格力電器（000651）公司2023年財(cái)務(wù)分析研究報(bào)告

格力電器(000651)公司2023年財(cái)務(wù)分析1 3 3 3 4 4 5 5 6 6 6 7 7 8 2 (四)、短期償債能力變化情況 2 3 23 24 (十一)、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因 (十二)、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù) 25(十三)、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因 (十四)、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù) (十五)、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因 27 28 29 29 31 334 (三)、凈資產(chǎn)收益率變化原因分析 1格力電器(000651)公司2023年?duì)I業(yè)收入為20,400,000萬元，與2022年的18,900,000萬元相比有較大幅度增長，增長了7.94%。2023年凈利潤為2,771,902.29萬元與2022年的2,301,134.44萬元相比大幅增長,增長了20.46%。公司2023年?duì)I業(yè)成本為14,200,000萬元，與2022年的14,000,000萬元相比有較大幅度增長，增長了1.43%。2023年銷售費(fèi)用為1,712,963.97萬元，與2022年的1,128,545.11萬元相比大幅增長，增長了51.79%。2023年管理費(fèi)用為654,216.10萬元，與2022年的526,799.97萬元相比大幅增長，增長了24.19%。2023年財(cái)務(wù)費(fèi)用為負(fù)352,652.19萬元，與2022年的負(fù)220,676.46萬元相比大幅下降，下降了59.81%。公司2023年總資產(chǎn)為36,800,000萬元，與2022年的35,500,000萬元相比有較大幅度增長，增長了3.66%。2023年流動資產(chǎn)為22,800,000萬元，與2022年的25,500,000萬元相比有較大幅度下降，下降了10.59%。公司2023年負(fù)債總額為24,700,000萬元，與2022年的25,300,000萬元相比有較大幅度下降，下降了2.37%。2023年所有者權(quán)益為12,100,000萬元，與2022年的10,200,000萬元相比大幅增長，增長了18.63%。公司2023年流動比率為1.1343,與2022年的1.1806相比有所下降，下降了0.0463。2023年速動比率為0.9598,與2022年的0.9923相比有所下降，下降2公司2023年?duì)I業(yè)利潤率為16.11%,與2022年的14.44%相比有較大幅度增長，增長了1.67個(gè)百分比。2023年資產(chǎn)報(bào)酬率為8.1%,與2022年的7.41%相比有較大幅度增長，增長了0.69個(gè)百分比。2023年凈資產(chǎn)收益率為24.86%,與2022年的21.92%相比有較大幅度增長，增長了2.94個(gè)百分比。公司2023年資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為646.8015天，2022年為651.7857天，2023年比2022年縮短4.9842天。2023年流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為432.0956天，2022年為464.4577天，2023年比2022年縮短32.3621天。2023年?duì)I業(yè)周期為118.78天，2022年為133.37天，2023年比2022年縮短14.59天。公司2023年新創(chuàng)造的可動用資金總額為2,771,902.29萬元。公司2023年?duì)I運(yùn)資本為2,700,000萬元，與2022年的3,900,000萬元相比大幅下降，下降了30.77%。公司2023年的盈虧平衡點(diǎn)為6,862,454.56萬元，從營業(yè)安全水平來看，公公司2023年經(jīng)營現(xiàn)金凈流量為5,600,000萬元，投資現(xiàn)金凈流量為負(fù)公司資產(chǎn)凈利率為7.67%,與上期相比，有上升趨勢。公司權(quán)益乘數(shù)為304.13%,與上期相比，有下降趨勢。3一、格力電器(000651)公司實(shí)現(xiàn)利潤分析(一)公司利潤總額分析格力電器(000651)2023年實(shí)現(xiàn)利潤為3,281,570.38萬元，與2022年的(二)主營業(yè)務(wù)的盈利能力從主營業(yè)務(wù)收入和成本的變化情況來看，格力電器(000651)2023年主營業(yè)務(wù)收入凈額為20,400,000萬元，與2022年的18,900,000萬元相比有較大幅度增長，增長了7.94%。2023年主營業(yè)務(wù)成本為14,200,000萬元，與2022年的數(shù)值(萬元)增長率(%)數(shù)值(萬元)增長率(%)銷售收入實(shí)現(xiàn)利潤4營業(yè)利潤投資收益營業(yè)外利潤從報(bào)表數(shù)據(jù)來看，格力電器(000651)2023年銷售收入大部分是現(xiàn)金收入，收入質(zhì)量是可靠的。