銀行從業(yè)資格考試《公司信貸（初級）》歷年真題和解析答案0410-86

銀行從業(yè)資格考試《公司信貸（初級）》歷

年真題和解析答案0410-86

1、下列o屬于表內(nèi)貸款業(yè)務(wù)。【多選題】

A.流動資金貸款

B.固定資產(chǎn)貸款

C.項(xiàng)目融資

D.擔(dān)保付款

E.票據(jù)貼現(xiàn)

正確答案:A、B、C、E

答案解析:表內(nèi)貸款包括流動資金貸款、固定資產(chǎn)貸款、項(xiàng)目融資、銀

團(tuán)貸款、法人賬戶透支、票據(jù)貼現(xiàn)、保理、福費(fèi)廷定各類表內(nèi)信貸資

產(chǎn)。選項(xiàng)D：擔(dān)保付款屬于表外信貸。

2、根據(jù)人民法院和仲裁機(jī)構(gòu)生效法律文書辦理的除外。下列債務(wù)人所

有的資產(chǎn)中，可作為抵債資產(chǎn)的有（）?！径噙x題】

A.土地使用權(quán)

B.公益性質(zhì)的職工住宅

C.抵債資產(chǎn)本身發(fā)生的各種欠繳稅費(fèi)超過該財(cái)產(chǎn)價(jià)值的

D.專利權(quán)

E.股票

正確答案:A、D、E

答案解析:抵債資產(chǎn)的范圍包括：動產(chǎn)、不動產(chǎn)、無形資產(chǎn)、有價(jià)證

券、其他有效資產(chǎn)（選項(xiàng)ADE正確）。

3、現(xiàn)金流量中的現(xiàn)金包括（）o【多選題】

A.庫存現(xiàn)金

B.已辦理質(zhì)押的活期存款

C.1年期債券投資

D.1個月期債券投資

E.信用證保證金存款

正確答案:A、D、E

答案解析:現(xiàn)金流量中的現(xiàn)金包括：庫存現(xiàn)金、活期存款、其他貨幣性

資金以及三個月內(nèi)的證券投資。選項(xiàng)B：已辦理質(zhì)押的活期存款不能

用于還款，因此應(yīng)該剔除。選項(xiàng)C：1年期債券投資時(shí)間比較長，不

屬于現(xiàn)金。

4、銀團(tuán)貸款的（）是指銀團(tuán)貸款協(xié)議簽訂后，按相關(guān)貸款條件確定的金

額和進(jìn)度歸集資金向借款人提供貸款，并接受銀團(tuán)委托按銀團(tuán)貸款協(xié)

議規(guī)定的職責(zé)對銀團(tuán)資金進(jìn)行管理的銀行?！締芜x題】

A.牽頭行

B.副牽頭行

C.代理行

D.參加行

正確答案:C

答案解析:選項(xiàng)C正確。銀團(tuán)代理行是指銀團(tuán)貸款合同簽訂后，按相關(guān)

貸款條件確定的金額和進(jìn)度歸集資金向借款人提供貸款，并接受銀團(tuán)

委托按銀團(tuán)貸款合同約定進(jìn)行銀團(tuán)貸款事務(wù)管理和協(xié)調(diào)活動的銀行。

5、公司貸款安全性調(diào)查的內(nèi)容不包括（）?！締芜x題】

A.對借款人、法定代表人的品行進(jìn)行調(diào)查

B.對公司借款人財(cái)務(wù)經(jīng)理個人信用卡的額度進(jìn)行核準(zhǔn)

C.對保證人的財(cái)務(wù)管理狀況進(jìn)行調(diào)查

D.對股份有限公司對外股本權(quán)益性投資情況進(jìn)行調(diào)查

正確答案:B

答案解析:選項(xiàng)B：公司貸款安全性調(diào)查的內(nèi)容其中不包括對公司借款

人財(cái)務(wù)經(jīng)理個人信用卡的額度進(jìn)行核準(zhǔn)。貸款安全性調(diào)查的內(nèi)容應(yīng)包

括：（1）對借款人、保證人及其法定代表人的品行、業(yè)績、能力和信譽(yù)

精心調(diào)查，熟知其經(jīng)營管理水平、公眾信譽(yù)，了解其履行協(xié)議條款的

歷史記錄。（2）考察借款人、保證人是否已建立良好的公司治理機(jī)制，

主要包括是否制定清晰的發(fā)展戰(zhàn)略、科學(xué)的決策系統(tǒng)、執(zhí)行系統(tǒng)和監(jiān)

督系統(tǒng)、審慎的會計(jì)原則、嚴(yán)格的目標(biāo)責(zé)任制及與之相適應(yīng)的激勵約

束機(jī)制、健全的人才培養(yǎng)機(jī)制和健全負(fù)責(zé)的董事會。（3）對借款人、保

證人的財(cái)務(wù)管理狀況進(jìn)行調(diào)查，對其提供的財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性進(jìn)行審

查，對重要數(shù)據(jù)核對總賬、明細(xì)賬，查看原始憑證與實(shí)物是否相符，

掌握借款人和保證人的償債指標(biāo)、盈利指標(biāo)和營運(yùn)指標(biāo)等重要財(cái)務(wù)數(shù)

