初級公司信貸-初級銀行從業(yè)資格考試《公司信貸》高分通關(guān)卷2

初級公司信貸-初級銀行從業(yè)資格考試《公司信貸》高分通關(guān)卷2單選題（共81題，共81分）(1.)公司信貸中，內(nèi)部意見反饋原則適用于()。A.每次業(yè)務(wù)面談B.初次業(yè)（江南博哥）務(wù)面談C.首次與最后一次業(yè)務(wù)面談D.最后一次業(yè)務(wù)面談?wù)_答案：A參考解析：業(yè)務(wù)人員在與客戶面談以后，應(yīng)當(dāng)進行內(nèi)部意見反饋，使下一階段工作順利開展。這一原則適用于每次業(yè)務(wù)面談?？键c：內(nèi)部意見反饋(2.)()是銀行發(fā)放貸款前最重要的一環(huán)，也是貸款發(fā)放后能否如數(shù)按期收回的關(guān)鍵。A.現(xiàn)場調(diào)研B.搜尋調(diào)查C.委托調(diào)查D.貸前調(diào)查正確答案：D參考解析：貸前調(diào)查是銀行受理借款人申請后，對借款人的信用等級以及借款的合法性、安全性、盈利性等情況進行調(diào)查，核實抵(質(zhì))押物、保證人情況，測定貸款風(fēng)險度的過程。貸前調(diào)查是銀行發(fā)放貸款前最重要的一環(huán)，也是貸款發(fā)放后能否如數(shù)按期收回的關(guān)鍵。A、B、C項是貸前調(diào)查的具體方法。故本題選D。(3.)下列關(guān)于企業(yè)銷售渠道的說法，正確的是()。A.直接銷售渠道更重要B.直接銷售渠道的優(yōu)點是貼近市場，缺點是資金投入大C.間接銷售渠道的優(yōu)點是無需自找資源，缺點是需鋪設(shè)銷售網(wǎng)絡(luò)D.直接銷售應(yīng)收賬款較多正確答案：B參考解析：銷售渠道是連接廠商與終端客戶的橋梁和紐帶。銷售渠道有兩種：一是直接銷售，即廠商將產(chǎn)品直接銷售給終端客戶，其好處是貼近市場，應(yīng)收賬款少，缺點是需要鋪設(shè)銷售網(wǎng)絡(luò)，資金投入較大；二是間接銷售，即廠商將產(chǎn)品通過中間渠道銷售給終端客戶，其好處是無須自找客源，資金投入少，缺點是應(yīng)收賬款較多。考點：客戶經(jīng)營管理狀況分析(4.)依法收貸的對象是()。A.展期貸款B.到期貸款C.正常貸款D.違約貸款正確答案：D參考解析：狹義的依法收貸是指按照法律、法規(guī)的規(guī)定，采用仲裁、訴訟等手段清理收回貸款的活動。依法收貸的對象是違約貸款。(5.)下列貸款重組方式中，不屬于變更擔(dān)保條件的是()。A.將抵押或質(zhì)押轉(zhuǎn)換為保證B.將保證轉(zhuǎn)換為抵押或質(zhì)押，或變更保證人C.直接減輕或免除保證人的責(zé)任D.借款企業(yè)變更正確答案：D參考解析：貸款重組方式中，變更擔(dān)保條件包括：（1）將抵押或質(zhì)押轉(zhuǎn)換為保證；（2）將保證轉(zhuǎn)換為抵押或質(zhì)押，或變更保證人；（3）直接減輕或免除保證人的責(zé)任等。(6.)()是指貸款人向企（事）業(yè)法人或國家規(guī)定可以作為借款人的其他組織發(fā)放的用于借款人日常生產(chǎn)經(jīng)營周轉(zhuǎn)的本外幣貸款。A.流動資金貸款B.固定資產(chǎn)貸款C.項目融資貸款D.日常經(jīng)營貸款正確答案：A參考解析：流動資金貸款是指貸款人向企（事）業(yè)法人或國家規(guī)定可以作為借款人的其他組織發(fā)放的用于借款人日常生產(chǎn)經(jīng)營周轉(zhuǎn)的本外幣貸款；固定資產(chǎn)貸款是指貸款人向企（事）業(yè)法人或國家規(guī)定可以作為借款人的其他組織發(fā)放的，用于借款人固定資產(chǎn)投資的本外幣貸款；項目融資是指符合以下特征的貸款：（1）貸款用途通常是用于建造一個或一組大型生產(chǎn)裝置、基礎(chǔ)設(shè)施、房地產(chǎn)項目或其他項目，包括對在建或巳建項目的再融資；（2）借款人通常是為建設(shè)、經(jīng)營該項目或為該項目融資而專門組建的企事業(yè)法人，包括主要從事該項目建設(shè)、經(jīng)營或融資的既有企事業(yè)法人；（3）還款資金來源主要依賴該項目產(chǎn)生的銷售收入、補貼收入或其他收入，一般不具備其他還款來源。(7.)如果企業(yè)銷售收入增長足夠快，且核心流動資產(chǎn)的增長主要是通過短期融資實現(xiàn)的，則需要()。A.將長期債務(wù)重構(gòu)為短期債務(wù)B.將短期債務(wù)重構(gòu)為長期債務(wù)C.將長期債務(wù)重構(gòu)為股權(quán)D.將短期債務(wù)重構(gòu)為股權(quán)正確答案：B參考解析：在對企業(yè)貸款時，銀行需要分析公司的財務(wù)匹配狀況。如果銷售收入增長足夠快，且核心流動資產(chǎn)的增長主要是通過短期融資而非長期融資實現(xiàn)的，此時就需要將短期債務(wù)重構(gòu)為長期債務(wù)。(8.)在分析影響借款人還款能力的非財務(wù)因素時，可以通過()查閱借款人的不良記錄，查看客戶過去有無拖欠銀行貸款等事項。A.中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會客戶風(fēng)險統(tǒng)計系統(tǒng)B.中國人民銀行企業(yè)征信系統(tǒng)C.中國銀行業(yè)協(xié)會企業(yè)征信系統(tǒng)D.中國稅務(wù)總局企業(yè)納稅信用等級查詢系統(tǒng)正確答案：B參考解析：借款人的不良記錄可通過“中國人民銀行企業(yè)征信系統(tǒng)”查閱，查看客戶過去有無拖欠銀行貸款等事項。(9.)對于季節(jié)性經(jīng)營特征比較明顯的借款人，銀行貸款的還款來源主要是季節(jié)性()所釋放的現(xiàn)金。A.負債減少B.資產(chǎn)增加C.負債增加D.資產(chǎn)減少正確答案：D參考解析：具有季節(jié)性銷售特點的公司，其銀行貸款的還款來源主要是季節(jié)性資產(chǎn)減少所釋放出的現(xiàn)金。(10.)下列屬于速動資產(chǎn)的是()。A.存貨B.預(yù)付賬款C.其他應(yīng)收款D.待攤費用正確答案：C參考解析：根據(jù)“速動資產(chǎn)=流動資產(chǎn)-存貨-預(yù)付賬款－待攤費用”，可知本題選C。(11.)商業(yè)銀行在取得抵債資產(chǎn)時，要沖減()A.貸款本金B(yǎng).應(yīng)收利息C.貸款本金與應(yīng)收利息D.抵押資產(chǎn)的價值正確答案：C參考解析：商業(yè)銀行在取得抵債資產(chǎn)時，要沖減貸款本金與應(yīng)收利息。(12.)關(guān)于保證貸款，下列說法錯誤的是()。A.銀行與借款人協(xié)商變更借款合同時，可不告知保證人B.未經(jīng)保證人同意，展期后的貸款保證人可不承擔(dān)保證責(zé)任C.事前如有書面約定的，銀行對借款人有關(guān)合同的修改可不通知保證人D.銀行辦完保證貸款手續(xù)并發(fā)放貸款后，容易在保證人的經(jīng)營狀況等環(huán)節(jié)上出現(xiàn)問題正確答案：A參考解析：根據(jù)《民法典》的規(guī)定，銀行與借款人協(xié)商變更借款合同應(yīng)經(jīng)保證人同意，否則可能保證無效。辦理貸款展期手續(xù)時，未經(jīng)保證人同意，展期后的貸款，保證人可不承擔(dān)保證責(zé)任等。除事前有書面約定外，銀行對借款人有關(guān)合同方面的修改，都應(yīng)取得保證人的書面意見，否則保證可能由此落空。(13.)項目財務(wù)分析的基礎(chǔ)性工作是（）。A.財務(wù)預(yù)測的審查B.現(xiàn)金流量分析C.盈利能力分析D.清償能力分析正確答案：A參考解析：財務(wù)預(yù)測的審查是對項目可行性研究報告財務(wù)評價的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的審查，是項目財務(wù)分析的基礎(chǔ)性工作。(14.)銀行債權(quán)應(yīng)首先考慮以（）形式受償，從嚴控制以（）抵債。A.貨幣；物B.物；貨幣C.債權(quán)；資產(chǎn)D.資產(chǎn)；債權(quán)正確答案：A參考解析：抵債資產(chǎn)管理應(yīng)遵循嚴格控制、合理定價、妥善保管、及時處置的原則。其中，嚴格控制原則要求銀行債權(quán)應(yīng)首先考慮以貨幣形式受償，從嚴控制以物抵債。故本題選A。(15.)由于使用磨損和自然損耗造成的抵押物貶值是（）貶值。A.功能性B.實體性C.經(jīng)濟性D.泡沫正確答案：B參考解析：抵押物價值的變動趨勢，一般可從下列方面進行分析：①實體性貶值是由于使用磨損和自然損耗造成的貶值；②功能性貶值，即由于技術(shù)相對落后造成的貶值；③經(jīng)濟性貶值，即由于外部環(huán)境變化引起的貶值。故本題選B。(16.)處于成長階段的行業(yè)，產(chǎn)品價格（），利潤為（）。A.下降；負值B.下降；正值C.上升；正值D.上升；負值正確答案：B參考解析：處于成長階段的行業(yè)，產(chǎn)品價格下降的同時產(chǎn)品質(zhì)量卻取得了明顯提高，銷售大幅增長。由于銷售大幅提高、規(guī)模經(jīng)濟的效應(yīng)和生產(chǎn)效率的提升，利潤轉(zhuǎn)變成正值。故本題選B。(17.)某公司欲轉(zhuǎn)讓其擁有的某固定資產(chǎn)，該資產(chǎn)原賬面價值1000萬元，經(jīng)過重新評估，該項資產(chǎn)的價值為1050萬元，假設(shè)無折舊，則（）。A.該公司的收入增加50萬元B.該公司利潤將增加50萬元C.