2024年財(cái)務(wù)報(bào)銷制度（54篇）

2024年財(cái)務(wù)報(bào)銷制度（精選54篇）

篇一：財(cái)務(wù)報(bào)銷制度

1、公司除正常費(fèi)用開支外，其余各項(xiàng)支出必需事先提出安排，按支出審批權(quán)限批準(zhǔn)后，在

安排范圍內(nèi)列支。

2、辦公用品的購(gòu)置：由各部門依據(jù)須要，編制安排報(bào)總裁辦審核匯總，按審批權(quán)限批準(zhǔn)后,

由集團(tuán)總裁辦按安排統(tǒng)一購(gòu)買，并建立實(shí)物帳，具體登記辦公用品的進(jìn)、出狀況。領(lǐng)用時(shí)，須填

制出庫單，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。總裁辦每月末應(yīng)將辦公領(lǐng)用清單交財(cái)務(wù)室進(jìn)行核定監(jiān)控。

3、物品選購(gòu)報(bào)銷須按公司選購(gòu)限制程序、庫房管理程序、進(jìn)貨檢驗(yàn)程序完備審批手續(xù)后

辦理報(bào)銷。

4、要求財(cái)務(wù)出納人員嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，并于每月月初匯總上月的報(bào)銷清單，上報(bào)上級(jí)主

管。

5、瑞德總經(jīng)理所產(chǎn)生的費(fèi)用由徐總簽字報(bào)銷。

6、每周三定為費(fèi)用報(bào)銷日。培訓(xùn)回來的員工必需要當(dāng)月進(jìn)行轉(zhuǎn)訓(xùn)，由行政簽字確認(rèn)后方可

報(bào)銷。當(dāng)事人填好報(bào)銷單，部門經(jīng)理簽字，交給財(cái)務(wù)小方即可。

篇二：財(cái)務(wù)報(bào)銷制度

1、員工出差應(yīng)填寫出差"申請(qǐng)單"，并按規(guī)定程序報(bào)批后，到財(cái)務(wù)部門預(yù)借差旅費(fèi)

2、員工出差返回后，填寫"差旅費(fèi)”報(bào)銷單，連同出差"申請(qǐng)單"、原始報(bào)銷憑證，按規(guī)

定的'時(shí)間及審批手續(xù)到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。

3、員工差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格根據(jù)公司規(guī)定執(zhí)行。

4、住宿費(fèi)：?jiǎn)稳嘶螂p人出差每天最高不超過200元，去深圳、廣州、上海、北京出差每天

最高不超過350元，超出部分由個(gè)人擔(dān)當(dāng)，如有特別狀況需總裁批準(zhǔn)方可報(bào)銷。

5、交通費(fèi)：?jiǎn)T工出差需購(gòu)買飛機(jī)票的，一律由辦公室統(tǒng)一購(gòu)買，不得擅自購(gòu)買。如擅自購(gòu)

買，費(fèi)用由個(gè)人擔(dān)當(dāng)。出差不是為處理緊急事務(wù)的，一般員工以車，船交通工具。員工長(zhǎng)途出差

交通費(fèi)可實(shí)報(bào)實(shí)銷。

6、出差津貼：每人每天30元。

篇三：財(cái)務(wù)報(bào)銷制度

（-）出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請(qǐng)表》按批準(zhǔn)額度辦理借款,出差返回5

個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。

（二）其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)剛好報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款

原則上不允許跨月借支。

（三）各項(xiàng)借款金額超過5000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。

（四）借款銷賬規(guī)定：（1）借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請(qǐng)單

范圍運(yùn)用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；（2）借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5

個(gè)工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。

（五）借款未還者原則上不得再次借款,逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。

篇四：財(cái)務(wù)報(bào)銷制度

為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理工作，規(guī)范公司財(cái)務(wù)行為，提高財(cái)務(wù)管理水平，統(tǒng)一公司的報(bào)銷程

序及規(guī)定，現(xiàn)結(jié)合公司的詳細(xì)狀況，特制定本制度，一、辦公費(fèi)

辦公費(fèi)主要是指維持日常辦公工作須要而發(fā)生的辦公月品方面的支出。

⑴辦公用品由經(jīng)辦人員填寫物資申購(gòu)單交部門負(fù)責(zé)人簽批后報(bào)行政部行政部審批后交財(cái)務(wù)

部審批。

⑵經(jīng)辦人將審批后的物資申購(gòu)單交公司行政部統(tǒng)一購(gòu)買。

⑶行政部購(gòu)買人憑正式發(fā)票印章齊全經(jīng)手人驗(yàn)收人簽字，并附購(gòu)買辦公用品清單后報(bào)銷。

二、差旅費(fèi)

差旅費(fèi)開支范圍為因公出差期間的住宿費(fèi)、車船費(fèi)（含飛機(jī)費(fèi)用，下同）、伙食補(bǔ)助費(fèi)、市

內(nèi)交通費(fèi)、零星雜支等費(fèi)用。

⑴員工出差應(yīng)填寫"出差申請(qǐng)表"（見附表1）,并按規(guī)定程序報(bào)批后，到財(cái)務(wù)部門預(yù)借差

旅費(fèi)（借款金額超過人民幣5000元的提前一天通知財(cái)務(wù)部）。

⑵員工出差返回后，填寫"差旅費(fèi)”報(bào)銷單，按規(guī)定的時(shí)間及審批手續(xù)到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷。

⑶員工差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)。

①員工出差分"長(zhǎng)途"和"短途"兩種，即當(dāng)天能來回的為"短途"，出差時(shí)間在一天以上

的為"長(zhǎng)途"，②出差地點(diǎn)區(qū)分為1類區(qū)，2類區(qū)，港澳臺(tái)地區(qū)三種，即：

一類區(qū)：特區(qū)、上海、北京、天津、南京、廣州及省城市；

二類區(qū)：除一類區(qū)以外的地區(qū)。

③出差住宿費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：（元/人/天）

職務(wù)一類區(qū)二類區(qū)港澳臺(tái)地區(qū)

董事長(zhǎng)實(shí)報(bào)實(shí)銷

總經(jīng)理300200350

部門經(jīng)理200150250

一般職員15080200

④出差補(bǔ)助：指公司員工到深圳以外地區(qū)出差，每天賜予50元

補(bǔ)貼.

⑤員工出差交通費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

員工出差乘坐交通工具：公司總經(jīng)理及以上領(lǐng)導(dǎo)可乘圣飛機(jī)、軟

臥、輪船一等艙；部門經(jīng)理級(jí)：可乘坐飛機(jī)、軟臥、硬臥、輪船經(jīng)濟(jì)倉，但需報(bào)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)、

其余員工乘坐火車硬臥、輪、如特別狀況需乘坐飛機(jī)、軟臥、硬臥需報(bào)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。

⑥員工長(zhǎng)途出差交通費(fèi)，部門經(jīng)理級(jí)（含）以上人員的陸路交通費(fèi)可實(shí)報(bào)實(shí)銷；其余員工原

則上不得隨意乘坐出租車，如有特別狀況需乘坐出租車時(shí)，需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)方可報(bào)銷。

篇五：財(cái)務(wù)報(bào)銷制度

到財(cái)務(wù)部門預(yù)借差旅費(fèi)（借款金額超過人民幣5000元的提前一天通知財(cái)務(wù)部）。⑵員工出差

返回后，填寫"差旅費(fèi)”報(bào)銷單，按規(guī)定的時(shí)間及審批手續(xù)到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷。…為了加強(qiáng)公司的財(cái)

務(wù)管理工作，規(guī)范公司財(cái)務(wù)行為，提高財(cái)務(wù)管理水平,統(tǒng)一公司的報(bào)銷程序及規(guī)定，現(xiàn)結(jié)合公司

的詳細(xì)狀況，特制定本制度。

一、辦公費(fèi)

辦公費(fèi)主要是指維持日常辦公工作須要而發(fā)生的辦公月品方面的支出。

⑴辦公用品由經(jīng)辦人員填寫物資申購(gòu)單交部門負(fù)責(zé)人簽批后報(bào)行政部彳亍政部審批后交財(cái)務(wù)

部審批。

⑵經(jīng)辦人將審批后的物資申購(gòu)單交公司行政部統(tǒng)一購(gòu)買。

⑶行政部購(gòu)買人憑正式發(fā)票印章齊全經(jīng)手人驗(yàn)收人簽字，并附購(gòu)買辦公用品清單后報(bào)銷。

二、差旅費(fèi)

差旅費(fèi)開支范圍為因公出差期間的住宿費(fèi)、車船費(fèi)（含飛機(jī)費(fèi)用，下同）、伙食補(bǔ)助費(fèi)、市

內(nèi)交通費(fèi)、零星雜支等費(fèi)用。

⑴員工出差應(yīng)填寫"出差申請(qǐng)表"（見附表1）,并按規(guī)定程序報(bào)批后，到財(cái)務(wù)部門預(yù)借差

旅費(fèi)（借款金額超過人民幣5000元的提前一天通知財(cái)務(wù)部）.

