《企業(yè)所得稅匯算清繳政策培訓(xùn)會課件-王永勤》

企業(yè)所得稅匯算清繳政策培訓(xùn)會課件歡迎大家參加本次企業(yè)所得稅匯算清繳政策培訓(xùn)會，本次培訓(xùn)由王永勤老師主講，內(nèi)容涉及企業(yè)所得稅匯算清繳的重要知識點，以及最新政策解讀，希望本次培訓(xùn)能幫助大家順利完成匯算清繳工作。課程大綱課程概述企業(yè)所得稅匯算清繳的重要性，基本流程，申報要點重點內(nèi)容收入、成本費用、資產(chǎn)業(yè)務(wù)類項目的填報，稅收優(yōu)惠政策案例解析常見問題解答，案例分享，操作技巧，政策解讀企業(yè)所得稅匯算清繳的重要性1準(zhǔn)確反映企業(yè)稅負(fù)真實反映企業(yè)盈利狀況，助力企業(yè)經(jīng)營決策2確保稅收合規(guī)避免稅務(wù)風(fēng)險，維護(hù)企業(yè)合法權(quán)益3提升企業(yè)競爭力合理利用稅收優(yōu)惠政策，降低企業(yè)稅負(fù)，提升盈利能力企業(yè)所得稅匯算清繳的基本流程1資料準(zhǔn)備收集整理企業(yè)所得稅相關(guān)資料，包括財務(wù)報表、稅務(wù)憑證等2申報表填報根據(jù)相關(guān)政策規(guī)定，如實填報企業(yè)所得稅年度納稅申報表3申報繳稅通過網(wǎng)上申報系統(tǒng)或其他方式，將填報好的申報表及相關(guān)資料遞交稅務(wù)機關(guān)4稅務(wù)檢查稅務(wù)機關(guān)對企業(yè)申報資料進(jìn)行審核，并根據(jù)情況進(jìn)行稅務(wù)檢查企業(yè)所得稅年度納稅申報表填報要點企業(yè)基本信息準(zhǔn)確填寫企業(yè)名稱、稅號、地址等基本信息納稅人識別號確保納稅人識別號與企業(yè)營業(yè)執(zhí)照上的稅號一致申報期限嚴(yán)格按照規(guī)定的申報期限進(jìn)行申報，避免逾期申報納稅人類型根據(jù)企業(yè)性質(zhì)選擇相應(yīng)的納稅人類型附表填報要點附表一企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表一：收入附表二企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表二：成本費用附表三企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表三：資產(chǎn)業(yè)務(wù)附表四企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表四：稅收優(yōu)惠收入類項目營業(yè)收入企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營活動中取得的營業(yè)收入利息收入企業(yè)從債權(quán)投資取得的利息收入股利收入企業(yè)從股權(quán)投資取得的股利收入其他收入企業(yè)取得的其他收入，例如出租收入、特許權(quán)使用費收入等成本費用類項目1成本企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營活動中發(fā)生的直接成本2費用企業(yè)發(fā)生的與生產(chǎn)經(jīng)營活動相關(guān)的間接費用3銷售費用企業(yè)發(fā)生的銷售商品、提供勞務(wù)等經(jīng)營活動發(fā)生的費用4管理費用企業(yè)發(fā)生的組織和管理方面的費用5財務(wù)費用企業(yè)發(fā)生的籌資活動發(fā)生的費用資產(chǎn)業(yè)務(wù)類項目1固定資產(chǎn)企業(yè)持有并使用期限超過一年的固定資產(chǎn)2無形資產(chǎn)企業(yè)擁有并使用但不具有實物形態(tài)的資產(chǎn)3金融資產(chǎn)企業(yè)持有的股票、債券等金融工具4投資收益企業(yè)從投資活動中取得的收益稅收優(yōu)惠政策1減免稅針對特定行業(yè)、特定企業(yè)或特定項目的稅收優(yōu)惠政策2稅收抵免允許企業(yè)將已繳納的稅款從應(yīng)納稅額中扣除3稅收優(yōu)惠對企業(yè)經(jīng)營活動中發(fā)生的特定成本費用進(jìn)行稅收優(yōu)惠匯算清繳涉及的可抵免稅種增值稅企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營活動中發(fā)生的增值稅企業(yè)所得稅企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營活動中發(fā)生的企業(yè)所得稅匯算清繳存在的常見問題申報資料不齊全缺少必要的財務(wù)報表、稅務(wù)憑證等資料填報錯誤錯誤填寫申報表內(nèi)容，例如收入、成本費用等稅收優(yōu)惠政策適用錯誤錯誤適用稅收優(yōu)惠政策，導(dǎo)致少繳或多繳稅款所得稅匯算清繳自查清單資料完整性是否完整收集整理了企業(yè)所得稅匯算清繳所需資料？