第05章 商業(yè)銀行

第五章商業(yè)銀行學(xué)習(xí)目的和要求：

通過本章的學(xué)習(xí)，學(xué)生應(yīng)準(zhǔn)確識記本章的基本概念，領(lǐng)會本章的基本理論，并能應(yīng)用基本理論對現(xiàn)實金融問題進行一定的分析。理解商業(yè)銀行的特性與類型；理解并掌握商業(yè)銀行的負債業(yè)務(wù)、資產(chǎn)業(yè)務(wù)、表外業(yè)務(wù)；了解商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理理論的發(fā)展脈絡(luò)；掌握商業(yè)銀行的資本管理；了我國商業(yè)銀行改革進程。

導(dǎo)入案例

雷曼兄弟破產(chǎn)

第一節(jié)商業(yè)銀行概述一、商業(yè)銀行的產(chǎn)生和發(fā)展

商業(yè)銀行的產(chǎn)生是商品經(jīng)濟發(fā)展到一定階段的必然產(chǎn)物，并隨著商品經(jīng)濟的發(fā)展不斷完善。

從歷史上看，銀行起源于意大利。早在13世紀(jì)至14世紀(jì)，意大利一些富有的家庭為方便經(jīng)商，紛紛設(shè)立了私人銀行，如佛羅倫薩的巴爾迪銀行、佩魯賈銀行、麥迪西銀行和熱那亞的圣喬治銀行。然而，比較具有近代意義的銀行則是1587年建立的威尼斯銀行。中世紀(jì)的威尼斯銀行憑借其優(yōu)越的地理位置而成為世界貿(mào)易中心，各國商人在此云集。為了便于商品交換，商人們需要把大量攜帶的各地貨幣兌換成威尼斯地方貨幣，于是當(dāng)?shù)鼐统霈F(xiàn)了貨幣兌換商，專門從事貨幣兌換業(yè)務(wù)。隨著商品經(jīng)濟的發(fā)展，貨幣收付的規(guī)模也不斷擴大，各地商人為了避免長途攜帶大量金屬貨幣帶來的不便和危險，便將用不完的貨幣委托貨幣兌換商保管，后來又逐漸發(fā)展到委托貨幣兌換商辦理支付和匯兌。貨幣兌換商因此集中了大量貨幣資金，他們發(fā)現(xiàn)這些長期大量集中的貨幣余額相當(dāng)穩(wěn)定，可用于發(fā)放高利貸獲取高額利息收入，便積極主動攬取貨幣保管業(yè)務(wù)，并通過降低保管費或不收保管費，甚至還給委托保管貨幣的客戶一定的好處，以大量獲取貨幣資金。保管貨幣業(yè)務(wù)由此演變成存款業(yè)務(wù)。同時，貨幣兌換商改變了以前實行全額準(zhǔn)備，以防客戶兌現(xiàn)提款的做法，實行部分準(zhǔn)備金制度，其余所吸收的存款則用于貸款取息。至此，貨幣兌換商就演變成了集存、貸款和匯兌支付、結(jié)算業(yè)務(wù)于一身的早期銀行了。當(dāng)時的威尼斯銀行也就應(yīng)運而生。17世紀(jì)，銀行這一新型的金融機構(gòu)由意大利傳播到歐洲其它國家。

早在11世紀(jì)，我國就有“銀行”一詞，但當(dāng)時的“銀行”是指從事銀器鑄造或交易的行業(yè)。鴉片戰(zhàn)爭以后，外國金融機構(gòu)進入我國，鑒于我國長期使用白銀作為貨幣材料，人們便將當(dāng)時專門從事貨幣信用業(yè)務(wù)的這類外國金融機構(gòu)(bank)稱作“銀行”。

二、商業(yè)銀行的性質(zhì)

商業(yè)銀行是以追求利潤最大化為其最終目標(biāo)，以多種金融負債籌集資金，以多種金融資產(chǎn)為其經(jīng)營對象，能利用負債進行存款貨幣創(chuàng)造，并向客戶提供多功能、綜合性服務(wù)的一種金融企業(yè)。

