再保險業(yè)務(wù)管理規(guī)定解讀

《再保險業(yè)務(wù)管理規(guī)定》政策解讀中國銀保監(jiān)會財產(chǎn)保險監(jiān)管部（再保險監(jiān)管部）

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2021年11月CONTENTS目錄《規(guī)定》修訂背景情況一《規(guī)定》內(nèi)容解讀二一、《規(guī)定》修訂背景情況（一）《規(guī)定》頒布和前兩次修訂《再保險業(yè)務(wù)管理規(guī)定》自2005年頒布以來，在規(guī)范再保險市場秩序、推動再保險市場健康發(fā)展方面發(fā)揮了重要作用。2010年，我會根據(jù)《保險法》修改情況對《規(guī)定》作了修訂。2015年，我會根據(jù)行政審批制度改革要求對《規(guī)定》作了修訂。隨著再保險市場的持續(xù)快速發(fā)展，原《規(guī)定》已不能完全適應(yīng)市場發(fā)展和監(jiān)管的要求，需要作出修訂。一、《規(guī)定》修訂背景情況（二）原《規(guī)定》存在的問題原《規(guī)定》主要存在三個方面的問題：一是部分保險監(jiān)管制度已作修改，相關(guān)再保險監(jiān)管制度與其出現(xiàn)沖突，需要進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。二是按照國際保險監(jiān)管核心原則（InsuranceCorePrinciples，ICP）進(jìn)行評估，原有的再保險監(jiān)管制度在部門規(guī)章層面還存在一些不足。三是再保險市場調(diào)研發(fā)現(xiàn)，當(dāng)前再保險監(jiān)管制度存在一些監(jiān)管真空和模糊地帶，需要加以規(guī)范和明確。（三）《規(guī)定》的修訂按照強(qiáng)化再保險風(fēng)險管理職能、加強(qiáng)再保險業(yè)務(wù)風(fēng)險防控、規(guī)范再保險經(jīng)營行為、促進(jìn)再保險市場發(fā)展的精神，對《規(guī)定》進(jìn)行了修改完善。一、《規(guī)定》修訂背景情況二、《規(guī)定》內(nèi)容解讀《規(guī)定》主要內(nèi)容《規(guī)定》共六章43條第一章總則第二章業(yè)務(wù)經(jīng)營第三章再保險經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)第四章監(jiān)督管理第五章法律責(zé)任第六章附則第一章總則二、《規(guī)定》內(nèi)容解讀二、《規(guī)定》內(nèi)容解讀(一)明確制定《規(guī)定》的目的和依據(jù)為規(guī)范和發(fā)展再保險市場，加強(qiáng)對再保險業(yè)務(wù)的管理，實(shí)現(xiàn)保險業(yè)健康協(xié)調(diào)可持續(xù)發(fā)展，依據(jù)《中華人民共和國保險法》（以下簡稱《保險法》）、《中華人民共和國外資保險公司管理?xiàng)l例》以及有關(guān)法律、行政法規(guī)，制定本規(guī)定。二、《規(guī)定》內(nèi)容解讀(二)明確再保險業(yè)務(wù)的主要概念1.再保險：是指保險人將其承擔(dān)的保險業(yè)務(wù)，部分轉(zhuǎn)移給其他保險人的經(jīng)營行為。2.直接保險：也稱原保險，是相對再保險而言的保險，由投保人與保險人直接訂立保險合同的保險業(yè)務(wù)。3.轉(zhuǎn)分保：指再保險接受人將其分入的保險業(yè)務(wù)，轉(zhuǎn)移給其他保險人的經(jīng)營行為。二、《規(guī)定》內(nèi)容解讀(二)明確再保險業(yè)務(wù)的主要概念相關(guān)說明：一是再保險與保險之間緊密聯(lián)系。再保險是保險的一種，由保險派生發(fā)展而來，保險是再保險的基礎(chǔ)和前提，沒有保險，再保險無從做起。再保險的核心職能是分散保險風(fēng)險,是保險的后盾和保障，又被稱為“保險的保險”，是保險業(yè)的“安全閥”。沒有再保險支撐，保險的發(fā)展會受大影響。二、《規(guī)定》內(nèi)容解讀(二)明確再保險業(yè)務(wù)的主要概念二是再保險與保險存在明顯區(qū)別。（1）主體不同。原保險主體一方是保險人、另一方是投保人與被保險人；再保險主體雙方均為保險人。（2）保險標(biāo)的不同。原保險中的保險標(biāo)的既可以是財產(chǎn)、利益、責(zé)任、信用，也可以是人的生命和身體；再保險中的保險標(biāo)的是原保險人對被保險人承保合同責(zé)任的一部分。（3）合同性質(zhì)不同。原保險合同中的財產(chǎn)險合同屬于經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償性合同，人身險合同屬于經(jīng)濟(jì)給付性合同；再保險合同為經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償性合同。二、《規(guī)定》內(nèi)容解讀(二)明確再保險業(yè)務(wù)的主要概念4.合約分保:指保險人與其他保險人預(yù)先訂立合同，約定將一定時期內(nèi)其承擔(dān)的保險業(yè)務(wù)，部分向其他保險人辦理再保險，再保險接受人需按照約定分保條件承擔(dān)再保險責(zé)任的經(jīng)營行為。相關(guān)說明：一是分出人和接受人預(yù)先訂立合同。二是分出人應(yīng)分出一定時期內(nèi)符合合同條件的保險業(yè)務(wù)。