⑵員工出差返回后，填寫"差旅費(fèi)”報(bào)銷單，按規(guī)定的時(shí)間及審批手續(xù)到財(cái)務(wù)部門報(bào)俏。

⑶員工差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)。

①員工出差分"長(zhǎng)途"和"短途"兩種，即當(dāng)天能來回的為"短途"，出差時(shí)間在『以上

的為"長(zhǎng)途"。

②出差地點(diǎn)區(qū)分為1類區(qū)，2類區(qū)，港澳臺(tái)地區(qū)三種，即：

一類區(qū)：特區(qū)、上海、北京、天津、南京、廣州及省城市；

二類區(qū)：除一類區(qū)以外的地區(qū)。

③出差住宿費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：（元/人/天）

職務(wù)一類區(qū)二類區(qū)港澳臺(tái)地區(qū)

董事長(zhǎng)實(shí)報(bào)實(shí)銷

總經(jīng)理300xx50

部門經(jīng)理XX50250

一般職員15080200

④出差補(bǔ)助：指公司員工到深圳以外地區(qū)出差，每天賜予50元

補(bǔ)貼。

⑤員工出差交通費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

員工出差乘坐交通工具：公司總經(jīng)理及以上領(lǐng)導(dǎo)可乘義飛機(jī)、軟

臥、輪船一等艙；部門經(jīng)理級(jí)：可乘坐飛機(jī)、軟臥、硬臥、輪船經(jīng)濟(jì)倉，但需報(bào)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)、

其余員工乘坐火車硬臥、輪、如特別狀況需乘坐飛機(jī)、軟臥、硬臥需報(bào)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。

⑥員工長(zhǎng)途出差交通費(fèi)，部門經(jīng)理級(jí)（含）以上人員的陸路交通費(fèi)可實(shí)報(bào)實(shí)銷；其余員工原

則上不得隨意乘坐出租車，如有特別狀況需乘坐出租車時(shí)，需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)方可報(bào)銷。

⑷員工差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定：

①住宿費(fèi)，交通費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，超標(biāo)自付（如有特別狀況，超標(biāo)部分由財(cái)務(wù)部核實(shí)后報(bào)

董事長(zhǎng)審批方可報(bào)銷），節(jié)約歸已。

②業(yè)務(wù)款待費(fèi)用由部門領(lǐng)導(dǎo)核定，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷。

③出差人員無住宿費(fèi)用時(shí)，則可按住宿標(biāo)準(zhǔn)的50%領(lǐng)住宿補(bǔ)助。

④員工出差返回后應(yīng)于5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷，未按規(guī)定時(shí)間報(bào)銷

的，財(cái)務(wù)部門則在其當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的差旅費(fèi)，待報(bào)銷時(shí)所亍支付。

⑤超過1個(gè)月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù)，財(cái)

務(wù)部門不予報(bào)銷。

三、交通費(fèi)

⑴原則上公司員工外出辦事，自行乘坐公交車,特別緣由需用公司派車的，需填寫"出車申

請(qǐng)單"，按申請(qǐng)單上的審批程序?qū)徟尚姓耸虏颗绍?。?dāng)日的交通費(fèi)不予報(bào)銷。

[1]⑵⑶⑷[5]⑹

⑵員工在本市內(nèi)出差，只報(bào)銷公交車票，公交車票除二人及以上同行外均不得連號(hào)。無特別

狀況，不得報(bào)銷出租車票。

四、業(yè)務(wù)款待費(fèi)

因生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)的合理須要而用于各種業(yè)務(wù)款待、業(yè)務(wù)交往所支付的費(fèi)用。

⑴嚴(yán)格限制業(yè)務(wù)款待費(fèi)用，公司總經(jīng)理以下員工原則上不允許發(fā)生業(yè)務(wù)款待費(fèi)。部門經(jīng)理受

領(lǐng)導(dǎo)批示需請(qǐng)客的，必需先填寫"業(yè)務(wù)款待費(fèi)申請(qǐng)表"（見附表2）.請(qǐng)客發(fā)生的餐費(fèi)應(yīng)嚴(yán)格限

制在限額內(nèi)，無特別狀況超額的，超額部分個(gè)人負(fù)擔(dān)。

⑵事先未填寫審批表的餐費(fèi)一律不予報(bào)銷（如遇特別狀況必需電話申請(qǐng)）0

⑶公司員工（含出差人員）原則上不允許發(fā)生禮品費(fèi)用，如有特別狀況，事先向部門領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)

五、費(fèi)用單據(jù)

⑴全部費(fèi)用單據(jù)原則上是稅務(wù)局統(tǒng)一印制的正式發(fā)票旦須加蓋開出單位的“財(cái)務(wù)專用章”

或"發(fā)票專用章"方為有效，不允許出現(xiàn)收據(jù)或白條。特另蛾況需事前請(qǐng)示或報(bào)上一級(jí)主管領(lǐng)導(dǎo)

同意可以特別處理。

⑵凡是購(gòu)買物資或物品的發(fā)票或清單上要有明確的數(shù)量、單價(jià)，否則不予報(bào)銷。

⑶發(fā)票上的要素要完整。

⑷對(duì)于丟失發(fā)票的規(guī)定，由丟失人寫出具體狀況（丟失發(fā)票、收據(jù)的原則上應(yīng)向發(fā)票、收據(jù)

開出單位取得書面證明），經(jīng)所屬部門負(fù)責(zé)人簽字后按此程序報(bào)銷。丟失住宿費(fèi)發(fā)票的，無論住

宿費(fèi)多少，只能按無住宿發(fā)票參照其次條差旅費(fèi)⑷-③執(zhí)行。

六、其它

非生產(chǎn)性的特別開支，如贊助金、會(huì)務(wù)費(fèi)、員工戶外拓展費(fèi)等由財(cái)務(wù)部在利潤(rùn)中按5%計(jì)提

福利基金列支。發(fā)生以上費(fèi)用前由經(jīng)辦人先填寫"贊助費(fèi)申請(qǐng)表"（見附表3）"或"福利費(fèi)用

申請(qǐng)表"（見附表4），報(bào)公司董事長(zhǎng)審批。

本制度的說明權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。

本制度從深圳市利景高通數(shù)碼科技有限公司董事會(huì)批準(zhǔn)并發(fā)布之日起執(zhí)行。

附表一：出差申請(qǐng)表

附表二：業(yè)務(wù)款待申請(qǐng)表

附表三：贊助費(fèi)申請(qǐng)表

附表四：福利費(fèi)用申請(qǐng)表

篇六：財(cái)務(wù)報(bào)銷制度

一、目的

為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理，合理調(diào)度資金，提高資金運(yùn)用效益，依據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和

各項(xiàng)財(cái)政政策，結(jié)合本公司的詳細(xì)狀況制定本規(guī)定。

二、報(bào)銷留意事項(xiàng)

1.報(bào)銷人員所取得的票據(jù)必需包括日期，單位名稱，內(nèi)容，數(shù)量，金額，并加蓋開具發(fā)票

單位的發(fā)票章或財(cái)務(wù)章。

2.報(bào)銷人員需填寫報(bào)銷憑單（內(nèi)容包括日期、部門名稱、報(bào)銷人姓名、金額、用途、領(lǐng)導(dǎo)

簽字、會(huì)計(jì)審核、經(jīng)手人）

3.將所取得報(bào)銷單據(jù)黏貼在報(bào)銷憑單后面，并注明經(jīng)手人，并保證憑單所寫金額與票據(jù)金

額一樣。

4.報(bào)銷人必需在取得票據(jù)7日內(nèi)報(bào)銷。

5.如為事先借款，則在該筆款項(xiàng)未報(bào)銷前，不得再行借款。

6.如請(qǐng)款或報(bào)銷金額額較大（超過xx元），則應(yīng)提前1天向財(cái)務(wù)說明。

三、報(bào)銷手續(xù)

1.報(bào)銷人按規(guī)定填制報(bào)銷憑單。

2.會(huì)計(jì)人員詡艮銷憑據(jù)的合法性、真實(shí)性、合理性予以復(fù)核。

3.經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。

4.出納付款。

⑴⑵⑶⑷⑸⑹

四、請(qǐng)款審批手續(xù)

1.請(qǐng)款人員因公須要領(lǐng)用現(xiàn)金或支票時(shí),應(yīng)填寫“借款單”經(jīng)部門主管初審簽字；

2.請(qǐng)款人員執(zhí)"借款單”到公司經(jīng)理處審批；

3.請(qǐng)款人員執(zhí)審批后的“借款單”到財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人依據(jù)公司的資金狀況確定是否予

以支付.若支付，經(jīng)會(huì)計(jì)制單、審核，由出納根據(jù)批準(zhǔn)金額予以支付；

五、報(bào)銷時(shí)間規(guī)定

1.每周三為報(bào)銷日。

六、本規(guī)定由公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)說明。

篇七：財(cái)務(wù)報(bào)銷制度

由各部門經(jīng)理負(fù)責(zé)本部門人員費(fèi)用報(bào)銷的實(shí)質(zhì)性、合理性的一級(jí)審查;由財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)報(bào)銷票

據(jù)的合法性進(jìn)行二級(jí)審查油總經(jīng)理進(jìn)行最終的審核批準(zhǔn)。第三條:費(fèi)用的限制實(shí)行…費(fèi)用報(bào)銷限

制制度

第一條：為了嚴(yán)格公司管理制度，合理限制公司經(jīng)營(yíng)費(fèi)用，依據(jù)公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的特點(diǎn)，特制

訂制度。

其次條：費(fèi)用報(bào)銷的限制原則：安排管理、分級(jí)負(fù)責(zé)、層層把關(guān)。由各部門經(jīng)理負(fù)責(zé)本部門

人員費(fèi)用報(bào)銷的實(shí)質(zhì)性、合理性的一級(jí)審查；

由財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)報(bào)銷票據(jù)的合法性進(jìn)行二級(jí)審直;由總經(jīng)理進(jìn)行最終的審核批準(zhǔn)。

第三條:費(fèi)用的限制實(shí)行安排管理，由須要支付費(fèi)用的部門或個(gè)人先行填寫"用款申請(qǐng)單”，

列明：費(fèi)用的、性質(zhì)、費(fèi)用的用途、費(fèi)用的預(yù)料金額、款項(xiàng)支付預(yù)料時(shí)間等要素，先報(bào)部門經(jīng)理審

批同意后，報(bào)總經(jīng)理審批，待取得總經(jīng)理簽署同意的"用款申請(qǐng)單"后方能執(zhí)行。

第四條：費(fèi)用發(fā)生過程中，原則上必需由兩人或兩人以上同時(shí)參加或執(zhí)行，并相互監(jiān)督和共

同承兌相關(guān)責(zé)任。

第五條：費(fèi)用發(fā)生過程中，當(dāng)事人應(yīng)充分取得費(fèi)用的相關(guān)單據(jù)，如：合約或協(xié)議、合法的票

據(jù)等，如因未能取得合法（被稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可）的票據(jù)而

