財(cái)務(wù)部管理制度匯編

第五冊(cè)財(cái)務(wù)部管理制度匯編

中國中鐵

G211沿河黑獺至印江縣城段公路改擴(kuò)建工程

（調(diào)整）二期工程沿河段項(xiàng)目經(jīng)理部

2021年3月

中鐵七局集團(tuán)貴州沿河公路改擴(kuò)建項(xiàng)目部財(cái)務(wù)部理制度匯編

目錄

第一章總則................................................1

一、編制說明..............................................1

二、編制依據(jù)..............................................1

三、適用范圍..............................................2

第二章財(cái)務(wù)部職責(zé)............................................2

一、財(cái)務(wù)部崗位職責(zé).......................................2

二、財(cái)務(wù)部長崗位責(zé)任書...................................4

（一）部門目標(biāo)........................................4

（二）崗位目標(biāo)........................................4

（三）崗位責(zé)任簡(jiǎn)述....................................4

（四）三條紅線........................................4

（五）八項(xiàng)注意........................................5

（六）崗位職能要求....................................5

（七）基本職能要求....................................5

（A）產(chǎn)品列表........................................7

三、出納員崗位責(zé)任書.....................................7

（一）部門目標(biāo)........................................7

（二）崗位目標(biāo)........................................8

（三）崗位責(zé)任簡(jiǎn)述....................................8

（四）三條紅線........................................8

（五）八項(xiàng)注意........................................9

（六）崗位職能要求....................................9

（七）基本職能要求...................................10

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（A）產(chǎn)品列表.......................................10

第三章資金管理制度.........................................12

一、資金支付管理........................................12

二、資金集中.............................................14

三、預(yù)算管理.............................................15

附件1、中鐵七局西安公司XX單位線下付款申請(qǐng)表........16

附件2、發(fā)票真?zhèn)尾樵兊怯洸?.............................17

四、備用金管理制度......................................17

（二）備用金使用范圍.................................17

（S）備用金簽字權(quán)限.................................18

（四）借支要求.......................................18

（五）日常管理.......................................18

（六）監(jiān)管............................................19

五、安全生產(chǎn)資金保障制度................................19

（一）安全費(fèi)用的提取標(biāo)準(zhǔn).............................20

（二）安全生產(chǎn)費(fèi)用的使用范圍........................20

（三）項(xiàng)目安全生產(chǎn)費(fèi)用的管理職責(zé)....................21

（四）安全生產(chǎn)費(fèi)用的投入和使用......................22

（五）其他............................................22

第三章項(xiàng)目部報(bào)銷管理制度.................................23

一、費(fèi)用報(bào)銷的范圍及程序................................23

（一）差旅費(fèi).........................................23

（二）招待費(fèi).........................................23

（三）辦公用品.......................................24

（四）物資機(jī)械.......................................24

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（五）日常報(bào)銷.......................................24

二、原始憑證要求........................................25

第四章經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析制度....................................26

一、總體要求.............................................26

二、部門職責(zé).............................................26

第五章薪酬管理分配辦法....................................30

一、工資管理辦法........................................30

（一）年功工資.......................................30

（二）施工津貼.......................................31

（三）特殊工資.......................................31

（四）績(jī)效工資.......................................31

二、安全生產(chǎn)預(yù)獎(jiǎng)勵(lì)......................................32

三、關(guān)于未取得一建或同等職業(yè)資格證書人員（崗位工資）處理

第六章清收清欠管理辦法....................................37

一、組織機(jī)構(gòu)及職責(zé)......................................37

二、清收清欠范圍........................................38

（一）清收范圍..........................................38

（二）清欠范圍..........................................38

三、清收清欠工作方案的編制及審批.......................39

（一）清收工作的發(fā)起....................................39

（二）清收計(jì)劃的編制....................................39

（三）清欠計(jì)劃的編制....................................39

四、清收清欠工作措施....................................40

第七章銀行賬戶管理制度....................................40

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一、總貝U............................................................................................40

二、賬戶開立.............................................41

（一）開戶銀行的選擇....................................41

（二）開戶審批..........................................41

（三）開戶手續(xù)辦理......................................41

三、賬戶變更.............................................42

四、銷戶管理.............................................42

第八章項(xiàng)目終結(jié)的財(cái)務(wù)并賬與移交...........................43

一、項(xiàng)目終結(jié)的財(cái)務(wù)并賬..................................43

二、項(xiàng)目終結(jié)的財(cái)務(wù)移交..................................43

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第一章總則

一、編制說明

為確保本工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理正常運(yùn)行，根據(jù)《中鐵七局工程項(xiàng)目精

細(xì)化管理手冊(cè)》規(guī)定，結(jié)合《項(xiàng)目管理規(guī)定》，考慮到本項(xiàng)目的實(shí)際情況

下，為提高項(xiàng)目部財(cái)務(wù)理水平，結(jié)合中鐵七局G211沿河黑獺至印江縣城

段公路改擴(kuò)建工程（調(diào)整）二期工程沿河段項(xiàng)目《財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理辦法》文件

相關(guān)要求，特制定本項(xiàng)目部財(cái)務(wù)管理制度。

二、編制依據(jù)

（一）關(guān)于修訂《中鐵七局集團(tuán)西安鐵路工程有限公司備用金管理

辦法》的通知（中鐵七西財(cái)［2020185號(hào)）；

（二）G211沿河黑獺至印江縣城段公路改擴(kuò)建工程《招標(biāo)文件》；

（三）中鐵七西財(cái)（2015〕102號(hào)關(guān)于印發(fā)《中鐵七局集團(tuán)西安鐵路

工程有限公司收尾項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理辦法》的通知；

（四）中鐵七西財(cái)（2015）198號(hào)關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)集團(tuán)公司《"營改二曾”實(shí)

施細(xì)則》的通知；

（五）中鐵七西財(cái)（2019）72號(hào)附件1：轉(zhuǎn)發(fā)中國中鐵關(guān)于進(jìn)一步明

確若干財(cái)經(jīng)紀(jì)律通知的通知；

（六）中鐵七西財(cái)（2018）26號(hào)關(guān)于修訂印發(fā)《中鐵七局集團(tuán)西安

鐵路工程有限公司資金管理辦法》的通知；

（七）中鐵七西財(cái)（2015）80號(hào)關(guān)于印發(fā)《中鐵七局集團(tuán)西安鐵路

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工程有限公司會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范實(shí)施辦法》的通知

（八）中鐵七西財(cái)（2016）115號(hào)關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)《中鐵七局集團(tuán)有限公司

增值稅發(fā)票管理暫行辦法》的通知；

（九）中鐵七西財(cái)（2015）76號(hào)關(guān)于修訂《中鐵七局集團(tuán)西安鐵路

工程有限公司現(xiàn)場(chǎng)經(jīng)費(fèi)預(yù)算管理辦法》的通知；

（十）中鐵七西財(cái)（2020）42號(hào)關(guān)于印發(fā)《中鐵七局集團(tuán)西安鐵路

工程有限公司2020年財(cái)務(wù)監(jiān)察計(jì)劃》的通知。

三、適用范圍

財(cái)務(wù)管理制度文件適用于中鐵七局G2U沿河黑獺至印江縣城段公路

改擴(kuò)建工程（調(diào)整）二期工程沿河段項(xiàng)目經(jīng)理部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理。

第二章財(cái)務(wù)部職責(zé)

一、財(cái)務(wù)部崗位職責(zé)

（一）嚴(yán)格按照中華人民共和國《會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》等法

律、法規(guī)、規(guī)章的規(guī)定，并遵照集團(tuán)公司及公司的各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度，規(guī)