三是接受人應(yīng)分入一定時期內(nèi)符合合同條件的保險業(yè)務(wù)，即合約分保對分出人和接受人都有約束力。二、《規(guī)定》內(nèi)容解讀(二)明確再保險業(yè)務(wù)的主要概念5.臨時分保：指保險人臨時與其他保險人約定，將其承擔(dān)的保險業(yè)務(wù)，部分向其他保險人逐保單辦理再保險，再保險接受人需逐保單約定分保條件并承擔(dān)再保險責(zé)任的經(jīng)營行為。相關(guān)說明：一是分出人臨時與其他保險人約定。二是分出人和接受人逐保單確定分保條件。三是分出人根據(jù)風(fēng)險管理需要決定是否安排分出，接受人根據(jù)自己對風(fēng)險的判斷決定是否分入，即分出人和接受人均有完全自主選擇權(quán)。二、《規(guī)定》內(nèi)容解讀(二)明確再保險業(yè)務(wù)的主要概念6.比例再保險：指以保險金額為基礎(chǔ)確定再保險分出人自留額和再保險接受人分保額的再保險方式。相關(guān)說明：一是比例再保險以保險金額為基礎(chǔ)，確定再保險分出人自留額。二是比例再保險按原保險費(fèi)率計收再保險保費(fèi)，再保險保費(fèi)和賠款同比例分?jǐn)偂Ｈ潜壤俦ｋU最能體現(xiàn)再保險當(dāng)事人雙方共命運(yùn)的原則。二、《規(guī)定》內(nèi)容解讀(二)明確再保險業(yè)務(wù)的主要概念7.非比例再保險：指以賠款金額為基礎(chǔ)確定再保險分出人自負(fù)責(zé)任和再保險接受人分保責(zé)任的再保險方式。相關(guān)說明：一是非比例再保險以賠款金額為基礎(chǔ)確定分出人自負(fù)責(zé)任和接受人分保責(zé)任。二是分出人賠款超過一定金額時，接受人按照合同約定承擔(dān)超出部分的賠償責(zé)任，故也稱超賠再保險。三是非比例再保險的費(fèi)率不同于原保險費(fèi)率，取決于接受人對分出風(fēng)險高低的判斷。二、《規(guī)定》內(nèi)容解讀(三)

明確再保險業(yè)務(wù)的主要概念8.再保險分出人：指將其承擔(dān)的保險業(yè)務(wù)，部分轉(zhuǎn)移給其他保險人的保險人。相關(guān)說明：再保險分出人可以是直接保險公司，也可以是需要分散風(fēng)險的再保險公司。二、《規(guī)定》內(nèi)容解讀(三)明確再保險業(yè)務(wù)的主要概念9.再保險接受人：指承接其他保險人轉(zhuǎn)移的保險業(yè)務(wù)的保險人。相關(guān)說明：一是再保險接受人可以是專業(yè)再保險公司，也可以是業(yè)務(wù)范圍包括分入業(yè)務(wù)的直接保險公司。二是截至2021年6月30日，在中國再保險登記系統(tǒng)中登記的再保險接受人共有691家，其境內(nèi)公司136家，境外公司555家。二、《規(guī)定》內(nèi)容解讀(三)明確再保險業(yè)務(wù)的主要概念三是截至2021年6月30日，我國境內(nèi)共有專業(yè)再保險公司15家，其中,中資再保險集團(tuán)公司1家，中資再保險公司6家、外資再保險公司8家。中資再保險集團(tuán)公司1家中資再保險公司6家外資再保險公司8家中國再保險集團(tuán)公司1.中國財產(chǎn)再保險有限責(zé)任公司2.中國人壽再保險有限責(zé)任公司3.人保再保險股份有限公司4.太平再保險（中國）有限公司5.前海再保險股份有限公司6.中國農(nóng)業(yè)再保險股份有限公司1.瑞士再保險股份有限公司北京分公司2.慕尼黑再保險公司北京分公司3.法國再保險公司北京分公司4.德國通用再保險股份公司上海分公司5.漢諾威再保險股份公司上海分公司6.RGA美國再保險公司上海分公司7.大韓再保險公司上海分公司8.信利再保險（中國）有限公司二、《規(guī)定》內(nèi)容解讀(三)明確再保險業(yè)務(wù)的主要概念11.直接保險公司：也稱為原保險公司，是相對再保險人而言，是指直接與投保人訂立保險合同的保險人。相關(guān)說明：直接保險公司通過原保險合同獲得的保費(fèi)，也稱為原保險保費(fèi)；保險公司通過再保險分入獲得的保費(fèi)，通常稱為再保險保費(fèi)。二、《規(guī)定》內(nèi)容解讀(三)明確再保險業(yè)務(wù)的主要概念12.保險經(jīng)紀(jì)人：指接受再保險分出人委托，基于再保險分出人利益，為再保險分出人與再保險接受人辦理再保險業(yè)務(wù)提供中介服務(wù)，并按約定收取傭金的保險經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)。相關(guān)說明：一是代表的是再保險分出人利益。二是提供市場信息，促進(jìn)再保險交易達(dá)成。三是在合同簽訂后，提供傳送賬表、收取保費(fèi)、處理賠款等服務(wù)。二、《規(guī)定》內(nèi)容解讀(三)

