2025年借殼上市協(xié)議資產(chǎn)評估標(biāo)準(zhǔn)

2025年借殼上市協(xié)議資產(chǎn)評估標(biāo)準(zhǔn)合同/協(xié)議編號：____________

甲方（以下簡稱“甲方”）為我國一家知名企業(yè)，乙方（以下簡稱“乙方”）為我國一家專業(yè)資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)。鑒于甲方擬通過借殼上市的方式進(jìn)入資本市場，乙方愿意為甲方提供借殼上市協(xié)議資產(chǎn)的評估服務(wù)。雙方本著平等、自愿、誠實(shí)信用的原則，經(jīng)友好協(xié)商，就甲方借殼上市協(xié)議資產(chǎn)的評估標(biāo)準(zhǔn)達(dá)成如下協(xié)議：

一、合同目的

本合同旨在明確甲方借殼上市協(xié)議資產(chǎn)的評估標(biāo)準(zhǔn)，為甲方借殼上市提供專業(yè)、可靠的評估服務(wù)。

二、簽訂背景

近年來，我國資本市場日趨活躍，企業(yè)上市融資需求日益增長。甲方為抓住市場機(jī)遇，擬通過借殼上市的方式實(shí)現(xiàn)資本擴(kuò)張。為確保借殼上市協(xié)議資產(chǎn)評估的公正性、準(zhǔn)確性，雙方經(jīng)協(xié)商一致，決定簽訂本合同。

三、評估標(biāo)準(zhǔn)

1.評估依據(jù)：乙方將依據(jù)我國相關(guān)法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)范和評估準(zhǔn)則，結(jié)合甲方實(shí)際情況，對借殼上市協(xié)議資產(chǎn)進(jìn)行評估。

2.評估方法：乙方將采用市場法、收益法、成本法等評估方法，綜合考慮市場供需、資產(chǎn)狀況、行業(yè)特點(diǎn)等因素，確保評估結(jié)果的合理性。

3.評估程序：乙方將嚴(yán)格按照評估程序進(jìn)行操作，確保評估過程的公開、公正、透明。

4.評估報告：乙方將按照約定的時間完成評估工作，并向甲方提交詳細(xì)的評估報告。

四、其他約定

1.乙方應(yīng)保守甲方的商業(yè)秘密，不得泄露評估過程中的任何信息。

2.本合同自雙方簽字（或蓋章）之日起生效，一式兩份，雙方各執(zhí)一份。

3.本合同未盡事宜，雙方可另行協(xié)商解決。

4.本合同如有變更，應(yīng)經(jīng)雙方書面同意，并簽訂補(bǔ)充協(xié)議。

甲方（蓋章）：____________

乙方（蓋章）：____________

主要條款內(nèi)容：

一、服務(wù)內(nèi)容

1.乙方根據(jù)甲方要求，對甲方擬借殼上市涉及的協(xié)議資產(chǎn)進(jìn)行全面的評估。

2.評估內(nèi)容包括但不限于：協(xié)議資產(chǎn)的賬面價值、市場價值、收益預(yù)測、風(fēng)險分析等。

3.乙方應(yīng)提供包括但不限于以下服務(wù)：

a.收集、整理與協(xié)議資產(chǎn)相關(guān)的資料；

b.分析協(xié)議資產(chǎn)的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營狀況、市場前景等；

c.采用適當(dāng)?shù)脑u估方法，確定協(xié)議資產(chǎn)的價值；

d.編制評估報告，包括但不限于評估結(jié)論、評估過程、評估依據(jù)等；

e.對評估報告進(jìn)行審核、修訂和完善。

二、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)

1.乙方保證其提供的評估服務(wù)符合我國相關(guān)法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)范和評估準(zhǔn)則。