范財(cái)務(wù)工作。

（二）編制項(xiàng)目策劃書中的項(xiàng)目現(xiàn)金流分析及資金計(jì)劃。

（三）現(xiàn)場(chǎng)經(jīng)費(fèi)預(yù)算編制與分析。項(xiàng)目財(cái)務(wù)部按照相關(guān)規(guī)定，編制的

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現(xiàn)場(chǎng)經(jīng)費(fèi)預(yù)算報(bào)告報(bào)經(jīng)公司審批。項(xiàng)目部建立經(jīng)費(fèi)預(yù)警機(jī)制，監(jiān)督執(zhí)行。

（四）負(fù)責(zé)編制資金計(jì)劃，按照模擬AB戶資金管理要求，合理?凋配、

加強(qiáng)管理，提高資金使用效率。

（五）負(fù)責(zé)工程成本核算，牽頭組織進(jìn)行財(cái)務(wù)分析。經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析報(bào)

告文字部分以集團(tuán)公司“項(xiàng)目部經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析模板”，并附《項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)活

動(dòng)分析操作指引》（電西程財(cái)（2010）57號(hào)）中的所有附表。

（六）“雙清”報(bào)表的編制及上報(bào)。清收數(shù)據(jù)來源于工經(jīng)部，項(xiàng)目財(cái)

務(wù)部及時(shí)與工經(jīng)部溝通，確保清收數(shù)據(jù)及時(shí)、準(zhǔn)確。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)內(nèi)對(duì)外

債權(quán)債務(wù)的梳理，做好清欠工作，按月報(bào)送“雙清”報(bào)表及清收清欠工作

方案。

（七）負(fù)責(zé)稅務(wù)管理工作。合理進(jìn)行納稅籌劃，做好"營改增''基礎(chǔ)

工作，指導(dǎo)相關(guān)部門涉及增值稅的業(yè)務(wù)辦理，以獲取盡可能多的進(jìn)項(xiàng)稅額，

合理降低稅負(fù)。

（A）會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作。審核原始憑證真實(shí)、合法性，判斷經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)合

理性，報(bào)銷審批流程是否要求。負(fù)責(zé)項(xiàng)目部往來款項(xiàng)、日常費(fèi)用的核算；

負(fù)責(zé)編制項(xiàng)目部的季度、年度財(cái)務(wù)報(bào)表，會(huì)計(jì)憑證、賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表的裝

訂、保管工作，；負(fù)責(zé)建立會(huì)計(jì)檔案的分類索引及電子數(shù)據(jù)的安全等工作。

（九）負(fù)責(zé)質(zhì)量/環(huán)境/職業(yè)健康安全管理體系中相關(guān)要素的實(shí)施和

督導(dǎo)。

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二、財(cái)務(wù)部長崗位責(zé)任書

（一）部門目標(biāo)

按照中國中鐵股份公司關(guān)于項(xiàng)目精細(xì)化管理與全面預(yù)算管理要求，

以項(xiàng)目合同為基礎(chǔ)，以大項(xiàng)產(chǎn)品清單為綱領(lǐng)，積極有效開展以履行合同責(zé)

任、實(shí)現(xiàn)合同權(quán)益、確保最終交付項(xiàng)目為目的的各項(xiàng)活動(dòng)及工作，同時(shí)為

公司做好成本控制管理工作，創(chuàng)造良好經(jīng)濟(jì)效益。

（二）崗位目標(biāo)

主持財(cái)務(wù)部日常工作，籌措并統(tǒng)一使用工程資金，提高使用效益，降

低使用成本；現(xiàn)場(chǎng)經(jīng)費(fèi)管理有效可控；準(zhǔn)確反映項(xiàng)目各項(xiàng)財(cái)務(wù)信息，及時(shí)

反饋項(xiàng)目經(jīng)理。

（三）崗位責(zé)任簡(jiǎn)述

負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部的全面日常工作；負(fù)責(zé)配合項(xiàng)目經(jīng)理合理籌措、調(diào)度工

程資金，降低資金成本；負(fù)責(zé)對(duì)公司貨幣資金及應(yīng)收票據(jù)的日常管理；負(fù)

責(zé)與銀行、稅務(wù)部門的協(xié)調(diào)；負(fù)責(zé)對(duì)債權(quán)債務(wù)的簽認(rèn)與清理；負(fù)責(zé)編制、

審核會(huì)計(jì)報(bào)表、統(tǒng)計(jì)報(bào)表等；完成項(xiàng)目經(jīng)理、上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)布置的其他工作。

（四）三條紅線

L嚴(yán)禁利用職務(wù)之便，侵占、挪用項(xiàng)目資金。

2.嚴(yán)禁私設(shè)小金庫，嚴(yán)禁參與管理帳外資金。

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3.嚴(yán)禁手續(xù)不全支付款項(xiàng)。

（五）八項(xiàng)注意

1.銀行印鑒和支票必須分開管理保存。

2.定期盤點(diǎn)檢查銀行、現(xiàn)金日記賬與金庫，做到賬賬相符，帳實(shí)相符。

3.會(huì)計(jì)憑證必須制作規(guī)范，資料完整、手續(xù)齊全。

4.費(fèi)用報(bào)銷必須合法、合規(guī)、粘貼整潔。

5?建立健全各類臺(tái)帳，臺(tái)賬數(shù)據(jù)必須與財(cái)務(wù)帳務(wù)同步一致。

6.加強(qiáng)部門間的溝通，及時(shí)掌握項(xiàng)目成本變化，財(cái)務(wù)決算數(shù)據(jù)真實(shí)

準(zhǔn)確。

7?加強(qiáng)對(duì)外聯(lián)絡(luò)，保守企業(yè)秘密，維護(hù)企業(yè)利益。

8.會(huì)計(jì)檔案整理及時(shí)，裝訂整齊。

（六）崗位職能要求

1.具有大專及以上學(xué)歷，員級(jí)專業(yè)技術(shù)職務(wù)，具有會(huì)計(jì)從業(yè)資格證。

2.項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理工作三年及以上。

3.熟悉財(cái)務(wù)管理制度，有較強(qiáng)的財(cái)務(wù)管理能力。

4.有較強(qiáng)的工作能力和綜合管理協(xié)調(diào)能力，有豐富的財(cái)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)。

5.積極進(jìn)取，有較強(qiáng)的工作責(zé)任感和事業(yè)心。

（七）基本職能要求

1.貫徹執(zhí)行上級(jí)有關(guān)財(cái)會(huì)政策、法規(guī)和文件，規(guī)范內(nèi)部財(cái)會(huì)工作秩序。

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2.編制項(xiàng)目財(cái)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算并貫徹執(zhí)行。

3.組織清理項(xiàng)目部所涉及的內(nèi)外單位債權(quán)、債務(wù)及往來清算工作，并

配合上級(jí)單位及地方財(cái)稅部門搞好財(cái)稅工作。

4.及時(shí)做好日常會(huì)計(jì)核算、月度、季度、年度等各項(xiàng)會(huì)計(jì)決算報(bào)表編

制工作，配合公司、項(xiàng)目部搞好項(xiàng)目責(zé)任成本管理的核算。

5.負(fù)責(zé)項(xiàng)目部資金的籌集和統(tǒng)一調(diào)度使用，加強(qiáng)資金融通，提高資金

使用效益，降低資金使用成本。

6.聯(lián)系辦理與項(xiàng)目建設(shè)單位的工程款、備料款的撥付及其往來清算，

做好生產(chǎn)流動(dòng)資金的調(diào)劑、分配工作；合理使用項(xiàng)目資金，及時(shí)向項(xiàng)目經(jīng)

理反饋各種財(cái)務(wù)信息；負(fù)責(zé)資金回收和資金支付業(yè)務(wù)，確認(rèn)月度成本和收

入。

7.負(fù)責(zé)項(xiàng)目部的資產(chǎn)管理，建立健全固定資產(chǎn)管理臺(tái)帳和各種資產(chǎn)的

管理制度，促進(jìn)資產(chǎn)的有效和合理利用。

8.負(fù)責(zé)做好成本費(fèi)用管理的各項(xiàng)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作，負(fù)貢組織成本費(fèi)用核