之所以將這種能創(chuàng)造存款貨幣的金融企業(yè)稱之為“商業(yè)銀行”，是由于其早期主要辦理基于商業(yè)行為的短期自償性貸款，人們便將這種以經(jīng)營工商企業(yè)存、貸款業(yè)務(wù)，并且是以商品生產(chǎn)交易為基礎(chǔ)而發(fā)放短期貸款為主要業(yè)務(wù)的銀行，稱為商業(yè)銀行。（一） 商業(yè)銀行具有一般的企業(yè)特征

商業(yè)銀行擁有業(yè)務(wù)經(jīng)營所必需的自有資本，且大部分資本來自于股票發(fā)行；商業(yè)銀行實行獨立核算、自負盈虧；其經(jīng)營目標(biāo)是利潤最大化。由于商業(yè)銀行的設(shè)立及其選擇業(yè)務(wù)及客戶的標(biāo)準(zhǔn)主要是看能否帶來現(xiàn)實的或潛在的盈利，所以說，獲得最大利潤既是商業(yè)銀行產(chǎn)生和經(jīng)營的基本前提，也是商業(yè)銀行發(fā)展的內(nèi)在動力。

（二） 商業(yè)銀行是經(jīng)營貨幣資金特殊企業(yè)

商業(yè)銀行的活動范圍不是一般的商品生產(chǎn)和商品流通領(lǐng)域，而是貨幣信用領(lǐng)域。一般企業(yè)創(chuàng)造的是使用價值，而商業(yè)銀行創(chuàng)造的是能充當(dāng)一般等價物的存款貨幣。

三、商業(yè)銀行的功能

商業(yè)銀行在現(xiàn)代經(jīng)濟活動中所發(fā)揮的功能主要有信用中介、支付中介、信用創(chuàng)造、金融服務(wù)四項功能。

（一）信用中介功能

信用中介是指商業(yè)銀行通過負債業(yè)務(wù)，把社會上的各種閑散貨幣資金集中到銀行，通過資產(chǎn)業(yè)務(wù)，把它投向需要資金的各部門，充當(dāng)資金閑置者和資金短缺者之間的中介人，實現(xiàn)資金的融通。信用中介是商業(yè)銀行最基本的功能。

（二）支付中介功能

支付中介是指商業(yè)銀行利用活期存款賬戶，為客戶辦理各種貨幣結(jié)算、貨幣收付、貨幣兌換和轉(zhuǎn)移存款等業(yè)務(wù)活動。（三）信用創(chuàng)造功能

這是商業(yè)銀行的特殊功能。信用創(chuàng)造是指商業(yè)銀行利用其可以吸收活期存款的有利條件，通過發(fā)放貸款、從事投資業(yè)務(wù)，而衍生出更多存款，從而擴大社會貨幣供給量。

（四）金融服務(wù)功能

金融服務(wù)是商業(yè)銀行利用其在國民經(jīng)濟活動中的特殊地位，及其在提供信用中介和支付中介業(yè)務(wù)過程中所獲得的大量信息，憑借這些優(yōu)勢，運用電子計算機等先進手段和工具，為客戶提供的其它服務(wù)。這些服務(wù)主要有財務(wù)咨詢、代理融通、信托、租賃、計算機服務(wù)、現(xiàn)金管理等。

四、商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)

商業(yè)銀行采用何種組織形式，受銀行規(guī)模的影響。商業(yè)銀行規(guī)模越大，所提供的金融服務(wù)也越多，對經(jīng)濟生活發(fā)揮的作用也越大，也決定了銀行的組織形式。當(dāng)然，政府對銀行業(yè)的監(jiān)管要求也會對銀行的組織形式產(chǎn)生一定的影響。通常，商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)可以從其外部與內(nèi)部兩個方面來認識。

（一）商業(yè)銀行的外部組織形式

商業(yè)銀行的外部組織形式也稱為商業(yè)銀行制度，指的是商業(yè)銀行在社會經(jīng)濟生活中存在的形式。從全球商業(yè)銀行看主要有以下三種類型。