2.評估報告應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映協(xié)議資產(chǎn)的價值。

3.乙方應(yīng)確保評估過程獨(dú)立、客觀、公正，不受任何不當(dāng)影響。

三、價格支付

1.雙方協(xié)商確定評估服務(wù)的費(fèi)用，費(fèi)用包括但不限于評估人員的勞務(wù)費(fèi)、差旅費(fèi)、資料費(fèi)等。

2.甲方應(yīng)在合同簽訂后五個工作日內(nèi)支付預(yù)付款，金額為總費(fèi)用的30%。

3.乙方完成評估報告并提交甲方后五個工作日內(nèi)，甲方支付剩余的70%費(fèi)用。

4.若因甲方原因?qū)е略u估工作延期，雙方應(yīng)協(xié)商調(diào)整付款時間。

四、保密條款

1.乙方承諾對其在履行本合同過程中知悉的甲方商業(yè)秘密、技術(shù)秘密等信息予以保密。

2.保密期限自合同簽訂之日起至合同終止后三年止。

3.未經(jīng)甲方書面同意，乙方不得將上述信息泄露給任何第三方。

五、違約責(zé)任

1.若乙方未能按照合同約定完成評估工作，甲方有權(quán)要求乙方承擔(dān)違約責(zé)任，包括但不限于支付違約金、賠償損失等。

2.若甲方未能按照合同約定支付費(fèi)用，乙方有權(quán)暫停或終止評估工作，并要求甲方支付滯納金。

3.若任何一方違反保密條款，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。

六、爭議解決

1.雙方因履行本合同發(fā)生的爭議，應(yīng)首先通過友好協(xié)商解決。

2.協(xié)商不成的，任何一方均可向合同簽訂地人民法院提起訴訟。

七、合同生效及終止

1.本合同自雙方簽字（或蓋章）之日起生效。

2.本合同有效期自生效之日起至甲方借殼上市完成之日止。

3.在合同有效期內(nèi)，任何一方有權(quán)單方終止合同，但應(yīng)提前三十日通知對方，并承擔(dān)相應(yīng)的違約責(zé)任。

八、合同附件

本合同附件包括但不限于以下內(nèi)容：

1.評估報告；

2.評估人員資質(zhì)證明；

3.相關(guān)法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)范和評估準(zhǔn)則；

4.雙方協(xié)商的其他文件。

九、其他約定

1.本合同未盡事宜，雙方可另行協(xié)商解決。

2.本合同一式兩份，雙方各執(zhí)一份，具有同等法律效力。

3.本合同如有變更，應(yīng)經(jīng)雙方書面同意，并簽訂補(bǔ)充協(xié)議。

雙方權(quán)利與義務(wù)詳細(xì)說明：

一、甲方權(quán)利與義務(wù)

1.權(quán)利：

a.甲方有權(quán)要求乙方按照合同約定提供評估服務(wù)；

b.甲方有權(quán)要求乙方在評估過程中提供必要的信息和資料；

c.甲方有權(quán)要求乙方按照約定時間提交評估報告；

d.甲方有權(quán)對評估報告提出質(zhì)疑，要求乙方進(jìn)行解釋或修正。

2.義務(wù)：

a.甲方應(yīng)按照合同約定支付評估費(fèi)用；

b.甲方應(yīng)保證提供的信息和資料真實(shí)、完整、準(zhǔn)確；

c.甲方應(yīng)積極配合乙方進(jìn)行現(xiàn)場調(diào)查、訪談等工作；

d.甲方應(yīng)按照合同約定的時間節(jié)點(diǎn)完成付款。

二、乙方權(quán)利與義務(wù)

1.權(quán)利：

a.乙方有權(quán)要求甲方提供評估所需的信息和資料；

b.乙方有權(quán)要求甲方配合進(jìn)行現(xiàn)場調(diào)查、訪談等工作；

c.乙方有權(quán)根據(jù)評估結(jié)果對協(xié)議資產(chǎn)的價值提出建議；

d.乙方有權(quán)要求甲方支付評估費(fèi)用。

2.義務(wù)：

a.乙方應(yīng)按照合同約定提供專業(yè)、高質(zhì)量的評估服務(wù)；

b.乙方應(yīng)保證評估過程獨(dú)立、客觀、公正；

c.乙方應(yīng)在約定的時間內(nèi)完成評估工作，并向甲方提交評估報告；

d.乙方應(yīng)保守甲方的商業(yè)秘密，不得泄露任何相關(guān)信息；

e.乙方應(yīng)接受甲方對評估報告的質(zhì)疑，并提供必要的解釋或修正。

三、合同執(zhí)行過程中的權(quán)利與義務(wù)