該公司資本公積金將增加50萬元D.該公司盈余公積金將增加50萬元正確答案：C參考解析：資本公積金包括股本溢價、法定財產(chǎn)重估和接受捐贈的資產(chǎn)價值等。重新評估后，該公司資產(chǎn)增值的50萬元屬于法定財產(chǎn)重估增值，應(yīng)計入資本公積金。故本題選C。(18.)對借款人進行貸后監(jiān)控的過程中，對“人及其行為”的調(diào)查是（）監(jiān)控的特點。A.經(jīng)營狀況B.管理狀況C.財務(wù)狀況D.與銀行往來情況正確答案：B參考解析：管理狀況監(jiān)控是對企業(yè)整體運營的系統(tǒng)情況調(diào)查，尤其是對不利變化情況的調(diào)查。此部分調(diào)查的特點是對人及其行為的調(diào)查，銀行需要關(guān)注借款人的管理水平、管理架構(gòu)、人員變化、員工士氣變化以及企業(yè)內(nèi)部人員的道德風(fēng)險對公司經(jīng)營的影響。故本題選B。(19.)和解與整頓融為一體，和解是整頓的()。A.前提B.原因C.結(jié)果D.從屬正確答案：A參考解析：和解與整頓融為一體，和解是整頓的前提，整頓是和解成立的結(jié)果，沒有和解協(xié)議生效，就沒有整頓程序。故本題選A。(20.)商業(yè)銀行固定資產(chǎn)貸款貸前調(diào)查報告中，項目效益情況不包括()。A.預(yù)期收益率B.相關(guān)財務(wù)指標C.盈虧平衡點分析D.敏感性分析正確答案：A參考解析：商業(yè)銀行固定資產(chǎn)貸款貸前調(diào)查報告中，項目效益情況主要包括：相關(guān)財務(wù)指標、財務(wù)現(xiàn)金流量和各年累計盈余資金是否出現(xiàn)負值、盈虧平衡點分析、敏感性分析等內(nèi)容?？键c商業(yè)銀行固定資產(chǎn)貸款貸前調(diào)查報告內(nèi)容要求(21.)貸款撥備率的監(jiān)管參考標準是()。A.1％～2％B.1.5％～2.5％C.1.5％～3.5％D.2％～2.5％正確答案：B參考解析：貸款撥備率=貸款損失準備／各項貸款×100％，監(jiān)管參考標準是1．5％～2．5％。(22.)()是指通過有助于貸前調(diào)查的雜志、書籍、期刊、互聯(lián)網(wǎng)資料、官方記錄等各種媒介物搜尋有價值的資料開展調(diào)查。A.搜尋調(diào)查B.委托調(diào)查C.現(xiàn)場會談D.實地考察正確答案：A參考解析：搜尋調(diào)查指通過各種媒介搜尋有價值的資料開展調(diào)查。這些媒介物包括：有助于貸前調(diào)查的雜志、書籍、期刊、互聯(lián)網(wǎng)資料、官方記錄等?？键c：貸前調(diào)查的方法(23.)()按照建造過程中發(fā)生的全部實際支出計價。A.無形資產(chǎn)B.流動資產(chǎn)C.自行建造的固定資產(chǎn)D.遞延資產(chǎn)正確答案：C參考解析：自行建造的固定資產(chǎn)，按照建造過程中發(fā)生的全部實際支出計價，是固定資產(chǎn)原值確定的原則之一。故本題選C。(24.)企業(yè)在使用波特五力分析行業(yè)潛力，考慮的主要因素不包括()。A.融資結(jié)構(gòu)B.替代產(chǎn)品C.潛在競爭者D.客戶和供應(yīng)商的議價能力正確答案：A參考解析：邁克爾·波特教授認為可以用五個方面來描述行業(yè)競爭態(tài)勢：行業(yè)競爭狀況、供應(yīng)商議價能力、客戶議價能力、替代產(chǎn)品或服務(wù)的威脅、潛在競爭者進入的威脅。上述五種力量決定了行業(yè)競爭程度和吸引力，企業(yè)應(yīng)該綜合評價以上各個方面，分析行業(yè)潛力，并由此制定競爭戰(zhàn)略。故本題選A。(25.)下列選項中，銀行不應(yīng)該提供長期融資的是()。A.固定資產(chǎn)重置或擴張B.季節(jié)性銷售增長C.長期投資D.發(fā)展迅速的公司運營周期發(fā)生長期性變化正確答案：B參考解析：季節(jié)性融資一般是短期的。故本題選B。(26.)商業(yè)銀行對借款人最關(guān)心的就是其現(xiàn)在和未來的()。A.技術(shù)水平B.銷售業(yè)績C.償債能力D.信息披露正確答案：C參考解析：商業(yè)銀行向借款人借出資金的主要目的，就是期望借款人能夠按照約定的期限歸還貸款并支付利息，否則，商業(yè)銀行不僅不能從這種資金借貸關(guān)系中獲得收益，反而會遭受損失。所以，商業(yè)銀行對借款人最關(guān)心的就是其現(xiàn)在和未來的償債能力。(27.)下列關(guān)于貸款的表述中，不正確的是()。A.固定利率貸款在貸款利率貸款期限內(nèi)遇利率調(diào)整要分段計息B.中長期貸款采用分期償還方式C.委托貸款的風(fēng)險由委托人承擔(dān)，銀行只收取手續(xù)費，不承擔(dān)貸款風(fēng)險，不代墊資金D.短期貸款通常采取一次還清貸款的還款方式正確答案：A參考解析：固定利率貸款是指貸款合同簽訂時即設(shè)定好固定的利率，在貸款合同期內(nèi)，借款人都按照固定的利率支付利息，不需要“隨行就市”。故本題選A。(28.)經(jīng)營業(yè)績分析的指標不包括()。A.與行業(yè)比較的銷售增長率B.利潤增長率C.主營業(yè)務(wù)收入占銷售收入總額的比重D.市場占有率正確答案：B參考解析：經(jīng)營業(yè)績分析的指標包括：經(jīng)營業(yè)績指標（通常指與行業(yè)比較的銷售增長率）、市場占有率（通常指客戶產(chǎn)品的市場份額）、主營業(yè)務(wù)指標（即主營業(yè)務(wù)收入占銷售收入總額的比重）。故本題選B。(29.)我國全面實行貸款五級分類制度是從()開始的。A.2001年B.1998年C.1999年D.2002年正確答案：D參考解析：從2002年起，我國全面實行貸款五級分類制度。故本題選D。(30.)經(jīng)營杠桿是衡量()相對于銷售量變化敏感度的指標。A.存貸B.營業(yè)利潤C.銷售費用D.勞動資本正確答案：B參考解析：經(jīng)營杠桿是營業(yè)利潤相對于銷售量變化敏感度的指標。經(jīng)營杠桿越大，銷售量對營業(yè)利潤的影響就越大。(31.)銀行對項目環(huán)境條件分析時，()不屬于項目建設(shè)條件中的交通運輸條件分析的內(nèi)容。A.廠址選擇條件B.廠內(nèi)、廠外的運輸方式和設(shè)備C.裝、卸、運、儲環(huán)節(jié)的能力D.各類物資運輸量和運輸距離正確答案：A參考解析：項目建設(shè)條件分析主要包括：財務(wù)資源分析、廠址選擇條件分析、相關(guān)項目分析、交通運輸條件分析、環(huán)境保護方案分析等內(nèi)容，其中交通運輸條件分析主要分析運輸方式的選擇是否合理、運輸設(shè)備是否安全可靠、運輸環(huán)節(jié)是否連續(xù)協(xié)調(diào)，以及運輸距離是否經(jīng)濟合理等。(32.)下列選項中，()是指公司在沒有增加財務(wù)杠桿情況下可以實現(xiàn)的長期銷售增長率，也就是說主要依靠內(nèi)部融資即可實現(xiàn)的增長率。A.環(huán)比增長率B.平均增長率C.自然增長率D.可持續(xù)增長率正確答案：D參考解析：可持續(xù)增長率是公司在沒有增加財務(wù)杠桿的情況下可以實現(xiàn)的長期銷售增長率，也就是說主要依靠內(nèi)部融資即可實現(xiàn)的增長率。(33.)下列關(guān)于審貸分離的說法中，錯誤的是()。A.審查人員與借款人原則上不單獨直接接觸B.審查人員不接觸貸款人是為了杜絕人為因素的干擾C.確需審查人員接觸借款人的，應(yīng)在客戶經(jīng)理的陪同下實地進行調(diào)查D.在完成合規(guī)的審查手續(xù)后，審查人員即可行使最終決策權(quán)正確答案：D參考解析：貸款審查人員沒有最終決策權(quán)。(34.)()是實施《貸款通則》的監(jiān)管機關(guān)。A.銀監(jiān)會B.中國人民銀行及其分支機構(gòu)C.國務(wù)院D.證監(jiān)會正確答案：B參考解析：中國人民銀行及其分支機構(gòu)是實施《貸款通則》的監(jiān)管機關(guān)。(35.)資產(chǎn)負債率、利息保障倍數(shù)屬于（??）指標。A.負債比率B.資產(chǎn)比率C.盈利比率D.杠桿比率正確答案：D參考解析：杠桿比率。這類比率通過比較借入資金和所有者權(quán)益來評價借款人償還債務(wù)的能力。杠桿比率一般包括資產(chǎn)負債率、負債與所有者權(quán)益比率、負債與有形凈資產(chǎn)比率、利息保障倍數(shù)等。(36.)企業(yè)繳完所得稅以后的利潤的分配順序是（??）。A.彌補以前年份虧損→償還項目貸款→提取法定盈余公積金→向投資者分配利潤B.彌補以前年份虧損→提取法定盈余公積金→償還項目貸款→向投資者分配利潤C.彌補以前年份虧損→償還項目貸款→向投資者分配利潤→提取法定盈余公積金D.償還項目貸款→彌補以前年份虧損→向投資者分配利潤→提取法定盈余公積金正確答案：B參考解析：企業(yè)繳完所得稅以后的利潤一般按以下順序進行分配：彌補以前年份虧損；提取法定公積金；提取任意公積金；償還項目貸款及向投資者分配利潤。(37.)按貸款擔(dān)保方式劃分，公司信貸的種類不包括()。A.自營貸款B.抵押貸款C.質(zhì)押貸款D.保證貸款正確答案：A參考解析：按貸款擔(dān)保方式劃分，公司信貸分為抵押貸款、質(zhì)押貸款、保證貸款和信用貸款。(38.)銀行在對借款人實行貸后管理動態(tài)監(jiān)測的過程中，應(yīng)特別關(guān)注的資金流入流出類型不包括（）。A.與借款人現(xiàn)有的交易習(xí)慣、交易對象等存在明顯差異的資金B(yǎng).小額資金C.