經(jīng)濟法基礎第三章支付結(jié)算法律制度講義

第三章支付結(jié)算法律制度

第一節(jié)支付結(jié)算概述

一、支付結(jié)算的概念：

1、概念：

在經(jīng)濟活動中使用票據(jù)、銀行卡和匯兌、托收承付、委托收款等結(jié)算方式進行貨幣給付

及資金清算的行為。主要功能是完成資金的轉(zhuǎn)移。銀行是結(jié)算中介機構(gòu)，非銀行金融機構(gòu)不

得作為金融機構(gòu)辦理此類業(yè)務。

【例】屬于支付結(jié)算和資金清算的中介機構(gòu)是：(多)

A、銀行B、城市信用合作社

C、信托投資機構(gòu)D、保險公司

2、支付結(jié)算的法律依據(jù)：

(1)《票據(jù)法》

⑵《票據(jù)管理實施辦法》《支付結(jié)算辦法》《銀行結(jié)算賬戶管理辦法》《銀行卡業(yè)務管理辦

法》《國內(nèi)信用證結(jié)算辦法》等

二、辦理支付結(jié)算使用的主要支付工具：我國目前使用的人民幣非現(xiàn)金支付工具主要包括票

據(jù)、銀行卡和結(jié)算方式：

三票：匯票、本票、支票。結(jié)算票據(jù)化是發(fā)展方向。

一卡銀行卡。在個人小額支付中占據(jù)主導地位。結(jié)算方式包括匯兌、托收承付和委托

收款。

【例】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，下列非現(xiàn)金支付工具中，屬于結(jié)算方式的有()。

A、票據(jù)B、銀行卡C、匯兌D、委托收款

三、支付結(jié)算的基本原則

1、恪守信用，履約付款；

2、誰的錢進誰的賬，由誰支配：維護存款人的所有權(quán)。

3、銀行不墊款：保護銀行資產(chǎn)安全。

四、辦理支付結(jié)算的基本要求：

1、單位、個人和銀行支付結(jié)算必須使用由中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定印制的票據(jù)和支付結(jié)算憑

證。否則票據(jù)無效，結(jié)算憑證不予受理

2、單位、個人和銀行應按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定開立、使用賬戶。且

進行支付結(jié)算時，賬戶內(nèi)必須有足夠的資金。

3、票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章和記載事項必須真實，不得偽造、變造

⑴偽造指無權(quán)人假冒他人或虛構(gòu)他人名義簽章行為。

⑵變造指無權(quán)更改票據(jù)的人對簽章以外的記載事項進行改變的行為，手段是剪接、挖補、

覆蓋、涂改，這屬于應追究刑事責任的欺詐行為。

⑶單位和銀行在票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章為單位和銀行的公章或財務專用章+法人或被

授權(quán)人簽名或簽章。

(4)出票金額、日期、收款人不等更改，更改票據(jù)無效或結(jié)算憑證無效。其它記載事項，

原記載人可以更改，但必須在更改處簽證證明。

4、票據(jù)和結(jié)算憑證填寫必須規(guī)范，做到要素齊全、數(shù)字正確，不錯不漏，防止涂改。

⑴金額必須大小寫同時記載并一致，否則票據(jù)無效、結(jié)算憑證銀行不予受理。

⑵出票日期必須使用中文大寫：月為“壹”、“貳”和“壹拾”的；日為壹至玖和“壹拾”、

“貳拾”“叁拾”的，應當在其前加“零”；日為拾壹至拾玖的，應當在其前加“壹”。

⑶單位和銀行名稱應是全程或者規(guī)范化簡稱，這種簡稱必須具有排他性。

【例】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，下列各項中，屬于無效票據(jù)的有（）。

A、更改出票金額的票據(jù)B、更改出票日期的票據(jù)

C、更改收款人名稱的票據(jù)D、金額中文大寫與數(shù)碼記載不一致的票據(jù)

【例】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于票據(jù)填寫要求的表述中，正確的是（）。

A、單位名稱應當記載全稱或者規(guī)范化簡稱

B、銀行名稱應當記載全稱或者規(guī)范化簡稱

C、出票日期可以選擇使用中文大寫或者阿拉伯數(shù)碼

D、金額以中文大寫和阿拉伯數(shù)碼同時記載，二者必須一致

【例】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，出票日期“3月20日”的規(guī)范寫法是（）。

A、零叁月零貳拾日B、零叁月貳拾日

C、叁月零貳拾日D、叁月貳拾日

【例】某公司簽發(fā)一張商業(yè)匯票。根據(jù)支付結(jié)算法律制度

的規(guī)定，該公司的下列簽章行為中，正確的是（）。

A、公司蓋章B、公司法定代表人李某蓋章

C、公司法定代表人李某簽名加蓋章

D、公司蓋章加公司法定代表人李某蓋章

【例】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，下列行為中，屬于變造票據(jù)的是（）。

A、挖補票據(jù)金額B、覆蓋票據(jù)到期日

C、涂改票據(jù)收款人名稱D、假冒票據(jù)簽章

第二節(jié)銀行結(jié)算賬戶管理

一、概念

指銀行為存款人開立的用于辦理現(xiàn)金存取、轉(zhuǎn)賬結(jié)算等資金收付活動的人民幣活期存款

賬戶。特點：

⑴辦理人民幣業(yè)務；

⑵辦理資金收付結(jié)算業(yè)務；

⑶是活期存款賬戶。

二、銀行結(jié)算賬戶的分類

1、按存款人不同分為單位和個人銀行結(jié)算賬戶個體工商戶憑營業(yè)執(zhí)照以字號或經(jīng)營者姓名

開立的銀行結(jié)算賬戶納入單位銀行結(jié)算賬戶管理。

2、單位銀行結(jié)算賬戶按用途不同，分基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時

存款賬戶

-財政部門為實行財政國庫集中支付的預算單位在商業(yè)銀行開設的零余額賬戶原則上按

照專用存款賬戶管理，只有在預算單位未開立基本存款賬戶的前提下，經(jīng)財政部門核準，才

可按照基本存款戶管理。

3、根據(jù)開戶地不同，分為本地銀行結(jié)算賬戶和異地銀行結(jié)算賬戶。

三、銀行結(jié)算賬戶的開立、變更和撤銷

1、銀行結(jié)算賬戶的開立

⑴核準類

①基本存款賬戶

②臨時存款賬戶（因注冊驗資和增資驗資開立的除外）

③預算單位專用存款賬戶

④QFH專用存款賬戶

⑵備案類

①一般存款賬戶

②個人銀行結(jié)算賬戶

③其他專用存款賬戶

⑶開立賬戶的其他規(guī)定：

①程序：填寫開壺申請書，銀行審核開戶，然后（5個工作日）備案或銀行審核后報人

行當?shù)胤种?，憑開戶許可證開戶并留存開戶許可證副本。

②開戶應遵循存款人自主原則，除法律法規(guī)或國務院規(guī)定外，任何單位和個人不得強令

存款人到指定銀行開戶。

③存款人開立賬戶，自正式開立之日起3個工作日后，方可使用該賬戶辦理付款業(yè)務。

-對核準類賬戶，指人行當?shù)胤种小昂藴嗜掌凇?/p>

-對備案類賬戶，指銀行辦理開戶手續(xù)日期。

④銀行必須與存款人簽訂銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議并預留簽章卡片。

【例】甲公司因結(jié)算需要，向W銀行申請開立一般存款賬

戶。W銀行為該賬戶辦理付款業(yè)務的起始時間是（）

A、正式開立該賬戶之日起

B、向中國人民銀行當?shù)胤种袀浒钢掌?/p>

C、正式開立該賬戶之日起3個工作日后

D、向中國人民銀行當?shù)胤种袀浒溉掌?個工作日后

【例】根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定，下列賬戶的開立，需要經(jīng)人民銀行核