1、單一銀行制。

又稱獨家銀行制，是指那種僅設(shè)立總行，業(yè)務(wù)活動完全由總行經(jīng)營，下面不設(shè)立任何分支機構(gòu)的商業(yè)銀行的組織形式，這種制度曾存在于美國。

2、分支行制。

又稱總分支行制，就是在設(shè)立總行的同時，又在總行之下設(shè)立眾多的分支行的商業(yè)銀行制度。這是當(dāng)今世界上絕大多數(shù)國家的商業(yè)銀行所采取的外部組織形式。我國商業(yè)銀行也采取這種外部組織形式。

3、銀行持股公司制。

又稱集團制商業(yè)銀行制度，它是指由一個集團成立股權(quán)公司，再由該公司控制或收購一家或多家銀行。

4、連鎖銀行制。

也稱“聯(lián)合制商業(yè)銀行”，是一種變相的分支行制。它與銀行持股公司的差別在于，它不設(shè)置銀行持股公司，而是通過若干商業(yè)銀行相互持有對方的股票、相互成為對方的股東的方式結(jié)為連鎖銀行。

說明：﹡為金融資本控制銀行，其余為實業(yè)資本控制銀行

母公司或銀行持股公司被參股的銀行中信控股﹡光大集團﹡海爾集團紅塔集團招商局集團東方希望集團中信實業(yè)銀行、中信嘉華銀行光大銀行青島商業(yè)銀行華夏銀行招商銀行光大銀行、上海銀行、民生銀行、成都商業(yè)銀行（二）商業(yè)銀行的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)

商業(yè)銀行的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)是指就單個銀行而言，銀行各部門內(nèi)部及各部門之間相互聯(lián)系、相互作用的組織管理系統(tǒng)。商業(yè)銀行的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)究竟如何設(shè)置，并無一個統(tǒng)一的模式，但是要以其能夠充分發(fā)揮商業(yè)銀行的各項職能、并開展有效的經(jīng)營為原則。五、商業(yè)銀行的經(jīng)營模式

不同金融體制下，商業(yè)銀行的經(jīng)營模式也呈現(xiàn)出不同特點。在西方資本主義各國，其商業(yè)銀行的經(jīng)營模式基本遵循兩大主流：職能分工型模式和全能型模式。

第二節(jié) 商業(yè)銀行資產(chǎn)負債業(yè)務(wù)一、商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債表

資產(chǎn)負債表是商業(yè)銀行最重要、最常用的財務(wù)報表，它綜合顯示了商業(yè)銀行在某一時點上(如某年底)的資產(chǎn)負債和其它業(yè)務(wù)的存量。資產(chǎn)負債表的基本等式為：

資產(chǎn)＝負債＋權(quán)益資本

等式的左邊項目“資產(chǎn)”說明的是商業(yè)銀行的資金運用，它包括現(xiàn)金資產(chǎn)、貸款資產(chǎn)、證券資產(chǎn)、匯差資產(chǎn)、固定資產(chǎn)等。等式的右邊則表示銀行的資金來源，由負債和權(quán)益資本兩部分構(gòu)成。負債實際上是銀行外部資金來源，包括存款負債、借入負債等。權(quán)益資本實際上就是商業(yè)銀行的自有資本或者說凈資產(chǎn)。資產(chǎn)負債所有者權(quán)益現(xiàn)金及存放中央銀行款項19,362,300.00向中央銀行借款5,950,000.00股本2,114,300.00存放同業(yè)款項6,310,800.00同業(yè)存入及拆入34,201,000.00其他權(quán)益工具1,784,100.00拆出資金5,363,900.00其中:同業(yè)存放款項29,531,100.00其中：優(yōu)先股1,784,100.00貴金屬22,100.00拆入資金4,669,900.00資本公積4,388,500.00交易性金融資產(chǎn)4,550,500.00衍生金融工具負債34,400.00減:庫藏股--衍生金融工具資產(chǎn)44,500.00交易性金融負債--其他綜合收益-146,600.00買入返售金融資產(chǎn)3,551,000.00賣出回購金融資產(chǎn)款1,774,400.00盈余公積1,364,600.00應(yīng)收利息1,625,900.00客戶存款(吸收存款)132,785,900.00未分配利潤5,789,600.00發(fā)放貸款及墊款--應(yīng)付職工薪酬283,200.00一般風(fēng)險準(zhǔn)備2,856,200.00代理業(yè)務(wù)資產(chǎn)--應(yīng)交稅費366,200.00外幣報表折算差額--可供出售金融資產(chǎn)20,350,200.00應(yīng)付利息1,908,300.00其他儲備--持有至到期投資22,661,800.00應(yīng)付賬款--歸屬于母公司股東的權(quán)益18,150,700.00長期股權(quán)投資184,100.00代理業(yè)務(wù)負債--少數(shù)股東權(quán)益185,800.00應(yīng)收投資款項41,451,900.00應(yīng)付債券40,233,600.00