關(guān)聯(lián)企業(yè)間資金D.大額資金正確答案：B參考解析：在對借款人實行動態(tài)監(jiān)測的過程中，要特別關(guān)注大額資金、與借款人現(xiàn)有的交易習(xí)慣、交易對象等存在明顯差異的資金。以及關(guān)聯(lián)企業(yè)間資金的流入流出情況，及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險隱患。(39.)票據(jù)貼現(xiàn)的貼現(xiàn)期限最長不得超過（??）個月，貼現(xiàn)期限為從貼現(xiàn)之日起到票據(jù)到期日止。A.3B.6C.10D.12正確答案：B參考解析：票據(jù)貼現(xiàn)的貼現(xiàn)期限最長不得超過6個月，貼現(xiàn)期限為從貼現(xiàn)之日起到票據(jù)到期日止。(40.)關(guān)于對上市客戶法人治理結(jié)構(gòu)的分析，下列說法中正確的是（??）。A.信貸人員應(yīng)對其股權(quán)結(jié)構(gòu)是否合理、是否存在關(guān)鍵人控制、信息披露的實際質(zhì)量、是否存在家族決策等予以關(guān)注B.在股權(quán)結(jié)構(gòu)分析中，主要關(guān)注流通股的比重高、非流通股過于集中問題C.要考察客戶決策及運作是否以內(nèi)部人或關(guān)鍵人為中心，內(nèi)部人是否能夠輕易操縱股東大會、董事會和監(jiān)事會D.對信息披露質(zhì)量的考察，主要應(yīng)關(guān)注披露形式是否達到要求正確答案：C參考解析：信貸人員無須關(guān)注家族決策，A項說法錯誤；因為家族決策主要存在于民營客戶中，上市客戶一般無此問題；在股權(quán)結(jié)構(gòu)分析中，應(yīng)主要關(guān)注流通股的比重低、非流通股過于集中的問題，因為此時公司可能為大股東操控，有通過大量異常關(guān)聯(lián)交易侵害中小股東和債權(quán)人利益的風(fēng)險，B項說法錯誤；在信息披露質(zhì)量考察中，應(yīng)關(guān)注客戶信息披露內(nèi)容的真實性、可靠性，形式是否達到要求次之，D項說法錯誤。故本題選C。(41.)以下不屬于商業(yè)銀行來衡量目標區(qū)域的盈利性的指標的是（??）。A.利息差B.凈息差C.經(jīng)濟資本回報率D.經(jīng)濟增加值正確答案：A參考解析：商業(yè)銀行通常用以下指標來衡量目標區(qū)域的盈利性：(1)凈息差。該指標通過凈利息收入與生息資產(chǎn)比值，反映目標區(qū)域信貸資產(chǎn)盈利能力。該指標越高，說明目標區(qū)域信貸資產(chǎn)收益能力越強。(2)經(jīng)濟資本回報率(又稱經(jīng)風(fēng)險調(diào)整后資本收益率RAROC)。RAROC是指信貸資產(chǎn)扣除資金成本、運營成本、風(fēng)險成本(預(yù)期損失)、稅收成本后的凈收入相對經(jīng)濟資本(經(jīng)濟資本描述的是在一定的置信度水平上，銀行經(jīng)營某項資產(chǎn)，為了彌補該項資產(chǎn)為銀行帶來的非預(yù)計損失所需要的資本)的收益率水平。該指標越高，說明目標區(qū)域信貸資產(chǎn)實際盈利能力越好、機構(gòu)風(fēng)險定價能力越強。(3)經(jīng)濟增加值(EVA)。該指標反映的是信貸資產(chǎn)扣除資金成本、運營成本、風(fēng)險成本(預(yù)期損失)、稅收成本及資本成本后的絕對收益。EVA>0，說明信貸資產(chǎn)為銀行股東創(chuàng)造價值，EVA<0，說明信貸資產(chǎn)不僅沒有為目標機構(gòu)創(chuàng)造價值，相反還實際損害了銀行股東利益。(42.)某公司2008年的銷售收入凈額為1億元，年初應(yīng)收賬款余額為900萬元，未貼現(xiàn)的應(yīng)收票據(jù)余額為1000萬元，年末應(yīng)收賬款余額為1300萬元，壞賬準備為150萬元，未貼現(xiàn)的應(yīng)收票據(jù)余額為1000萬元，則該公司2008年內(nèi)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)為（??）。A.4.9B.49C.9.8D.74正確答案：A參考解析：期初應(yīng)收賬款=900+1000=1900（萬元）；期末應(yīng)收賬款余額=1300+1000-150=2150（萬元）；應(yīng)收賬款平均余額=（期初應(yīng)收賬款+期末應(yīng)收賬款余額）/2=(1900+2150)/2=2025(萬元)；由于公開財務(wù)信息資料中很少表明賒賬凈額，所以在計算應(yīng)收賬款時采用銷售收入凈額(1億)；2008年內(nèi)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)=賒銷收入凈額/應(yīng)收賬款平均余額=10000/2025=4．9（次）。(43.)貸放分控中的“貸”，是指信貸業(yè)務(wù)流程中貸款調(diào)查、貸款審查和貸款審批等環(huán)節(jié)。尤其是指（）環(huán)節(jié)，以區(qū)別貸款發(fā)放與支付環(huán)節(jié)。A.貸款調(diào)查B.貸款審查C.貸款發(fā)放D.貸款審批正確答案：D參考解析：貸放分控是指銀行業(yè)金融機構(gòu)將貸款審批與貸款發(fā)放作為兩個獨立的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，分別進行管理和控制.以達到降低信貸業(yè)務(wù)操作風(fēng)險的目的。貸放分控中的“貸”，是指信貸業(yè)務(wù)流程中貸款調(diào)查、貸款審查和貸款審批等環(huán)節(jié)，尤其是指貸款審批環(huán)節(jié)，以區(qū)別貸款發(fā)放與支付環(huán)節(jié)?！胺拧笔侵阜趴睿刂纲J款審批通過后，由銀行通過審核，將符合放款條件的貸款發(fā)放或支付出去的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。(44.)一般來說，不良貸款生成率越高，區(qū)域風(fēng)險（??）。A.越小B.越大C.不變D.無法確定正確答案：B參考解析：不良貸款生成率越高，目標區(qū)域信貸資產(chǎn)質(zhì)量惡化速度就越快，潛在風(fēng)險越高。故本題選B。(45.)我國中央銀行目前主要按（??）的差別設(shè)置不同的貸款利率水平。A.金額和期限B.類型和金額C.期限和用途D.金額和用途正確答案：C參考解析：我國中央銀行目前主要按期限和用途的差別設(shè)置不同的貸款利率水平。故本題選C。(46.)()是指銀行應(yīng)預(yù)收款人要求，向預(yù)付款人保證，如預(yù)收款人沒有履行合同或不按合同約定使用預(yù)付款，銀行將受理預(yù)付款人的退款要求，按照保函約定承擔(dān)保證責(zé)任。A.借款（或債券償付）保證B.投標保證C.預(yù)收（付）款退款保證D.付款保證正確答案：C參考解析：預(yù)收（付）款退款保證是指銀行應(yīng)預(yù)收款人要求，向預(yù)付款人保證，如預(yù)收款人沒有履行合同或不按合同約定使用預(yù)付款，銀行將受理預(yù)付款人的退款要求，按照保函約定承擔(dān)保證責(zé)任。(47.)商業(yè)銀行負責(zé)審核貸款審批日至放款核準日期間借款人重大風(fēng)險變化情況的部門是()。A.授信審批部門B.放款執(zhí)行部門C.信貸營銷部門D.風(fēng)險管理部門正確答案：B參考解析：放款執(zhí)行部門負責(zé)審核審批日至放款核準日期間借款人重大風(fēng)險變化情況。(48.)()是指由兩家或兩家以上銀行基于相同貸款條件，依據(jù)同一貸款合同，按約定時間和比例，通過代理行向借款人提供的本外幣貸款或授信業(yè)務(wù)。A.銀團貸款B.并購貸款C.項目融資D.保證貸款正確答案：A參考解析：銀團貸款是指由兩家或兩家以上銀行基于相同貸款條件，依據(jù)同一貸款合同，按約定時間和比例，通過代理行向借款人提供的本外幣貸款或授信業(yè)務(wù)。(49.)下列關(guān)于企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析的表述，錯誤的是（）。A.企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與其資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期相關(guān)B.資本密集型行業(yè)流動資產(chǎn)占比通常較高C.企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與其所在行業(yè)有關(guān)D.勞動力密集型行業(yè)流動資產(chǎn)占比通常較高正確答案：B參考解析：資產(chǎn)結(jié)構(gòu)是指各項資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重。由于借款人行業(yè)和資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期的長短不同，所以其資產(chǎn)結(jié)構(gòu)也不同。故選項A、C兩項正確。資本密集型行業(yè)固定資產(chǎn)占比通常較高，勞動力密集型行業(yè)流動資產(chǎn)占比通常較高，故選項B不正確．選項D正確．(50.)業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門應(yīng)按客戶分別建立客戶檔案卷，移交貸款檔案員集中()。