遭遇財(cái)務(wù)經(jīng)理剔除的部分支出，公司原則上不予以擔(dān)當(dāng)，由當(dāng)事人自行負(fù)責(zé)。

第六條：費(fèi)用發(fā)生完畢后，當(dāng)事人應(yīng)剛好將收集到的費(fèi)用單據(jù)加以整理歸類，采納公司統(tǒng)一

印制的"費(fèi)用報(bào)銷單”規(guī)范粘貼，粘貼過程中應(yīng)區(qū)分費(fèi)用性質(zhì)（如：交通費(fèi)、住宿費(fèi)、餐飲費(fèi)、

款待費(fèi)、辦公費(fèi)等）分類粘貼,便于歸類計(jì)算和整理。

第七條：當(dāng)事人在填寫“費(fèi)用報(bào)銷單"時(shí)，應(yīng)遵照"實(shí)事求是、精確無誤"的原則，將費(fèi)用

的發(fā)生緣由、發(fā)生金額、發(fā)生時(shí)間等要素填寫齊全，并簽署自己的名字，交共同參加的人員復(fù)查，

并請(qǐng)其在證明人一欄上簽署其姓名。"費(fèi)用報(bào)銷單”的填寫一律不允許涂改，尤其是費(fèi)用

金額，并要保證費(fèi)用金額的大、小寫必需一樣，否則無效。

第八條：當(dāng)事人應(yīng)將填寫完整、附件齊全的"費(fèi)用報(bào)銷單”和已經(jīng)審批過的“用款申請(qǐng)單"

一起送交本部門經(jīng)理進(jìn)行審批，部門經(jīng)理應(yīng)重點(diǎn)對(duì)費(fèi)用發(fā)生的真實(shí)性、費(fèi)用預(yù)算金額與實(shí)際金額

的差異合理性進(jìn)行審查，部門經(jīng)理審查無異議后，應(yīng)在"費(fèi)用報(bào)銷單"部門經(jīng)理一欄簽署審批看

法并簽署部門經(jīng)理的名字。

篇八：財(cái)務(wù)報(bào)銷制度

為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理工作，統(tǒng)一各部門的報(bào)銷程序及規(guī)定，提高財(cái)務(wù)管理水平，現(xiàn)結(jié)合

公司的詳細(xì)情景，特制定本制度。

1。借款報(bào)銷的審批權(quán)限

1。1公司員工因工出差借款或報(bào)銷，由各部門經(jīng)理審簽后，報(bào)公司財(cái)務(wù)部門審核，并送

公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，方能借款或報(bào)銷。凡有審簽權(quán)限的部門經(jīng)理須在財(cái)務(wù)部門簽留字樣備案。

L2員工出差應(yīng)填寫出差"申請(qǐng)單"，并按規(guī)定程度報(bào)批后，到財(cái)務(wù)部門預(yù)借差旅費(fèi)。

L3員工出差回到后，填寫“差旅費(fèi)”報(bào)銷單，按規(guī)定的時(shí)間及審批手續(xù)到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷。

2。員工差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

2。1員工出差分"長(zhǎng)途"和"短途"兩種，即當(dāng)天能來回的為"短途"，出差時(shí)間在

一天以上的為"長(zhǎng)途"。

2。2出差地點(diǎn)區(qū)分為1類區(qū)，2類區(qū)，港澳臺(tái)地區(qū)三種，即：二類區(qū)：特區(qū)、上海、北京、

廣州等地；一類區(qū)：除二類區(qū)以外的地區(qū).

2。3出差住宿費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：（元人天）

（略）

2。4出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)

2。4O1員工短途出差視同出勤，不再享受出差補(bǔ)貼，（深圳市外的短途出差，可享受15

元人餐的伙食補(bǔ)貼）。

2。4。2長(zhǎng)途出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)：（元人天）

（略）

2。5員工出差交通報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

2。5。1員工出差乘坐交通工具：公司副總經(jīng)理及以上領(lǐng)導(dǎo)可乘坐飛機(jī)、軟臥、輪船二等

艙;部門經(jīng)理級(jí)：可乘坐飛機(jī)、軟臥、硬臥、輪船三等艙，乘坐飛機(jī)需報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)、乘坐軟

臣次限正職;其余員工乘坐火車硬臥、輪船四等艙、乘坐飛機(jī)需報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

2。5。2員工長(zhǎng)途出差交通費(fèi)，經(jīng)理級(jí)（含）以上人員的陸路交通費(fèi)可實(shí)報(bào)實(shí)銷;經(jīng)理級(jí)以下

人員原則上不得隨意乘坐出租車，如有特別情景需乘坐出租車時(shí)，需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可報(bào)

銷。

2。5。3員工在本市內(nèi)出差，只報(bào)銷公交車票公交車票除二人及以上同行外均不得連號(hào)。

無特別情景，不得報(bào)銷出租車票。

3。員工差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定：

3。1住宿費(fèi)，交通蜂規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，超標(biāo)自付（如有特別情景需總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷），

節(jié)儉歸已。

3。2膳食費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取，不得報(bào)銷與此相關(guān)的費(fèi)用。

3。3通訊費(fèi)以郵局憑證報(bào)銷。

工4交際費(fèi)用由領(lǐng)導(dǎo)核定并填寫客餐報(bào)銷單，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷.

3。5短途出差不享受住宿補(bǔ)助。

3。6出差人員無住宿費(fèi)用時(shí)，則可按住宿標(biāo)準(zhǔn)的50%領(lǐng)住宿補(bǔ)助。

3。7員工出差回到后于5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷，未按規(guī)定時(shí)間報(bào)銷的，財(cái)務(wù)部門應(yīng)于當(dāng)月工

資中扣回預(yù)借的差旅費(fèi)，待報(bào)銷時(shí)再行支付。

3。8超過1個(gè)月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不貼合規(guī)則的票據(jù)，財(cái)務(wù)部門不予報(bào)銷。

3。9財(cái)務(wù)部有權(quán)對(duì)不實(shí)的出差費(fèi)用向員工出差居住地酒店干脆查詢，如有虛假行為公司

將按情節(jié)輕重懲罰。

4。員工探親路費(fèi)的規(guī)定

員工探親費(fèi)不予報(bào)銷，實(shí)行補(bǔ)貼包干的方法執(zhí)行。補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)詳見《員工春節(jié)探親休假管理規(guī)

定》。

5。財(cái)務(wù)部門要加強(qiáng)對(duì)備用金和預(yù)付款項(xiàng)的管理和監(jiān)督。

5。1公司員工因公借款，必需辦理借款申請(qǐng)單。會(huì)讓依據(jù)資料填寫齊全，完整的借款申

請(qǐng)單，編制會(huì)計(jì)憑證，會(huì)計(jì)、出納、收款人必需在付款憑證上簽字。

5。2公司預(yù)付款項(xiàng)，必需依據(jù)合同或協(xié)議辦理付款申請(qǐng)單，經(jīng)財(cái)務(wù)審核并報(bào)總經(jīng)理審簽

后辦理付款;付款手續(xù)不齊備的，會(huì)計(jì)不得編制付款憑證，也不得付款。

5。3備用金和預(yù)付款的運(yùn)用，必需依照下列規(guī)定：

5。3。1具有規(guī)定的用途，期限及限額；

5。3。2在規(guī)定的期限內(nèi)憑費(fèi)用支出單據(jù)到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷;用現(xiàn)金或支票進(jìn)行零星選購(gòu)

的七天內(nèi)報(bào)銷;經(jīng)過銀行匯款進(jìn)行預(yù)付款的二十天內(nèi)報(bào)銷。

5。3。3以上各項(xiàng)支出，原則上前款不清，后款不借。

5。3。4對(duì)違反規(guī)定用途和不貼合開支標(biāo)準(zhǔn)的支出，財(cái)務(wù)不予報(bào)銷。

5.工5對(duì)無正值理由超過規(guī)定期限，未能報(bào)銷而又沒還款的備用金，若超期時(shí)間在三個(gè)

月內(nèi)的收取資金占用費(fèi)日息的萬分之二;三個(gè)月以上一年之內(nèi)的收取資金占用費(fèi)日息萬分之三。

在次月工資中扣回本息。

6。原始憑證的審核

各項(xiàng)報(bào)銷的原始憑證，經(jīng)各部門經(jīng)理審簽后，報(bào)財(cái)務(wù)官查其合法性并送公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。

7。原始憑證應(yīng)具備的資料：

7。1憑證名稱；

7。2填制憑證的日期；

7。3填制憑證單位的名稱或填制人的姓名；

7.4經(jīng)辦人的簽名或蓋單；

7。5理解憑證的單位名稱；

7。6經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的'資料；

7。7數(shù)量、單價(jià)和金額；

7。8各種發(fā)票、收據(jù)必需貼合《中華人民共和國(guó)發(fā)票管理方法》和實(shí)施細(xì)則的規(guī)定。從外

單位取得的原始憑證必需蓋有填制單位的公章;從個(gè)人取得的原始憑證，必需有填制人員的簽名

或蓋單;對(duì)夕方出的原始憑證，必需加蓋單位公章，其中辦理收款業(yè)務(wù)的要加蓋本單位財(cái)務(wù)專用

單。

8。對(duì)原始憑證的技術(shù)性要求：

8。1凡填有大小寫金額的原始憑證，大寫與小寫必需相符。

8。2購(gòu)買實(shí)物的原始憑證，必需有手續(xù)完備的驗(yàn)收證明。需入庫的物資，必需填寫出入庫

驗(yàn)收單，由實(shí)物保管人員按安排或合同驗(yàn)收后，在驗(yàn)收單上填寫實(shí)收數(shù)額并簽章。不需入庫的

物資，除經(jīng)辦人在憑證上簽章外，必需交給實(shí)物保管人員或運(yùn)用人員，進(jìn)行驗(yàn)收，并在憑證上

簽章.