(四)利潤總結(jié)分析在市場份額增長的同時(shí)，營業(yè)利潤也有所增長，公司經(jīng)營業(yè)務(wù)穩(wěn)步發(fā)展，前景良好。5二、格力電器(000651)公司成本費(fèi)用分析2023年格力電器(000651)成本費(fèi)用總額為16,214,527.88萬元，其中：主營業(yè)務(wù)成本為14,200,000萬元，占成本總額的87.58%;銷售費(fèi)用為1,712,963.97萬元，占成本總額的10.56%;管理費(fèi)用為654,216.10萬元，占成本總額的4.03%;財(cái)務(wù)費(fèi)用為負(fù)352,652.19萬元，占成本總額的-2.17%。數(shù)值(萬元)百分比(%)數(shù)值(萬元)百分比(%)成本費(fèi)用總額主營業(yè)務(wù)成本銷售費(fèi)用管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用主營業(yè)務(wù)稅金及附加6格力電器(000651)2023年銷售費(fèi)用為1,712,963.97萬元，與2022年的格力電器(000651)2023年管理費(fèi)用為654,216.10萬元，與2022年的526,799.97萬元相比，大幅增長，增長了24.19%。2023年管理費(fèi)用占銷售收入的比例為3.21%,與2022年的2.79%相比，提高了0.42個(gè)百分點(diǎn)。公司經(jīng)營業(yè)格力電器(000651)2023年財(cái)務(wù)費(fèi)用為負(fù)352,652.19萬元，與2022年的負(fù)220,676.46萬元相比大幅下降，下降了59.81%。7三、格力電器(000651)公司資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析格力電器(000651)2023年資產(chǎn)總額為36,800,000萬元，其中：流動資產(chǎn)為22,800,000萬元，主要分布在貨幣資金、其他流動資產(chǎn)、存貨等環(huán)節(jié)，分別占公司流動資產(chǎn)合計(jì)的54.39%、19.65%和14.29%。非流動資產(chǎn)為14,000,000萬元，主要分布在其他資產(chǎn)和固定資產(chǎn)，分別占公司非流動資產(chǎn)的75.69%和24.31%。流動資產(chǎn)長期投資固定資產(chǎn)無形及遞延資產(chǎn)00其他資產(chǎn)8數(shù)值(萬元)百分比(%)數(shù)值(萬元)百分比(%)總資產(chǎn)流動資產(chǎn)長期投資固定資產(chǎn)無形及遞延資產(chǎn)0000其他資產(chǎn)公司擁有的貨幣資產(chǎn)數(shù)額較大，約占公司流動資產(chǎn)的54.39%,說明公司擁2022-2023年格力電器(000651)公司流動資產(chǎn)構(gòu)成表數(shù)值(萬元)百分比(%)數(shù)值(萬元)百分比(%)流動資產(chǎn)9存貨應(yīng)收賬款其他應(yīng)收款短期投資000應(yīng)收票據(jù)貨幣資金其他流動資產(chǎn)存貨應(yīng)收賬款其他應(yīng)收款短期投資00應(yīng)收票據(jù)貨幣資金其他流動資產(chǎn)2023年資產(chǎn)總額為36,800,000萬元，與2022年的35,500,000萬元相比有較大幅度增長，增長了3.66%。具體來說，以下項(xiàng)目的變動使資產(chǎn)總額增加：固定資產(chǎn)增加21,780.97萬元；其他資產(chǎn)增加3,978,219.03萬元；應(yīng)收賬款增加127,473.45萬元；其他應(yīng)收款增加2,228.06萬元；應(yīng)收票據(jù)增加8,052.17萬元；其他流動資產(chǎn)增加461,028萬元；共計(jì)增加4,598,781.68萬元。以下項(xiàng)目的變動使資產(chǎn)總額減少：長期投資減少140,475.06萬元；存貨減少573,503.68萬元；貨幣資金減少3,300,000萬元；共計(jì)減少4,013,978.74萬元。增加項(xiàng)與減少項(xiàng)相抵，使資產(chǎn)總額增長584,802.94萬從資產(chǎn)各項(xiàng)構(gòu)成與主營業(yè)務(wù)收入的比例關(guān)系來看，2023年應(yīng)收賬款的占比情況基本合理。存貨的占比情況基本合理。固定資產(chǎn)投入使用時(shí)間較短。2023年公司資金占用不合理的項(xiàng)目較少,擁有較強(qiáng)的資產(chǎn)的盈力能力,資產(chǎn)結(jié)構(gòu)合理。2023年與2022年相比，2023年存貨占收入的比例下降，其他應(yīng)收款占收入的比例下降?？偠灾?，流動資產(chǎn)的增長沒有跟上主營業(yè)務(wù)收入的增長，并且資產(chǎn)的盈利能力水平有所提高。因此與2022年相比，本期的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)有所改善。