明確再保險業(yè)務(wù)的主要概念13.保險聯(lián)合體，是指為了處理單個保險人無法承擔(dān)的特殊風(fēng)險或者巨額保險業(yè)務(wù)，或者按照國際慣例，由兩個或兩個以上保險人聯(lián)合組成、按照其章程約定共同經(jīng)營保險業(yè)務(wù)的組織。相關(guān)說明：一是針對的是單個保險人無法承擔(dān)的特殊風(fēng)險或者巨額保險業(yè)務(wù)。二是由兩個或兩個以上保險人聯(lián)合組成。三是具有一定的章程約定。二、《規(guī)定》內(nèi)容解讀(三)明確再保險業(yè)務(wù)的主要概念四是目前我國主要的保險聯(lián)合體有：中國核保險共同體-核風(fēng)險中國城鄉(xiāng)居民住宅地震巨災(zāi)保險共同體-地震風(fēng)險中國“一帶一路”再保險共同體-“一帶一路”風(fēng)險二、《規(guī)定》內(nèi)容解讀(四)明確規(guī)定的適用范圍在中華人民共和國境內(nèi)（不含港澳臺）設(shè)立的保險人、保險聯(lián)合體以及保險經(jīng)紀(jì)人或其他保險機(jī)構(gòu)辦理再保險業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵守本規(guī)定。二、《規(guī)定》內(nèi)容解讀(五)明確辦理再保險業(yè)務(wù)應(yīng)遵循的基本原則保險人、保險聯(lián)合體和保險經(jīng)紀(jì)人辦理再保險業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵循審慎和最大誠信原則。二、《規(guī)定》內(nèi)容解讀(六)明確再保險當(dāng)事人負(fù)有保密義務(wù)再保險分出人、再保險接受人和保險經(jīng)紀(jì)人，對在辦理再保險業(yè)務(wù)中知悉的商業(yè)秘密或其他應(yīng)當(dāng)保密的信息，負(fù)有保密義務(wù)。二、《規(guī)定》內(nèi)容解讀(七)鼓勵再保險支持農(nóng)業(yè)、巨災(zāi)和國家重點(diǎn)項(xiàng)目銀保監(jiān)會鼓勵保險人、保險聯(lián)合體和保險經(jīng)紀(jì)人積極為農(nóng)業(yè)保險,地震、臺風(fēng)、洪水、突發(fā)公共衛(wèi)生事件等巨災(zāi)保險和國家重點(diǎn)項(xiàng)目提供保險及再保險服務(wù)。二、《規(guī)定》內(nèi)容解讀(八)明確再保險業(yè)務(wù)的監(jiān)管主體銀保監(jiān)會依法對再保險業(yè)務(wù)實(shí)施監(jiān)督和管理。第二章業(yè)務(wù)經(jīng)營二、《規(guī)定》內(nèi)容解讀二、《規(guī)定》內(nèi)容解讀(九)要求保險公司加強(qiáng)再保險戰(zhàn)略管理保險人應(yīng)當(dāng)制定再保險戰(zhàn)略，明確再保險在公司風(fēng)險和資本管理戰(zhàn)略中的作用。再保險戰(zhàn)略應(yīng)包括再保險安排的目的、自留政策、分保政策、風(fēng)險管控機(jī)制等內(nèi)容。再保險戰(zhàn)略的制定、實(shí)施、評估和調(diào)整由公司高級管理層負(fù)責(zé)，董事會或其授權(quán)的專業(yè)委員會應(yīng)對再保險戰(zhàn)略的制定和調(diào)整進(jìn)行審批，并對實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督。外國再保險公司分公司，其再保險戰(zhàn)略的制定、實(shí)施、評估和調(diào)整應(yīng)經(jīng)其分公司高級管理層同意。二、《規(guī)定》內(nèi)容解讀（十）要求保險集團(tuán)加強(qiáng)再保險戰(zhàn)略管理保險集團(tuán)應(yīng)當(dāng)統(tǒng)籌制定集團(tuán)的再保險戰(zhàn)略，明確再保險戰(zhàn)略與集團(tuán)風(fēng)險管理和資本管理戰(zhàn)略的關(guān)系。集團(tuán)再保險戰(zhàn)略應(yīng)包括集團(tuán)的風(fēng)險累積和凈自留管理、信用風(fēng)險管控、集團(tuán)內(nèi)保險公司的再保險授權(quán)管理、集團(tuán)內(nèi)分保戰(zhàn)略等內(nèi)容。保險集團(tuán)再保險戰(zhàn)略的制定、實(shí)施、評估和調(diào)整由集團(tuán)高級管理層負(fù)責(zé)，董事會或其授權(quán)的專業(yè)委員會應(yīng)對再保險戰(zhàn)略的制定和調(diào)整進(jìn)行審批，并對實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督。二、《規(guī)定》內(nèi)容解讀相關(guān)說明：一是國際保險監(jiān)管核心原則（InsuranceCorePrinciples，ICP）對保險公司和保險集團(tuán)再保險戰(zhàn)略管理有明確要求。對照ICP要求，《規(guī)定》第九條和第十條從再保險戰(zhàn)略的內(nèi)容、與風(fēng)險管理戰(zhàn)略和資本管理戰(zhàn)略的關(guān)系，董事會和高級管理層在再保險戰(zhàn)略管理中的作用等方面對保險公司和保險集團(tuán)再保險戰(zhàn)略管理提出要求。二是再保險戰(zhàn)略制定的周期、形式由保險公司、保險集團(tuán)根據(jù)實(shí)際情況確定，不需要每年更新。二、《規(guī)定》內(nèi)容解讀(十一)要求保險公司加強(qiáng)再保險業(yè)務(wù)分類核算再保險業(yè)務(wù)分為壽險再保險和非壽險再保險。保險人對壽險再保險和非壽險再保險應(yīng)當(dāng)單獨(dú)列賬、分別核算。相關(guān)說明：通常，人身險公司分出的業(yè)務(wù)為壽險再保險；財產(chǎn)險公司分出的業(yè)務(wù)為非壽險再保險。二、《規(guī)定》內(nèi)容解讀(十二)要求保險公司加強(qiáng)自留責(zé)任管理保險人應(yīng)當(dāng)依照《保險法》規(guī)定，確定當(dāng)年總自留保險費(fèi)和每一危險單位自留責(zé)任；超過的部分，應(yīng)當(dāng)辦理再保險。