為定額銀行本

票和不定額銀行本票。銀行本票提示付款期限為兩個(gè)月。

實(shí)踐中，沒(méi)有銀行支票賬戶(hù)的客戶(hù)一般采納銀行本票。

3.支票

支票是出票人簽發(fā)的，可用于單位和個(gè)人的各種款項(xiàng)結(jié)算，分為現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票、一般支票等。

4.匯款

匯款業(yè)務(wù)是指銀行接受客戶(hù)的托付，通過(guò)銀行間的資金劃撥、清算、通匯網(wǎng)絡(luò)，將款項(xiàng)匯往收款方

的一種結(jié)算方式，主要有電匯、票匯、信匯三種方式。

5.信用證

信用證是一種有條件的銀行支付承諾。信用證業(yè)務(wù)的主要特點(diǎn)：信用證是一項(xiàng)獨(dú)立于貿(mào)易合同之外

的契約。信用證業(yè)務(wù)處理的是單據(jù)，而不是與單據(jù)有關(guān)的貨物。

6.托收

托收屬于商業(yè)信用，托收銀行與代收銀行對(duì)托收的款項(xiàng)能否收到不擔(dān)當(dāng)責(zé)任。

托收依據(jù)收款單據(jù)、交單方式、服務(wù)客戶(hù)類(lèi)型等的不同，可以分為很多種類(lèi)，見(jiàn)下表：

?3-1托收并集及用途

主要用■

光票托做廣泛刖于小黃8結(jié)■.或寅款等

*安托收-r選出口僅魅款g的收忖?僅有?行信用介入

出。抵收我憫“不出口托軟只■于喜的商船和斯,小角M?以及■逮人犬爭(zhēng)的舊■的?叢

遇n代收購(gòu)實(shí)?的黃?通客使川?尊遇”代收

［銀行從業(yè)資格考試輔導(dǎo)資料］銀行業(yè)法律法規(guī)與綜合實(shí)力科目考點(diǎn):銀行卡業(yè)務(wù)

銀行卡是由商業(yè)銀行（或者發(fā)卡機(jī)構(gòu)）發(fā)行的具有支付結(jié)算、匯兌轉(zhuǎn)賬、儲(chǔ)蓄、循環(huán)信貸等全部或部

分功能的支付工具或信用憑證。銀行卡可依據(jù)不同的分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)分為多種類(lèi)型，見(jiàn)下表：

表3—2銀行卡種類(lèi)

分費(fèi)*灌

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!>人即!i'、外幣卡、網(wǎng)（多）日卡

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—

1.信用卡

信用卡是指由商業(yè)銀行或非銀行發(fā)卡機(jī)構(gòu)向其客戶(hù)供應(yīng)的具有消費(fèi)信用、轉(zhuǎn)賬結(jié)算、存取現(xiàn)金等功

能的信用支付工具。

商業(yè)銀行信用卡業(yè)務(wù)主要包括發(fā)卡業(yè)務(wù)和收單業(yè)務(wù)。發(fā)卡業(yè)務(wù)包括營(yíng)銷(xiāo)推廣、審批授信、卡片制作

發(fā)放、交易授權(quán)、交易處理、交易監(jiān)測(cè)、資金結(jié)算、賬務(wù)處理、爭(zhēng)議處理、增值服務(wù)和欠款催收等業(yè)務(wù)

環(huán)節(jié)。

收單業(yè)務(wù)包括商戶(hù)資質(zhì)審核、商戶(hù)培訓(xùn)、受理終端安裝維護(hù)管理、獲得交易授權(quán)、處理交易信息、

交易監(jiān)測(cè)、資金墊付、資金結(jié)算、爭(zhēng)議處理和增值服務(wù)等業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。

