第八章國際貿(mào)易救濟措施教學(xué)教案

國際貿(mào)易理論、政策與實務(wù)第八章國際貿(mào)易救濟措施第一節(jié)補貼與反補貼關(guān)貿(mào)總協(xié)定達成的新的《補貼與反補貼協(xié)議》中將補貼的定義規(guī)定如下：補貼是指任何政府或機構(gòu)對企業(yè)提供的財政捐助和政府對收入或價格的支持。定義1范圍23類型12一、補貼的定義和分類1政府直接轉(zhuǎn)讓資金政府收入的放棄或不收繳在其他情況下應(yīng)征收的政府稅收政府向某一籌資機構(gòu)付款，或委托或指示某一私營機構(gòu)履行上述列舉的一種或多種通常應(yīng)屬于政府的職能構(gòu)成1994年GATT第16條含義的任何形式的收入和價格支持2435政府提供除一般基礎(chǔ)設(shè)施外的貨物和服務(wù)以及政府采購一、補貼的定義和分類第一節(jié)補貼與反補貼定義1范圍23類型123按照是否被批準(zhǔn)：禁止使用的補貼可申訴補貼不可申訴補貼按照補貼方式：生產(chǎn)補貼出口補貼出口信貸出口退稅不利影響(1)損害另一成員方的國內(nèi)產(chǎn)業(yè)；(2)取消或妨礙其他成員方按1994關(guān)貿(mào)總協(xié)定直接或間接獲得的利益；特別是根據(jù)1994關(guān)貿(mào)總協(xié)定第2條規(guī)定獲得的減讓利益；(3)嚴(yán)重妨礙另一成員方的利益。嚴(yán)重妨礙：(1)對某項產(chǎn)品總額超過5％的從價補貼；(2)彌補某項產(chǎn)業(yè)所遭受的經(jīng)營虧損的補貼；(3)彌補某個企業(yè)所遭受的經(jīng)營虧損的補貼，這種補貼并非僅為制定長期解決辦法提供時間并避免尖銳社會問題而向該企業(yè)提供的非周期性的和不能重復(fù)的一次性措施；(4)直接的債務(wù)豁免，即免除政府債權(quán)，和以補貼抵銷債務(wù)。不可申訴補貼

（1）根據(jù)與企業(yè)所訂立的合同對由企業(yè)或由高等院?；蛴煽蒲袡C構(gòu)所從事的研究活動的資助，若：資助不超過工業(yè)性研究成本的75％，或前競爭開發(fā)活動費用的50％；并且若這些資助嚴(yán)格地限于：①人員費用(在研究活動中專門雇用的研究人員，技術(shù)人員和其他輔助人員)；②專門并長期用于研究活動的儀器、設(shè)備、土地和建筑物的費用(作商業(yè)性處置時除外)；③專門用于研究活動的咨詢及類似服務(wù)的費用，包括購入研究成果、技術(shù)知識、專利等費用；④由研究活動直接產(chǎn)生的附加管理費；⑤同研究活動直接產(chǎn)生的其他管理費用(諸如資料費、供應(yīng)費及類似費用)。

(2)按照地區(qū)發(fā)展總體規(guī)劃給予成員方境內(nèi)落后地區(qū)的資助及在有取得資助資格的地區(qū)內(nèi)提供的非專向性資助。條件是：

①每一落后地區(qū)必須是具有可界定的經(jīng)濟上及行政上的同一性的、明確劃定的、在地理上連成一片的區(qū)域；②對落后地區(qū)的認(rèn)定應(yīng)基于中立和客觀的標(biāo)準(zhǔn)，要表明該地區(qū)所面臨的困難不止是出于暫時的狀況；這種標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)在法律、條例或其他官方文件中闡明，以便能夠加以核查；③該標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)包括以下列因素中至少一項為依據(jù)以三年為一個時期測定的經(jīng)濟發(fā)展指標(biāo)：

