貸款與賒銷管理制度

貸款與賒銷管理制度第一章總則為規(guī)范醫(yī)院的貸款與賒銷管理，保障資金安全，提高財務(wù)運轉(zhuǎn)效率，特訂立本制度。第二章貸款管理第一節(jié)貸款申請與審批醫(yī)院各部門如需申請貸款，必需在財務(wù)部門填寫《貸款申請表》，并提交相關(guān)支持料子，包含但不限于財務(wù)報表、資金需求計劃等。財務(wù)部門負責對收到的貸款申請進行審查，并結(jié)合醫(yī)院實際情況提出看法和建議。貸款審批權(quán)限如下：貸款金額不超出100萬元，由財務(wù)部門負責審批；貸款金額在100萬元至500萬元之間，需報請醫(yī)務(wù)部門主任和行政部門主任共同審批；貸款金額超出500萬元，需提交給醫(yī)院董事會審批。貸款審批文件中應(yīng)包含貸款用途、金額、期限、利率及還款方式等內(nèi)容，并由相關(guān)部門保管備查。第二節(jié)貸款擔保對于需要擔保的貸款，醫(yī)院應(yīng)找尋具備信譽和歸還本領(lǐng)的擔保方，并簽訂擔保協(xié)議。擔保協(xié)議中應(yīng)明確擔保方的責任范圍、擔保金額、擔保期限等，并確保擔保方充分理解擔保責任。擔保協(xié)議需經(jīng)醫(yī)院法律顧問審核，并由醫(yī)院法定代表人簽署生效。第三節(jié)貸款利息與還款貸款利息依據(jù)市場利率確定，財務(wù)部門負責定期核查和調(diào)整。貸款還款按合同商定的方式進行，財務(wù)部門負責催收和登記還款情況。對于逾期未還款的貸款，財務(wù)部門應(yīng)及時采取催告措施，并依據(jù)合同規(guī)定的逾期利率收取罰息。貸款歸還期限如有調(diào)整或延期，須經(jīng)貸款審批權(quán)限的部門批準，并及時通知貸款方。第四節(jié)貸款管理監(jiān)督與評估財務(wù)部門應(yīng)定期對貸款使用情況進行監(jiān)督和檢查，確保貸款流向合法、合規(guī)。監(jiān)督評估內(nèi)容應(yīng)包含貸款金額、使用情況、歸還情形等方面，并形成評估報告供應(yīng)給醫(yī)務(wù)部門和行政部門參考。貸款管理監(jiān)督與評估應(yīng)重視風險防范和問題發(fā)現(xiàn)，及時采取措施解決存在的問題并防止仿佛問題再次發(fā)生。第三章賒銷管理第一節(jié)賒銷申請與審批醫(yī)院各部門如需進行賒銷業(yè)務(wù)，必需在財務(wù)部門填寫《賒銷申請表》，并供應(yīng)相關(guān)銷售料子和客戶信用評估報告。財務(wù)部門負責對賒銷申請進行審查，對申請料子進行認真核對和評估，并結(jié)合醫(yī)院實際情況提出看法和建議。賒銷審批權(quán)限分級如下：賒銷金額不超出50萬元，由財務(wù)部門負責審批；賒銷金額在50萬元至200萬元之間，需報請醫(yī)務(wù)部門主任和行政部門主任共同審批；賒銷金額超出200萬元，需提交給醫(yī)院董事會審批。賒銷審批文件中應(yīng)包含賒銷金額、客戶信用評估、賒銷期限等內(nèi)容，并由相關(guān)部門保管備查。第二節(jié)賒銷授信與風險管理醫(yī)院在進行賒銷業(yè)務(wù)前，應(yīng)對客戶進行信用評估和資信調(diào)查，確?？蛻艟邆淞己玫男抛u和歸還本領(lǐng)。財務(wù)部門應(yīng)依據(jù)客戶信用評估結(jié)果，訂立賒銷授信額度，并與客戶簽訂賒銷合同。賒銷授信額度應(yīng)依據(jù)客戶的信用評級、歷史交易記錄和風險經(jīng)受本領(lǐng)等因素進行科學、合理的設(shè)定。針對高風險客戶或大額賒銷業(yè)務(wù)，醫(yī)院應(yīng)要求客戶供應(yīng)相應(yīng)的擔保措施，確保風險可控。第三節(jié)賒銷回款與壞賬處理賒銷應(yīng)嚴格執(zhí)行回款期限，依據(jù)賒銷合同商定的付款方式和時間進行催收和跟進。賒銷回款情況需及時記錄和更新，財務(wù)部門應(yīng)進行跟蹤和核對，并做好相關(guān)登記和統(tǒng)計工作。對于逾期未回款的賒銷賬款，財務(wù)部門應(yīng)采取催告措施，并依據(jù)合同規(guī)定的逾期利率收取罰息。對于無法回收的賒銷賬款，財務(wù)部門應(yīng)及時進行壞賬核銷，并進行相應(yīng)的損失計提和報告。第四節(jié)賒銷管理監(jiān)督與評估財務(wù)部門應(yīng)定期對賒銷業(yè)務(wù)的合規(guī)性和風險情況進行監(jiān)督和評估，確保賒銷業(yè)務(wù)的穩(wěn)健運作。監(jiān)督評估內(nèi)容應(yīng)包含賒銷金額、回款情況、逾期比例等方面，并形成評估報告供應(yīng)給醫(yī)務(wù)部門和行政部門參考。賒銷管理監(jiān)督與評估應(yīng)重視風險防范和問題發(fā)現(xiàn)，及時采取措施解決存在的問題并防止仿佛問題再次發(fā)生。第四章附則貸款與賒銷管理涉及的相關(guān)文件和資料，應(yīng)妥當保管備查，便于監(jiān)管和審計。各部門負責人應(yīng)加強對貸款與賒銷管理制度的宣傳和培訓，確保員工對相關(guān)規(guī)定的理解和遵守