依據(jù)發(fā)行對(duì)象不同，商業(yè)銀行發(fā)行的信用卡可分為個(gè)人卡和單位卡。單位卡依據(jù)用途分為商務(wù)差旅

卡和商務(wù)選購(gòu)卡。

信用卡按是否向發(fā)卡銀行交存?zhèn)溆媒?，信用卡分為?zhǔn)貸記卡和貸記卡兩類(lèi)。

信用卡消費(fèi)信貸具有的特點(diǎn)：

①循環(huán)信用額度。

②具有無(wú)抵押無(wú)擔(dān)保貸款性質(zhì)。

③一般有最低還款額要求。我國(guó)銀行規(guī)定的最低還款額一般是應(yīng)還金額的10%。

④通常是短期、小額、無(wú)指定用途的信用。

⑤信用卡除具有信用借款外，還有存取現(xiàn)金、轉(zhuǎn)賬、支付結(jié)算、代收代付、通存通兌、額度提現(xiàn)、

網(wǎng)上購(gòu)物等功能。

2.借記卡

借記卡是指銀行發(fā)行的一種要求先存款后運(yùn)用的銀行卡。借記卡與儲(chǔ)戶(hù)的活期儲(chǔ)蓄存款賬戶(hù)相聯(lián)

結(jié)，卡內(nèi)消費(fèi)、轉(zhuǎn)賬、ATM取款等都干脆從存款賬戶(hù)扣劃，不具備透支功能。

借記卡按功能的不同分為轉(zhuǎn)賬卡（含儲(chǔ)蓄卡）、專(zhuān)用卡、儲(chǔ)值卡。轉(zhuǎn)賬卡是實(shí)時(shí)扣賬的借記卡，具有

轉(zhuǎn)賬結(jié)算、存取現(xiàn)金和消費(fèi)功能。專(zhuān)用卡是具有特地用途，在特定領(lǐng)域運(yùn)用的借記卡，具有轉(zhuǎn)賬結(jié)算、

存取現(xiàn)金功能。儲(chǔ)值卡是發(fā)卡銀行依據(jù)持卡人的要求將其資金轉(zhuǎn)至卡內(nèi)存儲(chǔ)，交易時(shí)干脆從卡內(nèi)扣款的

預(yù)付錢(qián)包式借記卡。

［銀行從業(yè)資格考試輔導(dǎo)資料］銀行業(yè)法律法規(guī)與綜合實(shí)力科目考點(diǎn):代理業(yè)務(wù)

1.代收代付業(yè)務(wù)

代收代付業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行利用自身的結(jié)算便利，接受客戶(hù)托付代為辦理指定款項(xiàng)收付事宜的業(yè)務(wù)。

目前主要是托付收款和托收承付兩類(lèi)。

2.代理銀行業(yè)務(wù)

①代理政策性銀行業(yè)務(wù)，即商業(yè)銀行受政策性銀行的托付對(duì)其自主發(fā)放的貸款代理結(jié)算并對(duì)其賬戶(hù)

資金進(jìn)行監(jiān)管的一種中間業(yè)務(wù)。目前主要代理中國(guó)進(jìn)出口銀行和國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行業(yè)務(wù)。

②代理中心銀行業(yè)務(wù)主要包括代理財(cái)政性存款、代理國(guó)庫(kù)、代理金銀等業(yè)務(wù)。

③代理商業(yè)銀行業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行之間相互代理的業(yè)務(wù)，包括代理結(jié)算業(yè)務(wù)、代理外幣清算業(yè)務(wù)、代

理外幣現(xiàn)鈔業(yè)務(wù)等。

3.代理證券業(yè)務(wù)

代理證券資金清算業(yè)務(wù)主要包括：

①一級(jí)清算業(yè)務(wù)，即各證券公司總部以法人為單位與證券登記結(jié)算公司之間發(fā)生的資金往來(lái)業(yè)務(wù)。

②二級(jí)清算業(yè)務(wù)，即法人證券公司與下屬證券營(yíng)業(yè)部之間的證券資金匯劃業(yè)務(wù)。

4.代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)

代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)是指代理機(jī)構(gòu)接受保險(xiǎn)公司的托付，代其辦理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。

代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的種類(lèi)主要包括：代理人壽保險(xiǎn)業(yè)務(wù)、代理財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)、代理收取保費(fèi)及支付保險(xiǎn)

金業(yè)務(wù)、代理保險(xiǎn)公司資金結(jié)算業(yè)務(wù)。

5.其他代理業(yè)務(wù)

(1)托付貸款業(yè)務(wù)

托付貸款系指由政府部門(mén)、企事業(yè)單位及個(gè)人等托付人供應(yīng)資金，由貸款人(即受托人)依據(jù)托付人

確定的貸款對(duì)象、用途、金額、期限、利率等代為發(fā)放、監(jiān)督運(yùn)用并幫助收回的貸款。貸款人(受托人)

