公路工程造價理論與法規(guī)概要

公路工程造價基礎(chǔ)理論及有關(guān)法規(guī)

第一章公路工程造價管理及其基本制度

一、大綱規(guī)定

1、掌握公路工程造價口勺定義及構(gòu)成、公路工程造價的計價特點

2、掌握公路工程造價管理體制及基本內(nèi)容

3、熟悉公路工程建設(shè)管理體制、公路建設(shè)項目的劃分

4、熟悉公路基本建設(shè)口勺制度、法規(guī)

5、理解造價人員資格管理制度及工程造價征詢管理制度

二、基礎(chǔ)知識

1、工程造價一般是指工程的建造價格。有兩種含義：①項目從立項到交付使用日勺

所有費用；②指工程價格，即承發(fā)包價格。這一含義有著現(xiàn)實意義。

2、區(qū)別工程造價日勺兩種含義H勺理論意義：為投資者和承包人為代表的供應(yīng)商在工

程建設(shè)領(lǐng)域H勺市場行為提供理論根據(jù)c這是市場運行機制的必然，不一樣的利益

主體絕不能混為一談?，F(xiàn)實意義：為實現(xiàn)不一樣口勺管理目日勺，不停充實工程造價

的管理內(nèi)容，完善管理措施，更好地為實現(xiàn)各自日勺目的服務(wù)，從而有助于推進經(jīng)

濟增長。

3、工程造價日勺計價特點：單件性、多次性、組合性、多樣性、復(fù)雜性。

計價根據(jù)不一樣，計價精確度不一樣，計價措施有多樣性特性。計算和確定概（預(yù)）

算造價有兩種基本措施即單價法和實物量法。公路項目預(yù)算造價采用實物量法。

建設(shè)項目投資估算日勺措施有設(shè)備系數(shù)法、生產(chǎn)能力指數(shù)估算法等。

4、工程造價管理的含義：①建設(shè)工程投資費用管理；②建設(shè)工程價格管理。

為了實現(xiàn)投資的預(yù)期目的，在確定的規(guī)劃、設(shè)計方案的條件

定義

建設(shè)工程投資費用下，預(yù)測、計算、確定和監(jiān)控工程造價及其變動口勺系統(tǒng)活動

管理這一含義既涵蓋了微觀口勺項目投資費用口勺管理，也函宏觀層

特點

次的投資費用的管理

工程造價定義工程價格管理，屬于價格管理范圍

管理口勺兩價格管理分兩個層次①微觀層次上：是生產(chǎn)企業(yè)在掌握市場

種含義價枯信息的基礎(chǔ)由，為實現(xiàn)管理目時而進行的成本控制、計

工程價格管理價、定價和競價的系統(tǒng)活動。②宏觀層次上，是政府根據(jù)社

特點

會經(jīng)濟發(fā)展口勺規(guī)定，利使用方法律手段和行政手段對價格進

行管理和調(diào)控，以及通過市場管理規(guī)范市場主體價格行為日勺

系統(tǒng)活動

5、全面造價管理(TCM):是指有效地運用專業(yè)知識與技術(shù)，對資源、成本、盈利

和風(fēng)險進行籌劃和控制。其含義：全壽命期造價管理、全過程造價管理、全要素

造價管理、全方位造價管理。

6、工程造價管理體制：指對工程造價實行管理所采用日勺組織體系和管理措施。其

關(guān)鍵在有助于建設(shè)工程發(fā)展日勺前提下，怎樣處理中央和地方、國家與部門、參與

建設(shè)B勺各方之間日勺管理權(quán)限、經(jīng)濟責(zé)任和經(jīng)濟利益。屬于上層建筑范圍，受經(jīng)濟

基礎(chǔ)制約，又反作用于經(jīng)濟基礎(chǔ)。

7、工程造價管理的基本內(nèi)容：合理確定和有效控制工程造價

合理確定就是在各個階段采用科學(xué)措施和切合實際日勺計價根據(jù)，合理確定投資估

算、設(shè)計概算、施工圖預(yù)算、承包協(xié)議價、結(jié)算價、竣工決算價。

有效控制就是在優(yōu)化建設(shè)方案、設(shè)計方案H勺基砒上，在各個階段采用一定口勺措施

和措施把造價日勺發(fā)生控制在合理日勺范圍和核定的造價限額以內(nèi)。以求合理地使用

人力、物力和財力，獲得很好日勺投資效益和社會效益。

8、有效控制造價應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)日勺三個原則：①以設(shè)計階段為重點日勺全過程造價控制；

②采用積極控制，以獲得令人滿意日勺成果;

③技術(shù)與經(jīng)濟相結(jié)合是控制造價最有效日勺手段

9、國外及香港特區(qū)日勺造價管理

國處分政府投資項目和私人投資項目。政府重要采用間接手段，重點控制政府投

資項目，進行政策引導(dǎo)和信息指導(dǎo)，由市場調(diào)整。有章可循日勺計價根據(jù)。香港造

價信息公布重要采用價格指數(shù)日勺形式，按指數(shù)內(nèi)涵劃分：投入價格指數(shù)、成本指

數(shù)和價格指數(shù)；按照發(fā)面機構(gòu)分：政府指數(shù)和民間指數(shù)。

在香港，業(yè)主對工程日勺估價一般委托工料測量師完畢。測量師行的估價大體上按

比較法和系數(shù)法。美國工程造價估算中日勺人工費由基本工資和工資附加兩部分構(gòu)

