CB-7 了解和評(píng)價(jià)、測試財(cái)務(wù)報(bào)告流程

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目錄表,,,,,,參考模板并不代表不需要執(zhí)行本程序，而是指提供的模板樣式供參考，具體計(jì)劃執(zhí)行的程序由項(xiàng)目經(jīng)理根據(jù)評(píng)估的重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)以及項(xiàng)目復(fù)雜程序確定。

被審計(jì)單位：,,XXX公司,索引號(hào)：,,CB-7,

項(xiàng)目：,,財(cái)務(wù)報(bào)告流程,財(cái)務(wù)報(bào)表截止日/期間：,,2012年12月31日,

編制人：,,張三,復(fù)核人：,,李四,

日期：,,2013/1/1,日期：,,2013/1/2,

,,,,,,,

序號(hào),底稿目錄,,索引號(hào),模板性質(zhì),底稿說明,

1,財(cái)務(wù)報(bào)告流程內(nèi)部控制重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)匯總表,,CB-7-1,必須執(zhí)行,,

2,財(cái)務(wù)報(bào)告流程內(nèi)部控制缺陷匯總表,,CB-7-2,必須執(zhí)行,,

3,了解內(nèi)部控制審計(jì)程序——財(cái)務(wù)報(bào)告流程,,CB-7-3,必須執(zhí)行,,

4,了解內(nèi)部控制實(shí)際情況——財(cái)務(wù)報(bào)告流程,,CB-7-4,必須執(zhí)行,,

5,內(nèi)部控制設(shè)計(jì)及執(zhí)行情況的評(píng)價(jià)結(jié)果——財(cái)務(wù)報(bào)告流程,,CB-7-5,必須執(zhí)行,,

6,確定控制是否得到執(zhí)行(穿行測試)——財(cái)務(wù)報(bào)告流程,,CB-7-6,必須執(zhí)行,,

7,控制測試審計(jì)程序——財(cái)務(wù)報(bào)告流程,,CB-7-7,必須執(zhí)行,,

8,控制測試記錄及結(jié)論——財(cái)務(wù)報(bào)告流程,,CB-7-8,必須執(zhí)行,,

9,控制測試過程記錄——財(cái)務(wù)報(bào)

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