算，組織項(xiàng)目部經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析。

9.負(fù)責(zé)項(xiàng)目的成本核算和成本分析工作，按時(shí)編制季、年度財(cái)務(wù)報(bào)告。

10.負(fù)責(zé)與稅務(wù)、銀行等部門的協(xié)調(diào)，負(fù)責(zé)與上級(jí)財(cái)務(wù)部門的聯(lián)絡(luò)，

負(fù)責(zé)施工隊(duì)的財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督。

11.負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)方面的項(xiàng)目完工評(píng)價(jià)。

12.按照會(huì)計(jì)制度要求，妥善保管財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案資料。

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（八）產(chǎn)品列表

編碼產(chǎn)品名稱

1項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算

2項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析報(bào)告

3項(xiàng)目開戶/銷戶申請(qǐng)報(bào)告

4項(xiàng)目銀行余額調(diào)節(jié)表

5銀行賬戶詢證函

6季度資金上交計(jì)劃

7項(xiàng)目資金支付申請(qǐng)

8備用借款申請(qǐng)表

9借款報(bào)銷回執(zhí)單

10項(xiàng)目納稅申報(bào)表

11會(huì)計(jì)檔案

三、出納員崗位責(zé)任書

（一）部門目標(biāo)

按照中國中鐵股份公司關(guān)于項(xiàng)目精細(xì)化管理與全面預(yù)算管理求，以

項(xiàng)目合同為基礎(chǔ)，以大項(xiàng)產(chǎn)品清單為綱領(lǐng)，積極有效開展以履行合同責(zé)任、

實(shí)現(xiàn)合同權(quán)益、確保最終交付項(xiàng)目為目的的各項(xiàng)活動(dòng)及工作，同時(shí)為公司

做好成本控制管理工作，創(chuàng)造良好經(jīng)濟(jì)效益。

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（二）崗位目標(biāo)

收付現(xiàn)金清點(diǎn)、核對(duì)，保證各項(xiàng)收支準(zhǔn)確無誤；根據(jù)公司的相關(guān)規(guī)定，

進(jìn)行現(xiàn)金的提取、送存、保管等工作，保證企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)的正常進(jìn)行；完

成公司現(xiàn)金和銀行存款的清查工作，確保賬賬、賬實(shí)相符；對(duì)收、付款業(yè)

務(wù)及時(shí)登帳，賬目填寫清楚，準(zhǔn)確率達(dá)100%；員工工資發(fā)放及時(shí)、準(zhǔn)確；

根據(jù)公司的規(guī)定，辦理有關(guān)款項(xiàng)的報(bào)銷工作，工作差錯(cuò)率為0;審核各類

收付項(xiàng)目原始憑證，保證符合會(huì)計(jì)制度及公司相關(guān)規(guī)定，原始憑證齊全率

100%；定期整理、匯總各類原始憑證，并妥善保管，差錯(cuò)率為0;按照公

司的相關(guān)規(guī)定管理空白支票，按相關(guān)程序開具票據(jù)，差錯(cuò)發(fā)生率為0;按

照公司相關(guān)規(guī)定保管相關(guān)印章，無遺失、丟失等現(xiàn)象發(fā)生。

（三）崗位責(zé)任簡(jiǎn)述

負(fù)責(zé)的成本歸集、往來清算工作；負(fù)責(zé)各工點(diǎn)人工費(fèi)、材料費(fèi)、機(jī)械

使用費(fèi)、其他直接費(fèi)和間接費(fèi)用等成本核算及賬務(wù)管理工作；負(fù)責(zé)向項(xiàng)目

部及公司有關(guān)部門報(bào)送業(yè)務(wù)報(bào)表；負(fù)責(zé)辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)；負(fù)

責(zé)登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬；負(fù)責(zé)保管庫存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券；負(fù)責(zé)

保管有關(guān)印章、空白收據(jù)和空白支票；積極配合會(huì)計(jì)做好對(duì)賬、報(bào)賬等賬

務(wù)處理工作。

（四）三條紅線

1.嚴(yán)禁利用職務(wù)之便，侵占、挪用項(xiàng)目資金。

2.嚴(yán)禁私設(shè)小金庫，嚴(yán)禁參與管理帳外資金。

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3.嚴(yán)禁手續(xù)不全支付款項(xiàng)。

（五）八項(xiàng)注意

1.銀行印鑒和支票必須分開管理保存。

2.銀行、現(xiàn)金日記賬必須日清月結(jié)，核對(duì)無誤。

3?現(xiàn)金庫必須與現(xiàn)金日記賬核對(duì)一致，金庫不得存放私人物件。

4.費(fèi)用報(bào)銷必須合法、合規(guī)、粘貼整潔。

5?建立健全各類臺(tái)帳，臺(tái)賬數(shù)據(jù)必須與財(cái)務(wù)帳務(wù)同步一致。

6.加強(qiáng)部門間的溝通，及時(shí)掌握項(xiàng)目成本變化，財(cái)務(wù)決算數(shù)據(jù)真實(shí)

準(zhǔn)確。

7?加強(qiáng)對(duì)外聯(lián)絡(luò)，保守企業(yè)秘密，維護(hù)企業(yè)利益。

8.會(huì)計(jì)檔案整理及時(shí)，裝訂整齊。

（六）崗位職能要求

1.具有中專及以上學(xué)歷，具有會(huì)計(jì)從業(yè)資格證。

2.從事財(cái)務(wù)工作一年以上。

3.具有強(qiáng)烈的工作責(zé)任心和事業(yè)心，品行端正，敬業(yè)愛崗。

4.按照會(huì)計(jì)法律、法規(guī)和國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度和程序和要求進(jìn)行會(huì)計(jì)

工作，保證所提供的會(huì)計(jì)信息合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)、完整。

5.具備本崗位需要的專業(yè)知識(shí)和工作能力。

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（七）基本職能要求

1.按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，辦理現(xiàn)金收付和

銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。出納員應(yīng)嚴(yán)格遵守現(xiàn)金開支范圍，非現(xiàn)金結(jié)算范圍不得用

現(xiàn)金收付；遵守庫存現(xiàn)金限額，超限額的現(xiàn)金按規(guī)定及時(shí)送存銀行；現(xiàn)金

管理要做到日清月結(jié)；銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單也要及時(shí)核對(duì)，做到

賬賬相符、賬實(shí)相符。

2.根據(jù)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，在辦理現(xiàn)金和銀行存款收付業(yè)務(wù)時(shí)，要嚴(yán)

格審核有關(guān)原始憑證，再據(jù)以編制收付款憑證，根據(jù)編制的收付款憑證逐

筆順序登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。掌握銀行存款余額，不準(zhǔn)簽發(fā)

空頭支票，不準(zhǔn)出租出借銀行賬戶為其它單位辦理結(jié)算。出納員應(yīng)嚴(yán)格支

票和銀行賬戶的使用和管理，從出納這個(gè)崗位上堵塞結(jié)算漏洞。

3.保管庫存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券的安全與完整。

4.保管有關(guān)印章、空白收據(jù)和空白支票。嚴(yán)格按規(guī)定用途使用，各種

票據(jù)要辦理領(lǐng)用和注銷手續(xù)。

（八）產(chǎn)品列表

編碼產(chǎn)品名稱

1現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)

2銀行結(jié)算業(yè)務(wù)