——人均收入或人均家庭收入或人均國內(nèi)生產(chǎn)總值中的一項不得超過有關(guān)成員方境內(nèi)平均水準(zhǔn)的85％；

——失業(yè)率必須至少達到有關(guān)成員方境內(nèi)平均水平的110％；

(3)對為促進現(xiàn)有設(shè)施適應(yīng)由法律和／或條例所施加的給企業(yè)帶來更大限制和更重財政壓力的新的環(huán)境要求的資助，條件是該項資助：①是一種一次性的、非重復(fù)性的措施；和②限于改進成本的20％；和③不包括彌補必須由企業(yè)全部承擔(dān)的輔助投資的重新安裝及操作費；和④直接與企業(yè)減少廢棄物和污染的計劃有關(guān)并與之成適當(dāng)比例，且不彌補任何可以獲得的制造成本節(jié)約；⑤是所有能采用新設(shè)備和／或新生產(chǎn)工藝的廠商均可得到的。第一節(jié)補貼與反補貼（1）出口補貼出口補貼有直接補貼和間接補貼兩種方式，前者包括價格補貼和收入補貼，后者包括低息貸款、外銷退稅、免費或低費為本國出口產(chǎn)品提供服務(wù)等出口補貼對生產(chǎn)、消費、價格和貿(mào)易量的影響因本國在國際市場上份額大小的不同而不同第一節(jié)補貼與反補貼圖9－1：出口補貼（小國情形）假設(shè)政府對每單位出口商品補貼100元國際價格（不變）國內(nèi)價格（上升）產(chǎn)量（上升）國內(nèi)需求量（下降）出口（上升）補貼前PwPwS1D1X1補貼后PwPw+100S2D2X2福利變化消費者-a-b；生產(chǎn)者a+b+c；政府(補貼)-b-c-d；全社會-b-dPW＋s出口補貼

s=100

PWx1x2價格PabcdD需求曲線

D2D1S1S2數(shù)量QS供給曲線第一節(jié)補貼與反補貼圖9－2：出口補貼（大國情形）假設(shè)政府對每單位出口商品補貼100元

D2D1S1S2國際價格（下降）國內(nèi)價格（上升）產(chǎn)量（上升）國內(nèi)需求量（下降）出口（上升）補貼前PwPwS1D1X1補貼后Pw’Pw’+100S2D2X2福利變化消費者-a-b’；生產(chǎn)者a+b’+c；政府(補貼)-b’-c-d’-e-f-g；全社會-b’-d’-e-f-gb’cd’

PW

數(shù)量Q

P’W＋s出口補貼s=100

價格P

D需求曲線S供給曲線PW’

aefg

第一節(jié)補貼與反補貼（2）對出口產(chǎn)業(yè)的生產(chǎn)補貼生產(chǎn)補貼與出口補貼的區(qū)別在于，生產(chǎn)補貼對所有生產(chǎn)的產(chǎn)品進行補貼，而出口補貼只對出口產(chǎn)品進行補貼生產(chǎn)補貼對生產(chǎn)、消費、價格和貿(mào)易量的影響也因本國在國際市場上份額大小的不同而不同第一節(jié)補貼與反補貼圖9－3：生產(chǎn)補貼（小國情形）假設(shè)政府對每單位產(chǎn)品補貼100元國際價格（不變）國內(nèi)價格（不變）產(chǎn)量（上升）國內(nèi)需求量（不變）出口（上升）補貼前PwPwS1DX1補貼后PwPwS2DX2福利變化消費者0；生產(chǎn)者a+b+c；政府(補貼)-a-b-c-d；全社會-d生產(chǎn)者價格PW+s

