國際金融理財師CFP（員工福利與退休計劃）模擬試卷1

國際金融理財師CFP（員工福利與退休

計劃）模擬試卷1

一、單選題（單題）（本題共24題，每題7.0分，共

24分。）

1、大學畢業(yè)生小王以前認為薪酬就是工資，經(jīng)過培訓他發(fā)現(xiàn)薪酬包括很多內(nèi)容。

下列關(guān)于薪酬的理解中，正確的是（）。①.薪酬包括對勞動貢獻的工資補;嘗

②.薪酬包括抵御社會風險的福利保障③.薪酬包括延期支付的福利④.薪酬

是按照要素和貢獻進行全面補償?shù)囊粩堊佑媱?/p>

A、①、③

B、②、④

C、①、②、④

D、①、②、③、④

標準答案：D

知識點解析：暫無解析

2、B先生自1994年初開始在某公司工作，當年年薪40000元，薪資年均增長率

4%。2003年年末B先生被辭退，如果辭退補償金=最后12個月月平均工資x司齡

（12年封頂那么B先生可獲得辭退補償金（），

A、47444元

B、49341元

C、42699元

D、44407元

標準答案：A

知識點解析：暫無解析

3、下列福利費項目中，影響企業(yè)財務(wù)報表中的當期損益并在當期向員工支付的有

（）。①.員工休假期間的工資②.醫(yī)療保險企業(yè)繳費③.辭退員工時的辭退

補償金④.養(yǎng)老金計劃企業(yè)繳費

A、②、@

B、①、③

C、①、②

D、③、?