3現(xiàn)金日記賬/銀行日記賬

4原始憑證審核

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編碼產(chǎn)品名稱

5人員工資結(jié)算/發(fā)放

6保管庫存現(xiàn)金及各種有價(jià)證券

7借款報(bào)銷回執(zhí)單

8項(xiàng)目銀行余額調(diào)節(jié)表

9銀行賬戶詢證函

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第三章資金管理制度

一、資金支付管理

（一）項(xiàng)目部資金支付必須遵循以收定支、黨政會(huì)簽、先批后支及拒

付原則，堅(jiān)決抵制和拒絕一切不符合支付原則和相關(guān)規(guī)定的資金支付，任

何人員無權(quán)強(qiáng)制或影響財(cái)務(wù)人員按財(cái)經(jīng)紀(jì)律履行職責(zé)。

（二）項(xiàng)目部通過銀行支付資金，均在中國中鐵項(xiàng)目成本管理信息

系統(tǒng)上線審批；現(xiàn)金付款，原則上僅用于項(xiàng)習(xí)部發(fā)放工資獎(jiǎng)金、員工借支

備用金、報(bào)銷差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等，單筆對(duì)外付款金額超過3000元，

嚴(yán)禁以現(xiàn)金支付。收尾期間資金支付審批辦法，參見《中鐵七局集團(tuán)西安

鐵路工程有限公司收尾項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理辦法》。

（三）中國中鐵項(xiàng)目成本管理信息系統(tǒng)債務(wù)支付審批流程及要求：

1.單筆5萬元以上的例行付款，需上傳公司統(tǒng)一制定的《中鐵七局

西安公司XX單位線下付款申請(qǐng)表》（附件1）,作為債務(wù)支付審批附件上

傳；單筆5萬元以下（含5萬元）的例行付款，不需上傳附件，但仍應(yīng)填

寫付款申請(qǐng)表；例外付款，都需上傳附件，且主責(zé)部門要明確說明例外付

款事由。付款申請(qǐng)表所有信息必須填寫完整，部門聯(lián)簽、黨政會(huì)簽，審核

人必須簽署審核意見及日期，并作為會(huì)計(jì)憑證原始附件留存。

2.支付押金、保證金、超比例付款、預(yù)付款、或特殊超結(jié)算付款，除

上傳線下付款申請(qǐng)表外，還需上傳相關(guān)支持性依據(jù)，如合同、發(fā)票、收據(jù)

等。

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3.季度末銀行對(duì)賬后，財(cái)務(wù)部應(yīng)于季度末10日內(nèi)將當(dāng)季度銀行對(duì)賬

單、銀行存款余額調(diào)節(jié)表報(bào)至公司財(cái)會(huì)部。

（四）勞務(wù)款、材料款、機(jī)械租賃費(fèi)等費(fèi)用的支付，必須將款項(xiàng)直接

轉(zhuǎn)賬支付到對(duì)方賬戶（農(nóng)民工工資直接支付其工資卡除外），以滿足貨物

流、發(fā)票流、資金流“三流一致”的要求。一般情況下，不接受合同單位

出具的委托付款書，合同單位因單位名稱變更或單位注銷，收款單位發(fā)生

變更的，應(yīng)由合同單位出具工商變更核準(zhǔn)通知書及經(jīng)公證機(jī)關(guān)公證的書面

委托書。特殊情況需要委托付款及向非合同簽訂單位的個(gè)人賬戶付款，必

須報(bào)公司財(cái)會(huì)部審批。

（五）公司為項(xiàng)目繳納的履約保證金，日項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)清理，清退時(shí),

必須全額劃入公司財(cái)會(huì)部賬戶，嚴(yán)禁以各種理由和形式劃入項(xiàng)目部賬戶。

（六）建立農(nóng)民工工資優(yōu)先支付制度，支付勞務(wù)費(fèi)時(shí)要優(yōu)先支付農(nóng)

民工工資。具體流程：

1.農(nóng)民工工資實(shí)名發(fā)放，原則上采取辦理工資卡、銀行代發(fā)方式支

付。財(cái)務(wù)部按照工經(jīng)部收集整理的農(nóng)民工身份證復(fù)印件，統(tǒng)一到開戶行批

量代辦農(nóng)民工工資卡。

2.財(cái)務(wù)部編制《農(nóng)民工工資卡發(fā)放簽認(rèn)表》，工資卡必須經(jīng)農(nóng)民工本

人持身份證原件簽字領(lǐng)取，不可由勞務(wù)公司負(fù)責(zé)人或者他人代領(lǐng)、冒領(lǐng)。

同時(shí)，發(fā)放工資卡時(shí)必須留影拍照，照片必須有農(nóng)民工頭像、本人身分證、

工資卡卡號(hào)等內(nèi)容，確保工資卡發(fā)放到農(nóng)民工本人手中。

3,財(cái)務(wù)部每月根據(jù)項(xiàng)目經(jīng)理審批并經(jīng)農(nóng)民工本人和勞務(wù)隊(duì)伍負(fù)責(zé)人

簽認(rèn)的《勞務(wù)人員工資表》，編制《農(nóng)民工工資支付單》，及時(shí)辦理農(nóng)民

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工工資的支付業(yè)務(wù)?！秳趧?wù)人員工資表》必須由勞務(wù)公司蓋章，并出具代

發(fā)工資委托書，委托書必須經(jīng)勞務(wù)公司負(fù)責(zé)人或委托人簽字并蓋章。

4.工資代發(fā)后，財(cái)務(wù)部根據(jù)《農(nóng)民工工資支付單》到現(xiàn)場(chǎng)經(jīng)農(nóng)民工本

人確認(rèn)代發(fā)工資金額并簽字，并完整保存代發(fā)農(nóng)民工工資相關(guān)資料。

5.建立農(nóng)民工工資發(fā)放臺(tái)賬，每季度末次月30日之前將上一季度農(nóng)

民工工資發(fā)放臺(tái)賬上報(bào)公司財(cái)會(huì)部。

（七）嚴(yán)禁假發(fā)票報(bào)銷入賬，發(fā)票報(bào)銷必須履行鑒別真?zhèn)纬绦颍?/p>

真?zhèn)尾樵儐巫鳛楦郊迟N于報(bào)銷單上。

（八）財(cái)會(huì)部必須留存勞務(wù)分包、物資采購、設(shè)備租賃及其他經(jīng)濟(jì)業(yè)

務(wù)簽訂的合同原件，作為資金支付的主要依據(jù)，分類登記、保管。

二、資金集中

（一）項(xiàng)目部在“八大銀行”（已與股份公司簽訂總對(duì)總協(xié)議的限行：

工行、農(nóng)行、中行、建行、交行、民生銀行、中信銀行、招商銀行）內(nèi)選

擇開戶行，并首選建行、工行、農(nóng)行、中行開戶。嚴(yán)禁在“八大銀行”以

外銀行開戶，確因業(yè)主指定開戶行的，必須報(bào)公司財(cái)會(huì)部審核。

（二）項(xiàng)目部在辦理開戶手續(xù)的同時(shí)，需要一并辦理中鐵資金系統(tǒng)

授權(quán)資料，授權(quán)資料原件10日內(nèi)報(bào)送到公司財(cái)會(huì)部。

（三）公司資金中心每天下午16:30,對(duì)余額超過100萬元的賬戶進(jìn)

行資金上收，上收的金額以百萬為單位的整數(shù)部分；月末對(duì)余額超過萬元

的賬戶進(jìn)行零余額上收。項(xiàng)目部付款必須在每天16：00前結(jié)束，避免因資

金上收造成支票空頭情況。

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（四）項(xiàng)目部使用中國中鐵資金管理平臺(tái)申請(qǐng)資金下?lián)?，下?lián)苤噶?/p>