只收取手續(xù)費(fèi)，不擔(dān)當(dāng)貸款風(fēng)險(xiǎn)。

(2)代銷(xiāo)開(kāi)放式基金

開(kāi)放式基金代銷(xiāo)業(yè)務(wù)是指銀行利用其網(wǎng)點(diǎn)柜臺(tái)或電話(huà)銀行、網(wǎng)上銀行等銷(xiāo)售渠道代理銷(xiāo)售開(kāi)放式基

金產(chǎn)品的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。

(3)代理國(guó)債買(mǎi)賣(mài)

銀行客戶(hù)可以通過(guò)銀行營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)購(gòu)買(mǎi)、兌付、查詢(xún)憑證式國(guó)債、儲(chǔ)蓄國(guó)債(電子式)以及柜臺(tái)記賬式

國(guó)債。

［銀行從業(yè)資格考試輔導(dǎo)資料］銀行業(yè)法律法規(guī)與綜合實(shí)力科目考點(diǎn):托管業(yè)務(wù)

1.資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)

資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)是指具備托管資格的商業(yè)銀行作為托管人，依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)，與托付人簽訂托付資

產(chǎn)托管合同，履行托管人相關(guān)職責(zé)的業(yè)務(wù)。國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)的種類(lèi)很多，包括證券投資基金

托管、保險(xiǎn)資產(chǎn)托管、社?；鹜泄堋⑵髽I(yè)年金基金托管、券商資產(chǎn)管理支配資產(chǎn)托管、信托資產(chǎn)托管、

商業(yè)銀行人民幣理財(cái)產(chǎn)品、QDII(合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者)資產(chǎn)托管、QFH(合格境外機(jī)構(gòu)投資者)資產(chǎn)托管

等。

2.代保管業(yè)務(wù)

代保管業(yè)務(wù)是銀行利用自身平安設(shè)施齊全等有利條件設(shè)置保險(xiǎn)箱庫(kù)，為客戶(hù)代理保管各種珍貴物品

和單證并收取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)。近年來(lái)，出租保管箱業(yè)務(wù)發(fā)展快速，成為代保管業(yè)務(wù)的主要產(chǎn)品。此外，

代保管業(yè)務(wù)還包括露封保管業(yè)務(wù)與密封保管業(yè)務(wù)。

［銀行從業(yè)資格考試輔導(dǎo)資料］銀行業(yè)法律法規(guī)與綜合實(shí)力科目考點(diǎn):擔(dān)保業(yè)務(wù)

我國(guó)銀行的擔(dān)保業(yè)務(wù)分為銀行保函業(yè)務(wù)與備用信用證業(yè)務(wù)。

1.銀行保函業(yè)務(wù)

依據(jù)擔(dān)保銀行擔(dān)當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)的不同及管理的須要，銀行保函可分為融資類(lèi)保函(借款保函、授信額度保

函、有價(jià)證券保付保函等)和非融資類(lèi)保函(投標(biāo)保函、預(yù)付款保函等)。

2.備用信用證業(yè)務(wù)

備用信用證是在法律限制開(kāi)立保函的狀況下，出現(xiàn)的保函業(yè)務(wù)的替代品，其實(shí)質(zhì)也是銀行對(duì)借款人

的一種擔(dān)保行為。

備用信用證主要分為可撤銷(xiāo)的備用信用證與不行撤銷(xiāo)的備用信用證兩類(lèi)。

在備用信用證業(yè)務(wù)中，開(kāi)證行通常是其次付款人，而在一般的信用證業(yè)務(wù)中，銀行都擔(dān)當(dāng)對(duì)受益人

的第一付款責(zé)任。

［銀行從業(yè)資格考試輔導(dǎo)資料］銀行業(yè)法律法規(guī)與綜合實(shí)力科目考點(diǎn):承諾業(yè)務(wù)

承諾業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行承諾在將來(lái)某一日期依據(jù)事先約定的條件向客戶(hù)供應(yīng)約定的信用業(yè)務(wù)，包括