準的有（）。

A、基本存款賬戶B、一般存款賬戶

C、因注冊驗資開立的臨時存款賬戶

D、預算單位專用存款賬戶

2、銀行結(jié)算賬戶的變更：

⑴5個工作日內(nèi)辦理變更手續(xù)。

⑵屬于開戶許可證記載事項的，應先變更開戶許可證。

3、銀行結(jié)算賬戶的撤銷：

⑴撤銷情形：

①被撤并、解散、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉的；

②注銷、被吊銷營業(yè)執(zhí)照的；

③因遷址需要變更開戶銀行的；

⑵程序：

向基本戶開戶行提出申請，開戶行書面通知其他結(jié)算戶開戶行。其他行在結(jié)清存款余

額、收回各種票據(jù)和結(jié)算憑證撤銷結(jié)算賬戶后，回饋基本戶開戶行，基本戶開戶行再辦理撤

銷手續(xù)。逾期未銷戶，銀行自動終止其對外結(jié)算業(yè)務。

⑶存款人需要重新開立基本存款戶的，必須在撤銷原基本存款戶后10日內(nèi)申請重新開立

基本存款戶。

（4）撤銷核準類結(jié)算賬戶，必須交回開戶許可證。

⑸未清償開戶行債務的，不得撤銷該銀行結(jié)算賬戶。

（6）按規(guī)定應撤銷而未辦理撤銷手續(xù)的銀行賬戶，開戶行應通知存款人，自發(fā)出通知之日

起30日內(nèi)辦理銷戶手續(xù)，逾期視同自愿銷戶，未劃轉(zhuǎn)款項列入久懸未取專戶管理。

三、各類具體銀行結(jié)算賬戶的開立和使用

1、基本存款賬戶：

⑴性質(zhì)：存款人的主辦賬戶，一個單位職能開立一個基本存款賬戶。辦理開戶單位的日

常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付、工資、獎金等的支取。

⑵適用范圍：

①企業(yè)法人②非法人企業(yè)③民辦非企業(yè)組織

④個體工商戶⑤機關(guān)事業(yè)單位⑥社會團體

⑦居委會、村委會⑧異地常設機構(gòu)

⑨團級及以上軍隊、武警及分散執(zhí)勤的支（分）隊

⑩外國駐華機構(gòu)和單位設立的需獨立核算的附屬機構(gòu)

⑶開戶要求資料：

①開戶申請書

②開戶許可證

③蓋有存款人印章的印簽卡片。

④營業(yè)執(zhí)照正本或批文或證明或登記證書。如有，也需要提供稅務登記證正本。

【例】存款人日常經(jīng)營活動中發(fā)生的資金收付、工資獎金的支付，都應通過（單）辦理。

A、銀行結(jié)算賬戶B、基本存款賬戶

C、一般存款賬戶D、專用存款賬戶

【例】下列不可以申請開立基本存款賬戶的有（多）。

A、村民委員會B、單位設立的非獨立核算附屬機構(gòu)

C、工廠獨立核算的生產(chǎn)車間D、異地臨時機構(gòu)

【例】撤銷銀行結(jié)算賬戶時，應先撤銷基本存款賬戶，然后再撤銷一般存款賬戶、專用存款

賬戶和臨時存款賬戶。

2、一般存款賬戶

⑴概念：因辦理借款或其他需要，在基本戶開戶行外其他金融機構(gòu)開立的銀行賬戶。沒

有數(shù)量限制。

⑵用途：借款轉(zhuǎn)存及歸還、現(xiàn)金繳存，但不得取現(xiàn)。

⑶開戶要求：

①基本戶開戶登記證

②營業(yè)執(zhí)照正本或批文或證明或登記證書

③借款合同。

【例】據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，下列各項中，屬于存款人在開立一般存款賬戶之前必須

開立的賬戶是（）

A、基本存款賬戶B、單位銀行卡賬戶

C、專用存款賬戶D、臨時存款賬戶

【例】根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定，下

列各項中，屬于一般存款賬戶使用范圍的有（）

A、辦理借款轉(zhuǎn)存B、辦理借款歸還

C、辦理現(xiàn)金支取D、辦理現(xiàn)金繳存

3、專用存款賬戶

⑴定義：為特定用途資金專項管理和使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。

⑵適用范圍：

①基建資金；更新改造資金；

②政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金；住房基金；

③財政預算外資金；收入?yún)R繳資金；

④社會保障基金；

⑤黨、團、工會設在單位的組織機構(gòu)經(jīng)費；

⑥糧、棉、油收購資金；

⑦單位銀行卡備用金；業(yè)務支出資金

⑧證券交易結(jié)算資金；信托基金；期貨交易保證金；

⑨金融機構(gòu)存放同業(yè)資金；

⑶開戶要求：

①基本戶開戶登記證

②營業(yè)執(zhí)照正本或批文或證明或登記證書

③關(guān)于專項資金的主管部門批文

④合格境外機構(gòu)投資者從事證券業(yè)務,必須外匯管理部門批文和證券管理部門的證券投

資業(yè)務許可證。

（4）專用存款賬戶的使用：

①單位銀行卡賬戶資金必須由基本存款戶轉(zhuǎn)賬存入，該賬戶不得辦理現(xiàn)金收付業(yè)務。

②財政預算外資金、證券交易結(jié)算資金、期貨交易保證金和信托基金專用存款賬戶，不

得支取現(xiàn)金

③基本建設資金、更新改造資金、政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金、金融機構(gòu)存放同業(yè)資金賬戶

需要支取現(xiàn)金的，應在開戶時報中國人民銀行當?shù)胤种信鷾省?/p>

④糧、棉、油收購資金、社會保障基金、住房基金和黨、團、工會經(jīng)費專用存款賬戶支

取現(xiàn)金應按照國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。

⑤收入?yún)R繳賬戶除向基本存款戶或預算外資金專用存款戶劃撥款項外，只收不付，不得

支取現(xiàn)金。業(yè)務支出賬戶除從基本存款戶撥入款項外，只付不收。

這兩個賬戶是單位為附屬的非獨立核算單位或派出機構(gòu)開立的賬戶

【例】根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定，下各列中，存款人因?qū)μ囟ㄓ猛举Y金

進行專項管理和使用而開立的賬戶是（）o

A、基本存款賬戶B、一般存款賬戶

C、專用存款賬戶D、臨時存款賬戶

【例】根據(jù)規(guī)定，下列賬戶可以在核準后可以辦理現(xiàn)金支

取的有（）

A、單位銀行卡賬戶B、更新改造資金賬戶

C、糧、棉、油收購資金賬戶D、社會保障基金賬戶

4、預算單位零余額賬戶

⑴程序：向財政部門申請開戶，財政部門通知代理銀行，代理行開戶并反饋財政部門和

人行，財政部門反饋信息給預算單位，預算單位辦理預留印鑒手續(xù)。

⑵一個基層預算單位只能凱里一個零余額賬戶。

⑶零余額賬戶可用于財政授權(quán)支付、轉(zhuǎn)賬、提權(quán)現(xiàn)金、向按規(guī)定保留的相應賬戶劃撥公

會經(jīng)費、住房公積、提租補貼等特殊款項；但不得向本單位其他賬戶和上級主管單位、下級

單位劃撥資金。

5、臨時存款賬戶：

⑴定義：因臨時需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開立

⑵適用范圍：成立臨時機構(gòu)、臨時經(jīng)營活動（包括驗資）

⑶開戶要求：

①基本戶開戶許可證

②營業(yè)執(zhí)照正本

③業(yè)務合同或批文或證明等

⑷使用規(guī)定：

①不能超范圍使用。注冊驗資臨時戶不能取現(xiàn)，其它途的臨時賬戶取現(xiàn)，必須符合現(xiàn)金

管理規(guī)定。

②有效期限不得超過2年。

6、個人銀行結(jié)算賬戶：

⑴定義：存款人因投資、消費、結(jié)算等需要而憑個人身份證件以自然人名稱開立的銀行結(jié)

