《財務會計實務（業(yè)財融合版）》課件 任務1 制定銷售預測

項目五

銷售與收款學習目標知識目標熟悉銷售與收款流程；掌握制定銷售預測的方法；熟知客戶信用評價的途徑；熟悉簽審合同的要點；熟悉開票的方法；掌握銷售與收款業(yè)務的會計核算方法；熟悉銷售報表的編制方法。能力目標能夠通過預算等方法協(xié)助銷售部門制定銷售預測；會根據(jù)不同客戶制定適當?shù)男庞谜?；能夠審核購銷合同；會開具藍、紅字發(fā)票；能夠準確核算銷售與收款、及銷售退回、售后質保等業(yè)務；能夠編制銷售報表。素養(yǎng)目標堅持準則、強化服務誠信守法，具有契約精神具有風險意識和溝通協(xié)作能力銷售方采購方受票、付款采購方

?受票

?入庫

?付款

采購核算銷售方

?開票

?發(fā)貨

?收款

銷售核算購銷合同售后/應收款管理01客戶信用管理08銷售報表0207收款03簽審合同06開票/發(fā)貨/核算04履約審批確認訂單05銷售與收款流程購銷談判制定業(yè)績目標任務1制定銷售預測【思考】為什么要制定銷售預測？銷售預測由誰制定？Q1:是其他預算的重要參考；

有助于安排具體的銷售計劃和營銷策略；

有助于績效評估。Q2:業(yè)務+財務【知識準備】制定銷售預測參考的因素任務1制定銷售預測在excel中通過散點圖擬合線性回歸方程來預測下一時期數(shù)據(jù)。市場數(shù)據(jù)的獲取除市場調(diào)研等一手數(shù)據(jù)外，還可以從國家統(tǒng)計局、中國政府網(wǎng)、中國報告大廳、行業(yè)協(xié)會、前瞻產(chǎn)業(yè)研究院、麥肯錫、WIND等數(shù)據(jù)平臺獲取?！緲I(yè)務操作】制定銷售預測【業(yè)務1-1】寧佳公司近三年嬰兒睡袋營業(yè)額數(shù)據(jù)見表1-1，結合國家統(tǒng)計局網(wǎng)站新生兒出生人口數(shù)的變化，請制定公司2023年銷售預測。

表1-1寧佳公司近三年嬰兒睡袋營業(yè)額統(tǒng)計表

單位：萬元統(tǒng)計年度嬰兒睡袋營業(yè)額2020年1022.002021年1075.002022年1250.00【業(yè)務分析】公司主要面向嬰幼兒市場，秉持質量第一的原則，獲得了市場的認可，近三年嬰兒睡袋的營業(yè)額逐年上升，2022年因拓寬了銷售渠道營業(yè)額有較大幅度的提升，預計銷售勢頭有望保持。用EXCEL中的散點圖添加趨勢線的方式，可以獲取營業(yè)額的線性方程y=114x+887.67，計算x=4時的y值，就是預計的2023年的銷售額1343.67萬元。再結合國家統(tǒng)計局數(shù)據(jù)，2020年-2022年我國新生兒出生人口數(shù)分別為1202萬人、1062萬人、956萬人，呈逐年遞減趨勢，2022年降幅有所收窄。綜合評估后可預測出較為合理的營業(yè)額?！咀⒁狻吭谥贫I(yè)績目標時，銷量或營業(yè)額并非是唯一的指標，有的企業(yè)如萬科通常更關注回款額和回款率