生產(chǎn)補貼s=100

消費者價格PW

S供給曲線abcdD需求曲線D1S1S2

X1數(shù)量Q價格P

出口X2S’第一節(jié)補貼與反補貼（3）出口信貸a.出口信貸：賣方信貸買方信貸b.出口信貸保險：擔(dān)保的項目包括政治風(fēng)險和經(jīng)濟風(fēng)險兩大類：政治風(fēng)險的承包金額一般為合同金額的85~95%，經(jīng)濟風(fēng)險的承保金額一般為合同金額的70~80%。我國于1994年7月1日正式成立了中國進出口銀行。作為一家政策性銀行，中國進出口銀行的資金來源除國家財政撥付外，主要是中國銀行的再貸款、境內(nèi)發(fā)行的金融債券和境外發(fā)行的有價證券、以及向外國金融機構(gòu)籌措的資金等，其任務(wù)主要是對我國的機電產(chǎn)品及成套設(shè)備等資本品貨物的進出口給予必要的政策性金融支持，從根本上改善我國出口商品結(jié)構(gòu)，以促進其升級換代。2001年12月，由財政部出資，中國人民保險公司和進出口銀行聯(lián)合組建了中國出口信用保險公司，為企業(yè)提供出口信用保險、資金運作、咨詢等業(yè)務(wù)。第一節(jié)補貼與反補貼（4）出口退稅商品通過邊境出口以后，政府將所征收的該商品的增值稅和消費稅退還給廠商，使本國的商品以不換稅的價格進入國際市場。第一節(jié)補貼與反補貼二、反補貼稅反補貼稅，是對于直接或間接接受獎金或補貼的外國進口所征收的一種進口附加稅，旨在抵消出口國對該出口商品所做的補貼。補救措施1．當(dāng)某一成員方有理由認(rèn)為另一成員方在授予或保持某項被禁止的補貼時，該成員方可要求與該另一成員方進行磋商。2．按補貼范圍而提出的磋商請求中應(yīng)包括一份關(guān)于補貼存在和性質(zhì)的現(xiàn)有證據(jù)的說明。3．在接到補貼范圍所述及的磋商請求后，被認(rèn)為授予或保持有關(guān)補貼的成員方應(yīng)盡快參與磋商。磋商的目的應(yīng)是澄清事實并達成雙方都同意的解決辦法。4．若在提請磋商后的30天內(nèi)未能達成雙方都能接受的解決辦法，則參與磋商的任一成員方均可將該事項提交爭端解決機構(gòu)，以求立即設(shè)立一個專家小組，除非爭端解決機構(gòu)一致決定不設(shè)立專家小組。5．專家小組一經(jīng)成立，即可請求常設(shè)專家小組(在本協(xié)議中稱“PGE”)為判定所涉及措施是否為一項被禁止的補貼提供幫助。6．專家小組應(yīng)向爭端各當(dāng)事方提出其最終報告。該報告應(yīng)在自專家小組組成及授權(quán)范圍確立之日起的90天內(nèi)分發(fā)給所有成員方。7．若涉及的措施被認(rèn)定是一項被禁止的補貼，則專家小組應(yīng)建議實行該補貼的成員方立即撤銷該項補貼。為此，專家小組應(yīng)在建議中規(guī)定必須撤銷該措施的時限。8．在專家小組報告向所有成員方發(fā)布后的30天內(nèi)，除非爭端一方正式通知爭端解決機構(gòu)它決定上訴，或爭端解決機構(gòu)一致決定不采納該報告，否則爭端解決機構(gòu)應(yīng)該采按該報告。9．若專家小組的報告受到上訴，上訴機構(gòu)應(yīng)在自該爭端當(dāng)事方正式通報其上訴意圖之日起的30天內(nèi)發(fā)布其決定。除非爭端解決機構(gòu)在上訴機構(gòu)報告向各成員方分發(fā)后的20天內(nèi)一致決定不予采納，否則，報告應(yīng)被爭端解決機構(gòu)采納，并應(yīng)由爭端各當(dāng)事方無條件地予以接受。10．在專家小組規(guī)定的應(yīng)從專家小組報告或上訴機構(gòu)報告被采納之日計起的時限內(nèi)，若爭端解決機構(gòu)的建議未被采納，則除非爭端解決機構(gòu)一致決定駁回該請求，否則應(yīng)授權(quán)原訴成員方采取適當(dāng)?shù)姆创胧?1．在爭端一方當(dāng)事人要求按爭端解決諒解進行仲裁時，仲裁者應(yīng)就該反措施是否適當(dāng)作出裁決。反補貼稅的征收1．若在已作合理努力之后，一成員方對補貼存在及數(shù)額以及通過補貼的影響受補貼進口正造成的損害作出最終判定，則除非補貼被撤銷，否則該成員可以按本條規(guī)定征收反補貼稅。2．在所有征稅條件都已具備的情況下，反補貼稅是按補貼全額還是按少于全額來征收，要由進口成員方當(dāng)局作出決定?？扇〉淖鞣ㄊ?，所有成員方境內(nèi)均應(yīng)允許征收反補貼稅，如果征收低于補貼額度的稅額就足以消除對國內(nèi)產(chǎn)業(yè)造成的損害，則稅額最好少于全部補貼額，并制定允許有關(guān)當(dāng)局對其利益可能受到征收反補貼稅不利影響的國內(nèi)各利益方的陳情作應(yīng)有考慮的程序。