相關(guān)說明：一是《保險法》第103條規(guī)定，危險單位是保險公司對一次保險事故可能造成的最大損失范圍所承擔(dān)的責(zé)任。二是《保險法》第103條規(guī)定，保險公司對每一危險單位所承擔(dān)的責(zé)任不得超過其實(shí)有資本金加公積金總和的10%；超過的部分應(yīng)當(dāng)辦理再保險。二、《規(guī)定》內(nèi)容解讀(十二)要求保險公司加強(qiáng)自留責(zé)任管理保險人對危險單位的劃分應(yīng)當(dāng)符合銀保監(jiān)會的相關(guān)規(guī)定。相關(guān)說明：為了防止保險人通過操縱危險單位劃分，增加或減少保險責(zé)任自留額，銀保監(jiān)會對危險單位的劃分，頒布了系列規(guī)定：1.關(guān)于印發(fā)財產(chǎn)保險危險單位劃分方法指引的通知2.關(guān)于印發(fā)第二批財產(chǎn)保險危險單位劃分方法指引的通知3.關(guān)于印發(fā)第三批財產(chǎn)保險危險單位劃分方法指引的通知二、《規(guī)定》內(nèi)容解讀(十二)要求保險公司加強(qiáng)自留責(zé)任管理

4.關(guān)于認(rèn)真執(zhí)行財產(chǎn)保險危險單位劃分方法指引與純風(fēng)險損失率表有關(guān)事項(xiàng)的通知5.關(guān)于印發(fā)《財產(chǎn)保險危險單位劃分方法指引第12號：核電站運(yùn)營期》的通知二、《規(guī)定》內(nèi)容解讀(十三)要求保險公司合理安排巨災(zāi)風(fēng)險保險人應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際情況，科學(xué)、合理安排巨災(zāi)再保險。二、《規(guī)定》內(nèi)容解讀(十四)要求保險公司審慎選擇再保險交易對手保險人應(yīng)當(dāng)按照銀保監(jiān)會的規(guī)定辦理再保險，并審慎選擇再保險接受人和保險經(jīng)紀(jì)人，選擇再保險接受人和保險經(jīng)紀(jì)人應(yīng)當(dāng)符合銀保監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定。相關(guān)說明：一是本條對再保險交易對手選擇提出了原則性要求，防范再保險交易對手信用風(fēng)險。二是中國銀保監(jiān)會《關(guān)于實(shí)施再保險登記管理有關(guān)事項(xiàng)的通知》對保險人選擇再保險接受人和保險經(jīng)紀(jì)人作出了具體規(guī)定。二、《規(guī)定》內(nèi)容解讀(十四)要求保險公司審慎選擇再保險交易對手三是根據(jù)中國銀保監(jiān)會《關(guān)于實(shí)施再保險登記管理有關(guān)事項(xiàng)的通知》，銀保監(jiān)會建立了中國再保險登記系統(tǒng)（以下簡稱登記系統(tǒng)），所有與在境內(nèi)分出公司開展再保險業(yè)務(wù)的再保險接受人和再保險經(jīng)紀(jì)人，均應(yīng)按照要求在登記系統(tǒng)中進(jìn)行登記。二、《規(guī)定》內(nèi)容解讀(十四)要求保險公司審慎選擇再保險交易對手三是中國銀保監(jiān)會《關(guān)于實(shí)施再保險登記管理有關(guān)事項(xiàng)的通知》將再保險接受人大體分為三類：第一類：合約再保業(yè)務(wù)的首席接受人、最大份額接受人第二類：合約再保業(yè)務(wù)的非首席接受人、非最大份額接受人第三類：臨分再保業(yè)務(wù)接受人二、《規(guī)定》內(nèi)容解讀(十四)要求保險公司審慎選擇再保險交易對手第一類：合約再保業(yè)務(wù)的首席接受人、最大份額接受人的要求：（1）最新財務(wù)實(shí)力評級至少應(yīng)符合下列標(biāo)準(zhǔn)之一：標(biāo)準(zhǔn)普爾（Standard&Poor's）評級應(yīng)不低于A-A.M.Best評級應(yīng)不低于A-穆迪（Moody's）評級應(yīng)不低于A3惠譽(yù)（Fitch）評級應(yīng)不低于A-二、《規(guī)定》內(nèi)容解讀(十四)要求保險公司審慎選擇再保險交易對手（2）再保險接受人的實(shí)有資本金加公積金之和不得低于2億元人民幣或等值貨幣，并且當(dāng)合約再保險業(yè)務(wù)的首席接受人或合約再保險業(yè)務(wù)的最大份額接受人為非專業(yè)再保險機(jī)構(gòu)時，其實(shí)有資本金加公積金之和不得低于10億元人民幣或等值貨幣。（3）再保險接受人的償付能力應(yīng)當(dāng)符合其注冊地監(jiān)管當(dāng)局的要求。（4）再保險接受人在再保險合同起期前的兩個會計年度無重大違法違規(guī)行為。二、《規(guī)定》內(nèi)容解讀(十四)要求保險公司審慎選擇再保險交易對手

第二類：合約再保業(yè)務(wù)的非首席接受人、非最大份額接受人的要求：（1）最新財務(wù)實(shí)力評級至少應(yīng)符合下列標(biāo)準(zhǔn)之一：標(biāo)準(zhǔn)普爾（Standard&Poor's）評級應(yīng)不低于BBBA.M.Best評級應(yīng)不低于B++穆迪（Moody's）評級應(yīng)不低于Baa惠譽(yù)（Fitch）評級應(yīng)不低于BBB二、《規(guī)定》內(nèi)容解讀(十四)要求保險公司審慎選擇再保險交易對手（2）再保險接受人的實(shí)有資本金加公積金之和不得低于2億元人民幣或等值貨幣。（3）再保險接受人的償付能力應(yīng)當(dāng)符合其注冊地監(jiān)管當(dāng)局的要求。（4）再保險接受人在再保險合同起期前的兩個會計年度無重大違法違規(guī)行為。二、《規(guī)定》內(nèi)容解讀(十四)要求保險公司審慎選擇再保險交易對手