申報內(nèi)容準(zhǔn)確性是否準(zhǔn)確填寫了企業(yè)所得稅年度納稅申報表？稅收優(yōu)惠政策適用性是否正確適用稅收優(yōu)惠政策？企業(yè)所得稅匯算清繳應(yīng)注意的風(fēng)險點1稅收政策變化企業(yè)應(yīng)關(guān)注稅收政策的最新變化，避免因政策調(diào)整而導(dǎo)致稅務(wù)風(fēng)險2申報資料錯誤申報資料錯誤可能導(dǎo)致企業(yè)少繳稅款，甚至被稅務(wù)機關(guān)追繳稅款和罰款3稅收優(yōu)惠政策適用錯誤錯誤適用稅收優(yōu)惠政策可能導(dǎo)致企業(yè)少繳稅款，甚至被稅務(wù)機關(guān)追繳稅款和罰款重點案例分享關(guān)于企業(yè)所得稅年度匯算清繳的新規(guī)定新規(guī)一新增了關(guān)于企業(yè)所得稅年度匯算清繳的具體規(guī)定新規(guī)二調(diào)整了企業(yè)所得稅年度匯算清繳的申報期限新規(guī)三明確了企業(yè)所得稅年度匯算清繳的申報內(nèi)容企業(yè)所得稅匯算清繳應(yīng)注意的新變化申報方式變化企業(yè)所得稅匯算清繳的申報方式有所變化申報時間變化企業(yè)所得稅匯算清繳的申報時間有所變化申報內(nèi)容變化企業(yè)所得稅匯算清繳的申報內(nèi)容有所變化企業(yè)所得稅匯算清繳相關(guān)政策解讀1政策解讀一對企業(yè)所得稅年度匯算清繳的相關(guān)政策進(jìn)行解讀2政策解讀二對企業(yè)所得稅年度匯算清繳的具體操作進(jìn)行解讀3政策解讀三對企業(yè)所得稅年度匯算清繳的常見問題進(jìn)行解答企業(yè)所得稅匯算清繳的合規(guī)性分析1合規(guī)分析一分析企業(yè)所得稅年度匯算清繳的合規(guī)性2合規(guī)分析二分析企業(yè)所得稅年度匯算清繳的風(fēng)險點3合規(guī)分析三分析企業(yè)所得稅年度匯算清繳的應(yīng)對措施企業(yè)所得稅匯算清繳中的常見問題解答1問題一企業(yè)所得稅年度匯算清繳的申報期限是什么？2問題二企業(yè)所得稅年度匯算清繳的申報內(nèi)容是什么？3問題三企業(yè)所得稅年度匯算清繳的申報方式是什么？2020年企業(yè)所得稅匯算清繳操作指引1操作步驟一收集整理企業(yè)所得稅匯算清繳所需資料2操作步驟二根據(jù)相關(guān)政策規(guī)定，如實填報企業(yè)所得稅年度納稅申報表3操作步驟三通過網(wǎng)上申報系統(tǒng)或其他方式，將填報好的申報表及相關(guān)資料遞交稅務(wù)機關(guān)企業(yè)所得稅匯算清繳操作技巧技巧一合理利用稅收優(yōu)惠政策，降低企業(yè)稅負(fù)技巧二準(zhǔn)確填報申報表，避免因申報錯誤導(dǎo)致稅務(wù)風(fēng)險技巧三做好稅務(wù)風(fēng)險控制，及時應(yīng)對稅務(wù)檢查企業(yè)所得稅匯算清繳最新政策分析1政策分析一分析企業(yè)所得稅年度匯算清繳的最新政策變化2政策分析二分析最新政策對企業(yè)所得稅年度匯算清繳的影響3政策分析三分析企業(yè)所得稅年度匯算清繳的應(yīng)對策略企業(yè)所得稅匯算清繳基本流程圖解步驟一收集整理資料步驟二填報申報表步驟三申報繳稅步驟四稅務(wù)檢查企業(yè)所得稅匯算清繳相關(guān)法規(guī)介紹法規(guī)介紹一《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》法規(guī)介紹二《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》法規(guī)介紹三《國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅匯算清繳的公告》企業(yè)所得稅匯算清繳的重點及難點解析重點一稅收優(yōu)惠政策的適用重點二申報資料的完整性和準(zhǔn)確性難點一新政策解讀難點二稅務(wù)風(fēng)險控制企業(yè)所得稅匯算清繳常見錯誤及避免措施1錯誤一錯誤填寫申報表內(nèi)容2錯誤二錯誤適用稅收優(yōu)惠政策3錯誤三未按規(guī)定申報期限進(jìn)行申報4避免措施加強稅務(wù)知識學(xué)習(xí)，提高申報準(zhǔn)確性企業(yè)所得稅匯算清繳申報應(yīng)注意的事項1事項一認(rèn)真核對企業(yè)所得稅年度納稅申報表內(nèi)容2事項二確保申報資料完整、準(zhǔn)確、合法3事項三及時申報，避免逾期申報企業(yè)所得稅匯算清繳最佳實踐分享1實踐一企業(yè)應(yīng)建立健全稅務(wù)管理制度，加強稅務(wù)風(fēng)險控制2實踐二企業(yè)應(yīng)積極學(xué)習(xí)稅務(wù)知識，提高稅務(wù)合規(guī)意識3實踐三企業(yè)應(yīng)