A.存放B.保管C.銷毀D.存檔正確答案：B參考解析：為了便于業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門日常維護客戶和業(yè)務(wù)發(fā)起需要，業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門可按客戶分別建立客戶檔案卷，客戶檔案不同于信貸檔案，移交本部門貸款檔案員集中保管即可?？键c：客戶檔案的管理(51.)股東背景在很大程度上決定著客戶的經(jīng)濟性質(zhì)、經(jīng)營方向、管理方式及社會形象等，因此信貸人員需要對客戶的股東背景給予關(guān)注。以下對各類股東背景的特征，表述錯誤的是（）。A.政府背景的客戶通常具有政策資源上的優(yōu)勢，行業(yè)競爭性強，但管理效率不高B.外資背景的客戶通常管理較多資金，技術(shù)力量較強，但可能通過關(guān)聯(lián)交易轉(zhuǎn)移利潤C.上市背景的客戶通常管理較規(guī)范，并有集團經(jīng)營優(yōu)勢，不會發(fā)生關(guān)聯(lián)交易D.家庭背景的客戶通常風(fēng)險常識較強.經(jīng)營上精打細算正確答案：C參考解析：家庭背景，客戶股東均由家庭成員擔(dān)任，這類客戶通常風(fēng)險意識較強，經(jīng)營上精打細算；外資背景，客戶股權(quán)或多或少有外資成分，這類客戶通常管理較多資金、技術(shù)力量較強，但可能通過關(guān)聯(lián)交易轉(zhuǎn)移利潤；政府背景，客戶由政府投資設(shè)立或與政府某個職能部門有著業(yè)務(wù)上的關(guān)聯(lián)，這類客戶通常具有政策資源上的優(yōu)勢，行業(yè)競爭性強，但管理效率不高；上市背景，客戶為上市公司、上市公司全資子公司、控股子公司或參股子公司，這類客戶通常管理較規(guī)范，并有集團經(jīng)營優(yōu)勢，但關(guān)聯(lián)方關(guān)系復(fù)雜，關(guān)聯(lián)交易較多。(52.)票據(jù)貼現(xiàn)的期限最長不得超過（??）個月。A.6B.12C.18D.24正確答案：A參考解析：根據(jù)《貸款通則》的規(guī)定，票據(jù)貼現(xiàn)的貼現(xiàn)期限最長不得超過6個月，貼現(xiàn)期限為從貼現(xiàn)之日起到票據(jù)到期日止。故正確答案選A。(53.)相關(guān)部門應(yīng)在貸款本息收回后()日內(nèi)形成書面總結(jié)報告，便于其他相關(guān)部門借鑒參考。A.7B.10C.15D.20正確答案：B參考解析：相關(guān)部門應(yīng)在貸款本息收回后10日內(nèi)形成書面總結(jié)報告，便于其他相關(guān)部門借鑒參考。(54.)下列不屬于國際通行的信用"6C"標準原則的是()。A.能力B.控制C.資本D.性格正確答案：D參考解析：國際通行的信用"6C"標準原則，即品德（Character）、能力（Capacity）、資本（Capital）、擔(dān)保（Collateral）、環(huán)境（Condition）和控制（Control），從客戶的公司狀況、貸款需求、還貸能力、抵押品的可接受性以及客戶目前與銀行的關(guān)系等方面集中獲取客戶的相關(guān)信息。(55.)銀行產(chǎn)品已滯銷并趨于淘汰的時期是()。A.介紹期B.成長期C.成熟期D.衰退期正確答案：D參考解析：衰退期是指銀行產(chǎn)品已滯銷并趨于淘汰的時期。這個階段的特點有：市場上出現(xiàn)了大量的替代產(chǎn)品，許多客戶減少了對老產(chǎn)品的使用，產(chǎn)品銷售量急劇下降，價格也大幅下跌，銀行利潤日益減少。故本題選D。(56.)下列不屬于評價區(qū)域金融發(fā)展水平的主要指標的是()。A.地區(qū)存貸比水平B.地區(qū)社會融資規(guī)模C.地區(qū)間接融資占比D.地區(qū)直接融資占比正確答案：C參考解析：區(qū)域金融發(fā)展水平直接決定商業(yè)銀行經(jīng)營環(huán)境，影響銀行業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)模、質(zhì)量和結(jié)構(gòu)。評價區(qū)域金融發(fā)展水平的主要指標有：（1）地區(qū)存（貸）款總量及增長率。該指標能夠反映一個地區(qū)金融總量及變化趨勢。（2）地區(qū)社會融資規(guī)模。該指標反映的是一定時期和一定區(qū)域內(nèi)實體經(jīng)濟從金融體系獲得的資金總額，是增量概念。反映了一個地區(qū)非金融企業(yè)通過直接和間接渠道獲得的融資總規(guī)模。（3）地區(qū)存貸比水平。該指標能夠反映一個地區(qū)儲蓄轉(zhuǎn)換投資的效率情況。（4）地區(qū)直接融資占比。該指標能夠反映一個地區(qū)金融市場發(fā)育程度。(57.)通常根據(jù)貸款幣種的不同將利率分為()。A.浮動利率和固定利率B.法定利率、行業(yè)公定利率和市場利率C.直接利率和間接利率D.本幣貸款利率和外幣貸款利率正確答案：D參考解析：貸款利率主要有：①本幣貸款利率和外幣貸款利率；②浮動利率和固定利率；③法定利率、行業(yè)公定利率和市場利率。其中，浮動利率和固定利率是按照借貸關(guān)系持續(xù)期內(nèi)利率水平是否變動來劃分的；本幣貸款利率和外幣貸款利率是按照幣種的不同劃分的。故本題選D。(58.)()是波特五力模型中的一個。A.經(jīng)濟周期B.行業(yè)進入壁壘C.行業(yè)不良貸款變化率D.行業(yè)不良率正確答案：B參考解析：“進入壁壘”是波特五力模型中的一個，它的存在降低了競爭者進入市場的頻率，因為進入壁壘可以理解為打算進入某一行業(yè)的企業(yè)所必須承擔(dān)的一種額外生產(chǎn)成本。(59.)()采取分期償還方式。A.透支B.短期貸款C.中長期貸款D.長期貸款正確答案：C參考解析：分期償還貸款，是指借款人與銀行約定在貸款期限內(nèi)分若干期償還貸款本金。中長期貸款采取分期償還方式，中長期消費貸款還需按季或月償還貸款。故本題選C。(60.)某企業(yè)的貨幣資金150萬元，交易性金融資產(chǎn)30萬元，應(yīng)收票據(jù)50萬元，存貨30萬元，預(yù)付賬款10萬元，待攤費用10萬元，持有至到期長期投資50萬元，無形資產(chǎn)100萬元，流動負債為100萬元，則速動比率為（??）。A.180%B.230%C.160%D.210%正確答案：B參考解析：流動資產(chǎn)是指一年內(nèi)或在一個營業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)。它包括貨幣資金、短期投資、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、存貨、待攤費用等項目。非流動資產(chǎn)是指流動資產(chǎn)以外的資產(chǎn)，主要包括長期股權(quán)投資、固定資產(chǎn)、在建工程、工程物資、無形資產(chǎn)等。流動資產(chǎn)=150+30+50+30+10+10=280（萬元）；速動資產(chǎn)=流動資產(chǎn)-存貨-預(yù)付賬款-待攤費用=280-30-10-10=230（萬元），速動比率=（速動資產(chǎn)/流動負債）×100%=（230/100）×100%=230%。(61.)下列屬于對保證人日常管理的主要內(nèi)容的是()。A.審查保證人的資格B.了解保證人的家庭環(huán)境C.了解保證人的保證意愿D.了解保證人的信用等級正確答案：C參考解析：對保證人的日常管理主要有：①分析保證人的保證實力的變化；②了解保證人的保證意愿。(62.)下列關(guān)于流動比率的說法中，正確的是（??）。A.企業(yè)的流動比率越低越好B.流動比率=流動資產(chǎn)／(流動資產(chǎn)+流動負債)C.流動比率反映了企業(yè)用來償還負債的能力D.企業(yè)的流動比率越高越好正確答案：C參考解析：流動比率=流動資產(chǎn)／流動負債，B項說法不正確。流動比率反映了企業(yè)用來償還負債的能力，C項說法正確。流動比率并非越高越好。流動比率過高，即流動資產(chǎn)相對于流動負債太多，可能是存貨積壓，也可能是持有現(xiàn)金太多，或者兩者兼而有之。企業(yè)的存貨積壓，說明企業(yè)經(jīng)營不善，存貨可能存在問題?，F(xiàn)金持有太多，說明企業(yè)理財不善，資金利用效率過低，D項說法不正確。流動比率高，不僅反映借款人擁有的營運資金高，可用于抵償短期債務(wù)，而且表明借款人可以變現(xiàn)的資產(chǎn)數(shù)額大，債權(quán)人遭受損失的風(fēng)險小，A項說法不正確。(63.)在行業(yè)發(fā)展四階段中。成長階段代表()程度的風(fēng)險。A.高等B.中等C.低等D.最高正確答案：B參考解析：成長階段的企業(yè)代表中等程度的風(fēng)險，但是這一階段也同時擁有所有階段中最大的機會，因為現(xiàn)金和資本需求非常大。(64.)()是商業(yè)銀行公司信貸貸前調(diào)查中最常用、最重要的一種方法。A.關(guān)聯(lián)調(diào)查B.委托調(diào)查C.搜尋調(diào)查D.現(xiàn)場調(diào)研正確答案：D參考解析：由于現(xiàn)場調(diào)研可獲得對企業(yè)最直觀的了解，因此現(xiàn)場調(diào)研成為貸前調(diào)查中最常用、最重要的一種方法，同時也是在一般情況下必須采用的方法。(65.)下列不屬于依法收貸應(yīng)注意的事項的是（??）。A.