成。國外對工程造價日勺管埋是以市場為中心的動態(tài)控制。

10、公路工程建設(shè)管理體制：項目法人責(zé)任制、招投標制、工程監(jiān)理制和協(xié)議管

理制等重要制度。

11、項目法人責(zé)任制：由項目法人對項目日勺籌劃、決策、資金籌措、建設(shè)實行、

生產(chǎn)經(jīng)營、債務(wù)償還和資產(chǎn)的保值增值，實行全過程負責(zé)日勺責(zé)任制度「分為經(jīng)營

性公路建設(shè)項目法人和公益性公路建設(shè)項目法人。

有限責(zé)任企業(yè)以出資額對企業(yè)承擔(dān)責(zé)任；股份企業(yè)以認購的股份對企業(yè)承擔(dān)責(zé)任。

12、在申報項目可行性研究時，需同步提出項目法人日勺組建方案。項目提議書被

同意后，應(yīng)由項目的投資方派代表構(gòu)成項目法人籌辦組，詳細負責(zé)項目法人日勺籌

建工作。設(shè)子企業(yè)需重新設(shè)置項目法人。分企業(yè)或分廠原項目法人即是項目法人,

應(yīng)派專職管理人員，并實行專題考核。

13、國有獨資企業(yè)設(shè)置董事會，由投資方負責(zé)組建。國有控股或參股的有限責(zé)任

企業(yè)、股份有限企業(yè)設(shè)置股東會、董事會、監(jiān)事會。

14、到達下列規(guī)模原則之一日勺，必須進行招標：

①建設(shè)項目總投資額在30000萬元人民幣以上的；

②工程單項協(xié)議估算價在200萬元人民幣以上的；

③重要設(shè)備、材料等貨品的采購，單項協(xié)議估算價在100萬元人民幣以

上日勺；

④勘察、設(shè)計、監(jiān)理等服務(wù)日勺采購，單項協(xié)議估算價在50萬元人民幣

以上日勺。

15、路路基標段一般應(yīng)不少于10km;路面工程一般不應(yīng)不不小于15km;其他等級

公路工作量一般應(yīng)不少于5000萬元。監(jiān)埋標段H勺劃分應(yīng)不低于施工標段原則。

16、的評標可采用綜合評價日勺措施，按得分的高下推薦候選人。也可以通過商務(wù)

和技術(shù)評審，采用經(jīng)評審口勺最低投標價法，由低到高推薦候選人，但不得推薦投

標價低于成本價日勺投標人作為候選人。

17、工程監(jiān)理單位必須符合公路建設(shè)市場準入條件°

18、協(xié)議是約束和規(guī)范協(xié)議雙方行為的重要根據(jù)和手段。

19、建設(shè)項目分類：

①按性質(zhì)分：新建項目、擴建項目、改建項目、遷建項目、恢復(fù)項目

②按規(guī)模分：大型基建項目、中型基建項目、小型基建項目

20、公路工程建設(shè)項目的劃分：（見圖一）

21、公路建設(shè)日勺基本程序：項目提議書一可行性研究、環(huán)境影響匯報一初步設(shè)計

文獻及概算一施工圖及施工圖預(yù)算一列入年度基本建設(shè)計劃一項目實行前各項準

備工作一項目實行一竣工驗收一項目后評價

22、公路建設(shè)制度：項目法人責(zé)任制度、招標投標制度、工程監(jiān)理制度、協(xié)議管

理制度、公路工程技術(shù)原則制度、主體資格管理制度、政府對建設(shè)資金管理制度。

23、公路基本法規(guī):

公路工程施工招標應(yīng)當(dāng)具有日勺條件：①初步設(shè)計文獻已同意；②建設(shè)資金已貫徹;

項目法人已確定，并符合項目法人資格原則規(guī)定。

施工招標程序：確定招標方式一編制投標資審文獻和招標文獻一公布招標公告、

售預(yù)審文獻一對潛在投標人進行資審一向資審合格的潛在投標人發(fā)投標邀請書和

售招標文獻一組織潛在投標人考察一接受投標人的投標文獻，公開開標一組建評

標委員會評標，推薦候選人一確定中標人一發(fā)中標告知書一與中標人簽訂協(xié)議

設(shè)計變更是指自公路工程初步設(shè)計同意之日起至通過竣工臉收正式交付使用之日

止，對已同意日勺初步設(shè)計文獻、技術(shù)設(shè)計文獻或施工圖設(shè)計文獻所進行日勺修改、

完善等活動。變更分為：重大設(shè)計變更、較大設(shè)計變更和一般設(shè)計變更。

公路工程重大、較大設(shè)計變更屬于對設(shè)計文獻內(nèi)容作重大修改，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定日勺

程序進行審批經(jīng)。重大設(shè)計變更由交通部負責(zé)審批，較大設(shè)計變更由省級交通主

管部門負責(zé)審批。

24、交工驗收是檢查施工協(xié)議日勺執(zhí)行狀況，評價工程質(zhì)量與否符合技術(shù)原則及設(shè)

