《概預(yù)算講》課件

概預(yù)算講歡迎大家來到概預(yù)算講座！概預(yù)算概述1項(xiàng)目成本控制概預(yù)算用于確定項(xiàng)目的總成本，并作為成本控制的基準(zhǔn)。2資源分配概預(yù)算為項(xiàng)目所需的人力、物力、財(cái)力提供量化依據(jù)，合理分配資源。3項(xiàng)目決策概預(yù)算提供項(xiàng)目成本信息，為投資決策提供參考。概預(yù)算編制目的明確項(xiàng)目成本為項(xiàng)目決策提供依據(jù)，控制項(xiàng)目成本，避免超支。合理分配資源根據(jù)預(yù)算分配資金，優(yōu)化資源配置，提高項(xiàng)目效率?？刂祈?xiàng)目進(jìn)度將項(xiàng)目進(jìn)度與預(yù)算結(jié)合，確保項(xiàng)目按計(jì)劃進(jìn)行。概預(yù)算編制流程1項(xiàng)目立項(xiàng)明確項(xiàng)目目標(biāo)，確定項(xiàng)目范圍2數(shù)據(jù)收集收集項(xiàng)目相關(guān)資料，如工程量清單、市場(chǎng)價(jià)格等3預(yù)算編制根據(jù)數(shù)據(jù)進(jìn)行預(yù)算計(jì)算，形成初步預(yù)算4預(yù)算審核對(duì)預(yù)算進(jìn)行審核，確保預(yù)算的準(zhǔn)確性和合理性5預(yù)算審批將預(yù)算提交審批，經(jīng)批準(zhǔn)后正式生效影響概預(yù)算編制的因素項(xiàng)目規(guī)模規(guī)模越大，預(yù)算越復(fù)雜。項(xiàng)目復(fù)雜度技術(shù)難度越高，預(yù)算越難確定。市場(chǎng)環(huán)境市場(chǎng)波動(dòng)影響材料價(jià)格和人工成本。概預(yù)算編制的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)歷史數(shù)據(jù)之前項(xiàng)目的成本數(shù)據(jù)和市場(chǎng)價(jià)格數(shù)據(jù)，可以作為參考。市場(chǎng)調(diào)查對(duì)相關(guān)材料價(jià)格、人工成本、設(shè)備租賃等進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)查，了解最新價(jià)格。技術(shù)規(guī)范項(xiàng)目設(shè)計(jì)圖紙、工程技術(shù)規(guī)范和施工方案，用于確定項(xiàng)目所需的材料和人工數(shù)量。人工成本預(yù)算30%工資員工薪酬10%福利社保和公積金20%培訓(xùn)技能提升40%其他加班費(fèi)和獎(jiǎng)金材料成本預(yù)算直接材料主要包括產(chǎn)品生產(chǎn)中直接消耗的原材料、輔助材料、燃料和動(dòng)力等間接材料指生產(chǎn)過程中消耗的，但不能直接計(jì)入產(chǎn)品成本的材料，如生產(chǎn)工具、包裝材料等制造費(fèi)用預(yù)算折舊修理保險(xiǎn)能源人工制造費(fèi)用預(yù)算包括折舊、修理、保險(xiǎn)、能源、人工等。銷售費(fèi)用預(yù)算項(xiàng)目預(yù)算金額廣告宣傳費(fèi)...市場(chǎng)調(diào)研費(fèi)...銷售人員工資...差旅費(fèi)...其他銷售費(fèi)用...管理費(fèi)用預(yù)算30%固定部分工資、折舊70%變動(dòng)部分辦公費(fèi)、差旅費(fèi)財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算利息支出匯兌損失財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算主要包括利息支出、匯兌損失等其他費(fèi)用預(yù)算項(xiàng)目預(yù)算金額廣告宣傳費(fèi)￥100,000差旅費(fèi)￥50,000辦公費(fèi)￥20,000固定資產(chǎn)預(yù)算無形資產(chǎn)預(yù)算1研發(fā)投入研發(fā)投入是指企業(yè)為開發(fā)新技術(shù)、新產(chǎn)品、新工藝等而發(fā)生的支出2品牌價(jià)值品牌價(jià)值是指企業(yè)品牌在市場(chǎng)上的價(jià)值，可以根據(jù)品牌知名度、市場(chǎng)份額等指標(biāo)進(jìn)行評(píng)估3知識(shí)產(chǎn)權(quán)知識(shí)產(chǎn)權(quán)是指企業(yè)擁有的專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)等知識(shí)產(chǎn)權(quán)，可以為企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)效益存貨預(yù)算10存貨管理存貨管理預(yù)算涉及設(shè)定和控制存貨水平，以確保按需供應(yīng)并最大程度降低成本。20庫(kù)存成本預(yù)算需要考慮存儲(chǔ)成本、運(yùn)輸成本和過時(shí)成本等因素。30安全庫(kù)存安全庫(kù)存預(yù)算旨在確保在供應(yīng)中斷或需求高峰情況下保持一定的庫(kù)存水平。40庫(kù)存周轉(zhuǎn)率庫(kù)存周轉(zhuǎn)率預(yù)算有助于衡量庫(kù)存效率和減少庫(kù)存積壓。