生成后報(bào)公司財(cái)會(huì)部審核。資金申請(qǐng)下?lián)芄ぷ髅刻煜挛?5:30截止，對(duì)用

款超過200萬元的提前一天給公司財(cái)會(huì)部報(bào)計(jì)劃。

（五）項(xiàng)目經(jīng)理是資金集中工作第一責(zé)任人，務(wù)必高度重視。

三、預(yù)算管理

（一）項(xiàng)目開工前，財(cái)務(wù)部編制項(xiàng)目策劃書-現(xiàn)金流預(yù)算。根據(jù)項(xiàng)目

產(chǎn)值計(jì)劃安排、與甲方簽訂合同中付款條款約定（預(yù)付工程款、工程進(jìn)度

款、扣質(zhì)保金、扣審計(jì)預(yù)留金等），編制項(xiàng)目現(xiàn)金流入分析、根據(jù)項(xiàng)目紅

線責(zé)任成本預(yù)算編制項(xiàng)目現(xiàn)金流出分析、及資金收支計(jì)劃表。

（二）施工過程中，實(shí)施全面預(yù)算管理，以成本預(yù)算為基礎(chǔ)，及時(shí)修

正項(xiàng)目現(xiàn)金流預(yù)算與資金收支計(jì)劃表，利用現(xiàn)金流預(yù)算約束成本費(fèi)用支出。

（三）做好預(yù)算執(zhí)行及分析工作，重點(diǎn)做好項(xiàng)目預(yù)算控制內(nèi)容的管

理工作，嚴(yán)格預(yù)算外業(yè)務(wù)管理流程，將經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析和預(yù)算分析工作有機(jī)

結(jié)合，健全預(yù)警機(jī)制，突出修偏糾錯(cuò)實(shí)效。

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附件1、中鐵七局西安公司XX單位線下付款申請(qǐng)表

中鐵七局西安公司XX單位線下付款申請(qǐng)表

申請(qǐng)日期

全稱

收款

賬號(hào)

單位

開戶行

性質(zhì)

合同

編號(hào)

信息

金額

開累結(jié)算

結(jié)算、開累付款

付款欠款金額

信息本次申請(qǐng)支付金

額

付款事由（主責(zé)部門）

相關(guān)部門審核意見（不限于一

個(gè)部門）

財(cái)會(huì)部門審核意見

項(xiàng)目經(jīng)理審核意見

項(xiàng)目書記審核意見

注：本表用于資金支付線下部門會(huì)簽、黨政聯(lián)簽，簽署意見必須有日期及審核意見。

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附件2、發(fā)票真?zhèn)尾樵兊怯洸?/p>

發(fā)票真?zhèn)尾樵兊怯洸?/p>

查詢發(fā)票開票發(fā)票

序號(hào)報(bào)銷人備注

日期金額單位內(nèi)容

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

四、備用金管理制度

（一）為加強(qiáng)公司機(jī)關(guān)、所屬項(xiàng)目部、專業(yè)化分公司、附屬單位、派

出機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱“各單位”）的備用金管理，規(guī)范借款行為，提高資金

利用效率，夯實(shí)成本費(fèi)用核算，減少資金損失，特制定本辦法。

（二）備用金使用范圍

1.采購員零星采購備用金；

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2.個(gè)人因公出差的零星開支；

3.其他備用金。

（三）備用金簽字權(quán)限

項(xiàng)目部借支備用金，不論金額大小，均由黨、政正職審批簽字。

（四）借支要求

L備用金借款單上須注明借款用途、所需金額和還款時(shí)限，所需金

額須與借款事由匹配，不得高估，一般性借款時(shí)間控制在三個(gè)月以內(nèi)，確

有合理業(yè)務(wù)需求的可延長至不超過五個(gè)月。備用金必須按規(guī)定用途使用,

不能挪作他用或轉(zhuǎn)借他人使用。

2.禁止以借備用金對(duì)外支付勞務(wù)費(fèi)、材料費(fèi)、機(jī)械費(fèi)，食堂周轉(zhuǎn)金、

對(duì)外各種押金、代付款、預(yù)付款，不得以備用金核算，而應(yīng)由經(jīng)辦人提供

完整手續(xù)，按專項(xiàng)借款、押金或預(yù)付款核算，并由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)清欠。

3.項(xiàng)目部備用金額度以個(gè)人掛賬5萬元或單位掛賬總額20萬元為

限，超額度的備用金掛支報(bào)公司總會(huì)計(jì)師審批。

（五）日常管理

L財(cái)會(huì)部是備用僉管理的主責(zé)部門，有權(quán)詢問借款事由和掛

賬原因，負(fù)責(zé)定期核對(duì)、清算備用金。備用金管理嚴(yán)格執(zhí)行“前

賬不清、后賬不借”的原則。

2.對(duì)于備用金借支日期超過30天的，財(cái)會(huì)部建立備用金管理臺(tái)賬,

逐筆列示備用金借款人、借款日期、應(yīng)還款日期，財(cái)會(huì)部在到期日前5天

豢勇于跨越追求卓越

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標(biāo)深中鐵七局集團(tuán)貴州沿河公路改擴(kuò)建項(xiàng)目部財(cái)務(wù)部理制度匯編

以書面或移動(dòng)電話、微信、短信等方式提醒借款人。

3.借支備用金后，借款人要及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)。出差人員必須在返

回單位、采購人員必須在取得發(fā)票7日內(nèi)辦理報(bào)銷沖賬手續(xù)，如備用金仍

有余款的，如數(shù)交回財(cái)會(huì)部。

4.職工在公司范圍內(nèi)工作調(diào)動(dòng)時(shí)，備用金必須在原單位清算完畢，

不得隨本人轉(zhuǎn)往新單位；對(duì)不清賬而離開單位的職工，原單位不得開具《員

工調(diào)轉(zhuǎn)待遇通知書》，新單位不得擅自給其支付工資。職工調(diào)往公司以外

單位，備用金未全額清算的，各單位必須如實(shí)填報(bào)《職工離職簽認(rèn)表》，

待全額清算后人力資源部方可辦理調(diào)轉(zhuǎn)手續(xù)。

5.財(cái)會(huì)部按季度打印備用金余額表，由借款人核對(duì)欠款金額，無誤

后簽字確認(rèn)。

（六）監(jiān)管

1.備用金借支時(shí)間超過五個(gè)月未全額清算的，各單位財(cái)會(huì)部長向公

司財(cái)會(huì)部報(bào)告，由公司財(cái)會(huì)部負(fù)責(zé)督促其在一個(gè)月內(nèi)全額清算，一個(gè)月內(nèi)

仍未全額清算的，公司財(cái)會(huì)部向公司同級(jí)監(jiān)督部門移交。

2.經(jīng)查實(shí)，各單位有兩次未向公司財(cái)會(huì)部報(bào)告的給予通報(bào)批

評(píng)、三次及以上未報(bào)告的，對(duì)財(cái)會(huì)部長免職。

五、安全生產(chǎn)資金保障制度

為了進(jìn)一步加強(qiáng)安全生產(chǎn)管理，確保項(xiàng)目部對(duì)安全措施費(fèi)使用及時(shí)、

到位，依據(jù)公司《財(cái)務(wù)管理制度》和《資金管理制度》的規(guī)定對(duì)安全措施

費(fèi)的提取及使用做如下規(guī)定：

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標(biāo)深中鐵七局集團(tuán)貴州沿河公路改擴(kuò)建項(xiàng)目部財(cái)務(wù)部理制度匯編

（一）安全費(fèi)用的提取標(biāo)準(zhǔn)

項(xiàng)目應(yīng)以施工承包合同造價(jià)為依據(jù)，足額提取安全生產(chǎn)費(fèi)用并列入工

程成本，提取標(biāo)準(zhǔn)不得低于國家及行業(yè)的有關(guān)規(guī)定。各建設(shè)工程類別安全

生產(chǎn)費(fèi)用提取標(biāo)準(zhǔn)如下：

1、礦山工程為2.5%；

2、房屋建筑工程、水利水電工程、電力工程、鐵路工程、城市軌道交

通工程為2%；

3、市政公用工程、冶煉工程、機(jī)電安裝工程、化工石油工程、港口與

航道工程、公路工程、通信工程為1.5%。

本項(xiàng)目屬于鐵路工程，應(yīng)按工程合同造價(jià)的2%提取并使用安全生產(chǎn)