第三類：臨分再保業(yè)務(wù)接受人的要求：（1）再保險接受人的實(shí)有資本金加公積金之和不得低于2億元人民幣或等值貨幣。（2）再保險接受人的償付能力應(yīng)當(dāng)符合其注冊地監(jiān)管當(dāng)局的要求。（3）再保險接受人在再保險合同起期前的兩個會計年度無重大違法違規(guī)行為。二、《規(guī)定》內(nèi)容解讀(十四)要求保險公司審慎選擇再保險交易對手再保險經(jīng)紀(jì)人的要求：（1）應(yīng)合法經(jīng)營，遵循自愿、誠實(shí)信用和公平競爭的原則開展業(yè)務(wù)。（2）投保職業(yè)責(zé)任保險。（3）中國銀保監(jiān)會對再保險經(jīng)紀(jì)人另有規(guī)定的，從其規(guī)定。二、《規(guī)定》內(nèi)容解讀(十五)明確再保險分出人的信息告知義務(wù)再保險分出人應(yīng)當(dāng)及時將影響再保險定價和分保條件的重要信息向再保險接受人書面告知。再保險合同成立后，再保險分出人應(yīng)當(dāng)及時向再保險接受人提供重大賠案信息、賠款準(zhǔn)備金等對再保險接受人的償付能力計算、準(zhǔn)備金計提及預(yù)期賠付有重大影響的信息。二、《規(guī)定》內(nèi)容解讀(十六)要求保險公司加強(qiáng)再保險合同管理再保險分出人和再保險接受人應(yīng)加強(qiáng)再保險合同管理，及時完成再保險合同文本或再保險合同簡要文本的簽訂。相關(guān)說明：一是準(zhǔn)確、審慎選擇再保險合同的措辭，及時簽訂再保險合同，可以有效防范再保險爭議，減少再保險交易糾紛。二是根據(jù)國際貨幣基金組織和世界銀行提出的加強(qiáng)對再保險合同文本簽署的監(jiān)管要求，規(guī)定要求保險公司應(yīng)及時完成再保險合同文本的簽訂。三是《財產(chǎn)保險公司再保險管理規(guī)范》規(guī)定，財產(chǎn)保險公司的合約業(yè)務(wù)應(yīng)在再保險合約正式生效后的3個月內(nèi)完成正式合同的書面簽署。二、《規(guī)定》內(nèi)容解讀(十七)要求保險公司及時結(jié)算賬款再保險分出人應(yīng)按約定及時支付再保險保費(fèi)，再保險接受人應(yīng)按約定及時支付賠款。相關(guān)說明：要求再保險分出人和再保險接受人加快保費(fèi)、賠款等款項(xiàng)結(jié)算，減少資金拖欠，促進(jìn)行業(yè)健康發(fā)展。二、《規(guī)定》內(nèi)容解讀(十八)要求保險公司加強(qiáng)再保險業(yè)務(wù)檔案管理保險人應(yīng)當(dāng)建立再保險業(yè)務(wù)檔案管理制度，妥善保管再保險業(yè)務(wù)合同文本、賬單、賠案資料及相關(guān)往來文件資料，及時進(jìn)行電子化處理并存儲到相關(guān)電子檔案管理系統(tǒng)。相關(guān)說明：保險人可以根據(jù)自身實(shí)際情況，確定再保險業(yè)務(wù)檔案管理制度及電子檔案管理系統(tǒng)的具體形式。二、《規(guī)定》內(nèi)容解讀(十九)要求保險公司加強(qiáng)再保險業(yè)務(wù)集中度管理保險人應(yīng)建立再保險業(yè)務(wù)集中度管理制度，對分出業(yè)務(wù)集中于同一家再保險接受人和與其關(guān)聯(lián)的再保險接受人的情況進(jìn)行監(jiān)測和管控，防范信用風(fēng)險。除航空航天保險、核保險、石油保險、信用保險外，直接保險公司以比例再保險方式分出財產(chǎn)險直接保險業(yè)務(wù)時，每一危險單位分給同一家再保險接受人的總比例，不得超過再保險分出人承保直接保險合同保險金額或者責(zé)任限額的80%。二、《規(guī)定》內(nèi)容解讀(十九)要求保險公司加強(qiáng)再保險業(yè)務(wù)集中度管理相關(guān)說明：一是本條目的在于防范再保險業(yè)務(wù)過度集中于單一再保險人引發(fā)的信用風(fēng)險。二是將航空航天保險、核保險、石油保險、信用保險除外，是因?yàn)橄嚓P(guān)業(yè)務(wù)風(fēng)險大、專業(yè)化程度高，分散化分保存在困難。三是《規(guī)定》第36條要求，財險公司對于以比例再保險方式分出的業(yè)務(wù)，若每一危險單位分給同一家再保險接受人的比例超過50%，應(yīng)在每年4月30日前報告交易情況和管理該業(yè)務(wù)信用風(fēng)險的措施。二、《規(guī)定》內(nèi)容解讀(二十)要求保險公司加強(qiáng)臨時分保業(yè)務(wù)管理保險人應(yīng)當(dāng)正確識別自身臨時分保需求，建立科學(xué)合理的臨時分保管理制度。保險人承保的業(yè)務(wù)超過其承保能力和風(fēng)險承擔(dān)能力的，應(yīng)當(dāng)在承保前完成臨時分保安排。相關(guān)說明：一是臨時分保是保險公司管理保險風(fēng)險的重要手段，應(yīng)建立科學(xué)合理的管理制度。二是保險人應(yīng)在承保前完成臨時分保安排，滿足《保險法》對于風(fēng)險自留額的監(jiān)管要求，同時，避免公司因未完成臨時分保，在承保后發(fā)生重大損失而使公司經(jīng)營遭受不利影響。