應(yīng)收賬款預(yù)算預(yù)算項(xiàng)目預(yù)算內(nèi)容銷售收入預(yù)算預(yù)計(jì)銷售收入，作為應(yīng)收賬款預(yù)算的基礎(chǔ)信用政策確定應(yīng)收賬款的賬期，影響應(yīng)收賬款的金額壞賬損失率預(yù)計(jì)壞賬損失比例，影響應(yīng)收賬款的真實(shí)價(jià)值應(yīng)付賬款預(yù)算該圖表顯示了未來六個(gè)月的應(yīng)付賬款預(yù)算。現(xiàn)金流量預(yù)算預(yù)算類型描述經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入和流出投資活動(dòng)現(xiàn)金流量企業(yè)投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入和流出籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量企業(yè)籌集資金活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入和流出利潤(rùn)表預(yù)算預(yù)算實(shí)際利潤(rùn)表預(yù)算主要用于預(yù)測(cè)企業(yè)的盈利能力，幫助企業(yè)制定經(jīng)營(yíng)目標(biāo)并進(jìn)行績(jī)效考核。資產(chǎn)負(fù)債表預(yù)算1資產(chǎn)反映企業(yè)擁有的各種經(jīng)濟(jì)資源2負(fù)債反映企業(yè)對(duì)外的債務(wù)3所有者權(quán)益反映企業(yè)所有者對(duì)企業(yè)的投資綜合收支預(yù)算收入支出綜合收支預(yù)算，是將企業(yè)所有收入和支出項(xiàng)目進(jìn)行匯總，形成一個(gè)完整的收支平衡表。預(yù)算執(zhí)行分析評(píng)估執(zhí)行情況對(duì)比預(yù)算目標(biāo)和實(shí)際執(zhí)行情況，評(píng)估預(yù)算執(zhí)行效果。分析偏差原因找出預(yù)算執(zhí)行偏差的根本原因，例如市場(chǎng)變化、成本波動(dòng)等。制定改進(jìn)措施根據(jù)偏差分析結(jié)果，制定改進(jìn)措施，提高預(yù)算執(zhí)行效率。預(yù)算調(diào)整1實(shí)際情況變化預(yù)算調(diào)整是根據(jù)實(shí)際情況的變化進(jìn)行調(diào)整。2目標(biāo)調(diào)整預(yù)算目標(biāo)發(fā)生變化時(shí)，需要對(duì)預(yù)算進(jìn)行調(diào)整。3資源配置優(yōu)化預(yù)算調(diào)整可以優(yōu)化資源配置，提高資源利用效率。預(yù)算控制確保項(xiàng)目支出符合預(yù)算，避免超支。監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)偏差。采取措施調(diào)整預(yù)算，控制成本。預(yù)算績(jī)效考核指標(biāo)體系建立科學(xué)合理的績(jī)效指標(biāo)體系，全面衡量預(yù)算執(zhí)行效果。評(píng)估方法采用多元化的評(píng)估方法，如定量分析、定性評(píng)價(jià)等。反饋機(jī)制及時(shí)反饋考核結(jié)果，促進(jìn)預(yù)算管理的改進(jìn)和優(yōu)化。預(yù)算管理的意義目標(biāo)導(dǎo)向預(yù)算明確了企業(yè)的目標(biāo)，并為實(shí)現(xiàn)目標(biāo)提供了方向和依據(jù)。資源配置預(yù)算有效地配置了企業(yè)資源，確保資源的合理使用和優(yōu)化分配。風(fēng)險(xiǎn)控制預(yù)算可以幫助企業(yè)識(shí)別和管理潛在的風(fēng)險(xiǎn)，有效降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)?？?jī)效評(píng)估預(yù)算為企業(yè)績(jī)效評(píng)估提供了標(biāo)準(zhǔn)和指標(biāo)，幫助企業(yè)及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并改進(jìn)。預(yù)算管理的實(shí)施建議明確目標(biāo)設(shè)定明確的預(yù)算目標(biāo)，確保目標(biāo)與企業(yè)戰(zhàn)略相一致。加強(qiáng)溝通建立有效的溝通機(jī)制，確保預(yù)算目標(biāo)和執(zhí)行情況得到及時(shí)傳達(dá)和反饋。完善制度制定完善的預(yù)算管理制度，規(guī)范預(yù)算編制、執(zhí)行和控制流程。技術(shù)支持利用信息技術(shù)手段，實(shí)現(xiàn)預(yù)算管理的信息化和智能化，提高效率。預(yù)算管理的發(fā)展趨勢(shì)數(shù)字化轉(zhuǎn)型隨著云計(jì)算、大數(shù)據(jù)等技術(shù)的快速發(fā)展，預(yù)算管理正朝著數(shù)字化方向發(fā)展。這將有助于提高預(yù)算編制效率、增強(qiáng)預(yù)算透明度、提升預(yù)算控制效果。數(shù)據(jù)驅(qū)動(dòng)決策通過數(shù)據(jù)分析和預(yù)測(cè)，預(yù)算管理將更有效地支持企業(yè)制定戰(zhàn)略決策。數(shù)據(jù)驅(qū)動(dòng)決策能夠幫助企業(yè)更好地預(yù)測(cè)未來，制定更加科學(xué)合理的預(yù)算方案。案例分享企業(yè)A，通過實(shí)施預(yù)算管理，提高了成本控制效率，降低了運(yùn)營(yíng)成本，提高了利潤(rùn)率。企業(yè)B，通過預(yù)算管理，優(yōu)化了資金流向，降低了資金占用，提高了資金利用率