貸款承諾等。

貸款承諾業(yè)務(wù)可以分為：項(xiàng)目貸款承諾、開(kāi)立信貸證明、客戶(hù)授信額度和票據(jù)發(fā)行便利四大類(lèi)。

(1)項(xiàng)目貸款承諾

項(xiàng)目貸款承諾主要是為客戶(hù)報(bào)批項(xiàng)目可行性探討報(bào)告時(shí)，向國(guó)家有關(guān)部門(mén)表明銀行同意貸款支持項(xiàng)

目建設(shè)的文件。

(2)開(kāi)立信貸證明

信貸證明依據(jù)銀行承諾性質(zhì)的不同，分為有條件的信貸證明和無(wú)條件的信貸證明兩類(lèi)。

(3)客戶(hù)授信額度

依據(jù)授信形式的不同，可分為貸款額度、開(kāi)證額度、開(kāi)立保函額度、開(kāi)立銀行承兌匯票額度、承兌

匯票貼現(xiàn)額度、進(jìn)口保理額度、出口保理額度、進(jìn)口押匯額度、出口押匯額度等業(yè)務(wù)品種分項(xiàng)額度。

(4)票據(jù)發(fā)行便利

依據(jù)事先與銀行等金融機(jī)構(gòu)簽訂的一系列協(xié)議，借款人可以在一段時(shí)期內(nèi)，以自己的名義周轉(zhuǎn)性發(fā)

行短期票據(jù)，從而以短期融資的方式取得中長(zhǎng)期的融資效果。

［銀行從業(yè)資格考試輔導(dǎo)資料］銀行業(yè)法律法規(guī)與綜合實(shí)力科目考點(diǎn):理財(cái)業(yè)務(wù)

1.對(duì)公理財(cái)業(yè)務(wù)

對(duì)公理財(cái)業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行在傳統(tǒng)的資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上，利用技術(shù)、信息、服務(wù)網(wǎng)絡(luò)、

資金、信用等方面的優(yōu)勢(shì)，為機(jī)構(gòu)客戶(hù)供應(yīng)財(cái)務(wù)分析、財(cái)務(wù)規(guī)劃、投資顧問(wèn)、資產(chǎn)管理等專(zhuān)業(yè)化服務(wù)。

對(duì)公理財(cái)業(yè)務(wù)主要包括金融資信服務(wù)、企業(yè)詢(xún)問(wèn)服務(wù)、財(cái)務(wù)顧問(wèn)服務(wù)、現(xiàn)金管理服務(wù)和投資理財(cái)服務(wù)等。

2.個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)

個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行為個(gè)人客戶(hù)供應(yīng)的財(cái)務(wù)分析、財(cái)務(wù)規(guī)劃、投資顧問(wèn)、資產(chǎn)管理等專(zhuān)業(yè)化

服務(wù)。

依據(jù)管理運(yùn)作方式不同，個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)可分為理財(cái)顧問(wèn)服務(wù)和綜合理財(cái)服務(wù)。

(1)理財(cái)顧問(wèn)服務(wù)

理財(cái)顧問(wèn)服務(wù)是指商業(yè)銀行向客戶(hù)供應(yīng)財(cái)務(wù)分析與規(guī)劃、投資建議、個(gè)人投資產(chǎn)品推介等專(zhuān)業(yè)化服

務(wù)。

(2)綜合理財(cái)服務(wù)

綜合理財(cái)服務(wù)是指商業(yè)銀行在向客戶(hù)供應(yīng)理財(cái)顧問(wèn)服務(wù)的基礎(chǔ)上，接受客戶(hù)的托付和授權(quán)，依據(jù)與

客戶(hù)事先約定的投資支配和方式進(jìn)行投資和資產(chǎn)管理的業(yè)務(wù)活動(dòng)。

綜合理財(cái)服務(wù)又分為私人銀行業(yè)務(wù)和理財(cái)支配兩類(lèi)。

①私人銀行業(yè)務(wù)是指向富有階層供應(yīng)的理財(cái)業(yè)務(wù)，它并不限于為客戶(hù)供應(yīng)投資理財(cái)產(chǎn)品，還包括利

用信托、保險(xiǎn)、基金等一切金融工具為客戶(hù)進(jìn)行個(gè)人理財(cái)，維護(hù)客戶(hù)資產(chǎn)在收益、風(fēng)險(xiǎn)和流淌性之間的