數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬元)流動資產(chǎn)長期投資固定資產(chǎn)存貨應(yīng)收賬款貨幣資金四、格力電器(000651)公司負(fù)債及權(quán)益結(jié)構(gòu)分析(一)負(fù)債及權(quán)益構(gòu)成基本情況格力電器(000651)2023年負(fù)債總額為24,700,000萬元，資本金為0萬元，所有者權(quán)益為12,100,000萬元，資產(chǎn)負(fù)債率為67.12%。在負(fù)債總額中，流動負(fù)債為20,100,000萬元，占負(fù)債和權(quán)益總額的54.62%;付息負(fù)債合計(jì)占資金來源總額的19.80%。數(shù)值(萬元)百分比(%)數(shù)值(萬元)百分比(%)負(fù)債及權(quán)益總額所有者權(quán)益流動負(fù)債長期負(fù)債少數(shù)股東權(quán)益在流動負(fù)債的構(gòu)成中，其他流動負(fù)債占49.66%、應(yīng)付賬款占20.47%、短期借款占13.16%,其中其他流動負(fù)債占最大的比例。短期借款應(yīng)付賬款應(yīng)付票據(jù)其他應(yīng)付款應(yīng)交稅金預(yù)收賬款00其他流動負(fù)債(三)負(fù)債的增減變化格力電器(000651)2023年負(fù)債總額為24,700,000萬元，與2022年的25,300,000萬元相比有較大幅度下降，下降了2.37%。數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬元)負(fù)債總額短期借款應(yīng)付賬款其他應(yīng)付款長期負(fù)債其他負(fù)債具體來說，使負(fù)債總額增加的項(xiàng)目包括：應(yīng)付賬款增加829,128.77萬元；應(yīng)交稅金增加51,820.70萬元；長期負(fù)債增加960,166.47萬元；其他流動負(fù)債增加2,291,079.28萬元；合計(jì)增加4,132,195.22萬元。使負(fù)債總額減少的項(xiàng)目包括：短期借款減少2,645,237.49萬元；應(yīng)付票據(jù)減少1,486,877.24萬元；其他應(yīng)付款減少539,914.02萬元；合計(jì)減少4,672,028.75萬元。增加項(xiàng)與減少項(xiàng)相互抵消，使負(fù)債總額共減少539,833.53萬元。格力電器(000651)2023年所有者權(quán)益為12,100,000萬元，與2022年的10,200,000萬元相比大幅增長，增長了18.63%。數(shù)值(萬元)增長率(%)數(shù)值(萬元)增長率(%)所有者權(quán)益資本金0000資本公積盈余公積未分配利潤(六)權(quán)益變化原因具體來說，使所有者權(quán)益增加的項(xiàng)目包括：資本公積增加85,642.03萬元；未分配利潤增加2,054,192.60萬元；合計(jì)增加2,139,834.63萬元。使所有者權(quán)益減少的項(xiàng)目包括：盈余公積減少50,998.87萬元；合計(jì)減少50,998.87萬元。增加項(xiàng)與減少項(xiàng)相互抵消，使所有者權(quán)益共增長2,088,835.76萬元。五、格力電器(000651)公司償債能力分析(一)支付能力從支付能力來看，格力電器(000651)2023年是擁有現(xiàn)金支付能力。用發(fā)(二)流動比率2023年流動比率為1.1343,與2022年的1.1806相比有所下降，下降了0.0463。2023年流動比率比2022年有所下降的主要原因是：2023年流動資產(chǎn)為22,800,000萬元，與2022年的25,500,000萬元相比有較大幅度下降，下降了司的發(fā)展。其中2023年速動比率為0.9598,與2022年的0.9923相比有所下降，下降了0.0325。2023年速動比率比2022年有所下降的主要原因是：2023年速動資產(chǎn)為19,292,821.26萬元與2022年的21,434,115.44萬元相比有較大幅度下降，下降了9.99%。2023年流動負(fù)債為20,100,000萬元，與2022年的21,600,000萬元相比有所下降，下降了6.94%。速動資產(chǎn)下降速度快于流動負(fù)債的下降速度，致使速動比率有所下降。雖然公司當(dāng)期速動比率有所下降，但仍高于行業(yè)較好水平，用當(dāng)期速動資產(chǎn)償還流動負(fù)債沒有困難，償債能力較公司短期償債能力下降，償債壓力上升，但公司經(jīng)營業(yè)務(wù)創(chuàng)造現(xiàn)金的能力并(五)短期付息能力從短期的角度來看，格力電器(000651)支付利息的能力較強(qiáng)。流動比率速動比率利息保障倍數(shù)資產(chǎn)負(fù)債率流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率本期財(cái)務(wù)費(fèi)用小于零，無法進(jìn)行長期付息能力的判斷。公司財(cái)務(wù)費(fèi)用小于零或沒有利息支出數(shù)據(jù)，無法進(jìn)行負(fù)債經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的判斷。六、格力電器(000651)公司盈利能力分析格力電器(000651)2023年的營業(yè)利潤率為16.11%,資產(chǎn)報(bào)酬率為8.1%,凈資產(chǎn)收益率為24.86%,成本費(fèi)用利潤率為20.24%。