二、《規(guī)定》內(nèi)容解讀(二十一)要求保險公司加強(qiáng)境外分出業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理保險人開展境外分出業(yè)務(wù)的，應(yīng)當(dāng)建立境外分出業(yè)務(wù)監(jiān)測制度，每半年對分保至境外的再保險業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險和流動性風(fēng)險進(jìn)行分析，及時提出應(yīng)對措施，保證再保險交易安全。分析報告應(yīng)當(dāng)經(jīng)公司總經(jīng)理審核確認(rèn)，妥善保管。相關(guān)說明：一是目前我國保險公司將大量業(yè)務(wù)分至境外，由于境外再保險接受人不受我國監(jiān)管，無法準(zhǔn)確掌握其業(yè)務(wù)管理水平、財務(wù)實(shí)力、償付能力及流動性水平等信息，同時，部分國家為吸引保險公司在當(dāng)?shù)刈?，對離岸分二、《規(guī)定》內(nèi)容解讀(二十一)要求保險公司加強(qiáng)境外分出業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理入業(yè)務(wù)監(jiān)管寬松，如新加坡金融監(jiān)管局對境外分入再保險業(yè)務(wù)無監(jiān)管資本要求,因此境外分出業(yè)務(wù)對分出人的風(fēng)險管理要求更高。二是境外再保險接受人一旦違約往往使境內(nèi)分出人遭受較大損失甚至破產(chǎn)。2014年馬來西亞BESTRE破產(chǎn)，造成我國境內(nèi)約38家分出公司賠款無法攤回，經(jīng)濟(jì)損失約3億元。2018年4月，丹麥的Alpha保險公司因其境外再保險接受人CBL公司無法支付再保賠款而破產(chǎn)。綜上，有必要要求保險公司加強(qiáng)境外分出業(yè)務(wù)信用風(fēng)險管理，防范跨境業(yè)務(wù)風(fēng)險。二、《規(guī)定》內(nèi)容解讀(二十二)要求保險公司加強(qiáng)再保險業(yè)務(wù)的流動性風(fēng)險管理保險人應(yīng)當(dāng)建立再保險業(yè)務(wù)流動性風(fēng)險管理制度，加強(qiáng)對再保險應(yīng)收款項(xiàng)的管理，制定重大賠付案件流動性風(fēng)險處置預(yù)案，確保發(fā)生重大賠付時及早識別和應(yīng)對潛在的流動性風(fēng)險。相關(guān)說明：一是國際保險核心原則（ICP）提出，有些保險公司可能因再保險賠款攤回不及時或拖欠而出現(xiàn)流動性問題，監(jiān)管部門應(yīng)要求保險公司注意再保險安排對其流動性造成的沖擊。二是《規(guī)定》對保險公司再保險業(yè)務(wù)流動性風(fēng)險管理提出了要求。二、《規(guī)定》內(nèi)容解讀(二十三)要求保險公司加強(qiáng)再保險關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管保險人在與關(guān)聯(lián)企業(yè)進(jìn)行再保險交易時，應(yīng)當(dāng)遵循市場化原則確定再保險價格與條件，不得利用再保險轉(zhuǎn)移利潤，逃避稅收。保險人應(yīng)當(dāng)按有關(guān)規(guī)定披露再保險關(guān)聯(lián)交易信息。相關(guān)說明：一是進(jìn)一步強(qiáng)調(diào)再保險關(guān)聯(lián)交易應(yīng)遵循市場化的原則確定再保險價格和條件。二是進(jìn)一步強(qiáng)調(diào)保險公司不得利用再保險轉(zhuǎn)移利潤，逃避稅收。三是要求保險人應(yīng)當(dāng)按有關(guān)規(guī)定，主要是《關(guān)于加強(qiáng)保險公司再保險關(guān)聯(lián)交易信息披露工作的通知》，披露再保險關(guān)聯(lián)交易信息。二、《規(guī)定》內(nèi)容解讀(二十四)鼓勵新型風(fēng)險轉(zhuǎn)移產(chǎn)品開發(fā)設(shè)計保險人和保險經(jīng)紀(jì)人可以利用金融工具開發(fā)設(shè)計新型風(fēng)險轉(zhuǎn)移產(chǎn)品。保險人應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定向銀保監(jiān)會報告。二、《規(guī)定》內(nèi)容解讀(二十五)要求專業(yè)再保險公司加強(qiáng)專業(yè)人才配備中國境內(nèi)的專業(yè)再保險接受人，應(yīng)當(dāng)配備在中國境內(nèi)有住所的專職再保險核保人和再保險核賠人。二、《規(guī)定》內(nèi)容解讀(二十六)要求直接保險公司加強(qiáng)再保險分入業(yè)務(wù)的管理直接保險公司開展再保險分入業(yè)務(wù)的，應(yīng)當(dāng)滿足以下條件：1.由總公司統(tǒng)一辦理，除銀保監(jiān)會另有規(guī)定外，分支機(jī)構(gòu)不得辦理再保險分入業(yè)務(wù)；2.設(shè)立獨(dú)立的再保險部門，配備必要的專業(yè)人員，上一年分保費(fèi)收入超過1億元的，應(yīng)配置不少于3名獨(dú)立于直接保險業(yè)務(wù)的專職人員，上一年分保費(fèi)收入超過3億元的，前述專職人員不得少于5名；3.