8。3支付款項(xiàng)的原始憑證，必需有收款單位或個(gè)人的收款證明以及簽字，有審批人簽字,

并有付款的依據(jù)。

8。4職工因公出差借款的借據(jù)，必需附在記賬憑證上。收回款項(xiàng)時(shí)應(yīng)另開收據(jù),不得退還

原借款借據(jù)。

8。5預(yù)付性匯款，由經(jīng)辦人填制付款申請(qǐng)單，作為原始憑證，不得以匯款回單代替。

8。6屬于現(xiàn)金發(fā)放性質(zhì)的原始憑證，原則上應(yīng)由本人領(lǐng)取簽名。有托付他人代領(lǐng)的，由代

領(lǐng)人簽名;由一人代領(lǐng)多人的，須逐個(gè)簽章，不得通欄劃大括號(hào)簽一個(gè)章。

8。7自制原始憑證應(yīng)設(shè)計(jì)科學(xué)、格式規(guī)范、計(jì)算清晰。如計(jì)提折舊、職工福利基金等，要

列名稱、計(jì)提基數(shù)、提取率、提取額等。安排工資及費(fèi)用時(shí),要列安丹后準(zhǔn)、安抖滓、安排額。

8。8凡憑證資料不全、字跡模糊不清、與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)本身資料不符者，應(yīng)予退回或重新補(bǔ)正。

9。記賬憑證的資料及填制要求：

9。1憑證日期：一般應(yīng)按實(shí)際受理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的日期填列。

9。2憑證編號(hào)：應(yīng)按月編制自然數(shù)列依次。

9。3憑證摘要：應(yīng)簡(jiǎn)明扼要，真實(shí)反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的資料，不得含混不清，過于簡(jiǎn)略。

9。4會(huì)計(jì)科目：應(yīng)按有關(guān)規(guī)定設(shè)置。

9。5憑證金額：必需與原始憑證相符。

9。6所附原始憑證張數(shù)，要與原始憑證相符。

9。7有關(guān)人員的簽名或蓋章：出納、會(huì)計(jì)、交款人必需在相關(guān)會(huì)計(jì)憑證上簽名或蓋章。

9。8會(huì)計(jì)人員填制記賬憑證時(shí)，必需附有資料完備的原始憑證。

10。本制度所指的由總經(jīng)理批準(zhǔn)的事項(xiàng)，如因總經(jīng)理出差期間，均由董事長(zhǎng)審批。

1L本制度由公司財(cái)務(wù)部制定并負(fù)責(zé)說明。

12.本制度從X年X月X曰之曰起執(zhí)行.

篇九：財(cái)務(wù)報(bào)銷制度

一、費(fèi)用報(bào)銷

第一條一切費(fèi)用要在批準(zhǔn)的費(fèi)用定額范圍內(nèi)開支超支部分須經(jīng)企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)批:準(zhǔn)方可向財(cái)

務(wù)部報(bào)銷。

其次條已經(jīng)取得原始發(fā)票的只要填制報(bào)銷憑證，由經(jīng)辦人驗(yàn)收或證明人簽章、領(lǐng)導(dǎo)簽字即可

報(bào)銷，已批準(zhǔn)的費(fèi)用定額內(nèi)的由部門領(lǐng)導(dǎo)人簽字，定額外的由企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字。

第三條未取得原始發(fā)票而要先付款時(shí)，能夠先到財(cái)務(wù)部辦理借款，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)｝比準(zhǔn)后（已經(jīng)批準(zhǔn)

的費(fèi)用定額內(nèi)的由部門領(lǐng)導(dǎo)簽字，定額外的由總經(jīng)理簽字）一周之內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)，同時(shí)撤回借

款單第三聯(lián)。

二、固定資產(chǎn)報(bào)銷

第四條必需先有批準(zhǔn)的購(gòu)置安排才能購(gòu)置固定資產(chǎn)，需購(gòu)置商品必需由總經(jīng)理室辦理專項(xiàng)限

制證明單才能購(gòu)買。

第五條假如在當(dāng)日內(nèi)購(gòu)置，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可借用空白支票在安排范圍內(nèi)購(gòu)置，如能事先明白價(jià)

格、單位名稱及賬號(hào)者，可辦理借款手續(xù)，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后日財(cái)務(wù)部開支票。

第六條固定資產(chǎn)報(bào)銷時(shí)須建立固定資產(chǎn)卡片，并有資產(chǎn)編號(hào)，財(cái)務(wù)部才準(zhǔn)予報(bào)銷。

三、流淌資產(chǎn)報(bào)銷

第七條選購(gòu)部門應(yīng)提出次月原材料及備用品、備件購(gòu)置的購(gòu)料安排，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后報(bào)財(cái)

務(wù)部做出次月定額用款安排。

第八條凡購(gòu)入材料物品，必需填寫人庫驗(yàn)收單一式三聯(lián)，選購(gòu)、倉庫、財(cái)務(wù)部各一聯(lián)，填

好驗(yàn)收單后，才予以報(bào)銷。

第九條材料物品領(lǐng)用時(shí)，必需填領(lǐng)料單一式三聯(lián)，領(lǐng)月人、倉庫、財(cái)務(wù)部各一聯(lián)。

第十條倉庫保管員兼材料會(huì)計(jì)，每月應(yīng)與財(cái)務(wù)吾B核對(duì)賬目，發(fā)覺問題剛好找出緣由，并予以

BIEo

第十一條選購(gòu)部門可借支備用金，作為零星購(gòu)料周轉(zhuǎn)，工程部也能夠借支備用金，作為急

需選購(gòu)修理物品用，年終備用金全部交財(cái)務(wù)部。

第十二條選購(gòu)人員經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可借支空白支票（限制必需數(shù)額內(nèi)開支），但必需在三天內(nèi)

到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。

第十三條各項(xiàng)預(yù)付款先填借款單，按合同要求經(jīng)企業(yè)三管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后再付款。

第十四條低值易耗品報(bào)銷必需建立低值易耗品卡片。

第十五條年終物資部應(yīng)盤點(diǎn)一次,列出材料清單與財(cái)務(wù)部核對(duì)，并做出盈虧表。

四、費(fèi)用報(bào)銷審批制度

第十六條各部門的費(fèi)用由部門經(jīng)理審查、主管領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)。

第十七條企業(yè)支付的大廈物業(yè)費(fèi)，水電、空調(diào)費(fèi)，制服洗滌費(fèi)，郵電通信費(fèi)和勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)等

應(yīng)付出的款項(xiàng)，由財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批并駕馭分期付款數(shù)額。

第十八條企業(yè)各項(xiàng)福利費(fèi)開支，如活動(dòng)費(fèi)、制服費(fèi)等，由企業(yè)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

第十九條醫(yī)療費(fèi)按企業(yè)規(guī)定每月定額發(fā)給。

其次十條工會(huì)經(jīng)費(fèi)由企業(yè)工會(huì)主席在規(guī)定的范圍內(nèi)簽批。

其次十一條其余未明確的費(fèi)用由總經(jīng)理審批。

五、附則

其次十二條本制度由公司董事會(huì)負(fù)責(zé)說明。

其次十三條本制度自發(fā)布之日起施行。

篇十：財(cái)務(wù)報(bào)銷制度

一、票據(jù)管理制度

1、為了加強(qiáng)票據(jù)管理，規(guī)范票據(jù)的領(lǐng)用、繳、銷制度，依據(jù)《會(huì)計(jì)法》的有關(guān)要求，結(jié)合

本院實(shí)際，特制定本制度，請(qǐng)嚴(yán)格遵守執(zhí)行。

2、對(duì)票據(jù)的運(yùn)用，要設(shè)立票證兼管員，負(fù)責(zé)各類票證的領(lǐng)入、領(lǐng)用、回收、上繳、保管等

工作，票據(jù)管理人員調(diào)離崗位時(shí)，必需仔細(xì)辦理移交手續(xù)，移交不清，不得離職。出納不得兼任

票據(jù)員（可由辦公室人員兼任）。

3、票據(jù)領(lǐng)用、繳銷票據(jù)時(shí)，應(yīng)點(diǎn)清票據(jù)數(shù)量（本數(shù)、份數(shù)），辦理票據(jù)領(lǐng)用、繳銷手續(xù)，

明確職責(zé)。票據(jù)員應(yīng)按規(guī)定設(shè)置票據(jù)登記帳薄，規(guī)范登帳，妥當(dāng)保管票據(jù)領(lǐng)用、繳銷憑證，年終

裝訂歸檔。按季盤點(diǎn)庫存票據(jù)，保證帳、票相符。

4、核銷已運(yùn)用的票據(jù)時(shí)，票據(jù)員在稽核每本票據(jù)收費(fèi)金額、確認(rèn)款項(xiàng)已解繳及按規(guī)定運(yùn)用

票據(jù)后賜予繳銷，在繳銷票據(jù)時(shí)發(fā)覺問題，票據(jù)員要?jiǎng)偤孟蚍止茴I(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。

5、運(yùn)用票據(jù)收費(fèi)必需兩上以上，一人開票，一人收款，票證按依次號(hào)填寫，各聯(lián)一次復(fù)寫，

字跡清晰，大小金額不得涂改。其他資料涂改必需加蓋收費(fèi)人私章并僅限修改一次。收費(fèi)票據(jù)必

需蓋單位公章和開票人簽章填寫收費(fèi)項(xiàng)目名稱并具體注明結(jié)算方式票據(jù)已填寫撕出需作廢的，

收費(fèi)兩人必需同時(shí)簽名并向分管領(lǐng)導(dǎo)說明緣由，經(jīng)審批后方可作廢。收入?yún)R總繳款書由開票人填

寫，收款人復(fù)核，分管領(lǐng)導(dǎo)審查無誤后解繳，若出現(xiàn)票據(jù)金額與繳款書不符的，同樣追究復(fù)核人

職責(zé)。

6、加強(qiáng)票據(jù)管理。發(fā)生票據(jù)遺失或被盜等，當(dāng)事人必需將遺失、被盜票據(jù)的名稱、編號(hào)及

數(shù)量等情景剛好向單位領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，寫出書面檢查，經(jīng)單位仔細(xì)審查核實(shí)，上報(bào)相關(guān)主管部門審批