平衡，同時(shí)還包括與個(gè)人理財(cái)相關(guān)的一系列法律、財(cái)務(wù)、稅務(wù)、財(cái)產(chǎn)繼承等專(zhuān)業(yè)顧問(wèn)服務(wù)。

②理財(cái)支配是指商業(yè)銀行在對(duì)潛在目標(biāo)群分析探討的基礎(chǔ)上，針對(duì)特定目標(biāo)客戶(hù)群開(kāi)發(fā)設(shè)計(jì)并銷(xiāo)售

的資金投資和管理支配。

［銀行從業(yè)資格考試輔導(dǎo)資料］銀行業(yè)法律法規(guī)與綜合實(shí)力科目考點(diǎn)：電子銀行業(yè)務(wù)

電子銀行業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行等銀行金融機(jī)構(gòu)利用面對(duì)社會(huì)公眾開(kāi)放的通訊通道或開(kāi)放型公眾網(wǎng)絡(luò)

向客戶(hù)供應(yīng)的離柜式銀行服務(wù)。電子銀行渠道主要包括：網(wǎng)上銀行、電話(huà)銀行、手機(jī)銀行、自助終端。

1.網(wǎng)上銀行

網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)是指銀行通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)及其相關(guān)技術(shù)向客戶(hù)供應(yīng)的金融服務(wù)。包括企業(yè)網(wǎng)上銀行與個(gè)人

網(wǎng)上銀行。

2.電話(huà)銀行

電話(huà)銀行業(yè)務(wù)是指銀行通過(guò)電話(huà)自動(dòng)語(yǔ)音及人工服務(wù)應(yīng)答(客戶(hù)服務(wù)中心)方式為客戶(hù)供應(yīng)的銀行

服務(wù)。

電話(huà)銀行的服務(wù)功能包括：業(yè)務(wù)詢(xún)問(wèn)、賬戶(hù)查詢(xún)、轉(zhuǎn)賬匯款、投資理財(cái)、代理業(yè)務(wù)等。

3.手機(jī)銀行

手機(jī)銀行業(yè)務(wù)是銀行利用移動(dòng)網(wǎng)絡(luò)和移動(dòng)技術(shù)，通過(guò)移動(dòng)網(wǎng)絡(luò)為客戶(hù)供應(yīng)的金融服務(wù)。

手機(jī)銀行供應(yīng)的服務(wù)包括：賬戶(hù)查詢(xún)、轉(zhuǎn)賬、繳費(fèi)、支付、投資理財(cái)?shù)取?/p>

4.自助終端

自助終端業(yè)務(wù)是指利用銀行供應(yīng)的機(jī)具設(shè)備，由客戶(hù)自助操作，獲得銀行供應(yīng)的存取款、轉(zhuǎn)賬、賬

戶(hù)查詢(xún)等金融服務(wù)。

［銀行從業(yè)資格考試輔導(dǎo)資料］銀行業(yè)法律法規(guī)與綜合實(shí)力科目考點(diǎn):公司治理的涵義

商業(yè)銀行公司治理，是指股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層、股東及其他利益相關(guān)者之間的

相互關(guān)系，包括組織架構(gòu)、職責(zé)邊界、履職要求等治理制衡機(jī)制，以及決策、執(zhí)行、監(jiān)督、激勵(lì)約束等

治理運(yùn)行機(jī)制。

商業(yè)銀行公司治理應(yīng)遵循各治理主體獨(dú)立運(yùn)作、有效制衡、相互合作、協(xié)調(diào)運(yùn)轉(zhuǎn)的原則，建立合理

的激勵(lì)、約束機(jī)制，科學(xué)、高效地進(jìn)行決策、執(zhí)行和監(jiān)督。良好的銀行公司治理應(yīng)包括以下主要內(nèi)容，

即健全的組織架構(gòu)、清楚的職責(zé)邊界、科學(xué)的發(fā)展戰(zhàn)略、價(jià)值準(zhǔn)則與良好的社會(huì)責(zé)任、有效的風(fēng)險(xiǎn)管理

與內(nèi)容限制、合理的激勵(lì)約束機(jī)制、完善的信息披露制度。

：銀行從業(yè)資格考試輔導(dǎo)資料］銀行業(yè)法律法規(guī)與綜合實(shí)力科目考點(diǎn):公司治理的主體

銀行公司治理的主體包括股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高級(jí)管理層。

1.股東和股東大會(huì)