建立完整的分入業(yè)務(wù)管理制度和獨(dú)立的分入業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)模塊，并與財務(wù)系統(tǒng)自動對接，實(shí)現(xiàn)分入業(yè)務(wù)與直保業(yè)務(wù)的獨(dú)立管理；4.制定合理的、詳細(xì)的年度分入業(yè)務(wù)發(fā)展計劃。二、《規(guī)定》內(nèi)容解讀(二十六)要求直接保險公司加強(qiáng)再保險分入業(yè)務(wù)的管理相關(guān)說明：一是再保險分入業(yè)務(wù)具有專業(yè)性更強(qiáng)、影響風(fēng)險水平的環(huán)節(jié)和因素更多、信息不對稱問題更為嚴(yán)重的特點(diǎn)，對風(fēng)險甄別和管控能力要求更高。近年來，不少直保公司盲目開展分入業(yè)務(wù)，片面追求業(yè)務(wù)規(guī)模，從而造成風(fēng)險聚集，影響公司經(jīng)營和市場穩(wěn)定。因此，有必要對直接保險公司開展分入業(yè)務(wù)作出具體規(guī)定。二是保險公司分支機(jī)構(gòu)對分入業(yè)務(wù)的風(fēng)險管控能力相對較弱，因此，規(guī)定要求財產(chǎn)險和人身險公司的分支機(jī)構(gòu)不得辦理再保險分入業(yè)務(wù)，但銀保監(jiān)會另有規(guī)定的除外。二、《規(guī)定》內(nèi)容解讀(二十六)要求直接保險公司加強(qiáng)再保險分入業(yè)務(wù)的管理三是保險公司應(yīng)該按照要求，根據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)模配備相應(yīng)的專職人員，并建立相應(yīng)的管理制度、信息系統(tǒng)模塊和年度業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃。四是政策性保險公司不能適用本規(guī)定的，根據(jù)《規(guī)定》第40條應(yīng)當(dāng)在3個月內(nèi)向銀保監(jiān)會報告有關(guān)情況。第三章再保險經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)二、《規(guī)定》內(nèi)容解讀二、《規(guī)定》內(nèi)容解讀(二十七)明確保險經(jīng)紀(jì)人從事再保險經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的基本原則保險經(jīng)紀(jì)人從事再保險經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)，應(yīng)恪盡職責(zé)，不得損害保險人的信譽(yù)和合法權(quán)益。二、《規(guī)定》內(nèi)容解讀(二十八)明確保險經(jīng)紀(jì)人可以設(shè)計再保險合同保險經(jīng)紀(jì)人可以根據(jù)業(yè)務(wù)需要引進(jìn)或者設(shè)計再保險合同。二、《規(guī)定》內(nèi)容解讀(二十九)要求保險經(jīng)紀(jì)人應(yīng)按約定履行職責(zé)保險經(jīng)紀(jì)人應(yīng)當(dāng)按照再保險合同的約定，及時寄送賬單、結(jié)算再保險款項(xiàng)以及履行其他義務(wù)，不得挪用或者截留再保險費(fèi)、攤回賠款、攤回手續(xù)費(fèi)以及攤回費(fèi)用。相關(guān)說明：一是明確保險經(jīng)紀(jì)人履行的主要職責(zé)，包括寄送賬單、結(jié)算再保險款項(xiàng)等。二是要求再保險經(jīng)紀(jì)人在履行職責(zé)、提供服務(wù)過程中，不得挪用或者截留再保險費(fèi)、攤回賠款、攤回手續(xù)費(fèi)以及攤回費(fèi)用。二、《規(guī)定》內(nèi)容解讀(三十)要求再保險經(jīng)紀(jì)人履行信息告知義務(wù)保險經(jīng)紀(jì)人應(yīng)當(dāng)將再保險接受人的有關(guān)信息及時、準(zhǔn)確地書面告知再保險分出人。應(yīng)再保險接受人的要求，保險經(jīng)紀(jì)人應(yīng)當(dāng)按照與再保險分出人的約定，將其知道的再保險分出人的自留責(zé)任以及直接保險的有關(guān)情況，及時、準(zhǔn)確地書面告知再保險接受人。相關(guān)說明：一是保險經(jīng)紀(jì)人應(yīng)將再保險接受人相關(guān)信息告知分出人，便于分出人掌握風(fēng)險分散情況，了解信用風(fēng)險水平。二、《規(guī)定》內(nèi)容解讀(三十)要求再保險經(jīng)紀(jì)人履行信息告知義務(wù)二是保險經(jīng)紀(jì)人應(yīng)將再保險分出人相關(guān)信息告知接受人，便于接受人了解該業(yè)務(wù)的風(fēng)險水平，以及分出人對該業(yè)務(wù)的態(tài)度，從而決定自己的分入份額。二、《規(guī)定》內(nèi)容解讀(三十一)明確再保險經(jīng)紀(jì)人應(yīng)按約定配合理賠工作應(yīng)再保險分出人或者再保險接受人的要求，保險經(jīng)紀(jì)人應(yīng)當(dāng)按照合同約定配合進(jìn)行賠案的理賠工作。