后方可核銷,遺失、被盜核銷的票據(jù)應(yīng)予登記存檔以備查對(duì)。人為緣由造成票據(jù)損失的要追究當(dāng)

事人職責(zé)。

7、單位不得運(yùn)用自行印制或自購(gòu)收費(fèi)收據(jù)，一切收費(fèi)均用財(cái)政工商稅務(wù)部門統(tǒng)一印制的正

規(guī)票據(jù)。

8、票據(jù)一年清繳一次，收費(fèi)票據(jù)的存根期為五年，存根保存期限到期后，由票據(jù)員填制票

據(jù)銷毀表一式三份（分管領(lǐng)導(dǎo)、票據(jù)員、會(huì)計(jì)各存1份），由院領(lǐng)導(dǎo)會(huì)同紀(jì)檢監(jiān)察部門到場(chǎng)核

實(shí)監(jiān)督，方可銷毀。與票據(jù)的領(lǐng)用、繳銷有關(guān)的憑證、帳冊(cè)應(yīng)保留十五年。

9、對(duì)于銀行支票的管理參照以上方法執(zhí)行。

二、財(cái)務(wù)報(bào)銷制度

1、各部門的經(jīng)費(fèi)支出嚴(yán)格按安排管理的要求，實(shí)行安排用款。對(duì)用款不事先申請(qǐng)的部門，

財(cái)務(wù)室不得支配該部門的用款安排。

2、本院日常全部支出業(yè)務(wù)，必需由分管領(lǐng)導(dǎo)同意，經(jīng)辦人注明事由、會(huì)計(jì)審核，1000元

以內(nèi)的開支由分管領(lǐng)導(dǎo)簽字報(bào)銷；1000元以上的開支由院長(zhǎng)簽字報(bào)銷。

3、各部門要嚴(yán)格限制差旅費(fèi)和會(huì)務(wù)費(fèi)支出，對(duì)差旅費(fèi)的報(bào)銷，嚴(yán)格按員工手冊(cè)的規(guī)定執(zhí)行。

無特別緣由的超標(biāo)準(zhǔn)支出，由出差人員自理。

4、各部門要嚴(yán)格限制業(yè)務(wù)款待費(fèi)支出。對(duì)潛江地區(qū)的業(yè)務(wù)款待，由辦公室統(tǒng)一支配，實(shí)行

先申請(qǐng)后款待制度。否則，款待費(fèi)自理。

5、為加強(qiáng)資金管理，剛好收回借款，借款人應(yīng)在業(yè)務(wù)發(fā)生后一周內(nèi)到財(cái)務(wù)室辦理報(bào)銷還款

手續(xù)，財(cái)務(wù)室應(yīng)嚴(yán)格堅(jiān)持"前帳不清，后帳不借”的原則。對(duì)逾期不報(bào)帳的借款人，財(cái)務(wù)室有權(quán)

在其工資中扣除，并按有關(guān)規(guī)定予以懲罰。財(cái)務(wù)人員不能嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)管理制度的，按本院《員

工手冊(cè)》財(cái)務(wù)管理規(guī)定的第十七條執(zhí)行懲罰。

6、各種票據(jù)是財(cái)務(wù)報(bào)t肖的憑據(jù)，下列票據(jù)財(cái)務(wù)室不予報(bào)銷：

1).無正規(guī)的發(fā)票或收據(jù)。

2).審批手續(xù)不全的票據(jù)。

3).資料填寫不全、字體無法分辨或有明顯涂改跡象的票據(jù)。

4).無公章、無私人簽章(字)的白條收據(jù)。

5).購(gòu)物無用途、資產(chǎn)無驗(yàn)收的票據(jù).

6).數(shù)量、單價(jià)、金額不符的票據(jù)。

7、本制度未盡事宜，參照本院《員工手冊(cè)》的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

8、本制度自公布之日起執(zhí)行。

篇十一：財(cái)務(wù)報(bào)銷制度

為建立合理的費(fèi)用管理機(jī)制，既有效限制費(fèi)用開支，又能搞活經(jīng)營(yíng)，提高投入產(chǎn)出效果，特

制定本方法。

一、業(yè)務(wù)費(fèi)用分類

業(yè)務(wù)費(fèi)用分為日常業(yè)務(wù)費(fèi)用和專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用兩類。

日常業(yè)務(wù)費(fèi)用是指用于日常性開支的業(yè)務(wù)費(fèi)用，包括日常關(guān)系維護(hù)、日常應(yīng)酬款待、節(jié)日打

點(diǎn)、日常問題的解決等方面的業(yè)務(wù)費(fèi)開支。

專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用是指用于解決專項(xiàng)問題的業(yè)務(wù)費(fèi)用，包括獲得新資源、優(yōu)化改善資源、取得專

項(xiàng)收入、化解重大損失、削減專項(xiàng)開支等特定資料方面的業(yè)務(wù)費(fèi)開支。

二、日常業(yè)務(wù)費(fèi)用管理

日常業(yè)務(wù)費(fèi)用納入企業(yè)年度財(cái)務(wù)預(yù)算，實(shí)彳亍預(yù)算額度管理。

L上級(jí)批準(zhǔn)下達(dá)的年度財(cái)務(wù)預(yù)算中的業(yè)務(wù)費(fèi)用指標(biāo)為年度業(yè)務(wù)費(fèi)用預(yù)算額度，年度預(yù)算額

度應(yīng)依據(jù)開支須要分解到各月，日常業(yè)務(wù)費(fèi)用應(yīng)根據(jù)月度累計(jì)預(yù)算額度限制開支，一律不得超支，

超出預(yù)算額度的，財(cái)務(wù)一律不得付款。

2。預(yù)算額度以內(nèi)的日常業(yè)務(wù)費(fèi)用由企業(yè)經(jīng)營(yíng)職責(zé)人統(tǒng)籌支配運(yùn)用，并保證到達(dá)運(yùn)用效果。

3。年度管理費(fèi)用預(yù)算中，除工資、社保及各種攤提費(fèi)用以外的可控費(fèi)用有節(jié)儉的，報(bào)請(qǐng)上

級(jí)批準(zhǔn)后，可用于日常業(yè)務(wù)費(fèi)用開支。

可控費(fèi)用節(jié)儉用于業(yè)務(wù)費(fèi)用開支的，按下列權(quán)限審批：

(1)企業(yè)可控費(fèi)用節(jié)儉用于業(yè)務(wù)費(fèi)用開支的，由事業(yè)部干脆審批，報(bào)集團(tuán)公司和集團(tuán)公司

董事會(huì)備案。

(2)事業(yè)部本部可控費(fèi)用節(jié)儉用于業(yè)務(wù)費(fèi)用開支的，由集團(tuán)公司干脆審批，報(bào)集團(tuán)公司董

事會(huì)備案。

(3)集團(tuán)本部可控費(fèi)用節(jié)儉用于業(yè)務(wù)費(fèi)用開支的，報(bào)集團(tuán)公司董事會(huì)審批。

4。日常業(yè)務(wù)費(fèi)用開支后，必需根據(jù)國(guó)家有關(guān)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，同時(shí)根據(jù)預(yù)算

口徑經(jīng)過管理報(bào)表進(jìn)行統(tǒng)計(jì)考核。

三、專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用管理

專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用不納入企業(yè)年度財(cái)務(wù)預(yù)算，根據(jù)“一筆一批”的方法管理。

1。專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)的申請(qǐng)

企業(yè)須要開支專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用時(shí)應(yīng)填寫"專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用申請(qǐng)表"招明申請(qǐng)額度、詳細(xì)用途、

預(yù)期目標(biāo)和效果以及項(xiàng)目職責(zé)人等資料后經(jīng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)職責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和項(xiàng)目職責(zé)人簽字后，

報(bào)上級(jí)審批。

2。專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)的審批

專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)必需遵循’費(fèi)用就是成本"的理念，本著“投入產(chǎn)出”的原則進(jìn)行審批，詳細(xì)審

批權(quán)限如下：

(1)企業(yè)申請(qǐng)專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用時(shí)，不變更年度考核利潤(rùn)指標(biāo)的，由事業(yè)部干脆審批，報(bào)集團(tuán)

公司和集團(tuán)公司董事會(huì)備案；須要變更年度考核利潤(rùn)指標(biāo)的，由事業(yè)部初審，集團(tuán)公司復(fù)審后,

報(bào)集團(tuán)公司董事會(huì)審批。

(2)事業(yè)部本部和集為本部申請(qǐng)專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用的，一律報(bào)集團(tuán)董事會(huì)審批。

3。專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)的運(yùn)用

(1)專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用指標(biāo)根據(jù)"?？顚Ｓ谩钡脑瓌t運(yùn)用，不得挪作他用。

(2)專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用指標(biāo)因事項(xiàng)未辦或中途停辦而未運(yùn)用的，書甑自動(dòng)作廢.