標準答案：B

知識點解析：暫無解析

4、某軍工企業(yè)實行女職工55歲退休制，退休后單位每年年初支付企業(yè)養(yǎng)老金，共

支付25年，每年養(yǎng)老金支付單位為：最后年薪x2%x司齡。張女士今年年初52

歲，已為單位工作31年，還有3年退休。假設(shè)去年年薪40000元，未來3年年均

工資增長率5%。如年均貼現(xiàn)率6%,則張女士退休后所領(lǐng)取的養(yǎng)老金在退休當年

的現(xiàn)值是（）。

A、426665.53元

B、402746.09元

C、389018.57元

D、787185.00元

標準答案：A

知識點解析：暫無解析

5、B先生于今年初滿35歲時跳槽到某跨國企業(yè)工作，年薪10萬元人民幣，預(yù)計

未來年均增長率為5%。該公司實行DB型養(yǎng)老金計劃，在員工退休后每年初支付

養(yǎng)老金，支付15年，年養(yǎng)老金支付單位=最后年薪xl0%x司齡。如果B先生與該

跨國企業(yè)的勞動合同簽到46歲，貼現(xiàn)率為3%,請計算其年滿46歲退休后所領(lǐng)取

的養(yǎng)老金在退休時點的現(xiàn)值是（）。

A、2114020元

B、1939020元

C、2203⑼元

D、2168222元

標準答案：C

知識點解析：暫無解析

6、A公司擁有1000名員工，2008年年初為員工建立了企業(yè)年金計劃。已知2007

年.該公司員工的月平均工資為3000元，該公司員工月平均工資的年增長率為

5%,則2008年該公司和員工向企業(yè)年金計劃合計繳費的上限為（）。

A、630（）0007C

B、3150000元

C、6000000元

D、3000000元

標準答案：C

知識點解析：暫無解析

7、下列關(guān)于我國企業(yè)年金計劃的相關(guān)理解中，正確的是（）。

A、企業(yè)年金的企業(yè)繳費部分在退休前計入公司的過渡賬戶，暫不歸個人所有

B、企業(yè)年金各期凈收益直接轉(zhuǎn)入企業(yè)年金個人賬戶

C、企業(yè)年金理事會的直接委托人是員工

D、企業(yè)年金計劃受托人可以委托投資管理人負責企業(yè)年金基金的投資運營；也可

以委托賬戶管理人負責管理企業(yè)年金賬戶

標準答案：D

知識點解析：暫無解析

8、澳大利亞籍客戶張女士向金融理財師咨詢澳大利亞超級年金計劃的相關(guān)問題，

以下是金融理財師對澳大利亞超級年金的解釋，其中正確的是（）。①.《超級

年金法》規(guī)定雇主按照員工工資的4%繳納養(yǎng)老儲蓄金②.65歲以上者領(lǐng)取年金

可以免稅③.根據(jù)信托原理委托專業(yè)機構(gòu)管理養(yǎng)老基金④.雇主被強制參加超級

年金計劃⑤.政府采取了延期納稅政策來促進計劃發(fā)展

A、①、③、⑤

B、①、@

C、④、⑤

D、②、③、④

標準答案：D

知識點解析：暫無解析

9、2008年開始，受次貸危機帶來的全球金融海嘯影響，某公司的企業(yè)年金計劃當

年出現(xiàn)負收益，企業(yè)年金管委會部分成員要求受托人用自己的資產(chǎn)彌補投資損失。

在盡責的情況下，受托人對投資損失有賠償責任嗎？（）

A、有

B、沒有

C、可以協(xié)商

D、由受托人自主決定

標準答案：B

知識點解析：暫無解析

10、2007年底，福瑞公司共有2000名員工參加了企業(yè)年金計劃，企業(yè)年金基金凈

值為4000萬元，以下符合國家有關(guān)法律規(guī)定的是（）。①.該年金基金的投資

管理人2007年收取的管理費用最高為12萬元②.該年金基金的受托人2007年收

取的管理費用最高為8萬元③.該年金基金的賬戶管理人2007年收取的管理費用

最高為12萬元④.該年金基金的投資管理人2007年用于投資管理風險準備金的

卜限為9.6萬元⑤.該年金基金的資產(chǎn)托管人2007年收取的管理費用最高為48

萬元

A孰③@

、

B②、⑤

、

@-、④

c?@④-

、

、

D②.⑤

、

)、

標

心A

知識點解析：暫無解析

11、金融理財師小張向某公司職工講解企業(yè)年金繳費確定（DC）計劃時出現(xiàn)了一

個錯誤，請識別錯誤項（）。

A、繳費和收益情況決定養(yǎng)老金待遇

B、企業(yè)供款在工資總額5%以內(nèi)部分可在所得稅前列支