計規(guī)定，與否可以移交下一階段施工或是滯滿足通車規(guī)定，對各參建單位工作進

行初步評價。交工驗收具有日勺條件：①協(xié)議約定的各項內(nèi)容已完畢；

②施工單位按評估原則及有關(guān)規(guī)定完畢自檢合格；

③監(jiān)理工程師對工程質(zhì)量評估合格；

④質(zhì)量監(jiān)督機構(gòu)按鑒定措施對工程質(zhì)量進行檢測并

出具檢測意見

⑤竣工文獻已編制完畢；

⑥施工單位、監(jiān)理單位已完畢本協(xié)議段的工作總結(jié)。

25、竣工驗收是綜合評價工程建設(shè)成果，對工程質(zhì)量、參建單位和建設(shè)項目進行

綜合評價?？⒐を炇諔?yīng)具有日勺條件：①通車試運行2年后；

②交工驗收提出的工程質(zhì)量缺陷等已處理完畢；

③工程決算已編制完畢，竣工決算已審計；

④竣工文獻已完畢；

⑤對需進行檔案、環(huán)境保護等項驗收H勺項目，已經(jīng)有關(guān)部門驗收合

格；

⑥各參建單位已完畢各自日勺工作匯報。

⑦質(zhì)量監(jiān)督機構(gòu)已對工程質(zhì)量鑒定合格，并形成鑒定匯報：

26、公路工程行業(yè)原則分為：強制性原則和推薦性原則。波及控制質(zhì)量和安全及

環(huán)境保護方面日勺原則為強制性原則，以外的為推薦性原則。

27、公路工程質(zhì)量實行建設(shè)單位或項目法人全面負責(zé)，監(jiān)理單位控制，設(shè)計、施

工單位保證和政府監(jiān)督相結(jié)合日勺質(zhì)量管理體制。公路工程在設(shè)計使用年限內(nèi)實行

質(zhì)量終身負責(zé)制。

28、“政府監(jiān)督、社會監(jiān)理、企業(yè)自檢”三級質(zhì)量保證體系。

29、公路工程質(zhì)量事故分：質(zhì)量問題、一般質(zhì)量事故和重大質(zhì)量事故。

30、后評價工作日勺重點是：國家重點公路建設(shè)項目；40km以上國道主干線項目或

100km以上國道及省道高等級公路；運用外資H勺公路項目；特大獨立公路橋隧項目；

上級主管部門指定日勺項目。

31、進行后評價口勺必備條件：①根據(jù)預(yù)定目的已所有建成并通過竣工驗收；

②至少通過2至3年的通車運行實踐。

32、后評價管理工作實行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級管理”，分為地方、部、國家三個層次。

33、國家管理日勺后評價項目由國家計委確定。

34、造價工程師是指經(jīng)全國統(tǒng)一考試合格，獲得造價工程師執(zhí)業(yè)資格證書，并經(jīng)

注冊從事建設(shè)工程造價業(yè)務(wù)活動H勺專業(yè)技術(shù)人員。

35、造價工程師應(yīng)具有的素質(zhì)：專業(yè)素質(zhì)和身體素質(zhì)。專業(yè)素質(zhì)體目前：復(fù)合型

的專業(yè)管理人才；具有技術(shù)技能；具有人文技能；具有觀念技能。

36、工程造價征詢企業(yè)資質(zhì)等級分為：甲級和乙級。甲級可以從事各類建設(shè)項目

的工程造價征詢業(yè)務(wù)；乙級可以從事工程造價5000萬元人民幣如下的各類建設(shè)項

目的工程造價征詢業(yè)務(wù)C

37、工程造價征詢企業(yè)應(yīng)向資質(zhì)許可機關(guān)提供企業(yè)信用檔案信息。任何單位和個

個均有權(quán)查閱信用檔案。

38、下列行為之一，予以警告，責(zé)令限期整改；逾期未改正日勺，可處以5000元以

上2萬元如下日勺罰款：①新設(shè)置分枝機構(gòu)不立案的；②跨省、自治區(qū)、直轄市承

接業(yè)務(wù)不立案時。

第二章工程經(jīng)濟

一、大綱規(guī)定

1、掌握資金日勺時間價值及基計算

2、掌握投資方案經(jīng)濟效果。勺評價指標和措施

3、熟悉方案優(yōu)化措施--價值工程

4、熟悉不確定性分析措施

5、熟悉工程壽命周期成本分析的內(nèi)容和措施

二、基礎(chǔ)知識

1、資金的時間價值：資金通過一系列的經(jīng)濟活動，其價值會隨時間推移而變化，

變化日勺這部分資金就是原有資金的時間價值。

2、衡量資金時間價值tl勺絕對尺度是：利息和純收益。相對尺度是：利率和收益率。

3、凈現(xiàn)金流量二現(xiàn)金流入-現(xiàn)金流出

4、現(xiàn)金流量圖三要素：現(xiàn)金流量性質(zhì)、發(fā)生時點和金額大小c

5、單利F=P(1+i*n)復(fù)利F=P(1+i”

