會計報表附注

成都鼎沃科技有限公司財務報表附注：2011年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）科目關(guān)聯(lián)方名稱日期金額應付賬款合計財務報表之批準：本財務報表及財務報表附注經(jīng)本公司董事會批準報出。成都鼎沃科技有限公司2011-12-10成都鼎沃科技有限公司

執(zhí)行老會計制度的會計報表附注xx公司2011年度會計報表附注一、公司的基本情況二、公司采用的主要會計政策、會計估計1．會計制度本公司執(zhí)行企業(yè)會計準則和《企業(yè)會計制度》。2.會計年度會計年度為公歷年度，即1月1日至12月31日。3.記賬本位幣以人民幣為記賬本位幣。4．記賬方法采用借貸記賬法。5.記賬基礎(chǔ)和計價原則會計核算以權(quán)責發(fā)生制為基礎(chǔ)，資產(chǎn)取得時按實際成本計價。6.外幣會計報表折算方法所有資產(chǎn)、負債類項目按期末的匯率折合為人民幣；股東權(quán)益類項目除“未分配利潤”外，均按業(yè)務發(fā)生時的匯率折合為人民幣；“未分配利潤”項目以折算后的利潤及利潤分配表中該項目的數(shù)額填列；折算后資產(chǎn)類項目總計與負債項目及股東權(quán)益類項目合計的差額作為“外幣報表折算差額”在“未分配利潤”項目后單獨列示。利潤及利潤分配表內(nèi)所有發(fā)生額項目按期末匯率折合為記賬本位幣?，F(xiàn)金流量表所有項目均按期末匯率折算為記賬本位幣。所有期初數(shù)和上期實際數(shù)按上期折算后的數(shù)額列示。7.現(xiàn)金等價物的確定標準現(xiàn)金等價物是指公司持有的期限短(一般是指從購買日起，三個月內(nèi)到期)、流動性強、易于轉(zhuǎn)化為已知現(xiàn)金、價值變動風險很小的投資。8.壞賬損失核算方法(1)壞賬的確認：債務人破產(chǎn)或死亡，以其破產(chǎn)財產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后，仍然不能收回的應收款項；有確鑿證據(jù)表明該項應收款項不能收回，如債務單位撤消、破產(chǎn)、資不抵債、現(xiàn)金流量嚴重不足、發(fā)生嚴重的自然災害等導致停產(chǎn)而在短時間內(nèi)無法償付債務等確實無法收回的款項。（2）壞賬損失的核算：公司的壞賬核算采用備抵法。9.存貨核算方法(1)存貨包括在日常活動中持有以備出售、仍然處在生產(chǎn)過程、或者在生產(chǎn)或提供勞務過程中將耗用而儲備的原材料、產(chǎn)成品、在產(chǎn)品、商品、包裝物、低值易耗品等。(2)存貨的盤存制度為永續(xù)盤存制。(3)公司購入的存貨采用實際成本入賬。(4)原材料、產(chǎn)成品的發(fā)出成本按照實際成本核算，采用加權(quán)平均法計算確定；低值易耗品一次性攤銷法。(5)由于存貨遭受毀損、全部或部分陳舊過時和銷售價格低于成本等原因造成的存貨成本不可收回的部分，按單個存貨項目的成本高于其可變現(xiàn)凈值的差額提取存貨跌價準備。10.固定資產(chǎn)計價和折舊方法本公司固定資產(chǎn)成本按取得時的實際成本計價。融資租入的固定資產(chǎn)，按租賃開始日租賃資產(chǎn)的原賬面價值與最低租賃付款額的現(xiàn)值較低者，作為入賬價值。（如果租賃資產(chǎn)占資產(chǎn)總額的比例小于30%，在租賃開始日，按最低租賃付款額作為固定資產(chǎn)入賬價值。）固定資產(chǎn)的標準為使用期限在一年以上的房屋、建筑物、機器設(shè)備、運輸設(shè)備、儀器儀表以及與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、工具、器具等；不屬于生產(chǎn)經(jīng)營的主要設(shè)備，但單位價值在2000元以上，使用期限超過兩年的物品也列入固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)折舊按平均年限法計提，固定資產(chǎn)類別、折舊年限、年折舊率和預計凈殘值分別如下：類別 折舊年限 年折舊率% 凈殘值率%房屋及建筑物 20 4.5 10機器設(shè)備 10 9 10電子設(shè)備 5 18 10運輸設(shè)備 5 18 10其他設(shè)備 10 9 10固定資產(chǎn)減值準備:期末對固定資產(chǎn)進行逐項檢查，如果由于市價持續(xù)下跌，或技術(shù)陳舊、損壞、長期閑置等原因?qū)е缕淇墒栈亟痤~低于賬面價值的，按單項資產(chǎn)可收回金額低于其賬面價值的差額計提固定資產(chǎn)減值準備。11.