財務(wù)審批及報銷規(guī)定管理辦法

財務(wù)審批及報銷規(guī)定管理辦法為了進(jìn)一步加強(qiáng)公司財務(wù)管理和監(jiān)督，規(guī)范財務(wù)行為，維護(hù)財務(wù)預(yù)算的嚴(yán)密性，提高資金使用效益，根據(jù)《中華人民共和國會計法》，結(jié)合公司業(yè)務(wù)特點和財務(wù)管理實際情況，特制定本辦法。一、財務(wù)審批實行部門負(fù)責(zé)人審核、總經(jīng)理簽批的制度。總經(jīng)理若因出差等原因不能進(jìn)行簽批，可授權(quán)副總經(jīng)理進(jìn)行簽批，授權(quán)書報財務(wù)部備案，受托人可在授權(quán)期間內(nèi)行使相應(yīng)的簽批權(quán)力。二、財務(wù)審批的權(quán)限：

1.公司財務(wù)活動由總經(jīng)理負(fù)責(zé)，授權(quán)副總經(jīng)理在授權(quán)范圍內(nèi)行使審批權(quán)，所有費用開支，無論金額大小均需總經(jīng)理或授權(quán)副總經(jīng)理審批；涉及有關(guān)對外投資、對外借款、對外擔(dān)保、抵押、資產(chǎn)處置、固定資產(chǎn)購置和其他重要經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項，必須經(jīng)總經(jīng)理辦公會研究，經(jīng)研究決定并報董事會同意后方可進(jìn)行審批。2.財務(wù)部對經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的計劃性、真實性、合法性行使審核權(quán)。對無計劃、不真實、不合法的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)有權(quán)不予受理；對記載不準(zhǔn)確、不完整、來源渠道不合法的原始憑證予以退回，并要求按照國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定更正、補(bǔ)充。三、具體的審批、報銷程序：1.一般程序是：經(jīng)辦人取得合法原始憑證并簽字后，由部門負(fù)責(zé)人審核并簽字確認(rèn)，最后報總經(jīng)理或授權(quán)副總經(jīng)理審批,財務(wù)部再據(jù)以進(jìn)行財務(wù)處理。2.原始憑證必須填寫日期、供貨單位的名稱及填制人姓名并蓋章、接受單位的名稱、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單價和金額。原始憑證記載的內(nèi)容均不得涂改、挖補(bǔ)。3.購入商品或按受勞務(wù)的經(jīng)濟(jì)事項經(jīng)辦人必須是兩人以上。屬于物品采購的，應(yīng)先按申購程序辦理相關(guān)手續(xù)。4.對于購入物品、接受勞務(wù)或其他事項辦理的借款，原則上經(jīng)辦人應(yīng)在完成相關(guān)工作后一周內(nèi)報銷。對于超過規(guī)定時間未報銷的人員，財務(wù)部應(yīng)予以催收。對于已有借款未清的人員,財務(wù)部不再辦理下一筆借款。