費(fèi)用。在上述標(biāo)準(zhǔn)的基礎(chǔ)上，應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目部安全生產(chǎn)實(shí)際情況，切實(shí)保障

安全費(fèi)用投入。

（二）安全生產(chǎn)費(fèi)用的使用范圍

1、完善、改造和維護(hù)安全防護(hù)設(shè)施設(shè)備支出（不含“三同時(shí)”要求初

期投入的安全設(shè)施），包括施工現(xiàn)場(chǎng)臨時(shí)用電系統(tǒng)、洞口、臨邊、機(jī)械設(shè)

備、高處、交叉作業(yè)防護(hù)，，防火、防爆、防塵、防毒、防雷、防臺(tái)風(fēng)、

防地質(zhì)災(zāi)害、地下工程有害氣體監(jiān)測(cè)、通風(fēng)、臨時(shí)安全防護(hù)等設(shè)施、設(shè)備

支出。

2、配備、維護(hù)、保養(yǎng)應(yīng)急救援器材、設(shè)備支出和應(yīng)急演練支出。

3、開展重大危險(xiǎn)源和事故隱患評(píng)估、監(jiān)控和整改支出。

4、安全生產(chǎn)檢查、評(píng)價(jià)（不包括新建、改建、擴(kuò)建項(xiàng)目安全評(píng)價(jià)）、

-20豢勇于跨越追求卓越

標(biāo)深中鐵七局集團(tuán)貴州沿河公路改擴(kuò)建項(xiàng)目部財(cái)務(wù)部理制度匯編

咨詢和標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)支出。

5、配備和更新現(xiàn)場(chǎng)作業(yè)人員安全防護(hù)用品費(fèi)用支出。

6、安全生產(chǎn)宣傳、教育、培訓(xùn)支出。

安全生產(chǎn)宣傳包括；安全警示標(biāo)志牌、“五牌一圖”、企業(yè)標(biāo)志、安全

標(biāo)語等安全文化建設(shè)相關(guān)圖標(biāo)。安全教育培訓(xùn)包括：新員工“三級(jí)”安全

教育，全員日常安全教育，上崗前、轉(zhuǎn)崗培訓(xùn)，采用新工藝、新設(shè)備、新

材料、新技術(shù)操作技能培訓(xùn)，企業(yè)負(fù)責(zé)人、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、專職安全管理人

員（以下簡(jiǎn)稱“三類人員”）在本企業(yè)的年度安全培訓(xùn)，行業(yè)主管部門對(duì)

三類人員的培訓(xùn)取證及繼續(xù)教育培訓(xùn)，特種作業(yè)人員培訓(xùn)取證，注冊(cè)安全

工程師考前培訓(xùn)及繼續(xù)教育培訓(xùn)等內(nèi)部辦學(xué)和外部取證相關(guān)費(fèi)用。

7、安全生產(chǎn)適用新技術(shù)、新標(biāo)準(zhǔn)、新工藝、新裝備推廣應(yīng)用支出。

8、安全設(shè)施及特種設(shè)備檢測(cè)檢驗(yàn)支出。

9、其它與安全生產(chǎn)直接相關(guān)的支出。

在本辦法規(guī)定的使用范圍內(nèi)，應(yīng)當(dāng)將安全生產(chǎn)費(fèi)用優(yōu)先用于滿足安全

生產(chǎn)監(jiān)督管理部門對(duì)安全生產(chǎn)提出的整改措施，或達(dá)到安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)所需

支出。

（三）項(xiàng)目安全生產(chǎn)費(fèi)用的管理職責(zé)

1、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人為安全生產(chǎn)費(fèi)用計(jì)劃、投入、使用的第一責(zé)任人，保證

安全生產(chǎn)費(fèi)用足額使用、符合法規(guī)要求，對(duì)項(xiàng)目竣工后的審計(jì)結(jié)果負(fù)責(zé)。

2、工程技術(shù)部門負(fù)責(zé)安全生產(chǎn)費(fèi)用計(jì)劃的編制，制定相關(guān)安全技術(shù)

方案，提出安全保證措施、安全防護(hù)設(shè)施，督促現(xiàn)場(chǎng)落實(shí)。

3、物資設(shè)備部門按計(jì)劃采購安全防護(hù)用品、材料、安全監(jiān)測(cè)設(shè)備，確

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保符合質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，數(shù)量滿足現(xiàn)場(chǎng)要求，建立相應(yīng)的管理臺(tái)賬。

4、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)安全生產(chǎn)費(fèi)用的核算管理，建立收支臺(tái)帳，負(fù)責(zé)登

記、建帳、匯總、上報(bào)等工作。

5、安質(zhì)部門負(fù)責(zé)安全投入的監(jiān)督工作，督導(dǎo)現(xiàn)場(chǎng)完善安全防護(hù)沒施、

落實(shí)文明施工措施和作業(yè)人員安全保護(hù)等工作。掌握安全生產(chǎn)費(fèi)用使用情

況。

（四）安全生產(chǎn)費(fèi)用的投入和使用

項(xiàng)目部根據(jù)施工組織設(shè)計(jì)，制定安全生產(chǎn)費(fèi)的總體使用計(jì)劃，明確費(fèi)

用使用的時(shí)間、部位、類別、額度，經(jīng)上級(jí)批準(zhǔn)后實(shí)施。結(jié)合本項(xiàng)目工程

特點(diǎn)、工期要求和工程進(jìn)度，制定每季度提取和使用安全生產(chǎn)費(fèi)生計(jì)劃。

安全生產(chǎn)費(fèi)用發(fā)生時(shí)，由安全總監(jiān)審核，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理簽批后，方可在

成本中列支。及時(shí)收集整理施工安全投入的憑證和原始票據(jù)，確保符合業(yè)

主對(duì)安全生產(chǎn)費(fèi)用的驗(yàn)工計(jì)價(jià)要求。確保安全生產(chǎn)費(fèi)用專款專用，安全生

產(chǎn)費(fèi)在工程結(jié)束時(shí)的結(jié)余，應(yīng)將全額上繳所屬單位安全專項(xiàng)資金專戶，不

得挪用。當(dāng)計(jì)提的安全生產(chǎn)費(fèi)用不能滿足施工生產(chǎn)安全管理需要時(shí)，超支

部分應(yīng)按正常成本費(fèi)用渠道列支。

（五）其他

項(xiàng)目應(yīng)在企業(yè)年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告中披露安全生產(chǎn)費(fèi)用使用情況。安全

生產(chǎn)費(fèi)用的會(huì)計(jì)處理，應(yīng)當(dāng)符合國家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定及中鐵會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。國

家及行業(yè)對(duì)安全生產(chǎn)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)調(diào)整時(shí)，應(yīng)及時(shí)執(zhí)行新的標(biāo)準(zhǔn)。

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第三章項(xiàng)目部報(bào)銷管理制度

一、費(fèi)用報(bào)銷的范圍及程序

（一）差旅費(fèi)

交通費(fèi)，職工出差期間只能乘坐火車高鐵二等座、硬座、硬臥，憑票

據(jù)實(shí)報(bào)銷，實(shí)際乘坐交通工具超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的部分由個(gè)人自理。

職工在旅途中，乘坐時(shí)間連續(xù)超過6小時(shí)的，按30元/（天?人）的標(biāo)

