在被審計(jì)單位整體層面了解和評(píng)價(jià)內(nèi)部控制

2/9直接編輯底稿在被審計(jì)單位整體層面了解和評(píng)價(jià)內(nèi)部控制被審計(jì)單位:風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)索引號(hào):BB-1項(xiàng)目:在被審計(jì)單位整體層面了解和評(píng)價(jià)內(nèi)部控制財(cái)務(wù)報(bào)表截止日:2009年12月31日編制:請(qǐng)簽名復(fù)核:請(qǐng)簽名日期:日期:在被審計(jì)單位整體層面了解和評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的工作包括：了解被審計(jì)單位整體層面內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)，并記錄所獲得的了解。針對(duì)被審計(jì)單位整體層面內(nèi)部控制的控制目標(biāo)，記錄相關(guān)的控制活動(dòng)。執(zhí)行詢問、觀察和檢查等程序，評(píng)價(jià)控制的執(zhí)行情況。對(duì)被審計(jì)單位整體層面內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)和執(zhí)行進(jìn)行評(píng)價(jià)，記錄內(nèi)部控制要素存在的缺陷以及對(duì)審計(jì)的影響。了解被審計(jì)單位整體層面內(nèi)部控制形成下列審計(jì)工作底稿：1BB-1-001了解和評(píng)價(jià)整體層面內(nèi)部控制匯總表2BB-1-002了解和評(píng)價(jià)控制環(huán)境3BB-1-003了解和評(píng)價(jià)被審計(jì)單位風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過程4BB-1-004了解和評(píng)價(jià)與財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)的信息系統(tǒng)與溝通5BB-1-005了解和評(píng)價(jià)被審計(jì)單位對(duì)控制的監(jiān)督返回首頁(yè)了解和評(píng)價(jià)整體層面內(nèi)部控制匯總表被審計(jì)單位:風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)索引號(hào):BB-1-001項(xiàng)目:在被審計(jì)單位整體層面了解和評(píng)價(jià)內(nèi)部控制-了解和評(píng)價(jià)整體層面內(nèi)部控制匯總表財(cái)務(wù)報(bào)表截止日:2009年12月31日編制:請(qǐng)簽名復(fù)核:請(qǐng)簽名日期:日期:整體層面內(nèi)部控制要素整體層面內(nèi)部控制要素是否進(jìn)行了解控制環(huán)境請(qǐng)選擇被審計(jì)單位的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估請(qǐng)選擇與財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)的信息系統(tǒng)與溝通請(qǐng)選擇對(duì)控制的監(jiān)督請(qǐng)選擇了解整體層面內(nèi)部控制根據(jù)對(duì)整體層面內(nèi)部控制的了解，記錄如下：?jiǎn)栴}結(jié)果被審計(jì)單位是否委托服務(wù)機(jī)構(gòu)執(zhí)行主要業(yè)務(wù)活動(dòng)？請(qǐng)選擇對(duì)審計(jì)計(jì)劃的影響請(qǐng)輸入問題結(jié)果在了解整體層面內(nèi)部控制過程中是否進(jìn)一步識(shí)別出其他風(fēng)險(xiǎn)？請(qǐng)選擇對(duì)審計(jì)計(jì)劃的影響請(qǐng)輸入相關(guān)的信息技術(shù)系統(tǒng)請(qǐng)輸入在整體層面了解內(nèi)部控制的結(jié)論 在整體層面內(nèi)部控制各要素中識(shí)別的缺陷控制要素缺陷描述對(duì)審計(jì)的影響是否匯總至控制缺陷匯總表請(qǐng)輸入請(qǐng)輸入請(qǐng)輸入請(qǐng)選擇請(qǐng)輸入結(jié)論返回首頁(yè)了解和評(píng)價(jià)控制環(huán)境被審計(jì)單位:風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)索引號(hào):BB-1-002項(xiàng)目:在被審計(jì)單位整體層面了解和評(píng)價(jià)內(nèi)部控制-了解和評(píng)價(jià)控制環(huán)境財(cái)務(wù)報(bào)表截止日:2009年12月31日編制:請(qǐng)簽名復(fù)核:請(qǐng)簽名日期:日期:對(duì)誠(chéng)信和道德價(jià)值觀念的溝通與落實(shí)控制序號(hào