日常財(cái)務(wù)監(jiān)督管理制度

第一章總則第一條為加強(qiáng)本單位的財(cái)務(wù)管理工作，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，確保財(cái)務(wù)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，提高財(cái)務(wù)管理水平，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》等法律法規(guī)，結(jié)合本單位實(shí)際情況，制定本制度。第二條本制度適用于本單位所有財(cái)務(wù)活動(dòng)，包括資金收支、成本費(fèi)用、資產(chǎn)購(gòu)置、投資管理等。第三條日常財(cái)務(wù)監(jiān)督管理應(yīng)遵循以下原則：1.法規(guī)遵從原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，確保財(cái)務(wù)活動(dòng)的合法性、合規(guī)性。2.誠(chéng)信原則：堅(jiān)持誠(chéng)實(shí)守信，保證財(cái)務(wù)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。3.效率原則：提高財(cái)務(wù)管理效率，優(yōu)化資源配置。4.安全原則：確保資金安全，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。第二章組織機(jī)構(gòu)及職責(zé)第四條本單位設(shè)立財(cái)務(wù)管理部門(mén)，負(fù)責(zé)日常財(cái)務(wù)監(jiān)督管理工作。第五條財(cái)務(wù)管理部門(mén)的主要職責(zé)：1.負(fù)責(zé)制定和完善財(cái)務(wù)管理制度，并組織實(shí)施。2.負(fù)責(zé)編制和執(zhí)行財(cái)務(wù)預(yù)算，控制財(cái)務(wù)支出。3.負(fù)責(zé)審核財(cái)務(wù)報(bào)表，確保財(cái)務(wù)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。4.負(fù)責(zé)監(jiān)督資金收支，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。5.負(fù)責(zé)資產(chǎn)購(gòu)置、投資等財(cái)務(wù)活動(dòng)的管理和監(jiān)督。6.負(fù)責(zé)內(nèi)部審計(jì)和外部審計(jì)的協(xié)調(diào)工作。7.負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)培訓(xùn)和宣傳教育。第六條各部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)本部門(mén)的財(cái)務(wù)活動(dòng)承擔(dān)直接責(zé)任，財(cái)務(wù)管理部門(mén)負(fù)責(zé)監(jiān)督和指導(dǎo)。第三章資金管理第七條資金收支管理：1.資金收支必須嚴(yán)格按照國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度執(zhí)行。2.建立健全資金收支審批制度，明確審批權(quán)限和程序。3.嚴(yán)禁挪用、截留、侵占資金。第八條預(yù)算管理：1.財(cái)務(wù)管理部門(mén)根據(jù)單位年度工作計(jì)劃，編制年度財(cái)務(wù)預(yù)算，經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后執(zhí)行。2.各部門(mén)應(yīng)根據(jù)預(yù)算編制部門(mén)預(yù)算，報(bào)財(cái)務(wù)管理部門(mén)審核。3.預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，如需調(diào)整，應(yīng)按程序報(bào)批。第九條資金結(jié)算管理：1.建立健全資金結(jié)算制度，明確結(jié)算方式、期限和責(zé)任。2.嚴(yán)格執(zhí)行銀行賬戶管理制度，嚴(yán)禁多頭開(kāi)戶、公款私存。3.加強(qiáng)現(xiàn)金管理，確?，F(xiàn)金收支安全。第四章成本費(fèi)用管理第十條成本費(fèi)用管理：1.嚴(yán)格執(zhí)行成本費(fèi)用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)，合理控制成本費(fèi)用。2.建立成本費(fèi)用核算體系，定期進(jìn)行成本費(fèi)用分析。3.加強(qiáng)成本費(fèi)用預(yù)算管理，嚴(yán)格控制預(yù)算外支出。第十一條采購(gòu)管理：1.建立健全采購(gòu)制度，明確采購(gòu)程序、審批權(quán)限和責(zé)任。2.嚴(yán)格執(zhí)行采購(gòu)預(yù)算，嚴(yán)禁超預(yù)算采購(gòu)。3.加強(qiáng)采購(gòu)合同管理，確保采購(gòu)質(zhì)量。第五章資產(chǎn)管理第十二條資產(chǎn)管理：1.建立健全資產(chǎn)管理制度，明確資產(chǎn)購(gòu)置、使用、處置等環(huán)節(jié)的管理要求。2.加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理，定期進(jìn)行資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)，確保資產(chǎn)安全、完整。3.加強(qiáng)無(wú)形資產(chǎn)管理，確保無(wú)形資產(chǎn)價(jià)值得到有效利用。第十三條投資管理：1.建立健全投資管理制度，明確投資決策程序、審批權(quán)限和責(zé)任。2.加強(qiáng)投資項(xiàng)目可行性研究，確保投資效益。3.加強(qiáng)投資項(xiàng)目管理，確保投資資金安全、有效。第六章內(nèi)部審計(jì)第十四條財(cái)務(wù)管理部門(mén)負(fù)責(zé)內(nèi)部審計(jì)工作。第十五條內(nèi)部審計(jì)的主要內(nèi)容包括：1.財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)。2.資金收支審計(jì)。3.成本費(fèi)用審計(jì)。4.資產(chǎn)管理審計(jì)。5.投資管理審計(jì)。第十六條內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)報(bào)告單位領(lǐng)導(dǎo)，并督促整改。第七章外部審計(jì)第十七條單位應(yīng)定期接受外部審計(jì)。第十八條外部審計(jì)的主要內(nèi)容包括：1.財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)。2.財(cái)務(wù)管理審計(jì)。3.內(nèi)部控制審計(jì)。第十九條外部審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)報(bào)告單位領(lǐng)導(dǎo)，并督促整改。第八章獎(jiǎng)懲第二十條對(duì)嚴(yán)格執(zhí)行本制度、在財(cái)務(wù)管理工作中取得顯著成績(jī)的部門(mén)和人員，給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)。第二十一條對(duì)違反本制度、造成經(jīng)濟(jì)損失或不良影響的部門(mén)和人員，給予批評(píng)、警告、罰