商業(yè)銀行的股東須要符合監(jiān)管當(dāng)局規(guī)定的向商業(yè)銀行投資入股的條件。同時(shí)，商業(yè)銀行要愛(ài)護(hù)股東

的合法權(quán)益，公允對(duì)待全部股東，尤其是要愛(ài)護(hù)中小股東的利益。

股東大會(huì)是由股東參與銀行重大決策的一種組織形式，是股份公司的最高權(quán)力機(jī)關(guān)，是股東履行自

己的責(zé)任、行使自己權(quán)利的機(jī)構(gòu)與場(chǎng)所。

股東大會(huì)會(huì)議包括年會(huì)和臨時(shí)會(huì)議。

2.重事和董事會(huì)

董事會(huì)是股東大會(huì)這一權(quán)力機(jī)關(guān)的業(yè)務(wù)執(zhí)行機(jī)關(guān)，負(fù)責(zé)銀行和業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的指揮與管理，擔(dān)當(dāng)商

業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)和管理的最終責(zé)任。

董事會(huì)對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)，為保證董事會(huì)的獨(dú)立性，董事會(huì)中應(yīng)有肯定數(shù)目的非執(zhí)行董事。注冊(cè)資才

在10億元人民幣以上的商業(yè)銀行，獨(dú)立董事的人數(shù)不得少于3人。

董事會(huì)會(huì)議包括例會(huì)和臨時(shí)會(huì)議。

3.監(jiān)事和監(jiān)事會(huì)

監(jiān)事會(huì)是由全體監(jiān)事組成的、對(duì)銀行業(yè)務(wù)活動(dòng)及會(huì)計(jì)事務(wù)等進(jìn)行監(jiān)督的機(jī)構(gòu)。監(jiān)事會(huì)由職工代表出

任的監(jiān)事、股東大會(huì)選舉的外部監(jiān)事和其他監(jiān)事組成，其中外部監(jiān)事的人數(shù)不得少于2名。

4.高級(jí)管理層

商業(yè)銀行的高級(jí)管理層由行長(zhǎng)、副行長(zhǎng)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人等組成，對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，同時(shí)接受監(jiān)事會(huì)監(jiān)督

高級(jí)管理層成員的任職資格須要符合銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的規(guī)定。

銀行從業(yè)資格考試輔導(dǎo)資料］銀行業(yè)法律法規(guī)與綜合實(shí)力科目考點(diǎn):利益相關(guān)者

除了股東、董事、高級(jí)管理人員及監(jiān)事以外，商業(yè)銀行的利益相關(guān)者還包括存款人及其他債權(quán)人.職

工、客戶(hù)、供應(yīng)商、社區(qū)等。

［銀行從業(yè)資格考試輔導(dǎo)資料］銀行業(yè)法律法規(guī)與綜合實(shí)力科目考點(diǎn):信息披露

真實(shí)、精確、完整、剛好的信息披露，是商業(yè)銀行公司治理持續(xù)有效的重要保證和促進(jìn)因素。商業(yè)

銀行應(yīng)披露下列公司治理信息：①年度內(nèi)召開(kāi)股東大會(huì)的狀況；②董事會(huì)的構(gòu)成及其工作狀況；③獨(dú)立

董事工作狀況；④監(jiān)事會(huì)的構(gòu)成及其工作狀況；⑤外部監(jiān)事工作狀況；⑥高級(jí)管理層構(gòu)成及其基本狀況;

⑦商業(yè)銀行薪酬制度及當(dāng)年董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員薪酬；⑧商業(yè)銀行部門(mén)設(shè)置與分支機(jī)構(gòu)設(shè)置狀況;

⑨銀行對(duì)本行公司治理的整體評(píng)價(jià)；⑩銀行業(yè)監(jiān)督管理部門(mén)規(guī)定的其他信息。

［銀行從業(yè)資格考試輔導(dǎo)資料］銀行業(yè)法律法規(guī)與綜合實(shí)力科目考點(diǎn):銀行資本的概念與作用

1.銀行資本的概念

銀行通常在三個(gè)意義上運(yùn)用“資本”概念，即財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、銀行監(jiān)管、內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理，所對(duì)應(yīng)的概念