四、程序控制：1.有關(guān)責(zé)任人必須按照以上規(guī)定的程序認(rèn)真負(fù)責(zé)地進(jìn)行確認(rèn)、審核、審批。2.對于未按程序越權(quán)簽字的事項，下一環(huán)節(jié)有權(quán)拒絕辦理。五、財務(wù)報銷具體要求及標(biāo)準(zhǔn)：1.借款單填寫要求填制借款單：凡因公需借備用金的，需填寫借款單并在借款單上注明：時間、借款事由、借款金額，若借轉(zhuǎn)帳支票的，還需在借款單上注明轉(zhuǎn)帳支票的張數(shù)、票號；2.發(fā)票要求(1)凡外出購物或其他業(yè)務(wù)，取得增值稅發(fā)票或普通發(fā)票，要求發(fā)票填寫內(nèi)容要齊全、發(fā)票章要清晰，發(fā)票內(nèi)容填寫不齊全或發(fā)票章不清晰，財務(wù)有權(quán)不予報銷；除行政事業(yè)單位統(tǒng)一收款收據(jù)外其他收據(jù)一律不予報銷；(2)開據(jù)發(fā)票：各業(yè)務(wù)部門到財務(wù)開發(fā)票前，應(yīng)將對方單位名稱落實準(zhǔn)確，并在財務(wù)部填寫好開據(jù)發(fā)票明細(xì)表后，方可將發(fā)票領(lǐng)走；3.填寫旅費報銷單：旅費報銷須填寫旅費報銷單，按內(nèi)容要求逐項填寫：姓名、職務(wù)、出差事由、起止時間、地點、車船費、住宿費、經(jīng)辦人員簽名等；4.差旅費報銷范圍及標(biāo)準(zhǔn)：(1)本辦法所稱出差指除鄭州管轄區(qū)域以外,時間超過1天的行為;差旅費開支范圍為：因公務(wù)外出發(fā)生的住宿費、交通費（含機(jī)票費）、伙食補(bǔ)助費和公雜費?；锸逞a(bǔ)助和公雜費區(qū)別不同工作任務(wù)包干使用；交通費、住宿費按實際出差天數(shù)憑據(jù)在規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)報銷；(2)住宿費、車船費開支標(biāo)準(zhǔn)1)工作人員出差住宿主要以系統(tǒng)內(nèi)賓館、招待所為主。凡外出參加會議及培訓(xùn)的，應(yīng)持相應(yīng)文件通知等據(jù)實報銷食宿費及會務(wù)費，其他情況按以下限額標(biāo)準(zhǔn)憑據(jù)報銷，超標(biāo)部分自理。住宿費標(biāo)準(zhǔn)為：省外300元/天，省內(nèi)市外150元/天。若超出住宿標(biāo)準(zhǔn)則由總經(jīng)理或副總經(jīng)理特批方可報銷。2)工作人員出差乘坐火車、輪船、飛機(jī)等標(biāo)準(zhǔn)出差人員可乘坐火車硬席、輪船三等艙，若乘飛機(jī)、火車軟席，需經(jīng)總經(jīng)理或副總經(jīng)理書面批準(zhǔn)。否則不予報銷。以上人員乘坐其他交通工具按實報銷。3)三個月以內(nèi)脫產(chǎn)崗位培訓(xùn)，住宿費按4.2.1標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行；三個月以上按4.2.1標(biāo)準(zhǔn)減半執(zhí)行。(3)伙食補(bǔ)助費標(biāo)準(zhǔn)1)出差人員去省外出差每人每天伙食補(bǔ)助50元，省內(nèi)市外出差按每人每天30元，按出差自然天數(shù)定額包干，若報銷出差期間的餐費的，不再享受當(dāng)天伙食補(bǔ)助費：2)到外地參加省公司或其他有關(guān)部門組織的各種會議、培訓(xùn)班、學(xué)習(xí)班、比賽及其他活動人員，每人每天補(bǔ)助30元，到外地借調(diào)支援工作的每人每天補(bǔ)助20元；報銷該期間的餐費的，不再享受當(dāng)天伙食補(bǔ)助費。3)經(jīng)單位批準(zhǔn)到外地參加提升資質(zhì)條件的執(zhí)業(yè)資格考試、培訓(xùn)，每人每天補(bǔ)助15元。報銷該期間的餐費的，不再享受當(dāng)天伙食補(bǔ)助費(4)公雜費1)出差人員的公雜費按出差自然（日歷）天數(shù)實行定額包干，到省外出差每人每天30元，省內(nèi)市外出差每人每天20元，用于補(bǔ)助市內(nèi)交通、通訊等支出。已報銷公雜費的人員不允許再報銷出租車費等其他支出；2)到外地參加省公司或其他有關(guān)部門組織的各種會議、培訓(xùn)班、學(xué)習(xí)班、比賽及其他活動人員，公雜費按省外每人每天補(bǔ)助15元，省內(nèi)市外每人每天10元。已報銷公雜費的人員不允許再報銷出租車費等其他支出；3)經(jīng)單位批準(zhǔn)到外地參加提升資質(zhì)條件的執(zhí)業(yè)資格考試、培訓(xùn)，每人每天補(bǔ)助10元。已報銷公雜費的人員不允許再報銷出租車費等其他支出。4)凡自帶交通工具或由接待單位提供交通工具的，公雜費一律分情況分別按4．4．1、4．4．2、4．4．3規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)減半執(zhí)行。(5)工作人員出差期間，因游覽或非工作需要而開支的一切費用，均由個人自理。(6)出差人員返回公司后，10天內(nèi)找有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字，15天以內(nèi)到財務(wù)部門辦理完報銷手續(xù)。逾期不報者，必須提前向總經(jīng)理或副總經(jīng)理及財務(wù)部門說明原因，經(jīng)總經(jīng)理或副總經(jīng)理書面批準(zhǔn)方可報銷，否則不再報銷。當(dāng)年費用當(dāng)年報銷，每年十二月二十九日以前發(fā)生的當(dāng)年費用，必須在當(dāng)年報銷，每年十二月三十日以后發(fā)生的費用須跨年度報銷的，必須在元月二十日前報銷，否則跨年度的上年費用不再