1.甲方權(quán)利與義務(wù)：

a.甲方應(yīng)按照合同約定的時間節(jié)點(diǎn)支付評估費(fèi)用，不得無故拖延；

b.甲方應(yīng)配合乙方進(jìn)行現(xiàn)場調(diào)查、訪談等工作，確保評估工作的順利進(jìn)行；

c.甲方應(yīng)確保提供的信息和資料真實(shí)、完整、準(zhǔn)確，不得故意隱瞞或提供虛假信息；

d.甲方應(yīng)在收到評估報告后，及時對報告內(nèi)容進(jìn)行審核，如有異議，應(yīng)在收到報告后五個工作日內(nèi)提出。

2.乙方權(quán)利與義務(wù)：

a.乙方應(yīng)按照合同約定的時間節(jié)點(diǎn)完成評估工作，并向甲方提交評估報告；

b.乙方應(yīng)在評估過程中保持獨(dú)立、客觀、公正，不得受任何不當(dāng)影響；

c.乙方應(yīng)在收到甲方異議后，及時對評估報告進(jìn)行解釋或修正；

d.乙方應(yīng)保守甲方的商業(yè)秘密，不得泄露任何相關(guān)信息。

四、合作方式

1.雙方應(yīng)建立有效的溝通機(jī)制，確保信息暢通，共同推進(jìn)評估工作的順利進(jìn)行。

2.雙方應(yīng)定期召開會議，討論評估工作的進(jìn)展情況，解決過程中遇到的問題。

3.雙方應(yīng)遵循合同約定，不得擅自變更合同內(nèi)容，如需變更，應(yīng)經(jīng)雙方書面同意。

4.雙方應(yīng)共同努力，確保評估工作的順利完成，為甲方的借殼上市提供有力支持。

合同有效期限、變更、終止等條件詳細(xì)說明：

一、合同有效期限

1.本合同自雙方簽字（或蓋章）之日起生效，有效期為一年。

2.本合同到期后，如雙方無異議且繼續(xù)履行合同義務(wù)，本合同自動續(xù)期一年，直至甲方借殼上市完成之日止。

二、合同的變更

1.本合同的任何變更，必須經(jīng)雙方書面同意，并由雙方簽字（或蓋章）。

2.未經(jīng)雙方書面同意，任何一方不得單方面變更合同內(nèi)容。

三、合同的終止

1.本合同在以下情況下終止：

a.合同約定的有效期限屆滿；

b.雙方協(xié)商一致決定終止；

c.任何一方違約，對方有權(quán)終止合同；

d.因不可抗力導(dǎo)致合同無法履行。

2.合同終止后，雙方應(yīng)按照約定進(jìn)行結(jié)算，并妥善處理未完成的工作。

四、合同的解除

1.在合同履行過程中，如出現(xiàn)以下情況，任何一方有權(quán)解除合同：

a.對方嚴(yán)重違約，經(jīng)書面通知后對方未在合理期限內(nèi)糾正；

b.出現(xiàn)不可抗力，致使合同無法履行；

c.合同目的已實(shí)現(xiàn)或無法實(shí)現(xiàn)。

2.合同解除后，雙方應(yīng)按照約定進(jìn)行結(jié)算，并妥善處理未完成的工作。

五、爭議解決機(jī)制

1.雙方因履行本合同發(fā)生的爭議，應(yīng)首先通過友好協(xié)商解決。

2.協(xié)商不成的，任何一方均可向合同簽訂地人民法院提起訴訟。

六、法律適用和管轄法院

1.本合同適用中華人民共和國法律。

2.雙方因履行本合同發(fā)生的爭議，應(yīng)提交合同簽訂地人民法院管轄。

七、合同效力

1.本合同自雙方簽字（或蓋章）之日起，對雙方具有法律約束力。

2.本合同一式兩份，雙方各執(zhí)一份，具有同等法律效力。

3.如本合同任何條款與法律法規(guī)相沖突，以法律法規(guī)為準(zhǔn)。

法律名詞及解釋：

法律名詞及解釋：