固定資產(chǎn)合計1,196,300.00遞延所得稅負債--

無形資產(chǎn)57,300.00預(yù)計負債2,400.00

商譽--其他負債3,419,300.00

遞延稅款借項1,258,000.00

投資性房地產(chǎn)36,300.00

其他資產(chǎn)753,700.00

資產(chǎn)總計239,295,200.00負債合計220,958,700.00股東權(quán)益合計18,336,500.00表5-2北京銀行資產(chǎn)負債表（2018年3月31日）二、商業(yè)銀行的資本金

商業(yè)銀行的資本金是指商業(yè)銀行自身擁有的或者能永久支配使用的資金。盡管資本金在商業(yè)銀行總的資金來源中所占的比例很小，但它所起的作用非常大。

（一）商業(yè)銀行的資本金構(gòu)成

根據(jù)《巴塞爾協(xié)議I》及后來的補充協(xié)議的規(guī)定，商業(yè)銀行的資本金由一級資本（核心資本）、二級資本（附屬資本）和三級資本構(gòu)成。

其中，核心資本包括實收股本和公開儲備。實收股本是指已發(fā)行并完全繳足的普通股和永久性非累積優(yōu)先股，公開儲備包括資本公積、盈余公積、普通準(zhǔn)備金和法定準(zhǔn)備金的增值。附屬資本包括非公開儲備、資產(chǎn)重估儲備、普通準(zhǔn)備金（普通貸款損失準(zhǔn)備金）、混合（債務(wù)、股票）資本工具、次級長期債務(wù)等部分，三級資本為原始期限在兩年以上的無擔(dān)保的、次級的、全額支付的短期次級債務(wù)。

（二）商業(yè)銀行的資本充足性

1、資本充足的意義。

在商業(yè)銀行的經(jīng)營實踐中，商業(yè)銀行一般應(yīng)使其資本金符合下列3個方面的要求，第一是抵御正常經(jīng)營風(fēng)險而持有的最低貸款損失準(zhǔn)備；第二是使大額存款人的存款得到保障而需要的最低資本量；第三是支持銀行業(yè)務(wù)擴張所必需的資本數(shù)量。對商業(yè)銀行來說，如果資本不足，意味著將承擔(dān)很大的風(fēng)險，但如果資本過多，又會增加商業(yè)銀行的成本。

2、商業(yè)銀行資本充足性的兩方面內(nèi)容。

（1）資本數(shù)量的充足性。

從資本數(shù)量看，資本充足性的確切含義是資本適度，而不是資本多多益善。

（2）資本結(jié)構(gòu)的合理性。

資本結(jié)構(gòu)的合理性是指普通股、優(yōu)先股、留存盈余、債務(wù)資本等應(yīng)在資本總額中占有合理的比重，以盡可能降低商業(yè)銀行的經(jīng)營成本與經(jīng)營風(fēng)險，增強經(jīng)營管理與進一步籌資的靈活性。3、商業(yè)銀行資本充足性的衡量。