)控制目標(biāo)被審計(jì)單位的控制實(shí)施的程序執(zhí)行人及日期工作底稿索引號(hào)請(qǐng)輸入請(qǐng)輸入請(qǐng)輸入請(qǐng)選擇請(qǐng)簽名請(qǐng)輸入對(duì)勝任能力的重視控制序號(hào)控制目標(biāo)被審計(jì)單位的控制實(shí)施的程序執(zhí)行人及日期工作底稿索引號(hào)請(qǐng)輸入請(qǐng)輸入請(qǐng)輸入請(qǐng)選擇請(qǐng)簽名請(qǐng)輸入治理層的參與控制序號(hào)控制目標(biāo)被審計(jì)單位的控制實(shí)施的程序執(zhí)行人及日期工作底稿索引號(hào)請(qǐng)輸入請(qǐng)輸入請(qǐng)輸入請(qǐng)選擇請(qǐng)簽名請(qǐng)輸入管理層的理念和經(jīng)營(yíng)風(fēng)格控制序號(hào)控制目標(biāo)被審計(jì)單位的控制實(shí)施的程序執(zhí)行人及日期工作底稿索引號(hào)請(qǐng)輸入請(qǐng)輸入請(qǐng)輸入請(qǐng)選擇請(qǐng)簽名請(qǐng)輸入組織結(jié)構(gòu)控制序號(hào)控制目標(biāo)被審計(jì)單位的控制實(shí)施的程序執(zhí)行人及日期工作底稿索引號(hào)請(qǐng)輸入請(qǐng)輸入請(qǐng)輸入請(qǐng)選擇請(qǐng)簽名請(qǐng)輸入職權(quán)與責(zé)任的分配控制序號(hào)控制目標(biāo)被審計(jì)單位的控制實(shí)施的程序執(zhí)行人及日期工作底稿索引號(hào)請(qǐng)輸入請(qǐng)輸入請(qǐng)輸入請(qǐng)選擇請(qǐng)簽名請(qǐng)輸入人力資源的政策與實(shí)務(wù)控制序號(hào)控制目標(biāo)被審計(jì)單位的控制實(shí)施的程序執(zhí)行人及日期工作底稿索引號(hào)請(qǐng)輸入請(qǐng)輸入請(qǐng)輸入請(qǐng)選擇請(qǐng)簽名請(qǐng)輸入返回首頁(yè)了解和評(píng)價(jià)被審計(jì)單位風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過程被審計(jì)單位:風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)索引號(hào):BB-1-003項(xiàng)目:在被審計(jì)單位整體層面了解和評(píng)價(jià)內(nèi)部控制-了解和評(píng)價(jià)被審計(jì)單位風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過程財(cái)務(wù)報(bào)表截止日:2009年12月31日編制:請(qǐng)簽名復(fù)核:請(qǐng)簽名日期:日期:控制序號(hào)控制目標(biāo)被審計(jì)單位的控制實(shí)施的程序執(zhí)行人及日期工作底稿索引號(hào)請(qǐng)輸入請(qǐng)輸入請(qǐng)輸入請(qǐng)選擇請(qǐng)簽名請(qǐng)輸入返回首頁(yè)了解和評(píng)價(jià)與財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)的信息系統(tǒng)與溝通被審計(jì)單位:風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)索引號(hào):BB-1-004項(xiàng)目:在被審計(jì)單位整體層面了解和評(píng)價(jià)內(nèi)部控制-了解和評(píng)價(jià)與財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)的信息系統(tǒng)與溝通財(cái)務(wù)報(bào)表截止日:2009年12月31日編制:請(qǐng)簽名復(fù)核:請(qǐng)簽名日期:日期:信息溝通控制序號(hào)控制目標(biāo)被審計(jì)單位的控制實(shí)施的程序執(zhí)行人及日期工作底稿索引號(hào)請(qǐng)輸入請(qǐng)輸入請(qǐng)輸入請(qǐng)選擇請(qǐng)簽名請(qǐng)輸入財(cái)務(wù)報(bào)告編制與披露控制序號(hào)控制目標(biāo)被審計(jì)單位的控制實(shí)施的程序執(zhí)行人及日期工作底稿索引號(hào)請(qǐng)輸入請(qǐng)輸入請(qǐng)輸入請(qǐng)選擇請(qǐng)簽名請(qǐng)輸入返回首頁(yè)了解和評(píng)價(jià)被審計(jì)單位對(duì)控制的監(jiān)督被審計(jì)單位:風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)索引號(hào):BB-1-005項(xiàng)目:在被審計(jì)單位整體層面了解和評(píng)價(jià)內(nèi)部控制-了解和評(píng)價(jià)被審計(jì)單位對(duì)控制的監(jiān)督財(cái)務(wù)報(bào)表截