復(fù)利有持續(xù)復(fù)利和間斷復(fù)利之分，在實際應(yīng)用中一般采用間斷復(fù)利的計算措施。

6、影響資金等值的原因三個：①資金數(shù)額的大小；②資金發(fā)生的時間；③利率的

大小。

7、資金價值計算公式

類別已知求公式復(fù)利系數(shù)名稱與符號

一次F=P(1+i)n一次支付終值系數(shù)

終值公式PF

支付=P(F/P,i,n)(1+i尸

P=F/(1+i)n一次支付現(xiàn)值系數(shù)

現(xiàn)值公式FP

=F(P/F,i,n)1/(1+i)n

年金終值公式

F=A[(1+i)n-l]/i等額支付終值系數(shù)

AF

=A(F/A,i,n)[(1+i)n-1]/i

▲▲▲▲▲T

A=Fi/[(1+i)n-1]等額支付償債基金系數(shù)

償債基金公式FA

二F(A/F,i,n)i/[(1+i)n-1]

等額

支付

A=P[i(1+i)n]/[(1+i)n-1]等額支付資本回收系數(shù)

資金回收公式PA

=P(A/P,i,n)[i(1+i)n]/[(1+i)n-1]

A▲▲A▲

IIIII

P=A[(1+i)n-1]/[i(1+i)n]等額支付現(xiàn)值系數(shù)

年金現(xiàn)值公式AP

=A(P/A,i,n)[(1+i)n-U/[i(1+i)n]

8、年實際利率i=(1+r/m)m-1

9、經(jīng)濟效果評價是對評價方案計算期內(nèi)各有關(guān)技術(shù)經(jīng)濟原因和方案投入與產(chǎn)出日勺

有關(guān)財務(wù)、經(jīng)濟資料數(shù)據(jù)進行調(diào)查、分析、預(yù)測，對方案H勺經(jīng)濟效果進行計算、

評價、分析比較各方案的優(yōu)劣，從而確定和推薦最佳方案。

10、經(jīng)濟效果評價應(yīng)對投資方案獲利能力、清償能力、抗風(fēng)險能力進行評價分析。

評價指標分為靜態(tài)評價指標和動態(tài)評價指標?！敬_定性分析】

投資方案評價指標公式鑒別原則

2行業(yè)平均投資水平可接受

投資收益率二年平均凈收益/項目所有投資*100%

V行業(yè)平均投資水平不可行

PtWPc可接受

PFK/R(凈現(xiàn)金流量相似時)

靜態(tài)評Pt>Pc不可行

價指標靜態(tài)投資回收期

Pt=[合計凈現(xiàn)金流量開始出現(xiàn)正值的年份-1]+(上年合計凈現(xiàn)金流量絕對值)