準(zhǔn)支付出差補(bǔ)助，不足6小時(shí)的一律不計(jì)算日歷支付天數(shù)。職工在出差目

的地停留期間，職工出差期間不得入住四星級(jí)以上（含四星級(jí)）酒店，人

均不得超過150元/天，自住一間的可在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)基礎(chǔ)上提高一倍。出差人

員憑住宿發(fā)票在限額內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷，實(shí)際住宿費(fèi)超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的部分由個(gè)人

自理，四星級(jí)酒店發(fā)票不予報(bào)銷；住宿費(fèi)開發(fā)票時(shí)盡可能開出住宿天數(shù)、

房間數(shù)等信息，住宿費(fèi)發(fā)票未注明住宿信息的，背面需注明所住人員名單、

住宿起止日期、人數(shù)、價(jià)格；差旅費(fèi)報(bào)銷前應(yīng)先經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、辦公室驗(yàn)

收證明（參加會(huì)議或培訓(xùn)需附會(huì)議通知或電報(bào)）。

（二）招待費(fèi)

嚴(yán)禁以各種名義變相安排公款接待宴請(qǐng)及旅游；嚴(yán)禁開支應(yīng)由個(gè)人

負(fù)擔(dān)的宴請(qǐng)及娛樂、健身、旅游、購物等費(fèi)用；嚴(yán)禁贈(zèng)送現(xiàn)金和購物卡、

消費(fèi)卡、商業(yè)預(yù)付卡等各種有價(jià)證券、支付憑證及貴重物品等；嚴(yán)禁安排

接待對(duì)象到高檔的娛樂、休閑、健身、保健等經(jīng)營場(chǎng)所活動(dòng)；業(yè)務(wù)招待涉

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及接待和宴請(qǐng)來客，原則上安排在項(xiàng)目部?jī)?nèi)部餐廳，并從緊控制宴清陪同

人數(shù)，宴請(qǐng)陪同人員限于主管領(lǐng)導(dǎo)、部門負(fù)責(zé)人及直接業(yè)務(wù)人員，，本現(xiàn)按

職對(duì)等陪同要求。業(yè)務(wù)費(fèi)發(fā)票單張或數(shù)張連號(hào)不得超過2000元。

遵循誰經(jīng)手誰報(bào)銷，同時(shí)有多人經(jīng)手的由最高職務(wù)經(jīng)辦人報(bào)銷；避

免一次預(yù)存分次接待、合并報(bào)銷；報(bào)銷前必須由辦公室審核是否超標(biāo)。凡

發(fā)生招待費(fèi)用的，每筆招待費(fèi)必須經(jīng)過項(xiàng)目黨政會(huì)簽辦理報(bào)銷手續(xù)。

（三）辦公用品

項(xiàng)目部辦公用品，由各部門主管按需求填寫購置單，主管領(lǐng)導(dǎo)審核

簽字，經(jīng)理審批后由綜合辦公室統(tǒng)一購買。凡是發(fā)票上注明材料一批、日

用品一批等信息，沒有載明購買具體物品的，都必須有發(fā)票清單。

（四）物資機(jī)械

材料報(bào)銷：材料發(fā)票、材料臺(tái)帳每月20日前報(bào)送財(cái)務(wù)部門。機(jī)械費(fèi)

結(jié)算清單注明機(jī)械類型、工作時(shí)間、使用工號(hào)建名。小型機(jī)具由物沒部購

買建立相關(guān)臺(tái)帳，在每月20日?qǐng)?bào)財(cái)務(wù)部臺(tái)帳電子文檔，與財(cái)務(wù)部進(jìn)行核

對(duì)。

（五）日常報(bào)銷

財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部對(duì)票據(jù)的合規(guī)性進(jìn)行審核，先由財(cái)務(wù)部填寫票據(jù)張數(shù)、金

額。財(cái)務(wù)部?jī)H對(duì)票據(jù)的合規(guī)性進(jìn)行審核，然后由單位負(fù)責(zé)人及相關(guān)審核人

對(duì)票據(jù)的真實(shí)性進(jìn)行審核、簽字。財(cái)務(wù)部審核之后，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人及相關(guān)審

核人若發(fā)現(xiàn)票據(jù)有不符合規(guī)定，返回財(cái)務(wù)部重新填寫。票據(jù)粘貼單金額、

張數(shù)涂改無效，若有涂改，返回財(cái)務(wù)部重新計(jì)算填寫或加蓋財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人私

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章為準(zhǔn)。報(bào)銷票據(jù)分類粘貼，一般不需要加蓋報(bào)銷長條章，不需要審核人

員簽字。非生產(chǎn)性開支單筆在2000元（含）以上必須進(jìn)行黨政會(huì)簽。

二、原始憑證要求

（一）發(fā)票名稱必須是公司全稱“中鐵七局集團(tuán)有限公司西安鐵路工

程有限公司二

（二）原始憑證印章必須清晰、齊全：從外單位取得的原始憑證，必

須蓋有填制單位財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章；發(fā)票必須是國家統(tǒng)一規(guī)定格式,

印有稅務(wù)機(jī)關(guān)的監(jiān)制章；行政事業(yè)性收費(fèi)收據(jù)必須是財(cái)政部門核發(fā)的統(tǒng)一

收據(jù)；資金往來收據(jù)、作廢發(fā)票、超過規(guī)定使用期的發(fā)票不得作為進(jìn)入成

本費(fèi)用的依據(jù)。

（三）原始憑證記錄要真實(shí)，計(jì)算要準(zhǔn)確。憑證名稱與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容

相符；品種、數(shù)量、單價(jià)填制正確，大寫和小寫金額相符；購買實(shí)物或需

確認(rèn)的原始憑證，必須有驗(yàn)收證明。支付款項(xiàng)的原始憑證，必須有收款單

位的收款證明。

（四）一式幾聯(lián)的原始憑證，應(yīng)當(dāng)注明各聯(lián)的用途，只能以一聯(lián)作為

報(bào)銷憑證，規(guī)定了報(bào)銷聯(lián)的，只能以報(bào)銷聯(lián)報(bào)銷。原始憑證發(fā)生錯(cuò)誤，不

準(zhǔn)涂改、挖補(bǔ)、刮擦或消除字跡，應(yīng)當(dāng)由開出單位重開或者更正，更正處

應(yīng)當(dāng)加蓋開出單位的公章。

（五）經(jīng)上級(jí)有關(guān)部門批準(zhǔn)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)將批準(zhǔn)文件作為原始

憑證附件。

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（六）原始憑證均應(yīng)在粘貼單（豎向A4紙,）上逐張順序均勻粘貼；

為保證憑證裝訂的平整，不論原始憑證大小，每張粘貼單上不得超過十張

原始憑證，不得互相疊壓，同類性質(zhì)的單據(jù)，盡量貼在一起；粘貼原始憑

證時(shí)，票據(jù)之間至少應(yīng)相差5mm,票據(jù)邊緣不得超出粘貼單邊緣線，票據(jù)

大于粘貼單的，應(yīng)逐張折疊在粘貼單邊緣內(nèi)。

第四章經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析制度

一、總體要求

項(xiàng)目部月核算時(shí)點(diǎn)為上月21至本月20o各職能部門必須按統(tǒng)一的起

止日確認(rèn)當(dāng)期的收入、歸集辦理當(dāng)期成本費(fèi)用支出，防止收入、成本、費(fèi)

用確認(rèn)歸集期限不一致誤導(dǎo)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析效果。

月度分析會(huì)在次月5日內(nèi)召開，季度分析會(huì)在次月15日內(nèi)召開，年

度分析在次年元月25日內(nèi)召開。經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析報(bào)告所附分析表必須由項(xiàng)

目經(jīng)理、關(guān)聯(lián)部門負(fù)責(zé)人、制表人簽名。

二、部門職責(zé)

項(xiàng)目班子是項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)運(yùn)行管理的核心，其成員在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析中的職