3．當(dāng)對某種產(chǎn)品征收反補貼稅時，該項反補貼稅應(yīng)按照對來自所有地方被判定引起損害的此種產(chǎn)品的進口一視同仁的原則以對每一個案適當(dāng)?shù)臄?shù)量來征收，但來自己撤回有關(guān)補貼或按本協(xié)議條件作出的承諾已被接受的那些進口渠道的進口除外，對任何其出口品應(yīng)被征收固定反補貼稅。4．對任何進口產(chǎn)品征收的反補貼稅均不得超過被判定存在的，接受補貼出口產(chǎn)品單位補貼額計算的補貼數(shù)額。國外對我國的反補貼調(diào)查概況中國加入WTO時已經(jīng)對補貼與反補貼措施做出承諾。根據(jù)《中華人民共和國加入議定書》第10條規(guī)定，中國應(yīng)通知WTO在其領(lǐng)土內(nèi)給予或維持的、屬《補貼與反補貼措施協(xié)定》第1條含義內(nèi)的、按具體產(chǎn)品排列的任何補貼；中國對國有企業(yè)提供的補貼將被視為專向性補貼；中國自加入時起應(yīng)取消所有出口補貼和進口替代補貼，并全面遵守WTO補貼與反補貼的規(guī)定。一是過去發(fā)達國家在開展反補貼調(diào)查時，一直把中國視為“非市場經(jīng)濟國家”認(rèn)為中國的原材料和勞動力以及制成品的價格是由政治因素而不是市場因素決定的。二是與反傾銷相比，國際上反補貼調(diào)查發(fā)生數(shù)量較少。這是因為反補貼的技術(shù)性要求高，證據(jù)必須確鑿，程序也很復(fù)雜。同時，補貼作為一種政府行為在調(diào)查過程中要觸及他國國內(nèi)法和涉及大量政府間交涉，被調(diào)查對象國政府提供給該國生產(chǎn)商的補貼的詳細(xì)資料很難獲得，同時還要考慮自身國家整體利益的平衡。2004年4月13日加拿大正式立案對中國的燒烤架同時進行反傾銷與反補貼調(diào)查，8月27日，加拿大邊境服務(wù)署對原產(chǎn)于中國的戶外用燒烤架作出反傾銷及反補貼初裁，認(rèn)定我國上述產(chǎn)品對加拿大出口存在傾銷和補貼，初步裁定兩家涉案的中國應(yīng)訴企業(yè)加權(quán)平均傾銷幅度為7.2%和28.9%，其他企業(yè)為57.5%，涉案企業(yè)的補貼幅度均為16%，并決定對原產(chǎn)于中國的戶外用燒烤架征收34.6%的臨時反傾銷稅和16%的臨時反補貼稅。這是國外首次對我國出口產(chǎn)品發(fā)起反補貼調(diào)查也表明反補貼對我國出口產(chǎn)品的潛在威脅已經(jīng)轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)實危害。2004年9月，加拿大邊境服務(wù)署又針對我國出口的鋼制緊固件進行反補貼調(diào)查。10月4日又對原產(chǎn)于或出口自中國的復(fù)合地板同時進行反傾銷、反補貼兩項調(diào)查。加拿大連續(xù)不斷地提起對華反補貼調(diào)查警示我們隨著越來越多的國家陸續(xù)承認(rèn)中國的市場經(jīng)濟地位，不排除其他國家效仿加拿大的做法，對中國產(chǎn)品實施反傾銷調(diào)查。美國、歐盟作為全世界反補貼措施的最主要使用者，在密切關(guān)注我國各類補貼政策和信息。2008年美國已經(jīng)對華產(chǎn)品發(fā)動反補貼調(diào)查三、補貼的博弈分析空中客車生產(chǎn)不生產(chǎn)波音公司生產(chǎn)（-5，-5）（100，0）不生產(chǎn)（0，100）（0，0）自由競爭三、補貼的博弈分析空中客車生產(chǎn)不生產(chǎn)波音公司生產(chǎn)（-5，20）（100，0）不生產(chǎn)（0，125）（0，0）歐盟補25萬三、補貼的博弈分析空中客車生產(chǎn)不生產(chǎn)波音公司生產(chǎn)（20，20）（125，0）不生產(chǎn)（0，125）（0，0）歐盟25萬美國25萬三、補貼的博弈分析空中客車生產(chǎn)不生產(chǎn)波音公司生產(chǎn)（5，-20）（100，0）不生產(chǎn)（0，100）（0，0）自由競爭三、補貼的博弈分析空中客車生產(chǎn)不生產(chǎn)波音公司生產(chǎn)（5，5）（100，0）不生產(chǎn)（0，125）（0，0）歐盟補25萬第二節(jié)傾銷與反傾銷一、傾銷的定義和種類商品傾銷是指資本主義國家的大企業(yè)在控制國內(nèi)市場的條件下，以低于國內(nèi)市場的價格，甚至低于商品生產(chǎn)成本的價格，在國外市場拋售商品，打擊競爭者以占領(lǐng)市場。第二節(jié)傾銷與反傾銷種類：（一）商品傾銷偶然性傾銷