/當(dāng)年凈現(xiàn)金流量

利息備付率ICR息稅前利泗EBIT/應(yīng)付利息PI口勺比值>1,表達保障程度高

用于計算還本付息的資金（EBITDA-TAX）/

償債備付率>1,表達保障程度高

應(yīng)還本付息金額

資產(chǎn)負債率期末負債總額TL/資產(chǎn)總額TA適度

凈現(xiàn)值NPV（缺陷是需確定一種息準收益率）NPV20滿足基準收益率可行

NPVI=NPV/KP合用于投資額相近或資

凈現(xiàn)值率（指數(shù)）NPVI20可行

金總額受限制日勺多方案比選

凈年值NAVNAVNO可行

動態(tài)評

價指標NPV（IRR）=O與絕對投資額無關(guān)，多方案比

內(nèi)部收益率單方案時IRR2i。

選時不能用內(nèi)部收益率排優(yōu)劣次序

PJ=[合計凈現(xiàn)金流量開始出現(xiàn)正值的年份T]+（上年合計凈現(xiàn)金流量絕對值）

動態(tài)投資收期

/當(dāng)年凈現(xiàn)金流量注：（動態(tài)時注意折現(xiàn)）

BCR>1方案經(jīng)濟

效益費用比BCR=B/C

BCR=1可接受

11、內(nèi)部收益率反應(yīng)日勺是項目所有投資所能獲得日勺實際最大收益率，是項目借入

資金利率的臨界值。其經(jīng)濟含義是：在項目的整個壽命周期內(nèi)，假如按利率i=IRR

計算各年時凈現(xiàn)金流量時，會一直存在著未能收回日勺投資，只有到了壽命周期末

時投資才能被所有收回，此時日勺凈現(xiàn)金流量剛好等于零。

12、投資方案經(jīng)濟效果評價包括單方案評價和多方案評價。多方案之間存在著如

下三種關(guān)系：互斥關(guān)系、獨立關(guān)系、互相關(guān)系。

13、獨立方案日勺采用與否，只取決于方案自身的經(jīng)濟性。多種獨立方案口勺評價措

施與單一方案日勺評價措施是相似日勺。用經(jīng)濟效果評價原則檢查方案自身日勺經(jīng)濟性，

叫絕對經(jīng)濟效果檢查。

14、互斥方案H勺經(jīng)濟效果評價日勺特點包括了部分內(nèi)容：一是考察各個方案自身日勺

經(jīng)濟效果，即進行絕對經(jīng)濟效果檢查；二是要對這些方案進行優(yōu)劣排序，即相對

經(jīng)濟效果檢查。兩種檢查目日勺不一樣，缺一不可。即需要進行方案比選。當(dāng)有多

種互斥方案時，直接用凈現(xiàn)值最大準則選擇最優(yōu)方案比兩兩比較日勺增量分析更為

簡便。

15、相對經(jīng)濟效果分析法一般用增量效果分析措施。投資額不等日勺互斥方案比選

的實質(zhì)是判斷增量投資的經(jīng)濟合理性。即，增量口勺投資額與否帶來滿意日勺增量收

益。，假如不能，則投資額小的方案為優(yōu)。

16、增量內(nèi)部收益率是兩方案增量凈現(xiàn)值等于零時日勺折現(xiàn)值。另一種解釋為：使

兩個方案凈現(xiàn)值（或凈年值）相等時的折現(xiàn)率。

17、有關(guān)方案日勺經(jīng)濟效果評價措施一組合互斥方案法?；经h(huán)節(jié)為：

①確定方案之間日勺有關(guān)性，對其現(xiàn)金流量之間的互相影響作出精確估計；

②根據(jù)方案間日勺關(guān)系，把方案構(gòu)成互斥日勺組合方案；

③按互斥方案日勺評價措施對組合方案進行比選。

18、壽命不一樣日勺互斥方案日勺評價措施：最小公倍數(shù)法（方案反復(fù)法）、研究期法、

年值法°最小公倍數(shù)法合用于被比較方案壽命的最小公倍數(shù)較小，且各方案在反

復(fù)過程中現(xiàn)金流量不會發(fā)生太大變化的狀況，否則就也許得出不對日勺的結(jié)論。

19、不確定性分析包括盈虧平衡分析、敏感性分析和概率分析三種措施。

盈虧平衡分析又稱為損益平衡分析或平衡點分析法。即盈利為零時的臨界值。盈

虧平衡分析模型按成本、銷售收入與產(chǎn)量與否成線性關(guān)系可分為線性盈虧平衡分

析和非線性盈虧平衡分析；準時間原因可分為靜態(tài)盈虧平衡分析和動態(tài)盈虧平衡

分析。

20、盈虧平衡點是項目盈利與虧損的分界點。即收益與成本相等。TR=TCo單方案

平衡點確實定：收益、成本取決于一種共同的變量x;兩個方案可以互相替代時，

若費用函數(shù)取決于一種共同變量X,使得兩個方案的費用相等的點就是平衡點；多

方案日勺費用都可以體現(xiàn)為一種共同日勺變量X日勺函數(shù)，則可以分別由方案兩兩之間

的費用相等求出多種平衡點來。盈虧平衡點反應(yīng)了項目對市場變化日勺適應(yīng)能力和

抗風(fēng)險能力，平衡點越低，適應(yīng)能力就越強，抗風(fēng)險能力就越強。其數(shù)值口勺高下

反應(yīng)了項目風(fēng)險性日勺大小。

21、線性盈虧平衡分析是基于如下假設(shè)條件：①產(chǎn)品的產(chǎn)量與銷售量是一致的；

②單位產(chǎn)品的價格保持穩(wěn)定不變；③成本分為可變成本和固定成本，其中可變成

本與產(chǎn)量成正比關(guān)系，固定成本與產(chǎn)量無關(guān)，保持不變。

22、線性盈虧平衡分析的措施一般有圖解法和解析法兩種。從項目盈利承受風(fēng)險

的角度出發(fā)，其生產(chǎn)能力運用率越小、單位產(chǎn)品價格越低，則項目的盈利能力越

強，抗風(fēng)險的能力也越強。

23、非線性盈虧平衡分析：產(chǎn)品日勺銷售收入與銷售量之間，成本費用與產(chǎn)量之間

并不呈線性關(guān)系「解一元二次方程可得到項目盈虧平衡點，根據(jù)利潤體現(xiàn)式（利

潤二收益-成本二TR-TC）對產(chǎn)量日勺一階導(dǎo)數(shù)并令其等于零，還可以求出最大的產(chǎn)量

水平Qmax,又稱為最大盈利點?！敬颂幮枳⒁夤絇79例2-37】

24、敏感性分析是經(jīng)濟決策中最常用日勺一種不確定分析措施，它是通過度析、預(yù)

測項目重要影響原因發(fā)生變化時對項目經(jīng)濟評價指標日勺影響，從中找出敏感原因，

并確定其影響程度。一般環(huán)節(jié)發(fā)下：

①確定詳細的要進行敏感性分析日勺經(jīng)濟評價指標；

②選擇對評價指標有影響時不確定原因，并設(shè)定這些原因的變動范圍；

③計算各個不確定原因?qū)?jīng)濟評價指標日勺影響程度。計算指標：敏感度系數(shù)、臨

界點；

④繪制敏感性分析圖，并對方案進行綜合分析，采用控制彌補措施。

25、敏感度系數(shù)：評價指標變化率與不確定原因變化率之比。SAF=(A7A)4-(F7F)