C、實行個人賬戶管理

D、由企業(yè)和計劃成員共同承擔投資風險

16、程某與公司的勞動合同期限屆滿，但公費培訓服務(wù)期還有2年。雙方均同意不

再續(xù)訂勞動合同。由于程某的企業(yè)年金個人賬戶儲存額為12.78萬元，雙方協(xié)議用

這筆錢補償公司支付的培訓費。關(guān)于該協(xié)議的效力問題，下列說法中正確的是

（）0

A、協(xié)議無效，因為企業(yè)年金不得轉(zhuǎn)為他用和提前支取

B、協(xié)議無效，因為程某必須將企業(yè)年金個人賬戶儲存額帶到新單位去

C、協(xié)議無效，讓員工補償培訓費不公平，違反了《勞動合同法》

D、協(xié)議有效，因為雙方意思表示一致

標準答案：A

知識點解析：暫無解析

17、已知張先生現(xiàn)30歲，30歲—60歲的年平均收入為120000元，60歲退休，退

休后1預(yù)期余壽18年，張先生希望退休后每年的生活支出對退休前年均收入替代

率目標為80%,年均貼現(xiàn)率3%；假設(shè)張先生完全通過個人儲蓄計劃來實現(xiàn)養(yǎng)老金

需求目標，則張先生退休前的30年間每年末應(yīng)儲蓄（）。（假設(shè)生活支出發(fā)生在

每年年初）

A、27753元

B、28585元

C、26485元

D、32431元

標準答案：B

知識點解析：暫無解析

18、假設(shè)客戶存在養(yǎng)老金赤字，進行退休規(guī)劃敏感性分析時，下列結(jié)論中正確的是

（）。①.若客戶預(yù)期余壽延長，其他條件不變，其退休時點的養(yǎng)老金總需求將

增加②.若客戶生活成本年增長率下降，其他條件不變，其退休時點養(yǎng)老金赤字

將減少③.若客戶退休前投資收益率上升，其他條件不變，其退休時點養(yǎng)老金赤

字將卜升④.若客戶退休后投資收益率下降.其他條件不變,其退休時點養(yǎng)老金

赤字將不變

A、①、②

B、①、④

C、②、③

D、①、②、④

標準答案：A

知識點解析：暫無解析

19、B先生現(xiàn)40歲，人力資本測算結(jié)果為15448013元，計劃60歲退休，退休后

預(yù)期余壽20年。如果年均貼現(xiàn)率為3%,則B先生的年平滑消費水平為（）。

（按期初年金計算）

A、1038349元

B、778231元

C、668318元

D、648852元

標準答案：D

知識點解析：暫無解析

20、以房養(yǎng)老的操作模式主要有住房反抵押貸款、住房租換、售后回租等幾種模

式。以下對這幾種操作模式的比較中，正確的是（）。

A、進行住房反抵押貸款或售后回租決策時，都要考慮預(yù)期余壽

B、售后回租模式對養(yǎng)老金的補助程度不會隨著房產(chǎn)租金變動而變動

C、只有住房反抵押貸款模式完全利用了房產(chǎn)價值，其他兩種模式則沒有完全利用

房產(chǎn)價值

D、住房租換和住房反抵押貸款模式下，房屋產(chǎn)權(quán)仍屬于本人或繼承人

標準答案：A

知識點解析：暫無解析

21、20世紀80年代之后，英美法系國家紛紛采用信托模式管理養(yǎng)老金計劃，因為

養(yǎng)老金信托法律關(guān)系具有如下特征：（）①.主體三方性，包括委托人、受托人

和受益人②.內(nèi)容為他性，受托人以受益人利益最大化為原則③.客體獨立，信

托財產(chǎn)與受托人財產(chǎn)分離④.委托人與受托人須書面簽訂委托代理合同⑤.風險

和收益共同分擔

A④

、

B③

c、⑤

、

D⑤

、

標

丁

、

知識點解析：暫無解析

22、在養(yǎng)老金信托模式下，養(yǎng)老儲蓄應(yīng)當依法鎖定，其產(chǎn)權(quán)將與所有者長期分離，

處于游離狀態(tài)。鎖定后，養(yǎng)老儲蓄所面臨的風險包括（）。①.委托風險：受托

人不審慎②.法律風險：未建立風險隔離墻③.個人風險：客戶因長壽、疾病而

導致養(yǎng)老金不足④.市場風險：波動性和不確定性⑤.道德風險：經(jīng)辦人不正直

A①②③

、

B②③、④

、

、

c①②④

、

、、⑤

D①③④

、

、、⑤

標夠

之C

知識點解析：暫無解析

23、管先生2005年11月新置房屋一套，總價100萬元，首付款30萬元，自2005