《巴塞爾協(xié)議》指出，商業(yè)銀行的資本充足率為總資本與加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)的比例，最低為8％，其中核心資本為4%。其涉及的計算公式為：

（1）表內(nèi)風(fēng)險資產(chǎn)＝表內(nèi)資產(chǎn)額×風(fēng)險權(quán)數(shù)

表外風(fēng)險資產(chǎn)＝表外資產(chǎn)額×信用轉(zhuǎn)換系數(shù)×表內(nèi)相對性質(zhì)資產(chǎn)的風(fēng)險權(quán)數(shù)

（2）風(fēng)險資產(chǎn)總額＝表內(nèi)風(fēng)險資產(chǎn)＋表外風(fēng)險資產(chǎn)

（3）資本充足率＝（一級資本＋二級資本＋三級資本）/加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)總額≥8%

（4）一級資本充足率＝一級資本/加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)總額

≥4%三、商業(yè)銀行的負債業(yè)務(wù)

負債業(yè)務(wù)是形成商業(yè)銀行資金來源的最主要業(yè)務(wù)，也是銀行最基本的業(yè)務(wù)。負債規(guī)模決定其資產(chǎn)規(guī)模，負債的數(shù)量與結(jié)構(gòu)對銀行制定經(jīng)營戰(zhàn)略和未來發(fā)展都有著直接的影響，也決定著商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)以及其它業(yè)務(wù)的開展以及商業(yè)銀行與社會公眾之間的密切關(guān)系。從內(nèi)容上看，商業(yè)銀行的負債業(yè)務(wù)具體包括存款負債、借入負債和結(jié)算中的負債等。

（一）存款負債

存款負債是銀行所發(fā)行的負債。它體現(xiàn)了銀行與客戶之間的信用關(guān)系。吸收存款是商業(yè)銀行的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，也是其最重要的資金來源。

1、活期存款。

2、定期存款。

3、儲蓄存款。

（二）借入負債

借入負債是指商業(yè)銀行在資金不足時主動向金融市場或直接向中央銀行融通的資金。自20世紀(jì)60年代以來，借入負債逐步成為商業(yè)銀行解決短期資金不足的重要方式。

（三）結(jié)算中的負債

結(jié)算中的負債是指在商業(yè)銀行的結(jié)算業(yè)務(wù)活動中，一些特殊的結(jié)算方式所要求的臨時負債。例如，信用證結(jié)算方式可以使購貨單位的開戶行獲得一筆暫時負債。這部分負債數(shù)量有限，但相對穩(wěn)定。隨著現(xiàn)代通訊技術(shù)的發(fā)展，這部分負債會越來越少。

三、商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)

商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)屬于資金運用的業(yè)務(wù)。該業(yè)務(wù)至少在目前還是我國商業(yè)銀行最重要的業(yè)務(wù)，是商業(yè)銀行獲取利潤的主要來源。商業(yè)銀行的資產(chǎn)包括現(xiàn)金資產(chǎn)、貸款資產(chǎn)、證券資產(chǎn)、匯差資產(chǎn)、固定資產(chǎn)等。

（一）現(xiàn)金資產(chǎn)

現(xiàn)金資產(chǎn)是商業(yè)銀行中最富有流動性的資產(chǎn)，是商業(yè)銀行的一線準(zhǔn)備。該部分資產(chǎn)的數(shù)額不大，但作用特殊、意義重大。具體包括以下內(nèi)容：

1、庫存現(xiàn)金。

2、在中央銀行的存款。

3、存放同業(yè)的款項。

4、托收中現(xiàn)金。（二）貸款資產(chǎn)

貸款資產(chǎn)是指由貸款人向借款人提供的、約定期限和利率的、到期由借款人還本付息的貨幣資金。

1、按貸款期限劃分，可分為短期貸款、中期貸款和長期貸款。

2、按有無擔(dān)保，可分為信用貸款、擔(dān)保貸款（可分為保證貸款、抵押貸款和質(zhì)押貸款）、票據(jù)貼現(xiàn)。

3、按貸款人是否承擔(dān)風(fēng)險劃分，可分為自營貸款、委托貸款、特定貸款。

5、其他經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)的貨款種類。

4、按貸款風(fēng)險程度分，可分為正常貸款、關(guān)注貸款、次級貸款、可疑貸款和損失貸款。

（三）證券資產(chǎn)