算戶。區(qū)別個人儲蓄賬戶，個人儲蓄戶不得辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務，經(jīng)過申請可將個人儲蓄賬戶

轉(zhuǎn)為個人結(jié)算戶。

⑵適用范圍：

①工資獎金收入②稿費、演出費等勞務收入

③農(nóng)副礦產(chǎn)品銷售收入④個人貸款轉(zhuǎn)存

⑤保險理賠、保費退還款項⑥納稅退還

⑦繼承、贈與款項

⑧債券、期貨、信托等投資本金和收益；個人債券或產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收益；證券結(jié)算資金和期

貨交易保證金總而言之：全用途。

⑶開戶要求：個人有效證件

（4）個人結(jié)算戶的使用：略，全用途

一單位向個人結(jié)算戶支付款項涉及到應繳稅款，必須在辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算時，必須提供完

稅憑證。

一單位向個人結(jié)算戶支付款項每筆超過5萬的，應提供合同等付款證明。如果在付款

用途欄或備注欄內(nèi)注明事由，也可不提供證明。

7、異地銀行結(jié)算賬戶：

⑴定義：存款人符合條件，根據(jù)需要在異地開立的銀行結(jié)算戶。

⑵適用范圍：

①營業(yè)執(zhí)照注冊地與經(jīng)營地跨省、市、縣，需要開立基本存款戶的；

②辦理異地借款和其他結(jié)算需要開立一般存款賬戶的

③存款人因附屬的非獨立核算單位或派出機構(gòu)發(fā)生的收入?yún)R繳或業(yè)務支出需要開立專

用存款賬戶的

④異地臨時經(jīng)營活動需要開立臨時存款賬戶的；

⑤自然人根據(jù)需要在異地開立個人銀行結(jié)算賬戶的?？偠灾?，單位可開，個人可開，

單位可開各種賬戶。

⑶開戶要求：除出具開立基本戶、一般戶、專用戶和臨時存款戶規(guī)定的有關(guān)證明文件外,

還應：

①經(jīng)營地與注冊地不在同一行政區(qū)域的，如在異地開立基本存款戶，應出具注冊地人行

分支行的未開立基本戶的證明。

②異地借款存款人在異地開立一般存款戶，應出具異地貸款的借款合同。

③因經(jīng)營需要在異地辦理收入?yún)R繳和業(yè)務支出的，在異地開立專用存款賬戶時，應出具

隸屬單位的證明。

【課堂練習】

1、以下沒有開戶限制的是（）

A、基本存款賬戶B、一般存款賬戶

C、專用存款賬戶D、臨時存款賬戶

2、存款人可以申請開立臨時存款賬戶的情形是（）

A、設立臨時機構(gòu)B、異地臨時經(jīng)營活動

C、注冊驗資D、臨時借款

3、關(guān)于個人結(jié)算戶的使用，下列表達正確的是（）

A、個人結(jié)算戶可用于辦理個人轉(zhuǎn)賬收付和現(xiàn)金存取

B、個人結(jié)算戶具有普通轉(zhuǎn)賬結(jié)算功能

C、可以通過個人結(jié)算戶適用支票等信用工具

D、保險理賠款項可轉(zhuǎn)入個人結(jié)算戶

4、異地銀行結(jié)算賬戶可以開立的銀行賬戶種類有（多）

A、基本存款賬戶B、一般存款賬戶

C、專用存款賬戶D、臨時存款賬戶

5、下列銀行結(jié)算賬戶中，能支取現(xiàn)金的是（）。

A、黨、團、工會經(jīng)費專用存款賬戶

B、個人銀行結(jié)算賬戶C、預算單位零余額賬戶

D、單位銀行卡賬戶

6、異地銀行結(jié)算賬戶只能是單位開立。

第三章支付結(jié)算法律制度

第三節(jié)銀行卡

1、銀行卡的概念：

經(jīng)批準由商業(yè)銀行向社會發(fā)行的具有消費信用、轉(zhuǎn)賬結(jié)算、存取現(xiàn)金等全部或部分功能

的信用支付工具。

2、分類：

(1)按是否給予持卡人授信額度分：

①信用卡?？梢韵认M后還款。按是否繳存準備金分

-準貸記卡:先交存?zhèn)溆媒穑粔蚝笤僭陬~度內(nèi)透支消費。

-貸記卡：額度內(nèi)消費先消費后還款，有透支消費、期限內(nèi)還款免息、卡內(nèi)存款不計

息等特點。

②借記卡：沒有信用額度、不可透支，存款有息。

-轉(zhuǎn)賬卡：轉(zhuǎn)賬為準，兼具儲蓄、消費功能。

一專用卡：特定區(qū)域使用或特定用途(非普通百貨、餐飲、娛樂用途)的儲蓄卡，但

消費功能受限。

—儲值卡：銀行根據(jù)要求先將資金轉(zhuǎn)至卡內(nèi)儲存，交易時直接扣款的預付錢包式借記

卡。

③聯(lián)名卡：商業(yè)銀行與盈利性機構(gòu)合作發(fā)行的銀行卡附屬產(chǎn)品，可以是借記卡可以是貸

記卡。聯(lián)名卡的發(fā)行以商戶給予一定比例的折扣和優(yōu)惠為前提。

⑵按照幣種不同，分為：

①人民幣卡：存款和信用額度均為人民幣。

②外幣卡

⑶按信息載體不同分為：

①磁條卡

②芯片卡

⑷按申請人不同分為：

①個人卡：多借記卡和貸記卡

②單位卡：多準貸記卡、儲值卡和專用卡

【例】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定,下列銀行卡分類中，以是否具有透支功能劃分的是()=