年11月起按月等額本息還款，房屋貸款年利率5.54%,還款期限為20年。管先生

自1995年1月開始參加住房公積金計劃，假設(shè)每年年底個人按其上年年工資的

5%向住房公積金個人賬戶供款，公司等額配比供款。已知1994年管先生月均工資

2000元，年均工資24000元，工資年均增長率為3%,住房公積金年均投資收益

率為3%?？紤]到住房公積金的投資收益率低于房貸利率，管先生接受金融理財師

的建議，于2006年1月初將累積的住房公積金全部取出用于償還房屋貸款本金

（房貸利率、剩余還款期限不變），以增加養(yǎng)老儲蓄的供款能力。管先生接受金融

理財師的建議后，每月償還貸款的數(shù)額下降了（）。（答案取最接近值）

A、122.99元

B、245.99元

C、253.37元

D、266.99元

標準答案：B

知識點解析：暫無解析

24、客戶劉先生目前年生活支出10萬元，計劃20年后退休，并且希望退休前的各

年里生活質(zhì)量保持不變。他為自己設(shè)定的退休生活目標是退休后第一年的生活支出

為退休前一年生活支出的80%。由于存在貨幣幻覺，劉先生預(yù)計自己退休第一年

生活支出將為8萬元，而金融理財師預(yù)測未來20年中年均通貨膨脹率將為3%。

那么，考慮了通貨膨脹后，劉先生退休第一年的生活支出將比原先預(yù)計的高

（）O

A、1.26%

B、55.7%

C、80.6%

D、100.7%

標準答案：C

知識點解析：暫無解析

二、單選題（組題）（本題共”題，每題7.0分，共

“分。）

A先生剛剛參加公司的企業(yè)年金計劃。根據(jù)公司企業(yè)年金方案，A先生退休前每年

年底需向企業(yè)年金個人賬戶供款10000元，企業(yè)按1:1的比例配款，年均投資收

益率為5%,公司年金方案規(guī)定員工參加計劃滿8年即可100%擁有企業(yè)供款。A

先生計劃20年后退休。假設(shè)退休當年稅收政策規(guī)定，領(lǐng)取企業(yè)年金時對企業(yè)和個

人所繳費均免征所得稅，對投資收益按20%稅率在退休時一次性征稅，不考慮年

金管理費0

25、若A%生選擇退休時一次性結(jié)算和領(lǐng)取養(yǎng)老金，則可領(lǐng)取的金額為（）。

A、661319元

R、529055元

C、609055元

D、546278元

標準答案.C

知識點3析：暫無解析

26、A先生向金融理財師咨詢，在退休后年平均投資收益率為4.5652%的條件下，

如果每年年初領(lǐng)取養(yǎng)老金50000元，其企業(yè)年金積累額將可以領(lǐng)?。ǎ＃ú豢?/p>

慮每年領(lǐng)取時的稅費，答案取最接近值）

A、17年

B、18年

C、19年

D、20年

標準答案：A

知識點解析：暫無解析

27、如果退休時，A先生企業(yè)年金的領(lǐng)取方式有三種選擇：①.退休時一次性提

?。孩?轉(zhuǎn)化為生存年金，每月月初領(lǐng)取4000元，不考慮每月領(lǐng)取時的稅費；

③.退休時一次性提取50%,其余轉(zhuǎn)化為生存年金，每月月初領(lǐng)取2000元，不

考慮每月領(lǐng)取時的稅費。作為金融理財師，如果僅考慮所領(lǐng)取養(yǎng)老金在退休時的

現(xiàn)值，哪一種建議比較合理？（）（假設(shè)領(lǐng)取期間年貼現(xiàn)率為3.6%,按月復(fù)利）

A、如果預(yù)計余壽超過203個月，則選擇第一種領(lǐng)取方法

B、如果預(yù)計余壽超過203個月，則選擇第二種領(lǐng)取方法

C、如果預(yù)計余壽少于203個月，則選擇第三種領(lǐng)取方法

D、無論如何，笫三種領(lǐng)取方法都是最佳的

標準答案：B

知識點解析：暫無解析

某企業(yè)于2007年初建立了企業(yè)年金計劃，覆蓋員工2000人，每年繳費規(guī)模為1

000萬元，年初繳費。該企業(yè)年金計劃采取法人受托的管理模式，某養(yǎng)老保險公司

擔任受托人，某基金公司擔任投資管理人，某銀行擔任賬戶管理人和托管人。受托

費費率為0.1%,投資管理費率為0.8%,托管費率為0.1%,賬戶管理費為2.5元/人

月。各項管理費均在每半年底提取。假定該計劃的年均投資收益率為5%,受托人

（養(yǎng)老保險公司）管理該計劃的成本為10萬元/年”

