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文檔簡介

中間業(yè)務(wù)循環(huán)控制測試,,,,,

,,,,索引號：,JZC-0

被審計(jì)單位：,XXX銀行股份有限公司,編制人：,審核員A,編制日期：,20XX.X.X

截止日期：,20XX.12.31,復(fù)核人：,復(fù)核員B,復(fù)核日期：,20XX.X.X

,,,,,,

測試本循環(huán)控制運(yùn)行有效性的工作包括：,,,,,

1.針對了解的被審計(jì)單位中間業(yè)務(wù)循環(huán)的控制活動(dòng)，確定擬進(jìn)行測試的控制活動(dòng)。,,,,,

2.測試控制運(yùn)行的有效性，記錄測試過程和結(jié)論。,,,,,

3.根據(jù)測試結(jié)論，確定對實(shí)質(zhì)性程序的性質(zhì)、時(shí)間和范圍的影響。,,,,,

測試本循環(huán)控制運(yùn)行有效性形成下列審計(jì)工作底稿：,,,,,

1.ZJC-1：控制測試匯總表,,,,,

2.ZJC-2：控制測試程序,,,,,

3.ZJC-3：控制測試過程,,,,,

編制說明：,,,,,

本審計(jì)工作底稿用以記錄下列內(nèi)容：,,,,,

(1)ZJC-1：匯總對本循環(huán)內(nèi)部控制運(yùn)行有效性進(jìn)行測試的主要內(nèi)容和結(jié)論；,,,,,

(2)ZJC-2：記錄控制測試程序；,,,,,

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