公司實(shí)際投入到自身經(jīng)營業(yè)務(wù)的資產(chǎn)為34,667,516.05萬元，經(jīng)營資產(chǎn)的收益率是9.48%,對外投資的收益率是4.24%。主營業(yè)務(wù)利潤率營業(yè)利潤率成本費(fèi)用利潤率資產(chǎn)報(bào)酬率凈資產(chǎn)收益率經(jīng)營性資產(chǎn)利潤率對外投資收益率(二)內(nèi)部資產(chǎn)的盈利能力格力電器(000651)2023年經(jīng)營性資產(chǎn)利潤率為9.48%,與2022年的8.06%(三)內(nèi)外部盈利能力比較2023年凈資產(chǎn)收益率為24.86%,與2022年的21.92%相比有較大幅度增長，2023年凈資產(chǎn)收益率比2022年提高的主要原因是：2023年凈利潤為2,771,902.29萬元與2022年的2,301,134.44萬元相比大幅增長,增長了20.46%。2023年平均所有者權(quán)益為11,150,000萬元，與2022年的10,500,000萬元相比有較大幅度增長，增長了6.19%。凈利潤的增長速度快于2023年資產(chǎn)報(bào)酬率為8.1%,與2022年的7.41%相比有較大幅度增長，增長2023年資產(chǎn)報(bào)酬率比2022年提高的主要原因是：2023年息稅前利潤為2,928,918.19萬元與2022年的2,501,062.02萬元相比大幅增長，增長了17.11%。2023年平均總資產(chǎn)為36,150,000萬元，與2022年的33,750,000萬元相比大幅增長，增長了7.11%。息稅前利潤的增長速度快于平均總資產(chǎn)的增長速度，致使資2023年成本費(fèi)用利潤率為20.24%,與2022年的17.63%相比有較大幅度增長，增長了2.61個(gè)百分比。2023年期間費(fèi)用經(jīng)濟(jì)效益為162.9%,與2022年的2023年成本費(fèi)用利潤率比2022年提高的主要原因是：2023年實(shí)現(xiàn)利潤為3,281,570.38萬元與2022年的2,721,738.48萬元相比大幅增長增長了20.57%。2023年成本費(fèi)用總額為16,214,527.88萬元，與2022年的15,434,668.62萬元相七、格力電器(000651)公司營運(yùn)能力分析(一)存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)格力電器(000651)2023年存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)為91.1129天，2022年為105.6933天，2023年比2022年縮短14.5804天。(二)存貨周轉(zhuǎn)變化原因2023年存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年縮短的主要原因是：2023年平均存貨為2023年主營業(yè)務(wù)成本為14,200,000萬元，與2022年的14,000,000萬元相比有較大幅度增長，增長了1.43%。平均存貨下降而主營業(yè)務(wù)成本增長，致使存貨周轉(zhuǎn)(三)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)格力電器(000651)2023年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為27.665天2022年為27.6798天，2023年比2022年縮短0.0148天。(四)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)變化原因2023年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年縮短的主要原因是：2023年平均應(yīng)收賬長了7.88%。2023年?duì)I業(yè)收入為20,400,000萬元，與2022年的18,900,000萬元相比有較大幅度增長，增長了7.94%。公司(五)、應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)格力電器(000651)2023年應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為95.11天，2022年為89.596天，2023年比2022年增長5.514天。(六)、應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)變化原因2023年應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年增長的主要原因是：2023年平均應(yīng)付賬長了7.67%。2023年主營業(yè)務(wù)成本為14,200,000萬元，與2022年的14,000,000萬元相比有較大幅度增長，增長了1.43%。(七)現(xiàn)金周期格力電器(000651)2023年現(xiàn)金周轉(zhuǎn)天數(shù)為251.3848天，2022年為264.5767天，2023年比2022年縮短13.1919天。格力電器(000651)2023年?duì)I業(yè)周期為118.78天，2022年為133.37天，2023年比2022年縮短14.59天。