資產(chǎn)管理與財(cái)務(wù)審計(jì)管理制度

資產(chǎn)管理與財(cái)務(wù)審計(jì)管理制度第一章：總則第一條為有效管理企業(yè)財(cái)務(wù)資產(chǎn)及維護(hù)企業(yè)利益和聲譽(yù)，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，訂立本規(guī)章制度。第二條本制度適用于全部公司內(nèi)部的財(cái)務(wù)資產(chǎn)管理與財(cái)務(wù)審計(jì)管理活動(dòng)，包含資產(chǎn)收購(gòu)、處理、處理審批、資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)等，以及財(cái)務(wù)審計(jì)的組織、實(shí)施、監(jiān)督和整改等工作。第三條公司內(nèi)部各部門(mén)要依照本制度規(guī)定的原則和要求，對(duì)相應(yīng)的管理活動(dòng)進(jìn)行規(guī)范，維護(hù)公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)的安全和有效利用。第四條本制度的遵守和實(shí)施是公司內(nèi)部部門(mén)、各級(jí)管理人員及員工的責(zé)任，違反本制度的行為將受到相應(yīng)的紀(jì)律處分。第二章：資產(chǎn)管理第五條資產(chǎn)管理包含資產(chǎn)收購(gòu)、處理和盤(pán)點(diǎn)等環(huán)節(jié)，具體要求如下：1.資產(chǎn)收購(gòu)全部的資產(chǎn)收購(gòu)需經(jīng)過(guò)明確的合理性審查和決策程序。資產(chǎn)收購(gòu)需由資產(chǎn)管理部門(mén)負(fù)責(zé)訂立資產(chǎn)申請(qǐng)流程，并明確責(zé)任人和流程管理要求。資產(chǎn)審批需依照授權(quán)范圍進(jìn)行，超出授權(quán)額度的需上報(bào)相應(yīng)級(jí)別主管部門(mén)批準(zhǔn)。2.資產(chǎn)處理資產(chǎn)處理必需經(jīng)過(guò)審批程序，不得擅自自行處理企業(yè)財(cái)務(wù)資產(chǎn)。資產(chǎn)處理應(yīng)充分考慮企業(yè)的利益，采取適當(dāng)?shù)奶幚矸绞?，確保資產(chǎn)的最大化利用。資產(chǎn)處理需編制認(rèn)真的處理方案，并經(jīng)相關(guān)部門(mén)審批后執(zhí)行。3.資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)必需定期進(jìn)行，確保資產(chǎn)的真實(shí)性和完整性。資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)工作由資產(chǎn)管理部門(mén)負(fù)責(zé)組織，相關(guān)部門(mén)搭配供應(yīng)必需的支持與搭配。盤(pán)點(diǎn)結(jié)果需及時(shí)通報(bào)相關(guān)部門(mén)，并進(jìn)行核對(duì)確認(rèn)。第六條各部門(mén)在資產(chǎn)管理過(guò)程中，應(yīng)依據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)需求，做好資產(chǎn)的保管、維護(hù)和更新工作：1.資產(chǎn)保管部門(mén)對(duì)領(lǐng)用的資產(chǎn)應(yīng)做好登記和編號(hào)，并建立相應(yīng)的檔案。資產(chǎn)保管責(zé)任人應(yīng)妥當(dāng)保管資產(chǎn)，確保資產(chǎn)的安全和完好。分發(fā)使用的資產(chǎn)應(yīng)訂立相應(yīng)的使用責(zé)任制，追蹤使用情況，并做好維護(hù)和修理保養(yǎng)工作。2.資產(chǎn)維護(hù)資產(chǎn)維護(hù)需依照規(guī)定的保養(yǎng)周期和方法進(jìn)行，確保資產(chǎn)的正常使用和壽命。資產(chǎn)保養(yǎng)工作應(yīng)記錄并及時(shí)提交資產(chǎn)管理部門(mén)。顯現(xiàn)故障的資產(chǎn)需及時(shí)報(bào)修，資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)依照維護(hù)和修理責(zé)任人的建議進(jìn)行修復(fù)或更換。3.資產(chǎn)更新部門(mén)在需更換資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)編制認(rèn)真的更新計(jì)劃，并提出合理的使用協(xié)議。更新計(jì)劃需經(jīng)過(guò)審批程序，并充分考慮資產(chǎn)的價(jià)值和本錢(qián)效益。第三章：財(cái)務(wù)審計(jì)管理第七條財(cái)務(wù)審計(jì)管理包含財(cái)務(wù)審計(jì)的組織、實(shí)施、監(jiān)督和整改等活動(dòng)，具體要求如下：1.組織審計(jì)財(cái)務(wù)審計(jì)應(yīng)由獨(dú)立的審計(jì)部門(mén)或?qū)I(yè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)組織實(shí)施。審計(jì)部門(mén)應(yīng)訂立審計(jì)計(jì)劃和程序，并向公司高層管理層報(bào)告審計(jì)工作進(jìn)展情況。2.實(shí)施審計(jì)審計(jì)人員應(yīng)依照審計(jì)計(jì)劃和程序進(jìn)行審計(jì)工作，保證審計(jì)的客觀(guān)性和公正性。審計(jì)人員需依照法律規(guī)定，保守審計(jì)信息的秘密性。3.監(jiān)督審計(jì)高層管理層需對(duì)審計(jì)工作進(jìn)行監(jiān)督，并供應(yīng)必需的資源和支持。監(jiān)督部門(mén)應(yīng)定期對(duì)審計(jì)工作進(jìn)行檢查和評(píng)估，并向高層管理層和審計(jì)部門(mén)報(bào)告。4.整改審計(jì)針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和看法，相關(guān)部門(mén)應(yīng)及時(shí)采取整改措施，并報(bào)告審計(jì)部門(mén)。審計(jì)部門(mén)應(yīng)對(duì)整改措施的執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤和評(píng)估。第八條各部門(mén)在財(cái)務(wù)審計(jì)管理過(guò)程中，應(yīng)搭配審計(jì)工作并供應(yīng)必需的幫助：1.供應(yīng)資料各部門(mén)應(yīng)自動(dòng)供應(yīng)審計(jì)工作需要的相關(guān)資料和文件。供應(yīng)的資料應(yīng)真實(shí)、完整，不得隱瞞、竄改或銷(xiāo)毀。2.接受審計(jì)各部門(mén)應(yīng)樂(lè)觀(guān)搭配審計(jì)工作，供應(yīng)必需的工作場(chǎng)合和設(shè)備。接受審計(jì)人員的工作布置和調(diào)查調(diào)查。3.整改看法各部門(mén)應(yīng)對(duì)審計(jì)看法和發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行認(rèn)真對(duì)待，并樂(lè)觀(guān)采取整改措施。對(duì)整改措施的執(zhí)行情況應(yīng)及時(shí)向?qū)徲?jì)部門(mén)匯報(bào)。第四章：附則第九條本制度的解釋權(quán)歸公司高層管理層全部，公司高層管理層有權(quán)依據(jù)實(shí)際情況對(duì)本制度進(jìn)行解釋和調(diào)整。第十條本制度自發(fā)布之日起實(shí)施，原有的相關(guān)規(guī)章制度同時(shí)廢止。第十一條本制度的修訂和更改必需經(jīng)過(guò)公司高層管理層批準(zhǔn)，并依照規(guī)定程序進(jìn)行相應(yīng)的通知和執(zhí)行。第十二條本制度未盡事宜由公司高層管理層依據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行增補(bǔ)和解釋。以