分別是會(huì)計(jì)資本、監(jiān)管資本、經(jīng)濟(jì)資本。

(1)會(huì)計(jì)資本

會(huì)計(jì)資本也稱(chēng)賬面資本，指銀行資產(chǎn)負(fù)債表中資產(chǎn)減去負(fù)債后的余額，即全部者權(quán)益。我國(guó)商業(yè)銀

行的會(huì)計(jì)資本包括一般股股本/實(shí)收資本、資本公積、盈余公積、未安排利潤(rùn)、投資重估儲(chǔ)備、一般風(fēng)

險(xiǎn)打算等。會(huì)計(jì)資本反映銀行實(shí)際擁有的資本水平，是銀行資本金的靜態(tài)反映，與銀行面對(duì)的實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)

并無(wú)關(guān)聯(lián)。

(2)監(jiān)管資本

監(jiān)管資本是銀行監(jiān)管當(dāng)局為了滿(mǎn)意監(jiān)管要求、促進(jìn)銀行審慎經(jīng)營(yíng)、維持金融體系穩(wěn)定而規(guī)定的銀行

必需持有的資本。從外部監(jiān)管者最關(guān)切的問(wèn)題是銀行體系的平安性、穩(wěn)健性和公允性。

(3)經(jīng)濟(jì)資本

經(jīng)濟(jì)資本是銀行內(nèi)部管理人員依據(jù)銀行所擔(dān)當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)計(jì)算的、銀行須要保有的最低資本量。它用于

衡量和防衛(wèi)銀行實(shí)際擔(dān)當(dāng)?shù)膿p失超出預(yù)料損失的那部分損失，是防止銀行倒閉的最終防線(xiàn)，在銀行實(shí)踐

中變得越來(lái)越重要，成為現(xiàn)代銀行經(jīng)營(yíng)管理的重要手段。它干脆與銀行所擔(dān)當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)掛鉤，因此也稱(chēng)為

風(fēng)險(xiǎn)資本。

2.銀行資本的作用

銀行資本的作用主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：滿(mǎn)意銀行正常經(jīng)營(yíng)對(duì)長(zhǎng)期資金的須要；汲取損失；限制

銀行業(yè)務(wù)過(guò)度擴(kuò)張和擔(dān)當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)；維持市場(chǎng)信念；為銀行管理尤其是風(fēng)險(xiǎn)管理供應(yīng)最根本的驅(qū)動(dòng)力。

［銀行從業(yè)資格考試輔導(dǎo)資料］銀行業(yè)法律法規(guī)與綜合實(shí)力科目考點(diǎn)：《巴塞爾資本協(xié)議》修訂背景下的

資本管理要求

(1)巴塞爾委員會(huì)與《巴塞爾資本協(xié)議》

1988年7月，巴塞爾委員會(huì)通過(guò)了《關(guān)于統(tǒng)一國(guó)際銀行的資本計(jì)算和資本標(biāo)準(zhǔn)的協(xié)定》，簡(jiǎn)稱(chēng)《巴

塞爾資本協(xié)議》(也稱(chēng)“巴塞爾協(xié)議工”)，主要有四部分內(nèi)容：①確定了資本的構(gòu)成，即銀行的資本分

為核心資本和附屬資本兩大類(lèi)，且附屬資本規(guī)模不得超過(guò)核心資本的100%;②依據(jù)資產(chǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)的大

小，將資產(chǎn)分為0、20%、50%、100%四個(gè)風(fēng)險(xiǎn)檔次；③通過(guò)設(shè)定一些轉(zhuǎn)換系數(shù)，將表外授信業(yè)務(wù)也納

入資本監(jiān)管；④規(guī)定銀行的資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)總資產(chǎn)之比不得低于8%,其中核心資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)總資產(chǎn)

之比不得低于4%。

（2）《巴塞爾新資本協(xié)議》

巴塞爾委員會(huì)于2023年6月正式發(fā)表了《統(tǒng)一資本計(jì)量和資本標(biāo)準(zhǔn)的國(guó)際協(xié)議：修訂框架》，簡(jiǎn)

稱(chēng)《巴塞爾新資本協(xié)議》（也稱(chēng)“巴塞爾協(xié)議H”），在信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，新增了對(duì)操作風(fēng)