存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)營業(yè)周期格力電器(000651)2023年流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為432.0956天，2022年為464.4577天，2023年比2022年縮短32.3621天。(十一)流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因2023年流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年縮短的主要原因是：2023年平均流動資產(chǎn)為24,150,000萬元，與2022年的24,050,000萬元相比變化不大。2023年?duì)I業(yè)收入為20,400,000萬元，與2022年的18,900,000萬元相比有較大幅度增長，增長了7.94%。平均流動資產(chǎn)的增長速度慢于營業(yè)收入的增長速度，致使流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)縮短。格力電器(000651)2023年資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為646.8015天，2022年為651.7857天，2023年比2022年縮短4.9842天。公司資產(chǎn)規(guī)模有所增長，同時(shí)營業(yè)收入也有較大幅度增長,說明公司經(jīng)營業(yè)務(wù)有了進(jìn)一步的擴(kuò)張，資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度有所提高。資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)現(xiàn)金周轉(zhuǎn)天數(shù)(十三)總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因2023年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年縮短的主要原因是：2023年平均總資產(chǎn)為36,150,000萬元，與2022年的33,750,000萬元相比有較大幅度增長，增長了7.11%。2023年?duì)I業(yè)收入凈額為20,400,000萬元，與2022年的18,900,000萬元相比有較大幅度增長，增長了7.94%。(十四)固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)格力電器(000651)2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為60.7008天，2022年為62.7701天，2023年比2022年縮短2.0693天。2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年縮短的主要原因是：2023年平均固定資產(chǎn)凈額為3,392,592.43萬元與2022年的3,250,287.28萬元相比有較大幅度增長，增長了4.38%。2023年?duì)I業(yè)收入為20,400,000萬元，與2022年的18,900,000萬元相比有較大幅度增長，增長了7.94%。八、格力電器(000651)公司發(fā)展能力分析(一)可動用資金總額格力電器(000651)2023年新創(chuàng)造的可動用資金總額為2,771,902.29萬元。說明在沒有外部資金來源的情況下,企業(yè)用于投資發(fā)展的資金如果不超過這一數(shù)額，則不會影響企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動；相反，如果企業(yè)的新增的投資超過這一數(shù)額時(shí)，在沒有其它外部資金來源的情況下，必然會占用生產(chǎn)經(jīng)營活動的資金，從中消耗一部分營運(yùn)資本，引起經(jīng)營活動的資金緊張。從企業(yè)流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度來看，現(xiàn)在流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為0.8447,如果能夠讓公司流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度提高0.05次，則可以縮短流動資產(chǎn)占用天數(shù)24.15天，由此可以節(jié)約1,349,647.14萬元資金，用于企業(yè)今后發(fā)展。九、格力電器(000651)公司經(jīng)營協(xié)調(diào)分析從長期投資和融資的角度出發(fā)，格力電器(000651)長期投、融資活動能給企業(yè)帶來2,700,000萬元的營運(yùn)資本，投融資活動是協(xié)調(diào)的。數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬元)營運(yùn)資本所有者權(quán)益少數(shù)股東權(quán)益長期負(fù)債固定資產(chǎn)長期投資其它長期資產(chǎn)格力電器(0006512023年?duì)I運(yùn)資本為2,700,000萬元與2022年的3,900,000萬元相比，下降了1,200,000萬元。