據(jù)。（4）對借款人過去三年的經(jīng)營效益情況進(jìn)行調(diào)查，核實(shí)其擬實(shí)際的

銷售收入和陸潤的真實(shí)性和可行性，并一步分析行業(yè)前景、產(chǎn)品銷路

以及競爭能力。（5）對原到期貸款及應(yīng)付利息清償情況進(jìn)行調(diào)查，認(rèn)定

不良貸款數(shù)額、比例并分析成因；對沒有清償?shù)馁J款本息，要督促和

幫助借款人制訂切實(shí)可行的還款計(jì)劃。（6）對有限責(zé)任公司和股份有限

公司對外股本權(quán)益性投資和關(guān)聯(lián)公司情況進(jìn)行調(diào)查。（7）對抵押物的價(jià)

值評估情況作出調(diào)查。（8）對于申請外匯貸款的客戶，'業(yè)務(wù)人員要調(diào)查

認(rèn)定借款人、保證人承受匯率、利率風(fēng)險(xiǎn)的能力，尤其要注意匯率變

化對抵（質(zhì)）押擔(dān)保額的影響程度。

6、藍(lán)天公司向銀行申請1000萬元的貸款。首先，銀行為了取得這筆

資金，以4%的利率吸收存款，這筆貸款成本中含有4%的資金成本；

其次，分析、發(fā)放和管理這筆貸款的非資金性營業(yè)成本估計(jì)為總貸款

額的2%；再次，銀行貸款部門可能會因?yàn)橘J款違約風(fēng)險(xiǎn)追加2%的貸

款利率;最后，銀行在貸款財(cái)務(wù)、運(yùn)營和風(fēng)險(xiǎn)成本之上，再追加1%的

利潤率，作為這筆貸款為股東創(chuàng)造的收益?？偟膩砜?，這筆貸款利率

為（）?！締芜x題】

A.8%

B.9%

C.10%

D.13%

正確答案:B

答案解析:貸款利率=籌集可貸資金的成本+銀行的非資金性經(jīng)營成本+

銀行對貸款違約風(fēng)險(xiǎn)要求的補(bǔ)償+銀行預(yù)期利潤水平

=4%+2%+2%+1%=9%o

7、在固定資產(chǎn)貸款中，如果涉及境外借款擔(dān)保項(xiàng)目，借款人還應(yīng)提交

外債指標(biāo)的批文?！九袛囝}】

A.正確

B.錯誤

正確答案:A

答案解析:固定資產(chǎn)貸款的時(shí)候不同情形下需提交的不同材料。如為轉(zhuǎn)

貸款、國際商業(yè)貸款及境外借款擔(dān)保項(xiàng)H,應(yīng)提交國家計(jì)劃部門關(guān)于

籌資方式、外債指標(biāo)的批文。

8、下列關(guān)于盈虧平衡點(diǎn)的說法，正確的有（）?！径噙x題】

A.盈虧平衡點(diǎn)是某一企業(yè)銷售收入與成本費(fèi)用相等的那一點(diǎn)

B.當(dāng)銷售收入在盈虧平衡點(diǎn)以上時(shí)，企業(yè)要承受損失

C.高經(jīng)營杠桿行業(yè)中的企業(yè)的盈虧平衡點(diǎn)普遍較高

D.盈虧平衡點(diǎn)越高，影響盈利水平的風(fēng)險(xiǎn)越小

E.盈虧平衡點(diǎn)較低，銷售下滑對利潤的影響通常也相對較小

正確答案:A、C、E

答案解析:盈虧平衡點(diǎn)是某一企業(yè)銷售收入與成本費(fèi)用相等的那一點(diǎn)。

當(dāng)銷售收入在盈虧平衡點(diǎn)以下時(shí)?，企業(yè)將要承受損失；在盈虧平衡點(diǎn)

以上時(shí)，企業(yè)創(chuàng)造利潤。盈虧平衡點(diǎn)與經(jīng)營杠桿有著直接的聯(lián)系：高

經(jīng)營杠桿行業(yè)中的企'也需要達(dá)到較高水平的銷售收入來抵消較高的固

定成本，這些企業(yè)的盈虧平衡點(diǎn)普遍也較高。如果盈虧平衡點(diǎn)較高，

很小的俏售下滑便有可能會導(dǎo)致較大的利潤下滑。反過來說，盈虧平

衡點(diǎn)越低，影響盈利水平的風(fēng)險(xiǎn)越小。選項(xiàng)B說法不正確：當(dāng)銷售收

入在盈虧平衡點(diǎn)以上時(shí)，企業(yè)創(chuàng)造利潤；選項(xiàng)D說法不正確：盈虧平

衡點(diǎn)越低，影響盈利水平的風(fēng)險(xiǎn)越小。

9、應(yīng)付賬款實(shí)質(zhì)上是一種（）【單選題】

A.企業(yè)實(shí)力

B.銷售規(guī)模

C.商業(yè)信用

D.經(jīng)營模式

正確答案:C

答案解析:應(yīng)付賬款是企業(yè)購買貨物暫未付款所形成的一種債務(wù)，及賣

方允許買方在購貨后一定時(shí)期內(nèi)支付貨款，此種行為實(shí)質(zhì)上為一種商

業(yè)信用（選項(xiàng)C正確）。

10、我國商業(yè)銀行主要采用（）對其內(nèi)外部環(huán)境進(jìn)行綜合分析?！締?/p>

選題】

A.SWOT分析

B.波特五力模型

C.GE矩陣

D.PEST分析

正確答案:A

答案解析:我國商業(yè)銀行主要采用SWOT分析法對其內(nèi)外部環(huán)境進(jìn)行

綜合分析。波特五力模型用于競爭戰(zhàn)略的分析，可以有效的分析客戶

的競爭環(huán)境。GE矩陣又稱通用電氣公司法、麥肯錫矩陣、九盒矩陣

法、行業(yè)吸引力矩降。G