信貸人員應(yīng)認真學(xué)習(xí)和掌握法律知識B.既要重視訴訟，更要重視執(zhí)行C.在依法收貸工作中要區(qū)別對待D.在依法收貸工作中要一視同仁正確答案：D參考解析：依法收貸應(yīng)注意以下四個問題：①信貸人員應(yīng)認真學(xué)習(xí)和掌握法律知識；②要綜合運用訴訟手段和非訴訟手段依法收貸；③既要重視訴訟，更要重視執(zhí)行；④在依法收貸工作中要區(qū)別對待。故本題選D。(66.)貸款期內(nèi)每月等額償還貸款本金和利息，貸款利息隨本金逐月遞減，屬于()還款方式。A.等額本息還款法B.等額本金還款法C.等比累進還款法D.等額累進還款法正確答案：B參考解析：還款方式一般分為一次性還款和分次還款，分次還款又分定額還款和不定額還款兩種方式。定額還款包括等額還款和約定還款，其中等額還款通常包括等額本金還款和等額本息還款等方式。(67.)在比較分析法中．現(xiàn)在通常以()的標準作為行業(yè)平均水平。A.本行業(yè)所有公司B.上市公司C.規(guī)模以上公司D.中等規(guī)模公司正確答案：B參考解析：比較分析法是將客戶的有關(guān)財務(wù)指標數(shù)據(jù)與同行業(yè)平均水平或在不同企業(yè)之間進行比較，找出差異及其產(chǎn)生原因，用于判斷客戶管理水平和業(yè)績水平，現(xiàn)在常用的方法中一般以上市公司的標準作為行業(yè)平均水平。(68.)銀行對抵押品失去控制的貸款，在貸款分類中可能屬于的最優(yōu)級別是()。A.關(guān)注類B.次級類C.可疑類D.損失類正確答案：A參考解析：銀行對抵押品失去控制，這屬于關(guān)注類、次級類、可疑類、損失類貸款的特征，但次級類貸款、可疑類貸款和損失類貸款的質(zhì)量都劣于關(guān)注類貸款。故本題選A。(69.)保證方式分為一般保證和()。A.第三方保證B.自然人保證C.連帶責(zé)任保證D.公司保證正確答案：C參考解析：保證方式分為一般保證和連帶責(zé)任保證。(70.)信貸授權(quán)不包括()。A.直接授權(quán)B.轉(zhuǎn)授權(quán)C.臨時授權(quán)D.無限期授權(quán)正確答案：D參考解析：信貸授權(quán)大致可分為以下三種類型：①直接授權(quán)，是指銀行業(yè)金融機構(gòu)總部對總部相關(guān)授信業(yè)務(wù)職能部門或直接管理的經(jīng)營單位授予全部或部分信貸產(chǎn)品一定期限、一定金額內(nèi)的授信審批權(quán)限。②轉(zhuǎn)授權(quán)，是指授權(quán)的經(jīng)營單位在總部直接授權(quán)的權(quán)限內(nèi)，對本級行各有權(quán)審批人、相關(guān)授信業(yè)務(wù)職能部門和所轄分支機構(gòu)轉(zhuǎn)授一定的授信審批權(quán)限。根據(jù)貸款新規(guī)規(guī)定，貸款人應(yīng)建立健全內(nèi)部審批授權(quán)與轉(zhuǎn)授權(quán)機制。審批人員應(yīng)在授權(quán)范圍內(nèi)按規(guī)定流程審批貸款，不得越權(quán)審批。③臨時授權(quán)，是指被授權(quán)者因故不能履行業(yè)務(wù)審批職責(zé)時，臨時將自己權(quán)限范圍內(nèi)的信貸審批權(quán)限授予其他符合條件者代為行使，并到期自動收回。(71.)下列關(guān)于綠色信貸，說法錯誤的是（??）。A.銀行業(yè)金融機構(gòu)需要明確綠色信貸的支持方向和重點領(lǐng)域B.銀行業(yè)金融機構(gòu)要建立健全綠色信貸標識和統(tǒng)計制度C.銀行業(yè)金融機構(gòu)要實行統(tǒng)一、靜態(tài)的授信政策D.在授信流程中強化環(huán)境風(fēng)險和社會風(fēng)險管理正確答案：C參考解析：銀行業(yè)金融機構(gòu)需要明確綠色信貸的支持方向和重點領(lǐng)域，實行有差別、動態(tài)的授信政策，實施風(fēng)險敞口管理制度；建立健全綠色信貸標識和統(tǒng)計制度，完善相關(guān)信貸管理系統(tǒng)；在授信流程中強化環(huán)境風(fēng)險和社會風(fēng)險管理。故本題選C。(72.)()是指一個行業(yè)中擁有大量數(shù)目的競爭企業(yè)，這種行業(yè)的競爭較激烈。A.行業(yè)集中B.行業(yè)分散C.行業(yè)壟斷D.行業(yè)競爭正確答案：B參考解析：行業(yè)分散是指一個行業(yè)中擁有大量數(shù)目的競爭企業(yè)，這種行業(yè)的競爭較激烈。而行業(yè)集中是指某一行業(yè)僅僅被數(shù)量很少的企業(yè)所控制，這種行業(yè)的競爭程度較低。(73.)下列關(guān)于貸款擔(dān)保的作用的說法，不正確的有()。A.貸款擔(dān)保有利于協(xié)調(diào)和穩(wěn)定商品流轉(zhuǎn)秩序B.貸款擔(dān)保把借款企業(yè)不還貸的風(fēng)險轉(zhuǎn)移給了第三者C.貸款擔(dān)保降低了銀行信貸資金的使用效率D.貸款擔(dān)保有利于銀行信用的實現(xiàn)正確答案：C參考解析：在我國市場經(jīng)濟建立和發(fā)展過程中，銀行開展擔(dān)保貸款業(yè)務(wù)具有重要的意義。擔(dān)保的作用主要表現(xiàn)為以下四個方面：1．協(xié)調(diào)和穩(wěn)定商品流轉(zhuǎn)秩序，使國民經(jīng)濟健康運行；2．降低銀行貸款風(fēng)險，提高信貸資金使用效率；3．促進借款企業(yè)加強管理，改善經(jīng)營管理狀況；4．鞏固和發(fā)展信用關(guān)系。考點：貸款擔(dān)保的作用(74.)下列不能用來對風(fēng)險內(nèi)控能力進行分析的內(nèi)部指標是()。A.安全性B.盈利性C.流動性D.靈活性正確答案：D參考解析：銀行自身的風(fēng)險內(nèi)控管理水平對信貸資產(chǎn)質(zhì)量具有重要影響。風(fēng)險內(nèi)控能力通常體現(xiàn)在銀行的經(jīng)營指標和數(shù)據(jù)上，因此可選取一些重要的內(nèi)部指標來進行分析。常用內(nèi)部指標包括：信貸資產(chǎn)質(zhì)量（安全性）、盈利性和流動性。(75.)()不屬于借款需求的主要影響因素。A.長期銷售增長B.利潤率下降C.資產(chǎn)效率增長D.固定資產(chǎn)重置及擴張正確答案：C參考解析：借款需求的主要影響因素包括季節(jié)性銷售增長、長期銷售增長、“資產(chǎn)效率下降”、固定資產(chǎn)重置及擴張、長期投資、商業(yè)信用的減少及改變、債務(wù)重構(gòu)、利潤率下降、紅利支付、一次性或非預(yù)期支出等。(76.)下列借貸產(chǎn)品中，()是指借款人無力或未按照約定按時還本付息或支付有關(guān)費用時貸款的第二還款來源，是審查貸款項目最主要的因素之一。A.貼現(xiàn)B.承兌C.擔(dān)保D.信用證正確答案：C參考解析：擔(dān)保是指借款人無力或未按照約定按時還本付息或支付有關(guān)費用時貸款的第二還款來源，是審查貸款項目最主要的因素之一。(77.)下列不屬于行業(yè)信貸政策的是()。A.行業(yè)資格管理B.行業(yè)分類管理C.行業(yè)限額管理D.客戶名單制管理正確答案：A參考解析：行業(yè)信貸政策通常包括行業(yè)分類管理、行業(yè)限額管理和客戶名單制管理等組成部分。(78.)采用“脫鉤”方式轉(zhuǎn)貸的，每次展期最長不超過（??）。A.3個月B.6個月C.1年D.2年正確答案：D參考解析：采用“脫鉤”方式轉(zhuǎn)貸的，每次展期最長不超過2年。(79.)抵押物由于技術(shù)相對落后發(fā)生的貶值稱為（??）。A.實體性貶值B.功能性貶值C.經(jīng)濟性貶值D.科技性貶值正確答案：B參考解析：功能性貶值，即由于技術(shù)相對落后造成的貶值；實體性貶值，即由于使用磨損和自然損耗造成的貶值；經(jīng)濟性貶值，即由于外部環(huán)境變化引起的貶值或增值。(80.)1980年出現(xiàn)的所謂“接觸管理”即是現(xiàn)在的（??）的雛形。A.理財客戶管理B.客戶關(guān)系管理C.公共關(guān)系管理D.信用管理正確答案：B參考解析：1980年出現(xiàn)的所謂“接觸管理”即是現(xiàn)在的客戶關(guān)系管理的雛形。(81.)下列各項中，引起企業(yè)凈現(xiàn)金流量變動的活動是()。A.用現(xiàn)金等價物清償30萬元的債務(wù)B.用銀行存款購入一個月到期的債券C.將現(xiàn)金存入銀行D.用存貨抵償債務(wù)正確答案：A參考解析：選項B，一個月到期的債券屬于現(xiàn)金等價物，因此不影響企業(yè)的凈現(xiàn)金流量。選項C屬于現(xiàn)金流量內(nèi)部的一增一減，不影響企業(yè)的凈現(xiàn)金流量。選項D存貨和債務(wù)均不屬于企業(yè)的現(xiàn)金流量，對企業(yè)的凈現(xiàn)金流量沒有影響。多選題（共39題，共39分）(82.)貸前調(diào)查方法中的搜尋調(diào)查可以通過()開展調(diào)查。A.在互聯(lián)網(wǎng)搜索資料B.查看官方記錄C.閱讀有關(guān)雜志D.從其他銀行處購買客戶信息E.搜索行業(yè)相關(guān)期刊登載的文章正確答案：A、B、C、E參考解析：搜尋調(diào)查指通過各種媒介物搜尋有價值的資料展開調(diào)查。這些媒介物包括有助于貸前調(diào)查的雜志、書籍、期刊、互聯(lián)網(wǎng)資料、官方記錄等。從其他銀行處購買客戶信息違反了銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守。