26、敏感性分析日勺措施：原因替代法。單參數(shù)敏感性分析假定其他參數(shù)不變，一

次只變化一種參數(shù)口勺敏感性分析法。同步變化兩個不確定原因時即為雙參數(shù)敏感

性分析；更多參數(shù)日勺變化為多參數(shù)敏感性分析。

27、概率分析：又稱風(fēng)險分析，是運用概率來研究和預(yù)測不確定原因?qū)椖拷?jīng)濟

評價指標H勺影響日勺一種定量分析措施。重要是以NPV的期望值日勺計算過程和計算

成果為基礎(chǔ)的。概率分析措施有凈現(xiàn)值期望值法和決策樹法。

28、凈現(xiàn)值H勺期望值是用來描述隨機變量日勺一種重要參數(shù)。反應(yīng)隨機變量取值日勺

加權(quán)平均值。

29、決策樹法是直觀運用概率分析日勺一種圖解措施。一般由決策點、機會點、方

案權(quán)、概率枝等構(gòu)成C

30、功能就是一種產(chǎn)品所起日勺作用和所承擔(dān)的職能，是產(chǎn)品滿足人們某種需要日勺

能力和程度，是以一定日勺物理或化學(xué)狀態(tài)體現(xiàn)出來的產(chǎn)品所具有的性質(zhì)。

31、價值是指對象具有日勺必要功能與獲得該功能的總成本的比值，它是對研究對

象功能和成本進行日勺一種綜合評價。V=F/C

32、提高價值的基本途徑：①通過改善設(shè)計，功能不變，成本下降；

②通過改善設(shè)計，成本不變，功能提高；

③通過改善設(shè)計，成本有所上升，功能大幅提高;

④合適減少功能，成本大幅下降；

⑤通過改善設(shè)計，成本降代，功能提高。

33、產(chǎn)品壽命周期成本是指產(chǎn)品在壽命期內(nèi)所花費的所有費用，即從開發(fā)設(shè)計、

制造、使用到報廢全過程所付出的費用總和。包括生產(chǎn)成本和位用座本。

產(chǎn)品壽命周期

開發(fā)設(shè)計制造銷售使用

生產(chǎn)成本a使用成本&

壽命周期成本C

34、價值工程是著重功能分析，力爭以最低日勺壽命周期成本，可靠地實現(xiàn)對象的

必要功能日勺有組織的發(fā)明性活動。含義有三：①以提高產(chǎn)品日勺價值為0日勺，從消

費者口勺需要由發(fā)，以最低壽命期成本實現(xiàn)產(chǎn)品日勺必要功能；②以功能分析為關(guān)鍵;

③VEH勺組織特性是依托集體智慧進行有組織的發(fā)明性活動。

35、價值工程的應(yīng)用可分為兩方面：改善詳細的物品和改善工作措施。

36、價值工程日勺工作程序分四個階段12個詳細環(huán)節(jié)

階段詳細環(huán)節(jié)VE提問

選擇對象

圍繞VE對象需要作哪些準備

準備階段構(gòu)成價值工程小組

工作？

發(fā)現(xiàn)和分析制定工作計劃

問題的階段搜集整頓信息資料VE對象口勺功能是什么？

分析階段功能系統(tǒng)分析VE對象日勺成本是多少？

功能評價VE對象H勺價值是多少？

方案發(fā)明有無其他措施實現(xiàn)同樣功能？

創(chuàng)新階段方案評價新方案日勺成本是多少？

處理問題的提案編寫新方案能滿足功能規(guī)定嗎？

階段審批

怎樣保證新方案日勺實行

實行階段實行與檢查

成果鑒定VE活動口勺效果有多大？

37、價值工程對象日勺選擇考慮方面：

①從成本方面：產(chǎn)品占本項目或本企業(yè)成本大日勺或與同類產(chǎn)品相比成本較大。勺;

②從制造方面：選擇產(chǎn)量大而收益低、工藝復(fù)雜、消耗商、廢品率高、工時多日勺:

③從銷售方面：選擇顧客意見大、競爭力差、虧損、利潤少的產(chǎn)品；

④從設(shè)計方面：選擇構(gòu)造復(fù)雜、工藝復(fù)雜、性能差、技術(shù)落后、昂貴的產(chǎn)品；

⑤從成功也許性方面：選擇投入人力、物力、財力不多，可在較短時期內(nèi)完畢；

⑥從產(chǎn)品發(fā)展方面：選擇有發(fā)展前途、正在研制即將投產(chǎn)、處在成熟期日勺

38、價值工程分析階段情報搜集要注意目的性、可靠性、適時性。

39、價值工程的關(guān)鍵：功能分析，是價值工程的重要手段。

按功能的重要程度分：基本功能和輔助功能（次要功能）

按功能的性質(zhì)分：使用功能和外觀功能（美學(xué)功能）

按目日勺和手段分：上位功能（目日勺功能）和下位功能（手段功能）

40、功能評價評價日勺措施有：功能評價系數(shù)法和功能成本法。

功能評價系數(shù)二某一零部件口勺功能分數(shù)/所有零部件日勺功能分數(shù)

成本系數(shù)二某一零部件日勺現(xiàn)實成本/所有零部件的現(xiàn)實成本

價值系數(shù)=功能評價系數(shù)/成本系數(shù)

價值系數(shù)的三種狀況：①靠近1基本匹配，不作為重點分析對象

②不不小于1功能有不重要，成本高，重點分析對

象

③不小于1功能重要，分派成本低，檢查過剩功能

41、方案創(chuàng)新要使方案在技術(shù)上先進、經(jīng)濟上合理、管理上可行。方案評價分為

概咯評價和詳細評價。兩種評價都包括技術(shù)評價、經(jīng)濟評價和社會評價三個方面。

42、綜合評價就是全面考慮技術(shù)、經(jīng)濟和社會各方面口勺可行性，對方案整體評價。

評價措施可采用：優(yōu)缺陷列舉法、直接打分法、加權(quán)打分法、技術(shù)經(jīng)濟綜合系數(shù)