A、人民幣卡與外幣卡B、單位卡與個人卡

C、信用卡與借記卡D、磁條卡與芯片卡

3、申領(lǐng)：

(1)單位申領(lǐng)銀行卡，必須憑基本戶開戶許可證開立。個人憑有效身份證件開立

⑵申領(lǐng)貸記信用卡，須提供擔保，擔保方式有保證、質(zhì)押或抵押。

⑶單位開卡資金必須從基本戶轉(zhuǎn)入，不得取現(xiàn)存現(xiàn)，不得將收入轉(zhuǎn)存單位卡，嚴禁公款

私存。個人卡資金無此限制。

一對于外幣卡，單位必須從外匯賬戶轉(zhuǎn)入，不得存取外幣現(xiàn)鈔；個人存取現(xiàn)鈔必須符合

外匯管理規(guī)定。

4、注銷和喪失

⑴銷戶必須實現(xiàn)還清全部交易款項，透支本息和有關(guān)費用。單位卡銷戶不能取現(xiàn)，必須

轉(zhuǎn)回基本存款戶或外匯賬戶

⑵銀行卡丟失，可以憑有效證件掛失。

5、收費

(1)餐飲、賓館、娛樂、珠寶首飾、工藝美術(shù)品、房地產(chǎn)及汽車銷售等行業(yè)按照交易金額

的1.25%,其中房地產(chǎn)、汽車銷售封頂為每筆80元；

⑵百貨、批發(fā)、社會培訓、中介服務、旅行社及景區(qū)門票等一般類行業(yè)按照交易金額的

0.78%,其中批發(fā)類按照每筆26元；

⑶超市、大型倉儲式賣場、水電煤氣繳費、加油、交通運輸售票等民生類行業(yè)按照交易

金額的0.38%；

（4）公立醫(yī)院和公立學校等公益類行業(yè)按服務成本收費。

5、計息

⑴個人卡：

①借記卡存款有息，貸記卡存款無息。

②使用貸記卡可選擇免息還款期待遇（記賬日至還款日，最長60日），或最低還款額待

遇。選擇享受最低還款額待遇，不得享受免息還款期待遇。

③超額度用卡、貸記卡取現(xiàn)也不享受免息還款期待遇。享受最低還款額待遇，不得享受

免息還款期待遇。

③超額度用卡、貸記卡取現(xiàn)也不享受免息還款期待遇。按月計收復利，透支日率為

0.05%o

④貸記卡取現(xiàn)也不享受最低還款額待遇。

⑵單位卡：

①準貸記卡存款有息，但儲值卡無息。

②準貸記卡透支不享受免息還款期待遇和最低還款額待遇。

③超額度透支按月計收單利。

【例】信用卡按是否向發(fā)卡銀行交存?zhèn)溆媒鸱譃椋ǎ?

A、貸記卡B、個人卡C、單位卡D、準貸記卡

【例】下列信用卡持卡人不享受免息還款期的為（多）

A、貸記卡持卡人選擇最低還款額方式

B、貸記卡持卡人超過其信用額度用卡

C、貸記卡持卡人支取現(xiàn)金D、準貸記卡透支

【例】關(guān)于銀行卡賬戶及交易管理要求的下列表述中，不正確的是（）。

A、單位人民幣卡賬戶資金一律從其基本存款戶轉(zhuǎn)入

B、單位外幣卡賬戶資金應從其單位外匯賬戶轉(zhuǎn)入

C、單位人民幣卡賬戶不得存取現(xiàn)金

D、單位人民幣卡賬戶可以存入銷貨收入

【例八根據(jù)《銀行卡業(yè)務管理辦法》規(guī)定，下列關(guān)于單位人民幣卡結(jié)算使用的表述中，不

符合規(guī)定的有（）。

A、單位人民幣卡賬戶資金可與其他存款賬戶自由轉(zhuǎn)賬

B、單位人民幣卡賬戶銷戶時，資金余額可以提取現(xiàn)金

C、用單位人民幣卡可以辦理商品和勞務結(jié)算

D、不得將銷貨收入直接存入單位人民幣卡賬戶

【例】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定,下列銀行卡分類中，以是否具有透支功能劃分的是（）。

A、人民幣卡與外幣卡B、單位卡與個人卡

C、信用卡與借記卡D、磁條卡與芯片卡

【例】以下關(guān)于信用卡表述正確的有：

A、貸記卡持卡人選擇最低還款額方式用卡的，不再享受免息還款期待遇。

B、貸記卡透支按月計收復利，準貸記卡透支按月計收單利。

C、趙某所持貸記卡透支余額為1萬元，根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，其首月最低還款

額不低于2千元

D、王某持卡消費，收單銀行向王某收取額定費用。

第三章支付結(jié)算法律制度

第四節(jié)預付卡

1、以預付和非金融主體發(fā)行為典型特征。預付卡以人民幣計價，不具有透支功能。

2、分類：

⑴根據(jù)發(fā)卡人不同分為：

①專營發(fā)卡機構(gòu)卡：可跨地區(qū)、跨行業(yè)、跨法人使用

②商業(yè)企業(yè)卡：只能在本企業(yè)或本連鎖企業(yè)使用

⑵根據(jù)是否登記領(lǐng)卡人姓名分：

①記名卡

②不記名卡

⑶根據(jù)發(fā)卡介質(zhì)：

①磁條卡

②芯片卡

4、定義：預付卡是發(fā)卡機構(gòu)以特定載體和形式發(fā)行的，可在發(fā)卡機構(gòu)之外購買商品或服務

的預付價值。即專指發(fā)卡機構(gòu)發(fā)行卡（以下內(nèi)容以此為基礎）

5、預付卡的使用

⑴辦理：

①記名卡和購買不記名卡金額在1萬以上的，必須實名辦理，如果代理購買則必須同時

出具代理人和被代理人有效身份證件。

②購買時不得使用信用卡，且單位一次購買5千元以上，個人一次性購買5萬以上，不

得使用現(xiàn)金

⑵限額和充值：

①限額：單張記名預付卡資金限額不得超過5000元，單張不記名預付卡資金限額不得超

過1000元，超過必須發(fā)行記名卡。

②充值：不同通過信用卡充值，只能存現(xiàn)或轉(zhuǎn)賬存入。且一次性存現(xiàn)5000及以上的，不

得使用現(xiàn)金，且充值后單張卡金額不得超過規(guī)定限額。低于200元可以在代理網(wǎng)點、充值終

端等充值。

⑶使用：

①只能在發(fā)卡機構(gòu)拓展的特約商戶使用

②不能間接或直接取現(xiàn)，不得向銀行賬戶或非發(fā)行網(wǎng)絡支付賬戶轉(zhuǎn)移資金。

③不得購買非本發(fā)卡機構(gòu)發(fā)行的預付卡或向其充值

（4）有效期和掛失贖回：

①記名卡不得設置有效期，不記名卡有效期不得低于3年。超過有效期尚有資金余額，

可通過延期、激活、換卡等方式繼續(xù)使用。

②記名卡可掛失，可贖回（購卡后的3個月內(nèi)）；不記名卡不掛失不贖回。

一單位購買的記名卡，只能由單位贖回。

6、預付卡的發(fā)行機構(gòu)：

⑴預付卡發(fā)卡機構(gòu)必須經(jīng)中國人民銀行核準，取得《支付業(yè)務許可證》。

⑵發(fā)卡機構(gòu)必須在商業(yè)銀行開立“備付金專用存款賬戶”存放預付資金，并與銀行簽訂存

管協(xié)議，接受銀行對備付金使用情況的監(jiān)督。人行負責對發(fā)卡機構(gòu)的預付卡備付金專用存款

賬戶的開立和使用進行監(jiān)管。

第三章支付結(jié)算法律制度

第五節(jié)結(jié)算方式

一、匯兌：

1、匯款人委托銀行將款項支付給收款人的結(jié)算方式。匯兌便于異地主動付款。

2、分類：根據(jù)發(fā)送匯款憑證方式，分為

⑴信匯(郵寄)：匯款憑證以郵寄方式寄給匯入行，通知匯入行解付相應款項。費用低，

速度慢

⑵電匯(電報)：以電報匯入行解付相應款項。費用略高，速度快。

3、程序：

(1)填寫匯兌憑證：必須記載事項缺少，銀行不予受理。

①電匯或信匯字樣、無條件支付的委托、確定金額、匯款人、收款人、匯入行名稱及地

點、匯出行名稱及地點、委托日期、匯款人簽章。

②匯款人、收款人均為個人，且收款需要取現(xiàn)的，注明現(xiàn)金字樣。單位不能匯現(xiàn)收現(xiàn)。

⑵銀行受理：簽發(fā)匯款回單。匯款回單只能作為匯出行受理匯款依據(jù)，不能作為已轉(zhuǎn)入

收款人賬戶證明。

⑶匯入處理：

①直接匯入收款人賬戶，并發(fā)出收賬通知。收賬通知是確認款項已經(jīng)匯到收款人賬戶的

證明。

②如轉(zhuǎn)賬支付，則收款人填寫支款憑證，并交驗有效身份信息。

4、匯兌的撤銷和退匯

⑴撤銷：尚未匯出的款項。申請撤銷出具匯兌回單、身份證件等。

(2)退匯：已經(jīng)匯出的款項。

①匯入銀行對收款人拒絕接受的匯款，應立即退匯。

②匯入銀行對取款通知2個內(nèi)月無法交付的，應主動退匯。

【例】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，匯款人委托銀行將其款項支付給收款人的結(jié)算方式是