故本題選ABCE。(83.)貸款安全性調(diào)查要對借款人、保證人、法定代表人的()精心調(diào)查，以判斷其信用資質(zhì)。A.品行B.業(yè)績C.能力D.信譽E.資格正確答案：A、B、C、D參考解析：貸款安全性調(diào)查要對借款人、保證人、法定代表人的品行、業(yè)績、能力、信譽精心調(diào)查，以判斷其信用資質(zhì)。E選項為貸款合規(guī)性調(diào)查。(84.)我國現(xiàn)有的外匯貸款幣種包括()。A.美元B.港元C.日元D.歐元E.澳元正確答案：A、B、C、D參考解析：以外匯作為借貸貨幣的貸款稱為外匯貸款。現(xiàn)有的外匯貸款幣種有美元、港元、日元、英鎊和歐元。故本題選ABCD。(85.)下列各項中，屬于企業(yè)非流動的資產(chǎn)的有()。A.固定資產(chǎn)B.應(yīng)收賬款C.無形資產(chǎn)D.原材料E.長期投資正確答案：A、C、E參考解析：非流動資產(chǎn)是指借款人在一年內(nèi)不能變現(xiàn)的那部分資產(chǎn)，包括長期投資、固定資產(chǎn)、無形及遞延資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)等。(86.)下列財產(chǎn)設(shè)定抵押擔(dān)保時，必須辦理抵押登記的有()。A.以招標、拍賣、公開協(xié)商等方式取得的荒地等土地使用權(quán)B.房地產(chǎn)C.船舶D.企業(yè)的設(shè)備E.建設(shè)用地使用權(quán)正確答案：B、C、D參考解析：需依法登記的抵押物，抵押合同自登記之日起生效。需依法登記的抵押物包括房地產(chǎn)、林木、航空器、船舶、車輛以及企業(yè)的設(shè)備和其他動產(chǎn)。法律規(guī)定自登記之日起生效的合同，必須辦理抵押登記，否則合同就無效。(87.)借款需求分析對銀行的意義在于()。A.幫助銀行有效地評估風(fēng)險B.幫助銀行確定合理的貸款期限C.為公司提供融資方面的合理建議D.確定貸款總供給量E.幫助銀行增加盈利正確答案：A、B、C參考解析：借款需求與還款能力和風(fēng)險評估緊密相連，是決定貸款期限、利率等要素的重要因素。通過了解借款企業(yè)在資金運作過程中導(dǎo)致資金短缺的關(guān)鍵因素和事件，銀行能夠更有效地評估風(fēng)險，更合理地確定貸款期限，并幫助企業(yè)提供融資結(jié)構(gòu)方面的建議。(88.)銀行在分析評估工藝技術(shù)方案時，必須考慮的方面有()。A.工藝技術(shù)的先進性、成熟性B.是否能保證產(chǎn)品質(zhì)量C.產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)與生產(chǎn)技術(shù)水平的協(xié)調(diào)性D.原材料適應(yīng)性E.技術(shù)來源的可靠性和經(jīng)濟性正確答案：A、B、C、D、E參考解析：銀行在進行工藝技術(shù)方案的分析評估時，必須從以下幾個方面來考慮：①工藝技術(shù)的先進性和成熟性；②工藝技術(shù)的原材料適應(yīng)性；③工藝技術(shù)方案是否能保證產(chǎn)品質(zhì)量；④產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)和生產(chǎn)技術(shù)水平的協(xié)調(diào)性；⑤工藝技術(shù)的經(jīng)濟合理性；⑥技術(shù)來源的可靠性和經(jīng)濟性；⑦工藝技術(shù)實施的可行性；③工藝技術(shù)實施對生態(tài)環(huán)境的影響。(89.)貸款發(fā)放前，抵押人與銀行要以書面形式簽訂抵押合同，抵押合同應(yīng)包括()。A.被擔(dān)保的主債權(quán)種類、數(shù)額B.債務(wù)人履行債務(wù)的期限C.抵押物的名稱、數(shù)量、質(zhì)量、狀況、所在地D.抵押擔(dān)保的范圍E.抵押物的所有權(quán)權(quán)屬或者使用權(quán)權(quán)屬正確答案：A、B、C、D、E參考解析：抵押合同包括以下內(nèi)容：①被擔(dān)保的主債權(quán)種類、數(shù)額；②債務(wù)人履行債務(wù)的期限；③抵押物的名稱、數(shù)量、質(zhì)量、狀況、所在地、所有權(quán)權(quán)屬或者使用權(quán)權(quán)屬；④抵押擔(dān)保的范圍。故本題選ABCDE。(90.)下列有關(guān)信用證的說法中，正確的有()。A.是由銀行根據(jù)信用證相關(guān)法律規(guī)范依照客戶的要求和指示開立的B.有條件承諾付款的書面文件C.信用證屬于表外信貸D.信用證屬于表內(nèi)信貸E.是無條件承諾付款的書面文件正確答案：A、B、C參考解析：信用證是一種由銀行根據(jù)信用證相關(guān)法律規(guī)范依照客戶的要求和指示開立的有條件的承諾付款的書面文件。公司信貸的表外業(yè)務(wù)主要包括保證、承兌和信用證等。故本題選ABC。(91.)貸款人開展流動資金貸款業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)遵守()原則。A.依法合規(guī)B.相互制衡C.審慎經(jīng)營D.平等自愿E.公平誠信正確答案：A、C、D、E參考解析：貸款人開展流動資金貸款業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵循依法合規(guī)、審慎經(jīng)營、平等自愿、公平誠信的原則。(92.)借款人與銀行可以在貸款協(xié)議的“提前還款”條款中，約定提前還款的前提條件和必要的手續(xù)。“提前還款”條款可以包含的內(nèi)容有()。A.未經(jīng)銀行的書面同意，借款人不得提前還款B.已提前償還的部分不得要求再貸C.由借款人發(fā)出的提前還款申請應(yīng)是不可撤銷的，借款人有義務(wù)據(jù)此提前還款D.借款人可以在貸款協(xié)議規(guī)定的最后支款日后、貸款到期日前的時間內(nèi)提前還款E.對于提前償還的部分可以收取費用正確答案：A、B、C、D、E參考解析：提前壓款條款可以包括以下內(nèi)容:（1）未經(jīng)銀行的書面同意，借款人不得提前還款;（2）借款人可以在貸款協(xié)議規(guī)定的最后支款日后、貸款到期日前的時間內(nèi)提前還款;（3）借款人應(yīng)在提前還款日前30天（或60天）以書面形式向銀行遞交提前還款的申請，其中應(yīng)列明借款人要求提前償還的本金金額;（4）由借款人發(fā)出的提前還款申請應(yīng)是不可撤銷的，借款人有義務(wù)據(jù)此提前還款;（5）借款人可以提前償還全部或部分本金，如果償還部分本金，其金額應(yīng)等于一期分期還款的金額或應(yīng)為一期分期還款的整數(shù)倍，并同時償付截至該提前還款日前一天（含該日）所發(fā)生的相應(yīng)利息，以及應(yīng)付的其他相應(yīng)費用;（6）提前還款應(yīng)按貸款協(xié)議規(guī)定的還款計劃以倒序進行;（7）己提前償還的部分不得要求再貸;（8）對于提前償還的部分可以收取費用。(93.)以下屬于6P營銷策略的是()。A.產(chǎn)品B.價格C.權(quán)力D.渠道E.促銷正確答案：A、B、C、D、E參考解析：1960年，美國市場營銷專家麥卡錫教授提出了著名的4P營銷策略組合理論，將營銷策略各歸納為產(chǎn)品（Product）、價格（Price）、促銷（Promotion）、渠道（Place）。1986年，美國著名市場營銷學(xué)家菲利浦·科特勒教授在原4P組合的基礎(chǔ)上提出了6P營銷策略:增加兩個P，即權(quán)力（Power）和公共關(guān)系（PublicRelations）。(94.)對借款人的貸后監(jiān)控包括()。A.對管理狀況的監(jiān)控B.對經(jīng)營狀況的監(jiān)控C.對財務(wù)管理狀況的監(jiān)控D.對借款人與銀行往來情況的監(jiān)控E.對借款人關(guān)聯(lián)企業(yè)和關(guān)聯(lián)關(guān)系人的監(jiān)控正確答案：A、B、C、D參考解析：對借款人的貸后監(jiān)控包括：經(jīng)營狀況監(jiān)控；管理狀況監(jiān)控；財務(wù)狀況監(jiān)控；與銀行往來情況監(jiān)控。(95.)商業(yè)銀行根據(jù)不同的信貸管理體制及模式，將授信額度分為()。A.分批貸款額度B.總貸款額度C.單筆貸款額度D.客戶授信額度E.集團授信額度正確答案：C、D、E參考解析：商業(yè)銀行不同的信貸管理體制及模式，導(dǎo)致授信額度的授予對象、適用范圍、核定流程、管理及使用方式等存在差異，大致可分為集團授信額度、客戶授信(信用)額度及單筆貸款額度?？键c：授信額度的定義(96.)影響行業(yè)內(nèi)競爭程度的大小的主要因素有（??）。A.行業(yè)分散與集中B.市場成長越緩慢C.產(chǎn)品差異越小D.退出市場的成本高E.高經(jīng)營杠桿增加競爭正確答案：A、B、C、D、E參考解析：行業(yè)內(nèi)競爭程度的大小受很多因素影響，其中最主要和最普遍的因素包括：①行業(yè)分散和行業(yè)集中。行業(yè)分散是指一個行業(yè)中擁有大量數(shù)目的競爭企業(yè)，這種行業(yè)的競爭較激烈。而行業(yè)集中是指某一行業(yè)僅僅被數(shù)量很少的企業(yè)所控制，這種行業(yè)的競爭程度較低。②高經(jīng)營杠桿增加競爭，因為企業(yè)必須達到較高的銷售額度才能抵消較高的固定成本，另外一個原因是在銷售下降的時候，企業(yè)的盈利能力會迅速下滑。