證券資產(chǎn)是構(gòu)成銀行資產(chǎn)的另一個重要內(nèi)容，主要是由一些流動性強、易于變現(xiàn)的證券組成。

（四）固定資產(chǎn)

固定資產(chǎn)是指商業(yè)銀行營業(yè)用的房地產(chǎn)、機器、設(shè)備等。

（五）匯差資金

匯差資金是商業(yè)銀行在聯(lián)行清算之前，代收代付款項差額所占用的資金，其數(shù)量可觀，并有季節(jié)性變動規(guī)律。

第三節(jié)表外業(yè)務(wù)與中間業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債表中可以體現(xiàn)出銀行的負債業(yè)務(wù)、資產(chǎn)業(yè)務(wù)和資本金業(yè)務(wù)。此外，有大量的業(yè)務(wù)不在資產(chǎn)負債表中體現(xiàn)，西方與我國在習(xí)慣上分別稱之為表外業(yè)務(wù)（廣義）與中間業(yè)務(wù)。

一、表外業(yè)務(wù)

根據(jù)巴塞爾委員會對表外業(yè)務(wù)的界定，所謂表外業(yè)務(wù)，簡稱OBS(Off-BalanceSheetbusiness)，指的是“不列入資產(chǎn)負債表，而僅可能出現(xiàn)在財務(wù)報表腳注中的交易活動”。同時，巴塞爾委員會對表外業(yè)務(wù)進行了狹義與廣義概念的區(qū)分。

1、貸款承諾。

2、備用信用證。

3、貸款銷售。

二、中間業(yè)務(wù)

在我國，與西方表外業(yè)務(wù)（廣義）概念相對應(yīng)的是中間業(yè)務(wù)。中間業(yè)務(wù)是指不構(gòu)成商業(yè)銀行表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負債，形成銀行非利息收入的業(yè)務(wù)。根據(jù)該規(guī)定，商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)一般包括以下9類。

（一）支付結(jié)算類中間業(yè)務(wù)

（二）銀行卡業(yè)務(wù)

（三）代理類中間業(yè)務(wù)

（四）擔(dān)保類中間業(yè)務(wù)

（五）承諾類中間業(yè)務(wù)

（六）交易類中間業(yè)務(wù)

（七）基金托管業(yè)務(wù)

（八）咨詢顧問類業(yè)務(wù)

（九）其他類中間業(yè)務(wù)

需要說明的是，國內(nèi)有的學(xué)者認為《商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)暫行規(guī)定》中關(guān)于“中間業(yè)務(wù)”的定義值得商榷。因為在實務(wù)操作中，商業(yè)銀行辦理國內(nèi)外支付結(jié)算業(yè)務(wù)、銀行卡業(yè)務(wù)和代理類中間業(yè)務(wù)的代收代付時，都會直接或間接構(gòu)成商業(yè)銀行表內(nèi)資產(chǎn)或表內(nèi)負債的增加或減少。同時，商業(yè)銀行9類業(yè)務(wù)中有些收入屬于利息收入。例如銀行卡業(yè)務(wù)中的貸記卡業(yè)務(wù)，持卡人透支信用卡存款時，發(fā)卡銀行就有可能要向持卡人收取一定的透支利息。在銀行承兌匯票業(yè)務(wù)中，作為承兌人的商業(yè)銀行，對匯票到期日出票人賬戶無款或不足支付票款時，也有可能要向出票人收取利息。

一、商業(yè)銀行經(jīng)營的原則

安全性、流動性、盈利性是商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)經(jīng)營過程中，必須始終堅持的三條基本原則。