(A)

A、匯兌結(jié)算方式B、信用證結(jié)算方式

C、托收承付結(jié)算方式D、委托收款結(jié)算方式

【例】采用匯兌結(jié)算方式的，匯款回單可以作為該筆匯款已轉(zhuǎn)入收款人賬戶的證明。不能

【例】關(guān)于匯兌的下列表述中，符合法律規(guī)定的有(AB)

A、單位和個人均可使用匯兌

B、匯款人和收款人均為個人的，方可辦理現(xiàn)金匯兌

C、匯兌以收賬通知為匯出銀行受理匯款的依據(jù)

D、匯兌以匯款回單為銀行將款項確認已轉(zhuǎn)入收款人賬戶的憑據(jù)

三、托收承付：

1、概念：收款人根據(jù)購銷合同發(fā)貨后委托銀行向異地付款人收取款項，由付款人向銀行承

付。

2、條件：

⑴國有企業(yè)、供銷合作社及集體所有制工業(yè)企業(yè)（經(jīng)營管理良好并經(jīng)開戶行審核同意的）

⑵必須是商品交易或因商品交易產(chǎn)生的勞務供應款項。代銷、寄銷和賒銷不得托收承付

⑶結(jié)算起點：1萬元，新華書店系統(tǒng)1千元。

⑷銷售合同上注明“托收承付”結(jié)算方式。

3、必須記載事項：

托收承付字樣、確定金額、付款人名稱賬號及開戶行、收款人及開戶行賬號、托收附寄

單證張數(shù)、合同名稱號碼、委托日期、收款人簽章。

4、程序：

⑴托收：收款人向開戶行辦理

⑵承付：規(guī)定承付期限內(nèi)未拒付視同承付，次日付款。

①驗單承付：3天（開戶行通知次日開始算，順延）

②驗貨承付：10天（運輸人通知提貨次日開始算）

③拒付要填寫“拒絕承付理由書”