險(xiǎn)的資本要求；在最低資本要求的基礎(chǔ)上，提出了監(jiān)管部門(mén)監(jiān)督檢查和市場(chǎng)約束的新規(guī)定，形成了資本

監(jiān)管的“三大支柱”。

①第一支柱：最低資本要求。資本足夠率一（資本一扣除項(xiàng)）/（風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)+12.5倍的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

資本+12.5倍的操作風(fēng)險(xiǎn)資本）

②其次支柱：外部監(jiān)管。為保證最低資本要求的實(shí)現(xiàn)，《巴塞爾新資本協(xié)議》要求監(jiān)管當(dāng)局可以實(shí)

行現(xiàn)場(chǎng)和非現(xiàn)場(chǎng)檢查等方法審核銀行的資本足夠狀況。

③第三支柱：市場(chǎng)約束?！栋腿麪栃沦Y本協(xié)議》特殊強(qiáng)調(diào)提高銀行的信息披露水平，加大透亮度，

要求銀行披露資本足夠率、資本構(gòu)成、風(fēng)險(xiǎn)敞E1及風(fēng)險(xiǎn)管理策略、盈利實(shí)力、管理水平及過(guò)程等。

（3）《第三版巴塞爾協(xié)議》

巴塞爾委員會(huì)于2023年12月發(fā)布了第三版巴塞爾協(xié)議（也稱(chēng)“巴塞爾協(xié)議HI”）o

①?lài)?yán)格資本要求。巴塞爾協(xié)議m進(jìn)一步提高了監(jiān)管資本的最低要求，一般股一級(jí)資本足夠率（一般

股一級(jí)資本/風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)）由原來(lái)的2%提高至4.5%,一級(jí)資本足夠率由4%提高至6%,總資本足

夠率維持8%不變。在此基礎(chǔ)上又提出了2.5%的資本留存緩沖要求，使得實(shí)際的總資本足夠率要求達(dá)

到10.5%0

②建立國(guó)際統(tǒng)一的流淌性監(jiān)管框架。流淌性覆蓋比率（高質(zhì)量流淌資產(chǎn)/將來(lái)30日的現(xiàn)金凈流出重）

反映了壓力狀態(tài)下銀行短期流淌性水平；凈穩(wěn)定融資比率（可用穩(wěn)定資金來(lái)源/業(yè)務(wù)所需的穩(wěn)定資金須

要）反映了銀行長(zhǎng)期流淌性水平。

③加強(qiáng)市場(chǎng)約束和公司治理。為緩解銀行對(duì)外部信用評(píng)級(jí)的過(guò)度依靠，巴塞爾協(xié)議III進(jìn)一步強(qiáng)化了

對(duì)銀行運(yùn)用外部信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的監(jiān)管要求，將《國(guó)際證監(jiān)會(huì)組織（IOSCO）信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)行為準(zhǔn)則》的相

關(guān)規(guī)定納入巴塞爾協(xié)議的資本框架中。

④緩解銀行體系順周期性。巴塞爾協(xié)議ni在資本要求、杠桿率監(jiān)管和損失撥備制度等方面實(shí)行抑制

銀行體系的順周期性的措施。

⑤防范系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)和關(guān)聯(lián)性風(fēng)險(xiǎn)。巴塞爾協(xié)議in明確提出系統(tǒng)重要性銀行除滿(mǎn)意最低資本要求外，

應(yīng)具有更強(qiáng)的損失汲取實(shí)力，巴塞爾委員會(huì)探討制定了針對(duì)系統(tǒng)重要性銀行的額外資本要求的規(guī)定。

⑥建立跨境銀行處置機(jī)制。巴塞爾委員會(huì)發(fā)布的《跨境銀行處置工作組最終報(bào)告及建議》，具體包

括強(qiáng)化國(guó)家對(duì)跨境銀行的處置權(quán)和實(shí)施力度、強(qiáng)調(diào)單個(gè)銀行應(yīng)制定應(yīng)對(duì)危機(jī)的支配、強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)化解機(jī)

制等。

［銀行從業(yè)資格考試輔導(dǎo)資料］銀行業(yè)法律法規(guī)與綜合實(shí)力科目考點(diǎn):我國(guó)實(shí)施《巴塞爾新資本協(xié)議》的