1、安全性。

是指商業(yè)銀行盡量避免經(jīng)營風(fēng)險、保證信貸資金安全的要求，它對于商業(yè)銀行的經(jīng)營管理有著至關(guān)重要的作用。因為，商業(yè)銀行是用別人的錢來從事經(jīng)營活動，一旦經(jīng)營發(fā)生風(fēng)險就根本賠不起。而且，商業(yè)銀行經(jīng)營的商品是貨幣，它可以受到許多因素的影響（如政治、經(jīng)濟、社會、自然等），極易從流量、流向、流速等方面發(fā)生改變，這更提高了其經(jīng)營風(fēng)險。

2、流動性。

是指商業(yè)銀行資產(chǎn)在無損的狀態(tài)下迅速變現(xiàn)的能力。商業(yè)銀行必須保持足夠的資金能夠隨時應(yīng)付需求。因為商業(yè)銀行與其它企業(yè)相比，其資金的流動性更加頻繁，現(xiàn)金資產(chǎn)的收支頻率更快，且收支時間事先無法準(zhǔn)確預(yù)測，客戶提現(xiàn)、貸款的要求往往沒有任何調(diào)和、商量的余地。

3、盈利性。

是指商業(yè)銀行獲得利潤的能力。追求利潤是商業(yè)銀行的最終目標(biāo)，它為商業(yè)銀行提供擴大生存與發(fā)展的物質(zhì)基礎(chǔ)，為商業(yè)銀行經(jīng)營業(yè)績與成效的比較提供了一種衡量的標(biāo)準(zhǔn)，為商業(yè)銀行合理分配社會資金提供了調(diào)節(jié)的杠桿。

安全性、流動性、盈利性三條原則共同保證了商業(yè)銀行經(jīng)營活動的正常而有序地進行。其中，安全性是前提和基礎(chǔ)，只有保證了資金的安全、無損才可能去獲取正常的盈利；流動性是條件、是手段，只有保證了資金的正常流動才能確立商業(yè)銀行的信用中介地位，商業(yè)銀行的各項業(yè)務(wù)活動才能順利進行；盈利性是目的，商業(yè)銀行經(jīng)營的最終目標(biāo)就是以最小的投入，獲取最大的收益。

但是，在實際的操作過程中，三者之間也有較大的矛盾：首先，要提高安全性和流動性，往往會削弱其盈利性；而提高了盈利性，安全性和流動性又要受到影響。要處理好這些矛盾，的確十分困難，但又是無法回避的，這是每一位銀行家必須面對的現(xiàn)實。

二、商業(yè)銀行的經(jīng)營管理理論

1、資產(chǎn)管理理論。

資產(chǎn)管理理論是以銀行資產(chǎn)的安全性和流動性為管理重點的經(jīng)營管理理論。該理論共經(jīng)歷了三個不同的發(fā)展階段，即商業(yè)性貸款理論、資產(chǎn)轉(zhuǎn)移理論、預(yù)期收入理論。

商業(yè)性貸款理論又稱真實票據(jù)理論，該理論強調(diào)貸款必須以商業(yè)行為為基礎(chǔ)，以真實票據(jù)為憑據(jù)，一旦企業(yè)不能償還貸款，銀行即可根據(jù)所抵押的票據(jù)處理有關(guān)商品，挽回貸款損失。按照這一理論，商業(yè)銀行不能發(fā)放不動產(chǎn)貸款、消費貸款、農(nóng)業(yè)貸款和長期設(shè)備貸款等，當(dāng)然更不能用于證券投資了。在相當(dāng)長的時期里，該理論占據(jù)著商業(yè)銀行資產(chǎn)管理的支配地位。

資產(chǎn)轉(zhuǎn)移理論也稱轉(zhuǎn)換理論，該理論認為：商業(yè)銀行能否保持其資產(chǎn)的流動性，關(guān)鍵在于其資金的變現(xiàn)能力，只要銀行所掌握的證券具備信譽好、期限短、易于出售等條件，那么當(dāng)有資金需求時，就可以迅速地、不受損失地將其出售或轉(zhuǎn)讓，商業(yè)銀行就可以保持其足夠的流動性。因此，