-沒有簽訂購銷合同

-購銷合同沒有約定托收承付

一未事先達成協(xié)議，提前或逾期交貨，而付款人不需要或暫時不需要貨物的

-未按合同約定到貨地址發(fā)貨的

一代銷、寄售、賒銷商品的款項

一驗單付款，單據(jù)與合同不符；驗貨付款，貨物與合同或發(fā)貨清單不符的

一貨款計算有錯的款項

一貨款已經(jīng)支付的。

5、收款人對無理拒付，可以在填寫“重辦托收理由書”后委托銀行重新托收承付。

6、付款人累計3次拒付的，開戶行暫停其托收業(yè)務。收款人就同一付款人3次被拒付，則

銀行不再就該付款人辦理托收業(yè)務。

【例】甲、乙均為國有企業(yè)，甲向乙購買一批貨物，約定采用托收承付、驗貨付款結(jié)算方式。

2025年3月1日，乙辦理完發(fā)貨手續(xù)，發(fā)出貨物；3月2日，乙到開戶行辦理托收手續(xù)；3

月10日，鐵路部門向甲發(fā)出提貨通知；3月14日，甲向開戶行表示承付，通知銀行付款。

則承付期的起算時間是（C）

A、3月2日B、3月3日C、3月11日D、3月15日

【例】關(guān)于托收承付結(jié)算方式使用要求的下列表述中，正確的是（ABD）

A、托收承付只能用于異地結(jié)算

B、收付雙方使用托收承付結(jié)算方式必須簽有合法的購銷合同

C、收款人對同一付款人托收累計3次收不回貨款的，收款人開戶銀行應暫停收款人辦理

所有托收業(yè)務

D、付款人累計3次提出無理拒付的，付款人開戶銀行應暫停其向外辦理托收

【例】2025年3月1日，甲公司銷售給乙公司一批化肥，雙方協(xié)商采取托收承付、驗貨付

款方式辦理貨款結(jié)算。3月4日，運輸公司向乙公司發(fā)出提貨單。乙公司在承付期內(nèi)未向其

開戶銀行表示拒絕付款。已知3月7日、8日、14日和15日為法定休假日。則乙公司開戶

銀行向甲公司劃撥貨款的日期為（D）。

A、3月6日B、3月9日C、3月13日D、3月16日

三、委托收款

1、概念：收款人委托銀行向付款人收取款項。條件是憑承兌的商業(yè)匯票、債券、存單等。

2、必須記載內(nèi)容：委托收款字樣、確定金額、付款人名稱、收款人及開戶行名稱、委托收

款憑據(jù)名稱及附寄單證張數(shù)、委托日期、收款人簽章。

3、程序：

⑴簽發(fā)托收憑證

⑵接受委托并收款

⑶付款

4、結(jié)算辦理：

⑴付款人為開戶行的，開戶行審核委托收款憑證及債務證明，無誤則當日主動劃款給收

款人。

⑵付款人為單位的，銀行通知付款人后，付款人應在接到通知后當日通知銀行付款。次

日起3日內(nèi)未通知銀行付款，視同同意付款，第4日上午劃款給收款人（順延）。如果拒絕

付款，必須在3天內(nèi)做成拒絕證明，進行拒付。

【例】委托收款以單位為付款人的，銀行應于當日將款項主動支付給收款人。錯

四、國內(nèi)信用證

1、概念：開證行依據(jù)購貨申請人的申請向賣方受益人開出的有一定金額、在一定期限內(nèi)憑

信用證規(guī)定的單據(jù)支付款項的書面承諾。只適用于國內(nèi)貨款結(jié)算，只能用于轉(zhuǎn)賬，不能支取

現(xiàn)金。

2、特征：不可撤銷、不可轉(zhuǎn)讓屬性。

3、必須記載內(nèi)容：開證行名稱及地址、開證日期、信用證號碼、開證申請人名稱及地址、

受益人名稱及地址、通知行名稱、信用證有效期及有效地點、交單期、信用證金額、付款方

式、運輸條款、貨物描述、單據(jù)條款等。

4、程序：

⑴開證：買方向其開戶行申請。

⑵受理：收取不低于20%的保證金。根據(jù)申請人資信可以抵押、質(zhì)押或其他金融機構(gòu)保

函。

⑶通知：通知行收到信用證，審核無誤，填制信用證通知書，連同信用證交給賣方受益

人

（4）發(fā)貨后議付。前提：單證相符。議付行必須是受益開證行名稱及地址、開證日期、信

用證號碼、開證申請人名稱及地址、受益人名稱及地址、通知行名稱、信用證有效期及有效

地點、交單期、信用證金額、付款方式、運輸條款、貨物描述、單據(jù)條款等。

4、程序：

⑴開證：買方向其開戶行申請。

⑵受理：收取不低于20%的保證金。根據(jù)申請人資信可以抵押、質(zhì)押或其他金融機構(gòu)保

函。

⑶通知：通知行收到信用證，審核無誤，填制信用證通知書，連同信用證交給賣方受益

人

（4）發(fā)貨后議付。前提：單證相符。議付行必須是受益人開戶行，議付僅限延期付款信用

證。議付金額按議付金額扣除議付日至信用證付款到期日利息計算。

⑸議付行寄單索匯付款行（開證行）。

（6）付款。開證行在收到收款憑證、單據(jù)等5個工作日，必須審核單據(jù)做出付款或承兌的

表示。

①申請人存款戶及保證金月不足支付，開證行仍須足額支付，對不足部分由開證行做貸

款處理或變價處理抵押物、質(zhì)押物或向保證人索償。

②議付行被拒付可向受益人追索。

附圖（見此頁）

6、其他規(guī)定：

⑴信用證有效期最長6個月。

⑵議付：

①議付行必須是受益人的開戶行，且信用證僅限延期付款信用證。

②實付議付金額為議付金額扣除議付日至信用證付款到期日前一日的利息。議付利率比

照貼現(xiàn)利率。

【例】我國國內(nèi)信用證開具后，在有效期內(nèi)，非經(jīng)信用證各有關(guān)當事人的同意，開證銀行不

得修改或者撤銷。

【例】關(guān)于國內(nèi)信用證表述中，符合法律規(guī)定的（）

A、國內(nèi)信用證為不可撤銷信用證

B、受益人可以將國內(nèi)信用證權(quán)利轉(zhuǎn)讓給他人

C、國內(nèi)信用證結(jié)算方式只適用于國內(nèi)企業(yè)商品交易的貨款結(jié)算

D、國內(nèi)信用證只能用于轉(zhuǎn)賬結(jié)算，不得支取現(xiàn)金

【例】下列關(guān)于國內(nèi)信用證辦理和使用要求的表述中，不符合支付結(jié)算法律制度規(guī)定的是

（）

A、信用證結(jié)算方式可以用于轉(zhuǎn)賬，也可以支取現(xiàn)金

B、開證行應向申請人收取不低于開證金額30%保證金

C、信用證到期不獲付款的，議付行可從受益人賬戶收取議付金額

D、申請人交存的保證金和存款賬戶余額不足支付的，開證行有權(quán)拒絕付款

【例】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，關(guān)于國內(nèi)信用證的列表述中，不正確的是（）

A、可用于支取現(xiàn)金B(yǎng)、開證申請人可以是個人

C、有效期最長不得超過9個月

D、國內(nèi)信用證為不可撤銷、不可轉(zhuǎn)讓的跟單信用證

第三章支付結(jié)算法律制度

第六節(jié)票據(jù)的一般規(guī)定

一、票據(jù)的概念：

1、含義：出票人簽發(fā)，約定自己或委托付款人在見票或指定日期向收款人或持票人無條件

支付一定金額的有價證券票據(jù)，包括支票、本票、銀行匯票和商業(yè)匯票。

2、票據(jù)當事人：

⑴基本當事人：票據(jù)作成并交付時就業(yè)已存在?；井敃r人不存在或不完全，票據(jù)法律

關(guān)系不能成立，票據(jù)無效。

①出票人

②收款人

③付款人

⑵非基本當事人：通過一定的票據(jù)行為而加入票據(jù)關(guān)系并享有一定權(quán)利、承擔一定義務

的當事人。是否存在取決于票據(jù)行為的發(fā)生與否。

①承兌人。接受出票人付款委托、同意承擔支付票款。

②保證人。為票據(jù)債務人提供擔保，在其拒絕付款時由其付款，然后索償票據(jù)債務人。

③背書人與被背書人。背書人是票據(jù)的收款人或持票人。被背書人是受讓票據(jù)的人。

【例】下列票據(jù)中，不屬于《票據(jù)法》調(diào)整范圍的是（D）

A、匯票B、本票C、支票D、發(fā)票

【例】根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列各項中，屬于票據(jù)

基本當事人的有（ABC）

A、出票人B、收款人C、付款人D、保證人

3、票據(jù)特征：

⑴票據(jù)是完全有價證券：所謂完全指票據(jù)的權(quán)利從產(chǎn)生、到行使、轉(zhuǎn)讓、消亡都離不開

票據(jù)，因此票據(jù)又叫設權(quán)證券、提示證券、交付證券、繳回證券。

⑵票據(jù)是無因證券

⑶票據(jù)是文義證券。票據(jù)權(quán)利義務以文義支撐。

（4）票據(jù)是要式證券

⑸票據(jù)是流通證券。票據(jù)貴在流通，法律支持。

（6）票據(jù)是金錢債券證券。票據(jù)權(quán)利內(nèi)容即索償金錢。

4、票據(jù)的功能：

⑴支付功能

⑵匯兌功能

⑶信用功能

（4）結(jié)算功能：即債務抵消功能。

⑸融資功能：以貼現(xiàn)形式實現(xiàn)。

【例】下列各項中，屬于票據(jù)特征的有（ABC）

A、完全有價證券B、流通證券

C、文義證券D、信用證券

【例】下列各項中，屬于票據(jù)功能的有（ABD）

A、支付功能B、融資功能

C、擔保功能D、匯兌功能

I1.簽約

開證申請人（買方）一_.受益人（賣方）

?

45

通26

,?,

通

交

知

議

申

知

單

贖

付

請

信

單

開

用

付

證

證

款

立

知行

通

一

付

行

開證行議

9,付款/到期付款確認書

五、票據(jù)的權(quán)利：

1、概念：指持票人向票據(jù)債務人請求支付票據(jù)金額的權(quán)利。

2、分類：

⑴付款請求權(quán)：第一順序權(quán)利權(quán)

①指持票人對票據(jù)主債務人（如匯票的承兌人、本票的出票人、支票的付款人等）出示

票據(jù)請求其支付票據(jù)金額的權(quán)利。

②權(quán)力行使人：票據(jù)記載的收款人或最后被背書人

⑵追索權(quán)：第二順序權(quán)利

①指持票人遭到拒絕或其他法定原因而無法實現(xiàn)付款請求權(quán)的情況下,對其前手行使請

求償還票款及相關(guān)費用的權(quán)利。

②權(quán)力行使人：票據(jù)記載的收款人、最后被背書人，代為清償票據(jù)債務的保證人、背書

人。

3、票據(jù)權(quán)利的取得

⑴取得途徑：

①接受出票人簽發(fā)的票據(jù)

②接受背書轉(zhuǎn)讓的票據(jù)

③因稅收、繼承、贈與可以依法無償取得票據(jù)。取得票據(jù)不享有票據(jù)權(quán)利的情形：以欺

詐、偷盜或脅迫等手段取得，或明知前列情形，出于惡意而取得的；持票人因重大過失取得

不符合《票據(jù)法》規(guī)定的票據(jù)的。

⑵基本規(guī)定：

①簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓票據(jù)，應遵守誠實信用原則，具有真實的交易關(guān)系和債權(quán)債務關(guān)系。