責(zé)是：

（一）項(xiàng)目經(jīng)理是項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)運(yùn)行管理的第一負(fù)責(zé)人，組織召開月、季、

年度項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析會(huì)議，并對(duì)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析的全面性、可靠性、

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真實(shí)性負(fù)責(zé)。

（二）總經(jīng)濟(jì)師協(xié)助項(xiàng)目經(jīng)理進(jìn)行項(xiàng)目?jī)?nèi)部經(jīng)濟(jì)運(yùn)行管理，協(xié)調(diào)項(xiàng)目

職能部門經(jīng)濟(jì)運(yùn)行關(guān)系，負(fù)責(zé)審核分管部門提供的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析數(shù)據(jù)

和資料，并對(duì)數(shù)據(jù)和資料的真實(shí)性、合理性、可靠性負(fù)責(zé)。

（三）總工程師負(fù)責(zé)審核工程技術(shù)部門提供的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析數(shù)據(jù)

和資料，并對(duì)數(shù)據(jù)和資料的真實(shí)性、合理性、可靠性負(fù)責(zé)。

（四）安全總監(jiān)負(fù)責(zé)項(xiàng)目安全措施費(fèi)及安全質(zhì)量獎(jiǎng)罰等方面資料的審

核，并對(duì)其合規(guī)性負(fù)責(zé)。

（五）項(xiàng)目副經(jīng)理對(duì)其分管工作各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析數(shù)據(jù)和資料的真實(shí)

性、合理性、可靠性負(fù)責(zé)。

（六）工程部

L每月20日前下達(dá)次月施工生產(chǎn)計(jì)劃，建立《登記月施工計(jì)劃臺(tái)

賬》。同時(shí)，根據(jù)施工計(jì)劃（包括臨時(shí)工程）下達(dá)月勞務(wù)用工、臨時(shí)用工、

工程物資、施工機(jī)械設(shè)備需用計(jì)劃，建立登記《月度材料計(jì)劃用量表（臺(tái)

賬）》、《項(xiàng)目施工機(jī)械設(shè)備計(jì)劃表（臺(tái)賬）》。

2.每月21日牽頭組織工經(jīng)部、物資設(shè)備部、財(cái)務(wù)部、安質(zhì)部等部門

驗(yàn)收已完圖紙工程量，登記單位《工程數(shù)量月（季）總臺(tái)賬》，22日傳遞

到工經(jīng)部；同時(shí)驗(yàn)收三完工程實(shí)測(cè)量，填制《外部勞務(wù)隊(duì)伍工程數(shù)量計(jì)算

單》、《已完工程數(shù)量結(jié)算清單》，22日傳遞到工經(jīng)部。

每月25日前根據(jù)已完工程實(shí)測(cè)量向物資設(shè)備部、工經(jīng)部下達(dá)工程物

資設(shè)備、臨時(shí)用工、施工機(jī)械設(shè)備使用費(fèi)應(yīng)耗量。

撰寫工程技術(shù)部相關(guān)月（季）經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析報(bào)告。

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（七）工經(jīng)部

1.復(fù)核工程部提供的已完圖紙工程量，核定當(dāng)期項(xiàng)目已完合同內(nèi)工程

量、合同外工程量，向業(yè)主辦理驗(yàn)工計(jì)價(jià)，登記《工程項(xiàng)目驗(yàn)工計(jì)價(jià)臺(tái)賬》。

積極催促上報(bào)各期驗(yàn)工計(jì)價(jià)的批復(fù)，及時(shí)傳遞項(xiàng)目財(cái)務(wù)部。

2.復(fù)核工程技術(shù)部提供的已完工程實(shí)測(cè)量，辦理外部勞務(wù)隊(duì)伍結(jié)算，

填制《勞務(wù)費(fèi)結(jié)算單》，24日前傳遞到項(xiàng)目財(cái)務(wù)部門，并詳細(xì)統(tǒng)計(jì)外部勞

務(wù)隊(duì)伍已完工程結(jié)算數(shù)量、單價(jià)和總額，建立登記《工程項(xiàng)目對(duì)下結(jié)算臺(tái)

賬》、《勞務(wù)隊(duì)伍結(jié)算臺(tái)賬》、《勞務(wù)隊(duì)伍費(fèi)用匯總明細(xì)臺(tái)賬》，填制《勞務(wù)

隊(duì)伍結(jié)算費(fèi)用分析表》，定期與財(cái)務(wù)部門核對(duì)結(jié)算總額。對(duì)外部勞務(wù)隊(duì)伍

的結(jié)算須經(jīng)相關(guān)部門聯(lián)簽，填制《外部結(jié)算簽認(rèn)單》，并對(duì)簽認(rèn)數(shù)字進(jìn)行

核對(duì)修正。

3.撰寫工經(jīng)部相關(guān)月（季）經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析報(bào)告。

（A）物機(jī)部

1.月末22日辦理完工程物資設(shè)備采購、入庫、出庫、盤點(diǎn)等經(jīng)濟(jì)業(yè)

務(wù)事項(xiàng)，下賬并傳遞到財(cái)務(wù)部門。定期與財(cái)務(wù)部門核對(duì)當(dāng)期、開累工程物

資設(shè)備收、支、余總額，逐月編制《項(xiàng)目物資設(shè)備支出、庫存分析表》，

做到賬賬相符、賬實(shí)相符。

2.負(fù)責(zé)外部勞務(wù)隊(duì)伍領(lǐng)用材料與施工作業(yè)交底書核定的供應(yīng)量的核

對(duì)，嚴(yán)格按計(jì)劃發(fā)料，超過計(jì)劃仍需領(lǐng)用的，需說明超領(lǐng)原因，經(jīng)工程技

術(shù)部和項(xiàng)目經(jīng)理批準(zhǔn)后方可發(fā)料并書面?zhèn)鬟f工經(jīng)部，在22日辦理結(jié)算時(shí)

扣回超領(lǐng)工程材料款。

3.統(tǒng)計(jì)單項(xiàng)工程本期、開累工程物資設(shè)備實(shí)際消耗總量和金額，建立

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單項(xiàng)工程物資設(shè)備計(jì)劃、消耗臺(tái)賬，與技術(shù)部門、工經(jīng)部門提供的工程物

資設(shè)備應(yīng)耗數(shù)量、合同單價(jià)對(duì)比計(jì)算實(shí)際用料存在的量差和價(jià)差，編制《項(xiàng)

目材料成本、量、價(jià)差分析表》。

每月21日對(duì)現(xiàn)場(chǎng)材料進(jìn)行盤點(diǎn)，與工程技術(shù)等相關(guān)部門共同對(duì)半成

品進(jìn)行盤點(diǎn)，辦理退料手續(xù)。按規(guī)定實(shí)施在用周轉(zhuǎn)材料的管理、攤銷和報(bào)

廢。

每月28日統(tǒng)計(jì)和匯總租賃設(shè)備的運(yùn)轉(zhuǎn)記錄，按項(xiàng)目既定的核算對(duì)象

及時(shí)核算，統(tǒng)計(jì)自有、外租設(shè)備發(fā)生的費(fèi)用，編制《外部設(shè)備使用費(fèi)結(jié)算

單》，與工程技術(shù)部、工經(jīng)部提供的施工機(jī)械設(shè)備應(yīng)使用數(shù)量、合同單價(jià)

對(duì)比計(jì)算實(shí)際使用存在的量差、價(jià)差，建立《項(xiàng)目機(jī)械設(shè)備使用費(fèi)分析表》,

定期與財(cái)務(wù)部門核對(duì)結(jié)算總額。

撰寫物資設(shè)備部相關(guān)月（季）經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析報(bào)告。

（九）財(cái)務(wù)部

1.根據(jù)項(xiàng)目既定的成本核算