這種傾銷通常是因為銷售旺季已過，或因公司改營其他業(yè)務(wù)，將國內(nèi)市場上不能售出的“剩余貨物”，以傾銷方式在國外市場拋售。間歇性或掠奪性傾銷

以低于國內(nèi)價格甚至低于成本的價格，在某一國外市場上傾銷商品，在打垮了或摧毀了所有或大部分競爭對手，壟斷了這個市場之后，再提高價格。第二節(jié)傾銷與反傾銷（二）外匯傾銷外匯傾銷是出口企業(yè)利用本國貨幣對外貶值的機會，爭奪國外市場的特殊手段。美元與日元的比價由原來1美元等于264日元，跌到1美元等于106日元。假定過去一件價格為10美元的美國商品輸往日本時，在日本市場售價為2640日元，現(xiàn)在這件商品價格僅折合為1060日元。出口商可以采用三種處理辦法：（1）繼續(xù)按

2640日元在日本市場上出售，按新匯率計算，每件商品可多得美元，增加了利潤收入。（2）在

2640—1060日元之間，適當(dāng)?shù)亟档蛢r格，促進商品出口。（3）把價格降低到

1060日元，加強價格競爭，增加更多的商品出口。第二節(jié)傾銷與反傾銷（二）外匯傾銷外匯傾銷是出口企業(yè)利用本國貨幣對外貶值的機會，爭奪國外市場的特殊手段。外匯傾銷的條件