1.合同：指當(dāng)事人之間設(shè)立、變更、終止民事權(quán)利義務(wù)關(guān)系的協(xié)議。

2.評估：指對特定資產(chǎn)、權(quán)益或業(yè)務(wù)進(jìn)行價值判斷和估算的過程。

3.違約：指合同當(dāng)事人未履行合同義務(wù)或者履行不符合合同約定。

4.保密：指對特定的信息、技術(shù)或商業(yè)秘密采取保密措施，防止其被泄露。

5.不可抗力：指不能預(yù)見、不能避免并不能克服的客觀情況，如自然災(zāi)害、戰(zhàn)爭等。

6.法律法規(guī)：指國家制定或認(rèn)可，并由國家強(qiáng)制力保證實(shí)施的規(guī)范性文件。

7.行業(yè)規(guī)范：指在一定行業(yè)內(nèi)，由行業(yè)協(xié)會或行業(yè)組織制定的，對行業(yè)內(nèi)行為進(jìn)行指導(dǎo)和約束的規(guī)范性文件。

8.評估準(zhǔn)則：指在資產(chǎn)評估過程中，為了確保評估結(jié)果的公正性、客觀性和一致性，由相關(guān)機(jī)構(gòu)制定的評估方法和程序。

9.爭議解決：指當(dāng)事人之間因合同履行發(fā)生的爭議，通過協(xié)商、調(diào)解、仲裁或訴訟等方式解決。

10.民事權(quán)利義務(wù)關(guān)系：指民事主體之間因民事法律關(guān)系產(chǎn)生的權(quán)利和義務(wù)關(guān)系。

11.獨(dú)立性：指評估機(jī)構(gòu)在評估過程中，不受任何第三方不當(dāng)影響，保持客觀、公正的態(tài)度。

12.公正性：指評估機(jī)構(gòu)在評估過程中，以事實(shí)為依據(jù)，確保評估結(jié)果的公正、合理。

13.法律約束力：指法律規(guī)定的行為規(guī)范對當(dāng)事人具有強(qiáng)制力，當(dāng)事人必須遵守。

14.管轄法院：指根據(jù)法律規(guī)定，有權(quán)對特定案件進(jìn)行審理的法院。

15.合同簽訂地：指合同雙方當(dāng)事人簽訂合同的具體地點(diǎn)。

相關(guān)問題、注意事項(xiàng)及解決辦法：

1.問題：評估過程中信息不對稱。

注意事項(xiàng)：確保雙方在信息共享上保持透明度。

解決辦法：建立信息共享機(jī)制，要求乙方在評估前獲取充分的信息，并定期更新。

2.問題：評估結(jié)果與市場預(yù)期差異較大。

注意事項(xiàng)：評估過程中應(yīng)充分考慮市場變化和行業(yè)趨勢。

解決辦法：采用多種評估方法，并結(jié)合市場分析，提高評估結(jié)果的準(zhǔn)確性。

3.問題：合同履行過程中出現(xiàn)爭議。

注意事項(xiàng)：及時溝通，避免爭議升級。

解決辦法：設(shè)立爭議解決機(jī)制，通過協(xié)商或調(diào)解解決爭議，必要時可提交仲裁或訴訟。

4.問題：合同一方違約。

注意事項(xiàng)：明確違約責(zé)任，確保合同條款的嚴(yán)肅性。

解決辦法：根據(jù)合同約定，追究違約方的責(zé)任，包括支付違約金、賠償損失等。

5.問題：保密信息泄露。

注意事項(xiàng)：加強(qiáng)保密意識，制定嚴(yán)格的保密措施。

解決辦法：簽署保密協(xié)議，對涉密人員進(jìn)行培訓(xùn)，確保保密信息的安全。

6.問題：評估報告質(zhì)量不達(dá)標(biāo)。

注意事項(xiàng)：評估報告應(yīng)符合相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)規(guī)范。