(3)專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用指標(biāo)運(yùn)用后有剩余的，指標(biāo)自動(dòng)作廢。

4。專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用的核算

(1)專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用開支后，必需根據(jù)國(guó)家有關(guān)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，同時(shí)根據(jù)審

批口徑經(jīng)過管理報(bào)表對(duì)費(fèi)用開支情景和取得的效果進(jìn)行專項(xiàng)統(tǒng)計(jì)。

(2)專項(xiàng)問題結(jié)束后，申請(qǐng)單位應(yīng)填寫"專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用核銷表"，寫明申請(qǐng)額度、實(shí)際開

支額、預(yù)期目標(biāo)和效果、礪到達(dá)的目標(biāo)和效果以及產(chǎn)生差距的緣由等資料后，經(jīng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)職責(zé)

人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和項(xiàng)目職責(zé)人簽字后，報(bào)費(fèi)用審批部門核銷備案。

5。專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用的跟蹤

上級(jí)單位批復(fù)專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用后應(yīng)對(duì)專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用的運(yùn)用和所辦事項(xiàng)的進(jìn)展情景進(jìn)行跟蹤檢

B,督導(dǎo)進(jìn)程。

6。專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用的考核

專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用根據(jù)下列原則進(jìn)行考核：

(1)凡是當(dāng)年已經(jīng)取得經(jīng)濟(jì)效益的，將抵消開支后的凈效益并入到當(dāng)年利潤(rùn)指標(biāo)完成數(shù)中，

根據(jù)當(dāng)年的績(jī)效考核政策進(jìn)行考核。

(2)凡是當(dāng)年沒有取得經(jīng)濟(jì)效益的，例如獲得到新的資源但當(dāng)年未投入運(yùn)營(yíng)等，將專項(xiàng)業(yè)

務(wù)費(fèi)用開支單列，不影響當(dāng)年的績(jī)效考核結(jié)果。

(3)集團(tuán)審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用開支結(jié)果進(jìn)行審計(jì)評(píng)價(jià)，經(jīng)審計(jì)由介確認(rèn)貢獻(xiàn)比

較大的，可視貢獻(xiàn)大小另行給與嘉獎(jiǎng)。

篇十二：財(cái)務(wù)報(bào)銷制度

一、辦公費(fèi)

辦公費(fèi)主要是指維持日常辦公工作須要而發(fā)生的辦公月品方面的支出。

(1)辦公用品由經(jīng)辦人員填寫物資申購(gòu)單交部門負(fù)責(zé)人簽批后報(bào)行政部，行政部審批后交

財(cái)務(wù)部審批。

(2)經(jīng)辦人將審批后的物資申購(gòu)單交公司行政部統(tǒng)一購(gòu)買。

(3)行政部購(gòu)買人憑正式發(fā)票，印章齊全，經(jīng)手人驗(yàn)收人簽字，并附購(gòu)買辦公用品清單后

報(bào)銷。

二、差旅費(fèi)

差旅費(fèi)開支范圍為因公出差期間的住宿費(fèi)、車船費(fèi)（含飛機(jī)費(fèi)用，下同）、伙食補(bǔ)助費(fèi)、市

內(nèi)交通費(fèi)、零星雜支等費(fèi)用。

（1）員工出差應(yīng)填寫"出差申請(qǐng)表"（見附表1）,并按規(guī)定程序報(bào)批后，到財(cái)務(wù)部門預(yù)

借差旅費(fèi)（借款金額超過人民幣5000元的提前一天通知財(cái)務(wù)部）。

（2）員工出差回到后填寫"差旅費(fèi)”報(bào)銷單，按規(guī)定的時(shí)間及審批手續(xù)到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷。

（3）員工差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)。

①員工出差分"長(zhǎng)途"和"短途"兩種，即當(dāng)天能來回的為"短途"，出差時(shí)間在三以上

的為"長(zhǎng)途’。

②出差地點(diǎn)區(qū)分為1類區(qū)，2類區(qū)，港澳臺(tái)地區(qū)三種，即：

一類區(qū)：特區(qū)、上海、北京、天津、南京、廣州及省城市；

二類區(qū)：除一類區(qū)以外的地區(qū)。

③出差住宿費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：（元人天）

職務(wù)一類區(qū)二類區(qū)港澳臺(tái)地區(qū)

董事長(zhǎng)實(shí)報(bào)實(shí)銷

總經(jīng)理…部門經(jīng)理…一般職員…④出差補(bǔ)助：指公司員工到深圳以外地區(qū)出差，每一天賜予

50元補(bǔ)貼。

⑤員工出差交通費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

員工出差乘坐交通工具：公司總經(jīng)理及以上領(lǐng)導(dǎo)可乘坐飛機(jī)、軟臥、輪船一等艙；部門經(jīng)理

級(jí)：可乘坐飛機(jī)、軟臥、硬臥、輪船經(jīng)濟(jì)倉，但需報(bào)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)、其余員工乘坐火車硬臥、輪、

如特別情景需乘坐飛機(jī)、軟臥、硬臥需報(bào)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。

⑥員工長(zhǎng)途出差交通費(fèi)，部門經(jīng)理級(jí)（含）以上人員的陸路交通費(fèi)可實(shí)報(bào)實(shí)銷；其余員工原

則上不得隨意乘坐出租車，如有特別情景需乘坐出租車時(shí)，需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)方可報(bào)銷。

(4)員工差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定：

①住宿費(fèi)，交通費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，超標(biāo)自付(如有特別情景，超標(biāo)部分由財(cái)務(wù)部核實(shí)后報(bào)

董事長(zhǎng)審批方可報(bào)銷)，節(jié)儉歸已。

②業(yè)務(wù)款待費(fèi)用由部門領(lǐng)導(dǎo)核定，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷。

③出差人員無住宿費(fèi)用時(shí)，則可按住宿標(biāo)準(zhǔn)的50%領(lǐng)住宿補(bǔ)助。

④員工出差回到后應(yīng)于5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷，未按規(guī)定時(shí)間報(bào)銷的，財(cái)務(wù)部門則在其當(dāng)月工

資中扣回預(yù)借的差旅費(fèi)，待報(bào)銷時(shí)再行支付。

⑤超過1個(gè)月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不貼合規(guī)則的票據(jù)，財(cái)務(wù)部門不予報(bào)銷。

三、交通費(fèi)

(1)原則上公司員工外出辦事，自行乘坐公交車，特別緣由需用公司派車的，需填寫"出

車申請(qǐng)單"，按申請(qǐng)單上的審批程序?qū)徟?，由行政人事部派車。?dāng)日的交通費(fèi)不予報(bào)銷。

(2)員工在本市內(nèi)出差，只報(bào)銷公交車票，公交車票除二人及以上同行外均不得連號(hào)。無

特別情景，不得報(bào)銷出租車票。

四、業(yè)務(wù)款待費(fèi)

因生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)的合理須要而用于各種業(yè)務(wù)款待、業(yè)務(wù)交往所支付的費(fèi)用。

(1)嚴(yán)格限制業(yè)務(wù)款待費(fèi)用，公司總經(jīng)理以下員工原則上不允許發(fā)生業(yè)務(wù)款待費(fèi)。部門經(jīng)

理受領(lǐng)導(dǎo)批示需請(qǐng)客的，必需先填寫“業(yè)務(wù)款待費(fèi)申請(qǐng)表"(見附表2)v請(qǐng)客發(fā)生的餐費(fèi)應(yīng)嚴(yán)

格限制在限額內(nèi)，無特別情景超額的，超額部分個(gè)人負(fù)擔(dān)。

(2)事先未填寫審批表的餐費(fèi)一律不予報(bào)銷(如遇特別情景必需電話申請(qǐng))。

(3)公司員工(含出差人員)原則上不允許發(fā)生禮品費(fèi)用，如有特別情景,事先向部門領(lǐng)

導(dǎo)請(qǐng)示。

五、費(fèi)用單據(jù)

(1)全部費(fèi)用單據(jù)原則上是稅務(wù)局統(tǒng)一印制的正式發(fā)票且須加蓋開出單位的“財(cái)務(wù)專用章”

或"發(fā)票專用章"方為有效，不允許出現(xiàn)收據(jù)或白條。特另情景需事前請(qǐng)示或報(bào)上一級(jí)主管領(lǐng)導(dǎo)

同意能夠特別處理。

(2)凡是購(gòu)買物資或物品的發(fā)票或清單上要有明確的數(shù)量、單價(jià)，否則不予報(bào)銷。

(3)發(fā)票上的要素要完整。

(4)對(duì)于丟失發(fā)票的規(guī)定，由丟失人寫出具體情景(丟失發(fā)票、收據(jù)的原則上應(yīng)向發(fā)票、

收據(jù)開出單位取得書面證明)，經(jīng)所屬部門負(fù)責(zé)人簽字后按此程序報(bào)銷。丟失住宿費(fèi)發(fā)票的，無

論住宿費(fèi)多少，只能按無住宿發(fā)票參照其次條差旅費(fèi)⑷-③執(zhí)行。

六、其它

非生產(chǎn)性的特別開支，如贊助金、會(huì)務(wù)費(fèi)、員工戶外拓展費(fèi)等由財(cái)務(wù)部在利潤(rùn)中按5%計(jì)提

福利基金列支。

發(fā)生以上費(fèi)用前由經(jīng)辦人先填寫"贊助費(fèi)申請(qǐng)表"(見附表3)"或"福利費(fèi)用申請(qǐng)表"(見

附表4),報(bào)公司董事長(zhǎng)審批。

本制度的說明權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。

本制度從深圳市利景高通數(shù)碼科技有限公司董事會(huì)批準(zhǔn)并發(fā)布之日起執(zhí)行。

篇十三：財(cái)務(wù)報(bào)銷制度

行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理制度

為了加強(qiáng)我鄉(xiāng)行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理，仔細(xì)搞好鄉(xiāng)財(cái)縣管鄉(xiāng)用的管理工作，規(guī)范各單位的財(cái)

務(wù)核算，依據(jù)《會(huì)計(jì)法》、《預(yù)算法》、《財(cái)政違法行為懲罰處分條例》和縣有關(guān)文件精神，特

制定本制度。

一、資金管理

（一）、財(cái)務(wù)預(yù)算與管理

鄉(xiāng)屬各單位的財(cái)務(wù)收支實(shí)行統(tǒng)一管理，收入與支出依據(jù)各單位收費(fèi)、經(jīng)營(yíng)等實(shí)際情景編制預(yù)

算收支方案，再由鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府與鄉(xiāng)財(cái)政所結(jié)合各單位的實(shí)際情景，編制預(yù)算方案。

（二）、現(xiàn)金、存款管理

1、鄉(xiāng)財(cái)政所設(shè)立資金結(jié)算統(tǒng)管賬戶，統(tǒng)一管理各單位財(cái)務(wù)，貨幣資金（現(xiàn)金、存款）由核算

會(huì)計(jì)管理。各單位現(xiàn)金、存款等貨幣資金須剛好存入資金結(jié)算賬戶，其他人不得管理現(xiàn)金。

2、任何單位不準(zhǔn)坐支現(xiàn)金、不準(zhǔn)侵占、挪用公-款，不準(zhǔn)公-款私存、不準(zhǔn)白條抵庫、不準(zhǔn)

留用各項(xiàng)收入。

3、鄉(xiāng)屬各單位不準(zhǔn)在鄉(xiāng)信用社私設(shè)賬戶，統(tǒng)一由財(cái)政所在信用社設(shè)立資金結(jié)算賬戶。

4、各單位大額支出費(fèi)用實(shí)行銀行轉(zhuǎn)賬，日常公用支出由報(bào)賬員在備用金中支付后再報(bào)賬列

支。

5、嚴(yán)格限制資金出借,未經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意的不得向夕M昔款。辦理預(yù)支資金超過1000元由

主管領(lǐng)導(dǎo)審批后方可辦理。

6、各單位由報(bào)賬員能夠申請(qǐng)留有2000元的備用金，用于各單位報(bào)賬。

7、核算會(huì)計(jì)必需每月與開戶銀行及總出納核對(duì)銀行存款日記賬，做到帳帳，帳實(shí)相符。

（三）、收入、支出管理

1、各單位的收入、支出嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線的原則，任何單位和個(gè)人不準(zhǔn)"坐支"現(xiàn)金。

2、各單位的收入必需成規(guī)定存入財(cái)政結(jié)算戶，私設(shè)“小金庫”和公-款私存.