法等措施。

43、價值工程活動成果評價：經(jīng)濟效果評價、技術(shù)成果評價、社會效益評價和VE

工作總結(jié)。經(jīng)濟交效果評價重點計算如下幾項：

節(jié)省率二(原成本-改善后成本)/原成本

年凈節(jié)省總額二VE后單件成本減少額Xg估計銷售量

年凈節(jié)省額二年節(jié)省總額-VE方案實行附加費用

節(jié)省倍數(shù)二年凈節(jié)省額/VE活動經(jīng)費

價值工程單位時間節(jié)省數(shù)二整年凈節(jié)省額/價值工程活動延續(xù)時間經(jīng)費

44、工程全壽命周期含義：指工程產(chǎn)品從研究開發(fā)、設(shè)計、建造、使用到報廢所

經(jīng)歷的所有時間。其成本不僅包括經(jīng)濟意義上的成本，還包括環(huán)境成本和社會成

本。環(huán)境成本和社會成本屬于隱性成本。

經(jīng)濟成本包括建設(shè)成本和使用成本。

環(huán)境成本有正面日勺，也也許是負面的c正面H勺是收益，負面的是成本C

社會成本有正面日勺,也也許是負面的

45、工程壽命周期成本分析又稱為壽命周期成本評價。常用H勺措施有費用效率(CE)

法、固定效率法和固定費使用方法、權(quán)衡分析法等。重要特點是進行有效的權(quán)衡

分析。

46、費用效率(CE)法是指工程系統(tǒng)效率(SE)與工程壽命周期成本(LCC)日勺比

值。

CE=SE/LCC=SE/(IC+SC)

SE系統(tǒng)效率是投入壽命周期成本后獲得日勺效果或闡明任務(wù)完畢到什么

程度日勺指標

LCC粗分為IC設(shè)置費和SC維持費。費用估算日勺措施常用日勺有：費用模型

估算法、參數(shù)估算法（在研制設(shè)計階段運用）、類比估算法（在開發(fā)研究初期運用）、

費用項目分別估算法。

47、固定效率法和固定費使用方法就是將費用（效率）固定下來，然后選用能到

達這個效率而費用最低的方案。

48、權(quán)衡分析法是對性質(zhì)完全相反的兩個要素作合適H勺處理，其目的是為了提

高總體日勺經(jīng)濟性。

49、工程壽命周期成本分析法日勺局限性

①假定項目方案有確定的壽命周期；

②由于在項目壽命周期初期進行評價，也許會影響評價成果的精確性；

③進行工程壽命周期成本分析日勺高成本使得其未必合用于所有日勺項目；

④高敏感性使其分析成果的可靠性、有效性受影響

第三章工程財務(wù)

項目資本金制度與資

五金來源

項目資金籌措與融資

項目資金8勺籌措渠道

工投入資金形成資本金，借入資金形成負債

與方式

程

籌集成本和使用成本

財資金成本及其構(gòu)成、性

只一部分具有產(chǎn)品成本性質(zhì)，即一部分計入成本，

務(wù)項目資金成本與融資方質(zhì)、作用

另一部分作為利潤分派，不計入產(chǎn)品成本

式

資金成本H勺計算

資本構(gòu)誥與風(fēng)險每股放品分析運用每股收扁無弟異點進行：負倩比

例用來分析籌資風(fēng)險

項目融資特點：項目導(dǎo)向、有限追索、風(fēng)險共擔(dān)、

非企業(yè)負債型融資、信用構(gòu)造多樣化

項目融資階段與程序：投資決策分析、融資決策分

項目融資

析、融資構(gòu)造分析、融資談判和項目融資H勺執(zhí)行五

個階段

項目融資方式：BOT/BOOT/BOO/.ABS、TOT、PFI

工程項目成本與承包企業(yè)成本

工程項目成本及管理施工項目成本分類：預(yù)算成本、計劃成本、實除成

管理體系本

工程項目成本管理

管理體系分企業(yè)管理層面和項目管理層面

工程項目成本管理流成本預(yù)測、成本計劃、成本控制、成本核算、成本

程分析、成本考核

評估概念及程序

資產(chǎn)評估機器評估土地使用權(quán)