第四章監(jiān)督管理二、《規(guī)定》內(nèi)容解讀二、《規(guī)定》內(nèi)容解讀(三十二)加強(qiáng)保險公司再保險業(yè)務(wù)準(zhǔn)備金的監(jiān)管保險人辦理再保險業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)按照精算的原理、方法，評估各項(xiàng)準(zhǔn)備金，并按照銀保監(jiān)會有關(guān)規(guī)定準(zhǔn)確、足額提取和結(jié)轉(zhuǎn)各項(xiàng)準(zhǔn)備金。對于同一筆壽險業(yè)務(wù)，在有關(guān)精算規(guī)定責(zé)任準(zhǔn)備金下，再保險接受人與再保險分出人在評估準(zhǔn)備金時，應(yīng)采用一致的評估方法與假設(shè)。相關(guān)說明：一是本條第一款對再保險業(yè)務(wù)準(zhǔn)備金管理提出了原則性的要求。二是本條第二款要求對于同一筆壽險業(yè)務(wù)，在計算精算規(guī)定責(zé)任準(zhǔn)備金時，分出人和接受人不僅對于評估方法、而且對于假設(shè)，應(yīng)保持一致。原因是，二、《規(guī)定》內(nèi)容解讀(三十二)加強(qiáng)保險公司再保險業(yè)務(wù)準(zhǔn)備金的監(jiān)管對于壽險業(yè)務(wù)，精算“假設(shè)”對準(zhǔn)備金評估結(jié)果影響大，假如分出公司依據(jù)精算假設(shè)評估需計提較多的準(zhǔn)備金，如果此時允許分入公司對該筆分入業(yè)務(wù)采用不同的假設(shè)進(jìn)行評估，則可能需要計提的準(zhǔn)備金要少得多，這樣，借助上述差異，分出公司就能以比實(shí)際成本低得多的代價將該筆業(yè)務(wù)分保至分入公司，從而通過再保險交易的方式改善了分出公司財務(wù)報表，掩蓋了相應(yīng)的風(fēng)險。二、《規(guī)定》內(nèi)容解讀(三十三)明確償付能力報告中涉及再保險業(yè)務(wù)的要求保險人償付能力報告中涉及再保險業(yè)務(wù)的內(nèi)容，應(yīng)當(dāng)符合銀保監(jiān)會發(fā)布的保險公司償付能力監(jiān)管規(guī)則的要求。二、《規(guī)定》內(nèi)容解讀(三十四)明確外國再保險公司分公司償付能力水平的認(rèn)定外國再保險公司分公司的償付能力應(yīng)當(dāng)符合銀保監(jiān)會發(fā)布的保險公司償付能力監(jiān)管規(guī)則等有關(guān)制度的要求。外國再保險公司分公司自留保費(fèi)以其總公司直接授權(quán)的額度為限。相關(guān)說明：現(xiàn)《規(guī)定》將原《規(guī)定》中的“外國再保險公司分公司的償付能力狀況按照其總公司的償付能力狀況來認(rèn)定”，修改為“外國再保險公司分公司的償付能力應(yīng)當(dāng)符合銀保監(jiān)會發(fā)布的保險公司償付能力監(jiān)管規(guī)則等有關(guān)制度的要求”，主要原因是，我國已經(jīng)建立起新的完善的償付能力監(jiān)管制度體系，二、《規(guī)定》內(nèi)容解讀(三十三)外國再保險分公司的償付能力及自留保費(fèi)實(shí)際操作中，外國再保險公司分公司已按照新規(guī)則編制償付能力報告，如果保留原規(guī)定，則會存在與現(xiàn)行償付能力制度沖突的問題，即根據(jù)償二代，外國再保險公司分公司應(yīng)獨(dú)立計算償付能力水平，而根據(jù)原《規(guī)定》，外國再保險公司分公司的償付能力狀況按照其總公司的償付能力狀況來認(rèn)定。二、《規(guī)定》內(nèi)容解讀(三十四)加強(qiáng)對合約業(yè)務(wù)的監(jiān)管保險人應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照本規(guī)定對合約分保和臨時分保業(yè)務(wù)進(jìn)行分類和經(jīng)營，不得以臨時分保名義變相經(jīng)營合約分保業(yè)務(wù)。預(yù)約分保等非逐保單約定分保條件的再保險業(yè)務(wù)屬于合約分保業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)按合約分保的要求進(jìn)行管理。相關(guān)說明：近年來市場上出現(xiàn)的所謂“預(yù)約分保”或“再保險框架協(xié)議”等業(yè)務(wù)，通常已事先約定分保條件，具有明顯的合約分保業(yè)務(wù)屬性。個別直保公司在不具二、《規(guī)定》內(nèi)容解讀(三十四)加強(qiáng)對合約業(yè)務(wù)的監(jiān)管備合約業(yè)務(wù)資質(zhì)的情況下，通過所謂“預(yù)約分保”或“再保險框架協(xié)議”等方式，以臨時分保的名義變相從事合約業(yè)務(wù)，規(guī)避監(jiān)管對合約再保險接受人的資質(zhì)要求，擾亂市場秩序，加大經(jīng)營風(fēng)險。為此，《規(guī)定》從定義上進(jìn)一步明確臨時分保與合約分保的區(qū)別，防止不具備合約業(yè)務(wù)資質(zhì)要求的直保公司變相開展合約分保業(yè)務(wù)。二、《規(guī)定》內(nèi)容解讀(三十七)明確保險公司信息報送要求保險公司應(yīng)按規(guī)定向銀保監(jiān)會或其派出機(jī)構(gòu)提交下列材料：（一）于每年4月30日前，提交上一會計年度再保險經(jīng)營管理情況：1.再保險業(yè)務(wù)經(jīng)營情況。2.再保險業(yè)務(wù)的各類準(zhǔn)備金提取辦法和金額。3.財產(chǎn)險公司以比例再保方式將每一危