3、各單位取得的各項(xiàng)收入經(jīng)過財(cái)政結(jié)算戶，支出經(jīng)審批后，由財(cái)政結(jié)算戶撥付到支出專戶，

才能列支各項(xiàng)費(fèi)用。

4、嚴(yán)格執(zhí)行單位領(lǐng)導(dǎo)一支筆審批制度。各單位的支出票據(jù)，由核算對(duì)其真實(shí)性、合法性審

核后，由報(bào)賬員填經(jīng)費(fèi)支出報(bào)賬單，財(cái)政所稽核后方可列支。

5、支出票據(jù)報(bào)銷方法，支出票據(jù)由經(jīng)辦人、證明人和單位領(lǐng)導(dǎo)簽字后，由報(bào)賬員在備用金

中預(yù)支，四費(fèi)采納一單五簽的審批方法。

6、各單位的差旅費(fèi)報(bào)支，由出差人員在出差結(jié)束后15天內(nèi)必需報(bào)清票據(jù)，不得拖延，造

成賬務(wù)處理不剛好。

7、核算會(huì)計(jì)必需嚴(yán)格按會(huì)計(jì)制度辦事，嚴(yán)格審核，報(bào)哨票據(jù)，精確核算登記帳務(wù)，每月30

日前記清當(dāng)月賬務(wù)，并剛好、精確填報(bào)個(gè)單位會(huì)計(jì)報(bào)表。

8、核算會(huì)計(jì)總出納和報(bào)賬員必需依據(jù)審核無誤的收付憑證，做好各類款項(xiàng)的結(jié)算，做到銀

行存款日記賬與現(xiàn)金日記賬日清月結(jié)，并定期和銀行核對(duì)賬務(wù)，做到賬賬相符，保證各項(xiàng)資金的

平安完整。

二、財(cái)產(chǎn)管理

1、各單位必需建立、健全固定資產(chǎn)和財(cái)產(chǎn)登記簿，全部財(cái)產(chǎn)都必需登記入賬并指定專人保

管。

2、定期盤點(diǎn)賬務(wù)是否相符，需購(gòu)置、變賣、報(bào)廢固定資產(chǎn)時(shí)，必需報(bào)請(qǐng)鄉(xiāng)領(lǐng)導(dǎo)辦公會(huì)議團(tuán)

體探討并報(bào)縣政府選購(gòu)辦公室、國(guó)有資產(chǎn)管理機(jī)關(guān)審批。

3、對(duì)出租或承包的固定資產(chǎn)要簽訂合同，對(duì)丟失損壞團(tuán)體財(cái)產(chǎn)者，保管員要按賬面財(cái)產(chǎn)原

值予以賠償。

4、人員工作變動(dòng)，應(yīng)剛好辦理公有財(cái)產(chǎn)的移交手續(xù)。

5、新購(gòu)財(cái)產(chǎn)、物資實(shí)行政府選購(gòu)制度.凡涉及政府選購(gòu)項(xiàng)目必需先向選購(gòu)辦申報(bào)審批，

然后依據(jù)選購(gòu)辦的審批看法辦理資金支付手續(xù)。

三、財(cái)務(wù)監(jiān)督與審計(jì)

1、鄉(xiāng)財(cái)政所負(fù)責(zé)落實(shí)本單位的財(cái)務(wù)管理及財(cái)務(wù)公開制度。

2、鄉(xiāng)財(cái)政所每年必需對(duì)各單位的賬務(wù)審計(jì)一次。

3、鄉(xiāng)財(cái)政所負(fù)責(zé)統(tǒng)一管理票據(jù)的領(lǐng)發(fā)、繳銷和保管，并對(duì)有收費(fèi)的單位依據(jù)票據(jù)管理規(guī)定

嚴(yán)格審核領(lǐng)銷票，各單位對(duì)領(lǐng)取的票據(jù)必需按票據(jù)管理法規(guī)，妥當(dāng)管理，不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、買賣、

代開、銷毀、涂改收費(fèi)票據(jù)。

4、鄉(xiāng)屬各單位干部離任時(shí)，凡涉及到有關(guān)財(cái)務(wù)的人員，必需進(jìn)行離任審計(jì)，結(jié)清財(cái)務(wù)手續(xù)，

并健全移交檔案后，寫出書面審計(jì)報(bào)告。

四、懲罰方法

1、會(huì)計(jì)賬務(wù)的處理必需堅(jiān)持日清月結(jié)，每月25日前各單位必需結(jié)清當(dāng)月賬務(wù)，否則按《會(huì)

計(jì)法》從嚴(yán)追究其職責(zé)人的職責(zé)。

2、對(duì)坐支現(xiàn)金、侵占、挪用公-款或?qū)ｍ?xiàng)資金、公-款私存、白條抵庫、留用各項(xiàng)收入的單

位和人員依法追究職責(zé)。

3、對(duì)未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意的借款，除追究當(dāng)事人的職責(zé)外，還按銀行同期最高利息計(jì)收利息，并

剛好追回借出款項(xiàng)。

4、嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)審批制度，如發(fā)覺有不按審批程序擅自開支的，誰批準(zhǔn)，誰負(fù)責(zé)，冰推、

并追究其職責(zé)人的職責(zé)。

5、對(duì)發(fā)覺有不按規(guī)定運(yùn)用票據(jù)者，依據(jù)票據(jù)管理的有關(guān)規(guī)定，予以懲罰。

6、對(duì)造成公共財(cái)物損壞、丟失、被盜的，追究財(cái)務(wù)保管和單位負(fù)責(zé)人的職責(zé)，并由財(cái)務(wù)保

管員根據(jù)賬面原值予以賠償。

篇十四：財(cái)務(wù)報(bào)銷制度

一、暫借款及預(yù)付款審批制度

1、暫借款是因業(yè)務(wù)須要的臨時(shí)借款，包括差旅費(fèi)及各種臨時(shí)性借款。借款時(shí)須按"借款

單”要求填列各項(xiàng)欄目，棄按規(guī)定審批權(quán)限審批后，由財(cái)務(wù)室付款。

2、預(yù)付款是指因公司業(yè)務(wù)的須要，需預(yù)先支付的各項(xiàng)工程及購(gòu)買材料、貨物的款項(xiàng)，支

付此款項(xiàng)時(shí)，需由經(jīng)辦人按要求填寫"付款申請(qǐng)書”，向財(cái)務(wù)室出具選購(gòu)申請(qǐng)單等材料，完

備各項(xiàng)審批手續(xù)后，方可付款。

3、以上經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)，需領(lǐng)用空白支票的，由財(cái)務(wù)人員在支票上寫明日期、用途及限

額，由領(lǐng)取人在支票存根上簽收。支出時(shí)必需填寫大〃瀉金額,并剛好告知出納付款金額。不得

將空白支票交給其他單位或個(gè)人。作廢支票須交回財(cái)務(wù)室留存。遺失支票，領(lǐng)取人必需剛好報(bào)告

報(bào)務(wù)室并登報(bào)聲明作廢，若支票已被支付,領(lǐng)取人要按被支付金額賠償。

4、全部借款及預(yù)付款，必需在前賬結(jié)清之后方可再借付。確因業(yè)務(wù)須要而來不及結(jié)清前

賬，必需向財(cái)務(wù)主管講明緣由，經(jīng)同意后方可再借付。

5、經(jīng)辦人必需在一個(gè)月內(nèi)憑有效原始票據(jù)報(bào)銷各項(xiàng)暫借及預(yù)付款項(xiàng)。超出三個(gè)月不結(jié)帳

者，財(cái)務(wù)室有權(quán)扣發(fā)經(jīng)辦人工資抵償。

二、費(fèi)用報(bào)銷制度

1、費(fèi)用報(bào)銷發(fā)票的內(nèi)容包括日期、商品名稱、單價(jià)、數(shù)量、金額并蓋有開具發(fā)票單位的

發(fā)票或財(cái)務(wù)專用章。經(jīng)辦人必需要求開票單位照實(shí)填寫發(fā)票全部?jī)?nèi)容，發(fā)票涂改、大小寫不符、

假發(fā)票以及未蓋有財(cái)政監(jiān)制章的收據(jù)一律不予報(bào)銷。

2、報(bào)銷費(fèi)用時(shí)必需填寫"費(fèi)用報(bào)銷單"，全部單據(jù)要按性質(zhì)（如差旅費(fèi)、款待費(fèi)、辦公費(fèi)

用）分類、分次、分頁粘貼填制;差旅費(fèi)必需分次、按出差地點(diǎn)分開填列，并計(jì)算好出差天數(shù)，住

宿、伙食補(bǔ)助和市內(nèi)交通費(fèi)在限額內(nèi)填報(bào)。全部報(bào)銷單據(jù)的張數(shù)和合計(jì)金額必需精確無誤填寫，

粘貼要求整齊、美觀.