28、2009年底該計劃的基金規(guī)模為（）。（答案取最接近值）

A、3210.8696萬元

B、3243.3026萬元

C、3310.1250萬元

D、3506.7683萬元

標準答案：B

知識點解析：暫無解析

29、2009年的管理費總支出為（）。

A^38.7606萬元

B、39.4503萬元

C、40.4503萬元

D、49.3078萬元

標準答案：A

知識點解析：暫無解析

30、作為該計劃受托人的養(yǎng)老保險公司從（）底開始，當年收取的受托費會超過

管理成本。

A、2013年

B、2015年

C、2017年

D、2020年

標準答案：B

知識點解析：暫無解析

C先生年初剛滿40歲，計劃滿60歲時退休，預(yù)計這20年間每年年末可取得勞動

收入100000元。假定年均投資收益率4.5%,不考慮C先生的基本養(yǎng)老保險。

31、C先生在40歲時的人力資本約為（）。（答案取最接近值）

A、1300794元

B、3278314元

C、1359329元

D、1908236元

標準答案：A

知識點解析：暫無解析

32、如果C先生要達到退休后每年的生活支出為退休前年均勞動收入的80%的退

休理財目標，假定退休后C先生預(yù)期余壽20年，則C先生在退休時點的養(yǎng)老金積

累總額應(yīng)為（假設(shè)生活支出每年初發(fā)生，答案取最接近值）

A、1359329元

B、1087463元

C、1673480元

D、1040635元

標準答案：B

知識點解析：暫無解析

33、如果C先生要達到退休后每年的生活支出為退休前年均勞動收入的80%的退

休理財.目標，假定退休后C先生的預(yù)期余壽為19年，且目前沒有任何生息資產(chǎn)配

置到退休目標上，則C先生退休前20年間每年末應(yīng)儲蓄（）。（假設(shè)生活支出每

年初發(fā)生，色案取最接近值）

A、80000元

B、32114元

C、33559元

D、34664元

標準答案：C

知識點解析：暫無解析

34、如果C先生患有HI型糖尿病，需要終生治療，退休第1年藥費支出為48000

元，假設(shè)在退休后的20年（預(yù)期余壽20年）里藥費年均增長2%,社會醫(yī)療保險

基金按照門診特殊病種農(nóng)銷政策可分擔他所花費藥費的70%。除藥費外，C先生退

休后其它生活費用為80000元/年，且一直保持不變，則C先生在退休時點的養(yǎng)老

金總需求為（）。（假設(shè)藥費和生活支出均每年初發(fā)生，答案取最接近值）

A、1590384元

B、1261740元

C、1308568元

D、1318518元

標準答案：D

知識點解析：暫無解析

某國際金融集團公司建立了現(xiàn)金供款儲蓄型養(yǎng)老金計劃。該計劃規(guī)定：（1）員工按

照個人當年年薪酬額的4%向該養(yǎng)老金計劃個人賬戶供款，公司按照個人供款1:1

的比例進行配款，雙方供款均在年底一次性劃轉(zhuǎn)，因國籍不同暫不考慮稅收問題。

（2）個人賬戶的養(yǎng)老儲蓄由公司統(tǒng)一投資運作，年均投資收益率5%。（3）員工在服

務(wù)一年以后的任何時間離開公司，均可以全額攜帶個人養(yǎng)老儲蓄和公司為其提供的

配款（包括儲蓄本金和出資收益）。（4）員工年齡和在本單位服務(wù)年限相加達到70

點時可以辦理退休。（5）養(yǎng)老金領(lǐng)取方式可以在辦理退休手續(xù)時進行選擇（只能選

擇一項）：領(lǐng)取方式一：一次性結(jié)算和領(lǐng)取個人賬戶全部養(yǎng)老儲蓄；領(lǐng)取方式

二：領(lǐng)取生存年金，向服務(wù)年限滿10年者發(fā)放生存年金1000美元/月；服務(wù)年限

每增加1年，則每月發(fā)放的生存年金增加100美元；至少支付10年，若10年內(nèi)受

益人死亡，則由其繼承人一次性領(lǐng)取剩余部分額度；領(lǐng)取方式三：一次性結(jié)算和

領(lǐng)取半額的個人賬戶養(yǎng)老儲蓄額，同時向服務(wù)年限滿10年者發(fā)放半額生存年金

500美元/月；服務(wù)年限每增加1年，則每月發(fā)放的生存年金增加50美元；其他條

件與第二項相同。

35、請判斷該公司的養(yǎng)老金計劃屬于哪種類型？（）

A、待遇確定型計劃

B、繳費確定型計劃

C、二者混合型計劃

D、另類創(chuàng)新型計劃

標準答案：C

知識點解析：暫無解析

36、員工A在1995年參加工作，決定在2003年1月初離開公司。在2002年初他

曾經(jīng)查看自己的養(yǎng)老儲蓄賬戶，發(fā)現(xiàn)有賬戶余額50080美元。他2002年的月薪額

為6500美元二請計算員工A在離開公司時可以攜帶的養(yǎng)老儲蓄總額是（）。

A、52584美元

B、58824美元

C、55704美元

D、53246美元

標準答案：B

知識點解析：暫無解析

37、員工B在2001年初進入該公司，當年月薪5000美元，年薪60000美元，年

工資增長率4%。2021年年初員工B符合退休條件辦理退休。則退休時員工B一

次性結(jié)算并領(lǐng)取個人賬戶全部養(yǎng)老儲蓄的數(shù)額為（）。

A、512771.0美元

B、221843.8美元

C、201648.5美元

D、183201.1美元

標準答案：B

知識點解析：暫無解析

B女士從事個體經(jīng)營，2009年1月剛年滿40歲。她向金融理財師咨詢?nèi)绾卧O(shè)計和

實施自己的養(yǎng)老金計劃。金融理財師綜合考慮了B女士的實際情況和相關(guān)因素，

假設(shè)她的預(yù)期壽命為85歲，給出了兩套養(yǎng)老金計劃方案：方案一：從2009年1

月開始參加國家基本養(yǎng)老保險，每月月末按規(guī)定繳納養(yǎng)老保險費，年滿55歲時退

休并開始領(lǐng)取國家基本養(yǎng)老金。計發(fā)基本養(yǎng)老金時，