在建工程核算方法(1)在建工程按實際成本計價,在工程達到預計可使用狀態(tài)前所發(fā)生的專門借款利息計入該工程成本。在工程達到預計可使用狀態(tài)時作為結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)的時點。(2)在建工程減值準備：期末對在建工程進行逐項檢查如存在下列之一情形時，則對可收回金額低于在建工程賬面價值的部分按單個項目計提減值準備：A、長期停建并且在預期未來三年內(nèi)不會重新開工；B、所建項目無論在性能上，還是技術(shù)上已經(jīng)落后，并且給企業(yè)帶來的經(jīng)濟效益具有很大的不確定性；C、其他足以證明在建工程已經(jīng)發(fā)生減值的情形。12.收入確認方法銷售商品確認收入條件(1)公司已將商品所有權(quán)上的主要風險和報酬轉(zhuǎn)移給購買方；(2)公司即沒有保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也沒有對已售出的商品實施控制；(3)與交易相關(guān)的經(jīng)濟利益能夠流入公司；(4)相關(guān)的收入和成本能夠可靠計量。提供勞務確認收入條件（1）勞務總收入和總成本能可靠地計量；（2）與交易相關(guān)的經(jīng)濟利益能夠流入企業(yè)；（3）勞務的完成程度能夠可靠地確定。讓渡資產(chǎn)使用權(quán)確認收入條件（1）與交易相關(guān)的經(jīng)濟利益能夠流入企業(yè)；（2）收入的金額能夠可靠地計量。三、稅項四、會計報表主要項目注釋（以下項目金額單位均為人民幣元，以下注釋若無特殊說明，年初數(shù)是指2011年12月31日余額，年末數(shù)是指2012年12月31日余額，上年數(shù)指2011、貨幣資金項目 期初余額 期末余額現(xiàn)金 銀行存款 其他貨幣資金 合計 2、應收賬款（1）賬齡分析賬齡 年初數(shù) 年末數(shù) 金額 比例 金額 比例1年以內(nèi) 合計 （2）期末應收賬款明細如下，占應收賬款總額的100%單位 金額 內(nèi)容 帳齡 合計 3、預付賬款（1）賬齡分析賬齡 年初數(shù) 年末數(shù) 金額 比例 金額 比例1年以內(nèi) 1-2年 合計 4、其他應收款（1）賬齡分析賬齡 年初數(shù) 年末數(shù) 金額 比例 金額 比例1年以內(nèi) 1-2年 合計 （2）其他應收款前三名情況如下：單位 金額 內(nèi)容 帳齡 合計 5、存貨項目 年初數(shù) 年末數(shù)原材料 包裝物 低值易耗品 自制半成品 產(chǎn)成品 合計 6、固定資產(chǎn)及累計折舊 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額①固定資產(chǎn)原值 房屋及建筑物 機器設(shè)備 電子設(shè)備 運輸設(shè)備 其他 原值合計 ②累計折舊 房屋及建筑物 機器設(shè)備 電子設(shè)備 運輸設(shè)備 其他 折舊合計 ③固定資產(chǎn)凈額合計 7、在建工程項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額在建工程-建筑工程 在建工程-安裝工程 在建工程-在安裝設(shè)備 合計 8、短期借款借款單位 年初數(shù) 年末數(shù) 擔保方式 擔保方 合計 9、應付賬款項目 年初數(shù) 年末數(shù)應付賬款 10、應交稅金稅種 年初數(shù) 年末數(shù) 合計 11、其他應付款項目 年初數(shù) 年末數(shù)其他應付款 12、實收資本股東名稱 年初數(shù) 增加數(shù) 減少數(shù) 年末數(shù) 出資金額 持股比例 出資金額 持股比例 合計 13、資本公積項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 14、盈余公積項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額儲備基金 企業(yè)發(fā)展基金 合計 15、未分配利潤項目 年初數(shù) 年末數(shù)一、凈利潤 二、加：年初未分配利潤 三、可供分配利潤 減：提取職工獎勵及福利基金 提取儲備基金 提取企業(yè)發(fā)展基金 四、可供投資者分配利潤 減：應付普通股股利 五、未分配利潤 16、主營業(yè)務收入項目 上年數(shù) 本年數(shù) 合計 17、主營業(yè)務成本項目 上年數(shù) 本年數(shù) 合計 18、其他業(yè)務利潤項目 上年數(shù) 本年數(shù) 合計 19、財務費用項目 上年數(shù) 本年數(shù) 合計 20、營業(yè)