②取得，必須給付對價。例外：因為稅收、繼承、贈與可以依法無償取得；但是所享有

的票據(jù)權(quán)利不得優(yōu)于其前手的權(quán)利。

-前手善意，后手享有完整權(quán)利；

一后手惡意，后手不具備票據(jù)權(quán)利；

-前手權(quán)益受限，后手權(quán)益受限。

4、票據(jù)權(quán)利的行使與保全：

⑴權(quán)利行使指持票人請求付款人支付票據(jù)金額的行為，包括行使付款請求權(quán)和行使追索

權(quán)。

⑵權(quán)利保全指持票人為防止票據(jù)權(quán)利（追索權(quán)）的喪失而采取的措施，要求出具拒絕證

書。

5、權(quán)利的喪失與補救：

⑴票據(jù)喪失指票據(jù)因滅失、遺失、被盜等而使票據(jù)權(quán)利人脫離其對票據(jù)的占有。

⑵票據(jù)喪失，可采取掛失止付、公示催告、普通訴訟三種形式進行補救。

①掛失止付：暫時措施，非必經(jīng)程序。

―指失票人將失票情況通知付款人或代理付款人，由其審查后暫停支付，只有效12

天。

-只有確定付款人或代理付款人的票據(jù)才可掛失止付。

包括：

I、已承兌的商業(yè)匯票、支票

II、填明“現(xiàn)金”字樣的銀行本票

IIL填明“現(xiàn)金”字樣和代理付款人的銀行匯票

一程序：申請、受理

一規(guī)定：12內(nèi)沒有收到法院止付通知的，13FI不再承擔止付；掛失止付前已經(jīng)付款的，

不再承擔責任，但付款人或代理付款人惡意或重大過失除外。

②普通訴訟：失票人為原告，以承兌人或出票人為被

告，請求法院判其付款的訴訟活動。如果票據(jù)權(quán)利利害關(guān)系人明確的，無須公示催告，

可按一般票據(jù)糾紛向法院訴訟。

③公告催示：

一指在失票后由失票人向法院申請，請求法院以公告方式通知不確定的利害關(guān)系人限

期申報權(quán)利，逾期未申報則權(quán)利失效，而由法院通過除權(quán)判決、宣告喪失票據(jù)無效的制度或

程序。

一失票人可在通知掛失止付3日內(nèi)，也可在失票后，依法向支付地法院申請公示催告。

-申請公告催示必須是最后持票人。

一程序：

I、申請

II、受理：法院通知付款人或代付人停止支付，并

IIL公告：立案起3日內(nèi)在全國性報刊上刊登公告，催促利害關(guān)系人申報權(quán)利。催告

期限為60或90日的票據(jù)持有人主張票據(jù)權(quán)利的，不予支持。

IV、判決：無人申報權(quán)利，作出除權(quán)判決，宣告票據(jù)無效，通知支付人，申請人有權(quán)

申請付款；如果有人申報權(quán)益，終結(jié)公示催告程序，申請人或主張人可以起訴來主張自己的

權(quán)益，然后法院判決票據(jù)權(quán)利的歸屬。

6、票據(jù)權(quán)利時效：

⑴含義：票據(jù)權(quán)利在規(guī)定期限內(nèi)不行使，則權(quán)利喪失。

⑵時效期限：

皿起其日。懶.

譴。出票人、承兌人+到期日22年「

防匯票、本票.出票人。出票日。2年Q

期.出票人。出票日。6個月。

持票人對前手的追索權(quán).前手被拒絕承兌或被拒絕付款日，6個月Q

持票人對前手的再追索權(quán)。前手。清償日或者被提起訴訟之日，3個月e

說明：

①追索權(quán)的行使以獲得拒絕付款證明或退票理由書等為前提。

②超票據(jù)權(quán)利時效或因票據(jù)記載事項欠缺而喪失票據(jù)權(quán)利的，《票據(jù)法》支持其仍享

民事權(quán)利。

六、票據(jù)責任：

1、內(nèi)涵：指票據(jù)債務人向持票人支付票據(jù)金額的義務。

2、責任的產(chǎn)生：

⑴匯票承兌人因承兌而承擔付款義務；

⑵本票出票人因出票而承擔付款義務；

⑶支票付款人與出票人有資金關(guān)系而承擔付款義務；

(4)匯票、本票、支票的背書人，匯票、支票的出票人、保證人，在票據(jù)不獲承兌或不獲

付款時的付款清償義務。

3、提示付款。持票人未按規(guī)定期限提示付款，承兌人或者付款人不解除付款責任。

(1)見票即付票據(jù)，出票日起1個月內(nèi)提示付款；

⑵定日付款、出票后定期付款或者見票后定期付款的遠期票據(jù)，自到期日起10日內(nèi)向承

兌人提示付款。

4、付款人付款。付款人必須在審核背書的連續(xù)性及有效證件后當日足額付款。

5、拒絕付款。由背書不連續(xù)等合理事由，票據(jù)債務人可以拒絕履行付款義務，這就是所謂

的票據(jù)“抗辯”。

一票據(jù)債務人可以對不履行約定義務的、與自己有直接債權(quán)債務關(guān)系的持票人，進行抗

辯。

一但不得以自己與出票人或與持票人的前手之間抗辯事由，對抗持票人。

6、獲得付款。持票人獲得付款，簽收票據(jù)并將票據(jù)交給付款人。

七、票據(jù)行為：

1、含義：票據(jù)當事人以發(fā)生票據(jù)債務為目的、以在票據(jù)上簽名或蓋章為權(quán)利義務成立要件,

因此排除了付款，追索行為，僅包括出票、承兌、背書和保證四種行為。

2、出票：

⑴指簽發(fā)票據(jù)并將其交付給收款人的票據(jù)行為。行為構(gòu)成：作成票據(jù)并簽章，然后交付,

兩者缺一不可。

⑵出票要求：出票人與付款人必須有真實的委托付款關(guān)系，且具有支付票據(jù)金額的可靠資

金來源，不得簽發(fā)無對價的票據(jù)騙取銀行或其他當事人的資金。

⑶票據(jù)記載事項：

如不記就票據(jù)行為即為無加

⑴出票人簽章不合法，票據(jù)無效…

螂諼穎P

（2）承兌人保證人簽章不合法,其簽章無效，但襁麒他合法簽章效益

（3）背書人簽章不合法,其簽章無效,但不融其前手合法簽翰九。

如未記載，由法律另做規(guī)定明用，并碣響票據(jù)數(shù)九即未虢，按法定.，

⑴背書日期；票據(jù)蹦日前，

相對談顫P

（2）承兌日期：付款人收到提示單據(jù)日后的第3天。

（3）保證日期：出票日。

任意遞顫P不記載時不影響票據(jù)效九記載時則產(chǎn)生票據(jù)效九“不得轉(zhuǎn)讓”字樣.P

不發(fā)生票據(jù)法奴力顫P不具有票據(jù)效九銀行不負審查責任。

（4）出票效力：出票人出票則承擔該票據(jù)承兌或付款的責任，如果到期不被承兌或付款，

則承擔清償責任。

3、背書：

（1）內(nèi)涵：票據(jù)背面或粘單上記載有關(guān)事項并簽章。

⑵分類：

①轉(zhuǎn)讓背書：以轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利為目的的背書；

②非轉(zhuǎn)讓背書：以授予他人行使一定票據(jù)權(quán)利為目的。

一委托收款背書：被背書人有權(quán)代背書人行使被委托的票據(jù)權(quán)利，但被背書人不得再

背書轉(zhuǎn)讓票據(jù)。

一質(zhì)押背書：以擔保債務而在票據(jù)上設定質(zhì)權(quán)。被背書人依法實現(xiàn)其質(zhì)權(quán)時，可以行

使票據(jù)權(quán)利。

⑶背書記載事項：背書人簽章并記載背書日期

①背書未記載日期的，視為在票據(jù)到期日前背書。

②未記載被背書人名稱即交付票據(jù)，持票人在票據(jù)被背書人欄內(nèi)記載自己名稱，與背書

人記載具有同等法律效力。

③委托收款背書應記載“委托收款”字樣、被背書人和背書人簽章；質(zhì)押背書應記載“質(zhì)