3、報(bào)銷程序：經(jīng)辦人財(cái)務(wù)室審核分管副總經(jīng)理總經(jīng)理審批財(cái)務(wù)室結(jié)算（5000元以下由

分管副總經(jīng)理審批）。

4、公司除正常費(fèi)用開支外，其余各項(xiàng)支出必需事先泥出安排，按支出審批權(quán)限批準(zhǔn)后，

在安排范圍內(nèi)列支。

5、辦公用品的購(gòu)置：由各部門依據(jù)須要，編制安排報(bào)辦公室審核匯總，按審批權(quán)限批準(zhǔn)

后，由辦公室按安排統(tǒng)一購(gòu)買，并建立實(shí)物帳，具體登記辦公用品的進(jìn)、出狀況。領(lǐng)用時(shí)，須填

制出庫單，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

6、各部門在開支業(yè)務(wù)款待費(fèi)之前，需事先經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。否則，財(cái)務(wù)室不予報(bào)銷。

7、公司員工外出辦事，原則上不能乘坐出租車。若貓因工作須要須乘坐出租車，要事先

請(qǐng)示公司分管領(lǐng)導(dǎo),并在報(bào)銷單上注明緣由。

8、全部需報(bào)銷的各種原始單據(jù)(包括購(gòu)買材料和支付工程款)，必需在單據(jù)所填日期的一個(gè)

月內(nèi)報(bào)銷，超過一個(gè)月一律不予報(bào)銷。

9、物品選購(gòu)報(bào)銷須按公司IS09002選購(gòu)限制程序、庫房管理程序、進(jìn)貨檢驗(yàn)程序完備審

批手續(xù)后辦理報(bào)銷。

三、差旅費(fèi)報(bào)銷制度

2、出差住宿費(fèi)和交通費(fèi)實(shí)行限額限制、節(jié)約嘉獎(jiǎng)的方法，特別狀況經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后方

能實(shí)報(bào)實(shí)銷;市內(nèi)交通費(fèi)和伙食補(bǔ)助費(fèi)實(shí)行包干的方法，個(gè)人不得另報(bào)餐費(fèi)；

(1)住宿費(fèi)憑住宿發(fā)票，在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)按實(shí)際住宿天數(shù)計(jì)算報(bào)銷，超標(biāo)準(zhǔn)的',超出部

分自理。

(2)乘坐火車，晚八時(shí)至次日晨七時(shí)之間，在車上過夜6小時(shí)以上，連續(xù)乘坐時(shí)間超過12

小時(shí)的，可按第四條標(biāo)準(zhǔn)購(gòu)臥鋪票。符合此條款規(guī)定，而不買臥鋪票的，按慢車和直快列車座位

票價(jià)的60%嘉獎(jiǎng)給個(gè)人，乘坐特快的，按特快列車座位票價(jià)的50%嘉獎(jiǎng)(另外加收空調(diào)費(fèi)用不計(jì)

入座位票價(jià)之內(nèi))。乘坐新型空調(diào)特快或新型直快列車的，發(fā)其座位票價(jià)的30%嘉獎(jiǎng)個(gè)人。

(3)符合乘坐飛機(jī)條件的出差人員到省內(nèi)有班機(jī)通航的地方出差，在不影響工作的前提下，

改乘坐火車(硬臥和座位)、一般汽車或輪船的，按飛機(jī)票價(jià)或減去相應(yīng)的火車、一般汽車或輪船

票價(jià)的差額，提取30%獎(jiǎng)給個(gè)人。

(4)夜間乘坐長(zhǎng)途5氣車、輪船統(tǒng)艙超過六小時(shí)，每人每夜另增發(fā)一天的伙食補(bǔ)助費(fèi)。

(5)符合乘坐飛機(jī)條件的出差人員改乘火車的，連續(xù)乘車超過12小時(shí)(含12小時(shí))的，每滿

12小時(shí)，加發(fā)50元伙食補(bǔ)助。

3、差旅費(fèi)報(bào)銷的其他規(guī)定

(1)伴同公司領(lǐng)導(dǎo)出差，乘坐交通工具和住宿與領(lǐng)導(dǎo)分不開的人員，按特別狀況處理。

(2)出差人員到達(dá)目的地至住地來回可乘出租車，憑據(jù)按實(shí)報(bào)銷。

(3)自帶交通工具或接待單位供應(yīng)交通工具的出差人員不發(fā)市內(nèi)交通費(fèi)。

(4)趁出差或調(diào)動(dòng)工作之便，回家探親辦事的，其有關(guān)費(fèi)用均由個(gè)人自理。其繞道和在家期

間一律不報(bào)銷出差伙食補(bǔ)助費(fèi)、住宿費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)。

(5)凡不符合乘坐飛機(jī)條件的人員，因公事緊急乘坐飛機(jī)的,應(yīng)事前經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),否則

超出規(guī)定的費(fèi)用個(gè)人自理。

(6)凡因公事支付的電話、電報(bào)費(fèi)均予報(bào)銷。

(7)凡屬正副總經(jīng)理指定陪客前往外地考察參觀者，其各項(xiàng)開支不受上述規(guī)定限制，陪伴來

賓出差的人員，假如在食住行方面已享受公費(fèi)者，均不再享受住勤及途中補(bǔ)助。

(8)凡被外單位和個(gè)人邀請(qǐng)外地考察參觀，或業(yè)務(wù)跟單的人員，其食宿費(fèi)已由對(duì)方負(fù)擔(dān)的,

均不再享受包干費(fèi)或補(bǔ)助費(fèi)。

(9)出差天數(shù)的計(jì)算，原則為：當(dāng)天12時(shí)以前動(dòng)身，12時(shí)以后返回的按一天計(jì)算;當(dāng)天12

時(shí)以后動(dòng)身，12時(shí)以前返回的，按半天計(jì)算；

(10)實(shí)行差旅費(fèi)制度后，各部門人員出差，原則上要定任務(wù)、定時(shí)間、定地點(diǎn)、定人數(shù)，

實(shí)際出差天數(shù)超過原安排天數(shù)的費(fèi)用，需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，否則，財(cái)務(wù)室不報(bào)銷。

(11)外單位人員為我公司臨時(shí)辦事，其費(fèi)用開支，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)可實(shí)報(bào)實(shí)銷。

四、其他有關(guān)規(guī)定：

1、費(fèi)用報(bào)銷時(shí)間：每周星期五全天。報(bào)銷材料貨款及工程款不受此時(shí)間限制。

2、工資發(fā)放時(shí)間：每月五日的下午。

以上規(guī)定的時(shí)間，若遇節(jié)假日順延。

3、公司財(cái)會(huì)理人員有權(quán)對(duì)一切報(bào)銷單據(jù)和所發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的合性、合法性、真實(shí)性進(jìn)行

審核，若違反本制度一律不予報(bào)銷。任何人不得打擊報(bào)復(fù)。

篇十五：財(cái)務(wù)報(bào)銷制度

一、費(fèi)用支出的前提及審批權(quán)限

1、費(fèi)用支出的前提是該費(fèi)用必需是實(shí)際支出并列入預(yù)算，對(duì)未列入預(yù)算的費(fèi)用，由公司總

經(jīng)理提出調(diào)整預(yù)算，經(jīng)公司董事會(huì)批準(zhǔn)后執(zhí)行。

2、費(fèi)用審批權(quán)限：一般費(fèi)用2000元以下，部門負(fù)責(zé)人審批;2000元以上由部門負(fù)責(zé)人提

出建議，總經(jīng)理審批;業(yè)務(wù)費(fèi)1000元以下部門負(fù)責(zé)人審批,1000元以上總經(jīng)理審批。

3、固定資產(chǎn)購(gòu)置、員工出國(guó)考察、進(jìn)修學(xué)習(xí)等費(fèi)用在一萬元以上由董事會(huì)探討審批。

4、為加強(qiáng)預(yù)算限制，同時(shí)保證費(fèi)用支出及報(bào)銷單據(jù)的合法性，公司的各種報(bào)銷單據(jù)需經(jīng)財(cái)

務(wù)部經(jīng)理審核，并簽字。未經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核、簽字的單據(jù)，不得報(bào)銷。

5、公司下屬各控股公司的各種費(fèi)用由各單位總經(jīng)理審批。

二、各種費(fèi)用列支規(guī)定

1、一般辦公用品依據(jù)本公司一個(gè)月須要量購(gòu)入，由經(jīng)手人和驗(yàn)收人簽字后報(bào)批。

2、大宗辦公用品、生立資料，必需簽訂購(gòu)銷合同，方可購(gòu)置.為削減資金占用，在可能狀

況下力爭(zhēng)零庫存。

3、差旅費(fèi)報(bào)銷，按《浙江華匯建筑設(shè)計(jì)詢問有限公司差旅費(fèi)報(bào)銷方法》執(zhí)行。

4、安排生育等費(fèi)用，由計(jì)生員簽具看法后再報(bào)批。

5、各部門需訂報(bào)刊、雜志，先報(bào)綜合部平衡，經(jīng)總經(jīng)理同意后，由綜合部統(tǒng)一辦理。

6、資料檔案室購(gòu)置資料情報(bào)書籍，年初需列出購(gòu)置預(yù)算，報(bào)技術(shù)發(fā)展部審定，總經(jīng)理審批

后實(shí)施。

7、職工所購(gòu)業(yè)務(wù)書籍，應(yīng)先征得部門負(fù)責(zé)人同意，到資料室登記，并辦理借閱手續(xù)后，方

可報(bào)銷，職工離開本單位必需交還所借書籍。

8、職工因工作須要配置的低值易耗品（如計(jì)算器、繪圖儀、裝訂機(jī)等）由綜合部統(tǒng)一購(gòu)置，

在財(cái)務(wù)部辦理登記手續(xù)，再報(bào)批，職工離開本單位必需交還所領(lǐng)工具。

9、職工參與各