③產(chǎn)品差異越小，競爭程度越大。④市場成長越緩慢，競爭程度越大。⑤退出市場的成本越高，競爭程度越大。例如在固定資產(chǎn)較多，并且很難用于生產(chǎn)其他產(chǎn)品的資本密集型行業(yè)，企業(yè)通常不會輕易選擇退出市場。⑥競爭程度一般在動蕩期會增加，在行業(yè)發(fā)展階段的后期，大量的企業(yè)開始進入此行業(yè)以圖分享利潤，市場達到飽和并開始出現(xiàn)生產(chǎn)能力過剩，價格戰(zhàn)爭開始爆發(fā)，競爭趨向白熱化。⑦在經(jīng)濟周期達到谷底時，企業(yè)之間的競爭程度達到最大。在營運杠桿較高的行業(yè)，這一情況更為嚴重。(97.)在一定時期內(nèi)終止發(fā)放貸款是銀行對借款人違約實行的一種制裁，下列屬于停止發(fā)放貸款的情況的有()。A.挪用貸款的情況B.未按合同規(guī)定清償貸款本息C.違反國家政策法規(guī)，使用貸款進行非法經(jīng)營D.經(jīng)營出現(xiàn)危機的情況E.將信貸資金引入實體經(jīng)濟正確答案：A、B、C參考解析：在一定時期內(nèi)終止發(fā)放貸款是銀行對借款人違約實行的一種制裁。在下列情況下，銀行可以對借款人采取終止提款措施：（1）挪用貸款的情況。（2）其他違約情況：①未按合同規(guī)定清償貸款本息；②違反國家政策法規(guī)，使用貸款進行非法經(jīng)營。(98.)信貸人員客戶經(jīng)營管理狀況分析中，供應(yīng)階段重點分析的內(nèi)容有()。A.貨品質(zhì)量B.供貨穩(wěn)定性C.付款條件D.生產(chǎn)的技術(shù)水平E.貨品價格正確答案：A、B、C、E參考解析：供應(yīng)階段的核心是進貨，信貸人員應(yīng)重點分析以下方面：貨品質(zhì)量、貨品價格、付款條件、供貨穩(wěn)定性和進貨渠道。(99.)貸款發(fā)放審查的內(nèi)容包括（??）。A.貸款合同審查B.提款期限審查C.用款申請材料檢查D.賬戶審查E.提款申請書審查正確答案：A、B、C、D、E參考解析：貸款發(fā)放審查的內(nèi)容包括：貸款合同審查；提款金額及期限審查；用款申請材料檢查；賬戶審查；提款申請書審查。(100.)以下屬于次級類貸款的主要特征有()。A.貸款的抵押品、質(zhì)押品價值下降B.銀行對貸款缺乏有效的監(jiān)督C.借款人支付出現(xiàn)困難，并且難以按市場條件獲得新的資金D.借款人不能償還對其他債權(quán)人的債務(wù)E.借款人采取隱瞞事實等不正當(dāng)手段套取貸款正確答案：C、D、E參考解析：次級類貸款是指借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會造成一定損失的貸款。A、B項屬于關(guān)注類貸款的特征。故本題選CDE。(101.)商業(yè)銀行貸款重組的方式包括()。A.破產(chǎn)清算B.變更擔(dān)保條件C.調(diào)整還款期限D(zhuǎn).借款企業(yè)變更E.長期掛賬正確答案：B、C、D參考解析：商業(yè)銀行的貸款重組方式主要有六種，即變更擔(dān)保條件、調(diào)整還款期限、調(diào)整利率、借款企業(yè)變更、債務(wù)轉(zhuǎn)為資本和以資抵債。(102.)對借款人的限制有（??）。A.不得在一個貸款人同一轄區(qū)內(nèi)的兩個或兩個以上同級分支機構(gòu)取得貸款B.不得用貸款在有價證券、期貨等方面從事投機經(jīng)營C.依法取得經(jīng)營房地產(chǎn)資格的借款人，不得用貸款從事房地產(chǎn)投機D.不得向貸款人的上級反映有關(guān)情況E.不得違反國家外匯管理規(guī)定使用外幣貸款正確答案：A、B、C、E參考解析：對借款人的限制:1．不得在一個貸款人同一轄區(qū)內(nèi)的兩個或兩個以上同級分支機構(gòu)取得貸款2．不得向貸款人提供虛假的或者隱瞞重要事實的資產(chǎn)負債表、損益表等3．不得用貸款從事股本權(quán)益性投資，國家另有規(guī)定的除外4．不得用貸款在有價證券、期貨等方面從事投機經(jīng)營5．除依法取得經(jīng)營房地產(chǎn)資格的借款人以外，不得用貸款經(jīng)營房地產(chǎn)業(yè)務(wù);依法取得經(jīng)營房地產(chǎn)資格的借款人，不得用貸款從事房地產(chǎn)投機6．不得套取貸款用于借貸牟取非法收入7．不得違反國家外匯管理規(guī)定使用外幣貸款8．不得采取欺詐手段騙取貸款(103.)關(guān)于現(xiàn)金清收，下列說法正確的有()。A.當(dāng)債務(wù)人采取各種手段隱匿和轉(zhuǎn)移財產(chǎn)時，可查找債務(wù)人的工商登記和納稅記錄B.申請強制執(zhí)行的期限，從法律規(guī)定履行期間的第一天起計算C.依法清收包括提前訴訟、財產(chǎn)保全、申請支付令、申請強制執(zhí)行和申請債務(wù)人破產(chǎn)等D.在債權(quán)維護過程中，資產(chǎn)保全人員應(yīng)確保主債權(quán)和擔(dān)保權(quán)利具有強制執(zhí)行效力，確保不超過訴訟時效、保證責(zé)任期間，確保不超過生效判決的申請執(zhí)行期限E.現(xiàn)金清收準備主要包括債權(quán)維護和財產(chǎn)清查兩方面正確答案：A、C、D、E參考解析：申請強制執(zhí)行的期限，應(yīng)從法律規(guī)定履行期間的最后一日起計算。(104.)融資性保證業(yè)務(wù)主要有()。A.借款保證B.債券償付保證C.質(zhì)量保證D.付款保證E.投標保證正確答案：A、B參考解析：保證業(yè)務(wù)分為融資性保證和非融資性保證業(yè)務(wù)兩大類，融資性保證業(yè)務(wù)主要有借款保證、債券償付保證等；非融資性保證業(yè)務(wù)較常見的產(chǎn)品有投標保證、履約保證、預(yù)收(付)款退款保證、質(zhì)量保證、付款保證等。(105.)抵押物價值變動趨勢的分析要點有()。A.實體性貶值B.社會性貶值C.直接性貶值D.經(jīng)濟性貶值E.功能性貶值正確答案：A、D、E參考解析：抵押物價值的變動趨勢的分析要點包含實體性貶值、功能性貶值和經(jīng)濟性貶值。(106.)在貸款決策中，財務(wù)指標可分為()。A.創(chuàng)造能力指標B.潛在能力指標C.盈利能力指標D.營運能力指標E.償債能力指標正確答案：C、D、E參考解析：在貸款決策中，為形成對借款人以上方面的整體評價，綜合反映借款人的財務(wù)狀況，除了直接利用財務(wù)報表中的科目外，更多的是利用報表科目計算相應(yīng)的財務(wù)指標。這些指標分為三類:（1）盈利能力指標。這類指標通過計算利潤與銷售收入、總資產(chǎn)等科目的比例來衡量管理部門的效率，進而評價管理部門控制成本獲取收益的能力。盈利能力指標主要包括銷售利潤率、營業(yè)利潤率、凈利潤率、成本費用利潤率、資產(chǎn)收益率、凈資產(chǎn)收益率等。（2）營運能力指標。這類指標通過計算資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)速度來反映管理部門控制和運用資產(chǎn)的能力，進而估算經(jīng)營過程中所需的資金量。營運能力指標包括周轉(zhuǎn)率和周轉(zhuǎn)天數(shù)兩類，兩者之間存在一定關(guān)系，可相互轉(zhuǎn)換。具體指標主要包括總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率，以及相對應(yīng)的總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)、存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)等。（3）償債能力指標。償債能力可分為長期償債能力和短期償債能力，償債能力指標是判斷企業(yè)負債的安全性和負債償還能力的比率，償債能力的大小在很大程度上反映了企業(yè)經(jīng)營的風(fēng)險程度。償債能力指標主要包括資產(chǎn)負債率、負債與所有者權(quán)益比率、負債與有形凈資產(chǎn)比率、利息保障倍數(shù)、流動比率和速動比率等。(107.)下列關(guān)于固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率的實際分析中，需考慮的問題有()。A.固定資產(chǎn)的凈值隨折舊時間推移而減少B.固定資產(chǎn)的凈值隨固定資產(chǎn)的更新改造而減少C.不同企業(yè)采用不同折舊方法會對固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率產(chǎn)生影響D.行業(yè)性質(zhì)不同會造成固定資產(chǎn)狀況的不同E.計算固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率時，固定資產(chǎn)凈值使用平均值正確答案：A、D、E參考解析：在對固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率的實際分析中，需考慮以下幾個問題，以便真實反映固定資產(chǎn)的運用效率：①固定資產(chǎn)的凈值隨折舊時間推移而減少，隨著固定資產(chǎn)的更新改造而增加；②在不同企業(yè)間進行比較時，還要考慮由于采用不同折舊方法對固定資產(chǎn)凈值的影響；③不同行業(yè)間作比較時，應(yīng)考慮由于行業(yè)性質(zhì)的不同造成的固定資產(chǎn)狀況的不同。