1、貶值的程度大于國內(nèi)物價上漲的程度貨幣貶值必然引起一國國內(nèi)物價上漲。

2、其他國家不同時實行同等程度的貨幣貶值和采取其他報復(fù)性措施。第三節(jié)其他措施經(jīng)濟特區(qū)自由港或自由貿(mào)易區(qū)自由港保稅區(qū)出口加工區(qū)出多種經(jīng)營的經(jīng)濟特區(qū)自由邊境區(qū)邊境區(qū)第三節(jié)其他措施經(jīng)濟特區(qū)自由港或自由貿(mào)易區(qū)自由港保稅區(qū)出口加工區(qū)出多種經(jīng)營的經(jīng)濟特區(qū)自由邊境區(qū)邊境區(qū)不必辦理報關(guān)手續(xù)，免征關(guān)稅可以儲存、展覽、拆散、分類、分級、修理、改裝、重新包裝、重新貼標(biāo)簽、清洗、整理、加工和制造、銷毀、與外國的原材料或所在國的原材料混合、再出口或向所在國國內(nèi)市場出售。禁止和特別限制的規(guī)定許多國家通常對武器、彈藥、爆炸品、毒品和其他危險品以及國家專賣品如煙草、酒、鹽等禁止輸入或規(guī)定需憑特種進口許可證才能輸入第三節(jié)其他措施經(jīng)濟特區(qū)自由港或自由貿(mào)易區(qū)自由港保稅區(qū)出口加工區(qū)出多種經(jīng)營的經(jīng)濟特區(qū)自由邊境區(qū)邊境區(qū)保稅區(qū)（BondedArea）又稱保稅倉庫區(qū)，是海關(guān)所設(shè)置的或經(jīng)海關(guān)批準(zhǔn)注冊、受海關(guān)監(jiān)督的特定地區(qū)和倉庫，外國商品存入保稅區(qū)內(nèi)，可以暫時不繳納進口稅；如再出口，不繳納出口稅；如要運進所在國的國內(nèi)市場，則需辦理報關(guān)手續(xù)，繳納進口稅。指定保稅區(qū)、保稅貨棚、保稅倉庫、保稅工廠、保稅陳列場第三節(jié)其他措施經(jīng)濟特區(qū)自由港或自由貿(mào)易區(qū)自由港保稅區(qū)出口加工區(qū)出多種經(jīng)營的經(jīng)濟特區(qū)自由邊境區(qū)邊境區(qū)綜合性出口加工區(qū)專業(yè)性出口加工區(qū)第三節(jié)其他措施經(jīng)濟特區(qū)自由港或自由貿(mào)易區(qū)自由港保稅區(qū)出口加工區(qū)出多種經(jīng)營的經(jīng)濟特區(qū)自由邊境區(qū)邊境區(qū)1.綜合性多種經(jīng)營的經(jīng)濟特區(qū)，包括工業(yè)、農(nóng)業(yè)、商業(yè)、房地產(chǎn)、旅游、金融、保險和運輸?shù)刃袠I(yè)。2.經(jīng)濟特區(qū)的經(jīng)濟發(fā)展資金主要靠利用外資，產(chǎn)品主要供出口。3.對前來投資的外商，在稅收和利潤匯出等方面給予特殊的優(yōu)惠和方便，改善投資環(huán)境，以便吸引較多外資，促進特區(qū)的經(jīng)濟與對外貿(mào)易的發(fā)展。第三節(jié)其他措施經(jīng)濟特區(qū)自由港或自由貿(mào)易區(qū)自由港保稅區(qū)出口加工區(qū)出多種經(jīng)營的經(jīng)濟特區(qū)自由邊境區(qū)邊境區(qū)對于在區(qū)內(nèi)使用的生產(chǎn)設(shè)備、原材料和消費品可以免稅或減稅進口。如從區(qū)內(nèi)轉(zhuǎn)運到本國其他地區(qū)出售，則須照章納稅。外國貨物可在區(qū)內(nèi)進行儲存、展覽、混合、包裝、加工和制造等業(yè)務(wù)活動，其目的在于利用外國投資開發(fā)邊區(qū)的經(jīng)濟。第三節(jié)其他措施經(jīng)濟特區(qū)自由港或自由貿(mào)易區(qū)自由港保稅區(qū)出口加工區(qū)出多種經(jīng)營的經(jīng)濟特區(qū)自由邊境區(qū)邊境區(qū)沿海國家為了便利內(nèi)陸鄰國的進出口貨運，開辟某些海港、河港或國境城市作為貨物過境區(qū)。過境區(qū)規(guī)定，對于過境貨物，簡化海關(guān)手續(xù)，免征關(guān)稅或只征小額的過境費用。過境貨物一般可在過境區(qū)內(nèi)作短期儲存，重新包裝，但不得加工。第四節(jié)貿(mào)易制裁貿(mào)易制裁的目標(biāo)是通過削減進出口造成被制裁國經(jīng)濟上的損失從而迫使其做出某種改變這里介紹的貿(mào)易制裁主要有兩種：出口禁運——禁止向被制裁國出口商品進口抵制——禁止從被制裁國進口商品第四節(jié)貿(mào)易制裁