押”字樣、質(zhì)權(quán)人和出質(zhì)人簽章。

（4）背書連續(xù)性。

⑸背書效力：保證其后手所持票據(jù)被承兌和付款

（6）不得進行的背書：

①條件背書：背書不得附有條件，附有條件，條件效力，背書有效。

②部分背書：將票據(jù)金額一部分轉(zhuǎn)讓或?qū)⑵睋?jù)金額分別轉(zhuǎn)讓給二人以上，部分背書，背

書無效。

③限制背書：記載了“不得轉(zhuǎn)讓”，此時票據(jù)不得轉(zhuǎn)讓；后手再背書轉(zhuǎn)讓的，原背書人

對后手的被背書人不承擔保證責任。

④期后背書：票據(jù)被拒絕承兌、付款或超期限提示付款的，不得背書轉(zhuǎn)讓；背書轉(zhuǎn)讓的,

背書人應當承擔票據(jù)責任。

4、承兌：僅商業(yè)匯票存在。

⑴含義：承諾在到期日支付匯票金額并簽章的行為。

⑵效力：不得附有條件，否有條件視為拒絕承兌。

⑶程序：

①提示承兌：

-出示匯票，要求承兌。

一見票即付商業(yè)匯票，無需承兌；定日付款或出票后定期付款的匯票，在到期日前向

提示承兌；見票后定期付款匯票，應自出票日起1個月內(nèi)提示承兌(都是到期后10日提示

付款)。

-未按期提示承兌，喪失對前手追索權(quán)。

②受理承兌：提示承兌日起3日內(nèi)承兌或拒絕承兌。

③記載事項：記載承兌字樣、日期并簽章。未記載承兌日期的，以提示日起3日內(nèi)的最

后一日為承兌日。

5、保證：

⑴含義：票據(jù)債務人以外的人，為擔保特定債務人履行票據(jù)債務而在票據(jù)上記載有關(guān)事

項并簽章

一國家機關(guān)、以公益為目的的事業(yè)單位、社會團體、企業(yè)法人的分支機構(gòu)和職能部門作

為票據(jù)保證人的，票據(jù)保證無效；但經(jīng)國務院批準的，及企業(yè)法人分支機構(gòu)在授權(quán)范圍內(nèi)的

除外。

⑵保證效力：

①對合法持票人所享有的票據(jù)權(quán)利，承擔保證效力。除非票據(jù)記載事項缺失導致票據(jù)無

效。

②保證不得附有條件，附有條件條件無效，保證有效

⑶保證責任的承擔：與被保證人承擔連帶責任，收款人到期后有權(quán)向保證人請求付款。

-保證人為兩人以上的，彼此之間承擔連帶責任。

(4)保證的記載事項

①“保證”字樣；保證人名稱和住所；被保證人的名稱；保證日期；保證人簽章。

②未記載“被保證人名稱”的：

一已承兌的票據(jù)，承兌人為被保證人；

-未承兌的票據(jù)，出票人為被保證人。

③未記載“保證日期”的，出票日期為保證日期。

④未記載“保證”字樣而另簽保證合同或保證條款的，不屬于票據(jù)保證。

附條件總結(jié)：

(1)背書：背書附條件，條件無效，背書有效；

(2)保證：保證附條件，條件無效，保證有效；

(3)承兌：承兌附條件，視為拒絕承兌。

八、票據(jù)追索：

1、追索適用：

⑴到期后追索：到期被拒絕付款行使追索權(quán)。

⑵到期前追索：到期日前，①匯票被拒絕承兌的；②承兌人或付款人死亡、逃匿的；③

承兌人或付款人被依法宣告破產(chǎn)的或因違法被責令終止業(yè)務活動的。

2、被追索人的確定：出票人、背書人、承兌人和保證人對持票人承擔連帶責任。持票人行

使追索權(quán)，可不按票據(jù)債務人先后順序，對其中任何一人、數(shù)人或全體行使追索權(quán)。

一持票人對一人或數(shù)人已進行追索的，對其他債務人仍可行使追索權(quán)。

3、追索內(nèi)容：

⑴被拒絕付款的匯票金額；

⑵匯票金額自到期日或者提示付款日起至清償日止，按中國人行規(guī)定的流動資金貸款利

率計算的利息；

⑶取得有關(guān)拒絕證明和發(fā)出通知書的費用。

一再追索權(quán)的行使：被追索人清償后，可向其他票據(jù)債務人行使在追索權(quán)，追索上述費

用及相關(guān)費用。

4、追索權(quán)的行使：應在被拒付或拒絕承兌日起3日內(nèi)通知被追索人，超期未通知，不喪失

追索權(quán)，但如給出票人等償付人造成損失的，由其承擔。實行追索權(quán)，必須隨附拒付證書或

退票理由書、或法院證明等等，否則喪失追索權(quán)。但承兌人或付款人仍對持票人承擔責任。

5、追索的效力：被追索人在清償債務后，其責任解除，與持票人享有同一權(quán)利。

【例】張某因采購貨物簽發(fā)一張票據(jù)給王某，胡某從王某處竊取該票據(jù)，陳某明知胡某系竊

取所得但仍受讓該票據(jù)，并將其贈與不知情的黃某，下列取得票據(jù)的當事人中，享有票據(jù)權(quán)

利的是（）

A、王某B、胡某C、陳某D、黃某

【例】根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列各項中，屬于票據(jù)喪失后可以采取的補救措施有（）。

A、掛失止付B、公示催告

C、普通訴訟D、仲裁

【例】根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列票據(jù)中，在喪失后可以掛失止付的有（）o

A、銀行承兌匯票B、支票

C、商業(yè)承兌匯票D、未填“現(xiàn)金”字樣的銀行本票

【例】根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列人員中，行使付款請求權(quán)時，對持票人負有付款義務

的有（）o

A、匯票的承兌人B、銀行本票的出票人

C、支票的付款人D、匯票的背書人

【例】甲公司持有一張商業(yè)匯票，到期委托開戶銀行向承兌人收取票款。甲公司行使的票據(jù)

權(quán)利是（）。

A、付款請求權(quán)B、利益返還請求權(quán)

C、票據(jù)追索權(quán)D、票據(jù)返還請求權(quán)

【例】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，下列票據(jù)記載日期

中，不屬于必須記載事項的是（）o

A、承兌日期B、保證日期

C、出票日期D、背書日期

【例】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，關(guān)于票據(jù)保證的下列表述中，正確的有（）。

A、票據(jù)上未記載保證日期，被保證人的背書日期為保證日期

B、保證人未在票據(jù)或粘單上記載被保證人名稱的已承兌票據(jù)，承兌人為被保證人

C、保證人為兩人以上的，保證人之間承擔連帶責任

D、保證人清償票據(jù)債務后，可以對被保證人及其前手

行使追索權(quán)

【例】商業(yè)匯票未按照規(guī)定期限提示承兌的，持票人喪失對其前手的追索權(quán)。

第三章支付結(jié)算法律制度

第七節(jié)支票、銀行本票和匯票

一、支票：

1、含義：委托辦理支票存款業(yè)務的銀行在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票

人的票據(jù)。

2、票據(jù)當事人：出票人、付款人和收款人。

注：支票的付款人并非票據(jù)債務人。

3、支票的類型

⑴現(xiàn)金支票：只能用于支取現(xiàn)金。僅限于收款人向付款人提示付款，因此，現(xiàn)金支票不

能背書轉(zhuǎn)讓。

⑵轉(zhuǎn)賬支票：只能用于轉(zhuǎn)賬

⑶普通支票

4、適用