固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷售收入凈額／固定資產(chǎn)平均凈值×100%，固定資產(chǎn)平均凈值=（年初固定資產(chǎn)凈值+年末固定資產(chǎn)凈值）／2。故本題選ADE。(108.)固定資產(chǎn)融資測算時需考慮的要素包括()。A.固定資產(chǎn)投資B.項目資本金C.建設(shè)期利息D.漲價預(yù)備費E.基本預(yù)備費正確答案：A、B、C、D、E參考解析：固定資產(chǎn)融資測算時需考慮的要素包括固定資產(chǎn)投資、項目資本金、鋪底流動資金、基本預(yù)備費和漲價預(yù)備費、建設(shè)期利息等。(109.)借款人資產(chǎn)利用效率越高，()。A.盈利能力越強B.短期償債能力越強C.借款人獲得收入越多D.資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度越快E.長期償債能力越強正確答案：A、B、C、D、E參考解析：資產(chǎn)利用效率高，各項資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度、資產(chǎn)變現(xiàn)的速度就快，這樣借款人就會有現(xiàn)金用來償付流動負債，短期償債能力就強；也就能取得更多的收入和利潤，盈利能力就強，就會有足夠的資金還本付息，則其長期償債能力就強。故本題選ABCDE。(110.)下列選項中，不屬于貸款合規(guī)性調(diào)查內(nèi)容的有()。A.考察借款人、保證人是否已建立良好的公司治理機制B.對抵押物的價值評估情況做出調(diào)查C.對貨款使用合法合規(guī)性進行認定D.認定授權(quán)委托人的公章和簽名的真實性和有效性E.對購銷合同的真實性進行認定正確答案：A、B參考解析：A、B項屬于貸款安全性調(diào)查的內(nèi)容。(111.)在抵押期間，銀行經(jīng)辦人員對抵押物檢查時應(yīng)()。A.定期檢查抵押物的存續(xù)狀況、占有、使用、轉(zhuǎn)讓、出租等處置行為B.發(fā)現(xiàn)抵押物價值非正常減少，應(yīng)及時查明原因并采取有效措施C.如發(fā)現(xiàn)抵押人的行為將造成抵押物價值減少，應(yīng)要求抵押人停止擔(dān)保D.如抵押人行為將造成抵押物價值減少，應(yīng)要求抵押人恢復(fù)抵押物價值E.如抵押人無法完全恢復(fù)抵押物的價值，應(yīng)要求抵押人停止擔(dān)保正確答案：A、B、D參考解析：在抵押期間對抵押物的檢查中，經(jīng)辦人員應(yīng)定期檢查抵押物的存續(xù)狀況以及占有、使用、轉(zhuǎn)讓、出租及其他處置行為。如發(fā)現(xiàn)抵押物價值非正常減少的，應(yīng)及時查明原因，采取有效措施。如發(fā)現(xiàn)抵押人的行為將造成抵押物價值的減少，應(yīng)要求抵押人恢復(fù)抵押物的價值；如抵押物無法完全恢復(fù)，應(yīng)要求抵押人提供與減少的價值相當(dāng)?shù)膿?dān)保，包括另行提供抵押物、權(quán)利質(zhì)押或保證。(112.)客戶的進貨價格主要受（??）影響。A.市場供求關(guān)系B.進貨渠道C.批量大小D.規(guī)格標準E.客戶關(guān)系正確答案：A、B、C、D、E參考解析：進貨價格是客戶購買原材料等物品的價格，它除受市場供求關(guān)系影響外，還主要取決于進貨渠道、進貨批量、規(guī)格標準、運輸費用、客戶關(guān)系等因素。(113.)企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險主要體現(xiàn)在()。A.業(yè)務(wù)性質(zhì)改變B.財務(wù)報表造假C.企業(yè)未實現(xiàn)預(yù)定的盈利目標D.設(shè)備更新緩慢E.基建項目工期延長正確答案：A、C、D、E參考解析：企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險主要體現(xiàn)在：①業(yè)務(wù)性質(zhì)、經(jīng)營目標或習(xí)慣做法改變；②廠房和設(shè)備未得到很好的維護，設(shè)備更新緩慢，缺乏關(guān)鍵產(chǎn)品生產(chǎn)線；③建設(shè)項目的可行性存在偏差，或計劃執(zhí)行出現(xiàn)較大的調(diào)整，如基建項目的工期延長或處于停緩狀態(tài)，或預(yù)算調(diào)整；④企業(yè)未實現(xiàn)預(yù)定的盈利目標等。故A、C、D、E選項符合題意。財務(wù)報表造假屬于企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險。故B選項不符合題意。(114.)下列選項中，屬于企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險的有()。A.經(jīng)營活動發(fā)生顯著變化，出現(xiàn)停產(chǎn)、半停產(chǎn)或經(jīng)營停止狀態(tài)B.對一些客戶或供應(yīng)商過分依賴，可能引起巨大的損失C.股東發(fā)生重大不利變化D.兼營不熟悉的業(yè)務(wù)、新的業(yè)務(wù)或在不熟悉的地區(qū)開展業(yè)務(wù)E.關(guān)聯(lián)交易頻繁，關(guān)聯(lián)企業(yè)之間資金流動不透明或不能明確解釋正確答案：A、B、D、E參考解析：股東發(fā)生重大不利變化屬于企業(yè)管理狀況風(fēng)險。(115.)效率比率包括的指標有（??）。A.總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率B.固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率C.應(yīng)收賬款回收期D.存貨持有天數(shù)E.銷售利潤率正確答案：A、B、C、D參考解析：效率比率通過計算資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)速度來反映管理部門控制和運用資產(chǎn)的能力，進而估算經(jīng)營過程中所需的資金量。效率比率主要包括總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款回收期、存貨持有天數(shù)等。E屬于盈利比率的指標。故本題選ABCD。(116.)下列屬于償債能力比率的是()。A.資產(chǎn)負債率B.流動比率C.現(xiàn)金比率D.利息保障倍數(shù)E.速動比率正確答案：B、C、E參考解析：反映客戶短期償債能力的比率主要有:流動比率、速動比率和現(xiàn)金比率，這些統(tǒng)稱為償債能力比率。(117.)下列關(guān)于貸款管理者責(zé)任制的說法，正確的有()。A.貸款實行分級經(jīng)營管理，各級行長應(yīng)當(dāng)在授權(quán)范圍內(nèi)對貸款的發(fā)放和收回負全部責(zé)任B.貸款調(diào)查評估人員負責(zé)貸款風(fēng)險的審查C.貸款人應(yīng)當(dāng)根據(jù)業(yè)務(wù)量大小、管理水平和貸款風(fēng)險度，確定各級分支機構(gòu)的審批權(quán)限，超過審批權(quán)限的貸款，應(yīng)當(dāng)報上級審批D.貸款人對所有借款人應(yīng)建立駐廠信貸員制度E.貸款管理人員在調(diào)離原工作崗位時，應(yīng)當(dāng)對其在任職期間和權(quán)限內(nèi)所發(fā)放的貸款風(fēng)險情況進行審計正確答案：A、C、E參考解析：貸款審查人員負責(zé)貸款風(fēng)險的審查；貸款人對大額借款人建立駐廠信貸員制度。(118.)下列屬于銀行貸前調(diào)查報告中的借款人資信及與銀行往來情況內(nèi)容的有()。A.借款人在銀行開戶的情況B.在銀行日平均存款余額、結(jié)算業(yè)務(wù)量、綜合收益C.新增貸款后銀行新增的存款、結(jié)算量及各項收益預(yù)測D.借款人的或有負債情況E.借款人與其他銀行的關(guān)系、在其他銀行的開戶與借款情況正確答案：A、B、C、D、E參考解析：商業(yè)銀行貸前調(diào)查報告中的借款人資信及與銀行往來情況的內(nèi)容包括：主要包括借款人在銀行開戶的情況；在銀行長短期貸款余額、各類渠道的融資情況、以往借款的還款付息情況（不良貸款比率和收息率）、信用等級、授信限額及額度占用情況；借款人的或有負債情況；借款人已經(jīng)提供的抵（質(zhì)）押擔(dān)保情況；借款人與其他銀行的關(guān)系、在其他銀行的開戶與借款情況；中國人民銀行企業(yè)征信系統(tǒng)反映的貸款情況、擔(dān)保情況及信用記錄情況；在銀行日平均存款余額、結(jié)算業(yè)務(wù)量、綜合收益；新增貸款后銀行新增的存款、結(jié)算量及各項收益預(yù)測。(119.)對工程總圖布置合理性評估，主要應(yīng)從()方面進行。A.生產(chǎn)工藝流暢性B.是否符合土地管理和城市規(guī)劃的要求C.布置是否緊湊D.是否符合衛(wèi)生要求E.能否節(jié)約用地正確答案：A、B、C、D、E參考解析：在技術(shù)評估時，應(yīng)分析總圖布置的合理性，主要應(yīng)從以下幾個方面分析：①是否滿足生產(chǎn)工藝流程流暢；②是否符合國土規(guī)劃、土地管理和城市規(guī)劃的要求；③布置是否緊湊，能否適應(yīng)場內(nèi)外運輸?shù)囊螅虎苁欠穹闲l(wèi)生、安全要求；⑤能否節(jié)約用地、節(jié)約投資；⑥是否經(jīng)濟合理。故本題選ABCDE。(120.)商業(yè)銀行對貸款進行分類，主要考慮（??）因素。A.