解決辦法：對評估人員進(jìn)行專業(yè)培訓(xùn)，確保評估報告的質(zhì)量。

7.問題：合同變更難以達(dá)成一致。

注意事項(xiàng)：合同變更應(yīng)遵循法定程序，確保變更內(nèi)容合法有效。

解決辦法：在變更前充分溝通，尋求雙方利益平衡點(diǎn)，確保變更的合法性和可行性。

8.問題：合同解除后雙方權(quán)益受損。

注意事項(xiàng)：合同解除時應(yīng)明確雙方權(quán)益，確保權(quán)益受損方得到合理補(bǔ)償。

解決辦法：在合同中明確解除條件及補(bǔ)償條款，確保合同解除后的權(quán)益得到保障。

9.問題：法律適用爭議。

注意事項(xiàng)：合同中應(yīng)明確適用法律，避免爭議。

解決辦法：在合同中明確規(guī)定適用法律，并在執(zhí)行過程中遵守相關(guān)法律規(guī)定。

10.問題：管轄法院選擇爭議。

注意事項(xiàng)：合同中應(yīng)明確管轄法院，以避免爭議。

解決辦法：在合同中明確約定合同簽訂地法院作為爭議解決法院。

本合同/協(xié)議適用場景：

1.企業(yè)借殼上市過程中的資產(chǎn)評估。

2.上市公司或擬上市公司對收購標(biāo)的資產(chǎn)的評估。

3.企業(yè)并購、重組過程中的資產(chǎn)價值評估。

4.企業(yè)內(nèi)部資產(chǎn)盤點(diǎn)、資產(chǎn)重估等情形下的專業(yè)評估。

5.投資機(jī)構(gòu)、銀行等金融機(jī)構(gòu)在項(xiàng)目評估、貸款發(fā)放等業(yè)務(wù)中對資產(chǎn)價值的評估。

6.法律訴訟、仲裁案件中對相關(guān)資產(chǎn)價值的評估。

7.企業(yè)財(cái)務(wù)管理、稅務(wù)籌劃、資產(chǎn)配置等內(nèi)部管理活動中涉及的資產(chǎn)評估。

8.企業(yè)對外投資、合資、合作等商業(yè)活動中對合作伙伴資產(chǎn)價值的評估。

9.企業(yè)在資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、抵押、擔(dān)保等金融活動中對資產(chǎn)價值的評估。

10.保險公司對保險標(biāo)的物價值進(jìn)行評估，以確定保險金額和賠償標(biāo)準(zhǔn)。

11.企業(yè)在破產(chǎn)清算、清算重組等過程中對資產(chǎn)價值的評估。

12.企業(yè)在市場調(diào)研、競爭分析等活動中對競爭對手資產(chǎn)價值的評估。

13.政府部門、行業(yè)協(xié)會在制定行業(yè)政策、標(biāo)準(zhǔn)時對行業(yè)資產(chǎn)價值的評估。

14.企業(yè)在執(zhí)行國家相關(guān)法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)時對資產(chǎn)價值的評估。

所需附件列表：

1.評估協(xié)議書（本合同/協(xié)議）

2.甲方提供的資產(chǎn)相關(guān)資料清單

3.乙方出具的評估人員資質(zhì)證明

4.評估準(zhǔn)則和行業(yè)規(guī)范

5.評估方法說明及選擇依據(jù)

6.評估過程中使用的計(jì)算公式和模型

7.評估過程中收集的原始數(shù)據(jù)和資料

8.評估過程中與甲方溝通的會議紀(jì)要

9.評估過程中產(chǎn)生的中間文件和草稿

10.評估報告及附件，包括但不限于：

a.評估結(jié)論

b.評估過程記錄

c.評估依據(jù)

d.評估方法和計(jì)算過程

11.保密協(xié)議

12.爭議解決機(jī)制說明

13.合同變更和解除的書面文件

14.評估費(fèi)用結(jié)算單據(jù)

15.雙方簽字（或蓋章）的合同附件及其他相關(guān)文件

16.法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)等相關(guān)文件復(fù)印件

17.任何雙方