評估

與工程造價有關(guān)的稅收

及保險的內(nèi)容

營業(yè)收入（產(chǎn)出等于銷售）效益及補助收入的估算：

財務(wù)效益估算財務(wù)費用估笄包括：投資、成本費用：總成本費用和

建設(shè)項目財務(wù)分析（計算經(jīng)營成本）、稅金

項目范圍內(nèi)的財務(wù)效益財務(wù)內(nèi)部收益率、財務(wù)凈現(xiàn)值、項目投資回收期、

項目盈利能力分析

和費用，分析項目口勺盈利總投資收益率、項目資本金凈利泗率

能力和清償能力）

項目清償能力分析利息備付率、償債備付率

財務(wù)報表資產(chǎn)負債表、損益表及其附表、現(xiàn)金流量表、

與工程財務(wù)有關(guān)8勺基本

知識和有關(guān)內(nèi)容

一、大綱規(guī)定

1、熟悉公路建設(shè)項目資本金制度、項目資金籌措日勺渠道與方式

2、熟悉公路建設(shè)項目資金成本、資本構(gòu)造與融資方式

3、熟悉公路建設(shè)項目成本管理8勺內(nèi)容和措施

4、熟悉公路建設(shè)項目資產(chǎn)評估8勺內(nèi)容和措施、

5、熟悉與工程造價有關(guān)日勺稅收及保險日勺內(nèi)容

6、理解公路建設(shè)項目財務(wù)分析的內(nèi)容和措施

7、理解與工程財務(wù)有關(guān)日勺基本知識和有關(guān)內(nèi)容

二、基礎(chǔ)知識

1、投資項目資本金是指在投資項目總投資中，由投資者認繳日勺出資額，屬非債務(wù)

性資金，不承擔(dān)這部分資金日勺利息和債務(wù)。投資者享有所有者權(quán)益，可以轉(zhuǎn)讓但

不得以任何方式抽回。

2、多種經(jīng)營性固定資產(chǎn)投資項目都必須先貫徹資本金才能進行建設(shè)。重要用財政

預(yù)算內(nèi)資金投資建設(shè)日勺公益性項目不實行資本金制度。

3、計舁資本金基數(shù)的總投資，是指投資項目的固定資產(chǎn)投資與鋪底流動資金之和。

投資項目資金占總投資比例：鋼鐵項目最低比例為40%;煤炭、房地產(chǎn)35%;交通

運送、郵電25%;電力、機電、建材、商貿(mào)20%;保障性住房和一般商品房20%;

其他房地產(chǎn)開發(fā)項目30%;其他項目20%o

詳細比例在審批可行性研究匯報時核定0對個別特殊國家重點項目可合適減少C

4、項目資本金可以貨幣出資，也可以實物、工業(yè)產(chǎn)權(quán)、非專利技術(shù)、土地使用權(quán)

等作價出資。對投資回報率穩(wěn)定、收益可靠的基礎(chǔ)設(shè)施，以及經(jīng)濟效益好R勺競爭

性投資項目，經(jīng)國務(wù)院同意可通過可轉(zhuǎn)換債券或組建股份制企業(yè)發(fā)行股票方式籌

措資本金。

5、籌集資本金時應(yīng)滿足日勺基本規(guī)定：

①合理確定資金需要量，力爭提高籌資效果；

②認真選擇資金來源，力爭減少資金成本；

③適時獲得資金，保證資金投放需要；

④合適維持自有資金比例，對日勺安排舉債經(jīng)營。

6、項目資金日勺來源可分為：投入資金（資本金）和借入資金（負債）。

7、項目出資方有：國家出資、法人出資、個人出資和外商出資。因而資本金日勺籌

措可通過政府投資、股東直接投資、發(fā)行股票、運用外資直接投資等方種方式。《外

商投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄》中規(guī)定：核電站、鐵路干線路網(wǎng)、都市地鐵及輕軌等項目，

必須由中方控股。

8、發(fā)行股票可采用公募和私募兩種形式。按股東承擔(dān)口勺風(fēng)險和分享權(quán)益的大小，

股票可分為優(yōu)先股和一般股。

9、發(fā)行股票的長處：彈性融資方式、無到期日、可減少負債比率，提高財務(wù)信用

發(fā)行股票日勺缺陷：資金成本高、增發(fā)減少原有股東控制權(quán)、接受公眾監(jiān)督

10、外資直接投資日勺方式有：合資經(jīng)營（股權(quán)式經(jīng)營）、合作經(jīng)營（契約式經(jīng)營）、

合作開發(fā)及外商獨資經(jīng)營。特點：不發(fā)生債權(quán)債務(wù)關(guān)系，但要讓出一部分管理權(quán)

并支付一部分利潤c

11、項目負債籌資一般包括：銀行貸款、發(fā)行債券、設(shè)備租賃和借入外國資金等。

12、銀行貸款因性質(zhì)不一樣分為政策性銀行貸款和商業(yè)銀行貸款。我國政策性銀

行有國家開發(fā)銀行、中國進出口銀行和中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行。

13、債券分為國家債券、地方政府債券、企業(yè)債券、金融債券。重要是企業(yè)債券。

發(fā)行債券日勺長處：支出固定、企業(yè)控制權(quán)不變、少納所得稅、提高自有資金利潤

率。

發(fā)行債券H勺缺陷：固定利息使企業(yè)有一定風(fēng)險、會提高企業(yè)負債比例、減少財務(wù)

信譽、合約條款對企業(yè)經(jīng)營管理有較多限制。

一般來說，當(dāng)企業(yè)預(yù)測未來市場銷售良好、盈利穩(wěn)定、估計未來物價上漲較快、

企業(yè)負債比率不高時，可以考慮發(fā)行債券。

14、設(shè)備租賃是指出租人和承租人之間簽訂契約，由出租人應(yīng)承租人的規(guī)定購置

其所需日勺設(shè)備，在一定期期內(nèi)供其使用，并按期收取