營運(yùn)資本有所下降，固定資產(chǎn)投資卻有所增長，但沒有導(dǎo)致經(jīng)營活動資金緊張狀況的加劇，說明投資結(jié)構(gòu)調(diào)整的決策是正確的，企業(yè)的盈利能力有提高。從格力電器(000651)經(jīng)營業(yè)務(wù)的資金協(xié)調(diào)的角度出發(fā)，公司經(jīng)營業(yè)務(wù)正常開展，能夠給企業(yè)帶來流動資金5,651,715.87萬元，經(jīng)營業(yè)務(wù)是協(xié)調(diào)的。2023年?duì)I運(yùn)資金需求為負(fù)5,651,715.87萬元，與2022年的負(fù)3,036,826.97萬元相比，經(jīng)營活動給企業(yè)帶來的資金大幅增長，增長了86.11%。營運(yùn)資金占用下降，銷售收入?yún)s在增長，經(jīng)營活動管理效率有提高，經(jīng)營形勢有改善。從企業(yè)的現(xiàn)金支付能力來看，企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)的開展，能夠?yàn)槠髽I(yè)帶來5,651,715.87萬元的資金。而企業(yè)投融資活動又為企業(yè)提供了2,700,000萬元的流動資金，結(jié)果出現(xiàn)資金閑置，當(dāng)期閑置支付能力8,351,715.87萬元。從兩期的數(shù)據(jù)來看,企業(yè)的資金狀況是協(xié)調(diào)的，各項(xiàng)活動所需的資金有保證。但要注意防止出現(xiàn)資金閑置。十、格力電器(000651)公司經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)分析(一)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)格力電器(000651)2023年盈虧平衡點(diǎn)的主營業(yè)務(wù)收入為6,862,454.56萬元，表示當(dāng)公司主營業(yè)務(wù)收入超過這一數(shù)值時(shí)公司會有盈利，低于這一數(shù)值時(shí)公司會虧損。營業(yè)安全水平為66.36%,表示公司主營業(yè)務(wù)收入下降只要不超過13,537,545.44萬元，公司仍然會有盈利。從營業(yè)安全水平來看，從營業(yè)安全水平來看，公司擁有較強(qiáng)的承受銷售下降的能力，經(jīng)營業(yè)務(wù)的安全水平較高。公司財(cái)務(wù)費(fèi)用小于零或沒有利息支出數(shù)據(jù)，無法進(jìn)行負(fù)債經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的判斷。數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬元)盈虧平衡點(diǎn)營業(yè)安全水平經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)十一、格力電器(000651)公司現(xiàn)金流量分析格力電器(000651)2023年現(xiàn)金流入總額為36,704,907.13萬元，與2022年的31,252,720.50萬元相比有較大幅度增長，增長了17.45%。公司公司當(dāng)期現(xiàn)萬元，約占公司當(dāng)期現(xiàn)金流入總額的60.48%。公司銷售商品、提供勞務(wù)所收到的現(xiàn)金能夠滿足經(jīng)營活動的現(xiàn)金支出需求，銷售商品、提供勞務(wù)使企業(yè)的現(xiàn)金增加5,600,000萬元。數(shù)值(萬元)百分比(%)數(shù)值(萬元)百分比(%)現(xiàn)金流入總額銷售商品稅金返還收回投資取得投資收益長期資產(chǎn)處置吸收投資00吸收借款0000其他流入格力電器(000651)2023年現(xiàn)金流出總額為36,824,052萬元，與2022年的31,063,999.23萬元相比有較大幅度增長，增長了18.54%。現(xiàn)金流出最大的項(xiàng)目是購買商品和接受勞務(wù)所支付的現(xiàn)金，占現(xiàn)金流出總額的33.13%。數(shù)值(萬元)百分比(%)數(shù)值(萬元)百分比(%)現(xiàn)金流出總額購買原材料工資性支出稅金資產(chǎn)購置0000對外投資償還債務(wù)利潤分配其他流出2023年格力電器(000651)2023年格力電器(000651)投資活動需要的資金為4,101,721.94萬元；經(jīng)營活動創(chuàng)造的資金為5,600,000萬元。公司經(jīng)營活動所創(chuàng)造的現(xiàn)金能夠滿足投資活動所需要的資金。2023年格力電器(000651)籌項(xiàng)目名稱數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬元)現(xiàn)金凈流量經(jīng)營現(xiàn)金凈流量投資現(xiàn)金凈流量籌資現(xiàn)金凈流量現(xiàn)金流動負(fù)債比率經(jīng)營償債能力現(xiàn)金流動資產(chǎn)比率經(jīng)營還債期債務(wù)償還率折舊影響系數(shù)從公司當(dāng)期經(jīng)營活動創(chuàng)造的現(xiàn)金流量來看，公司依靠經(jīng)營活動創(chuàng)造的現(xiàn)金來償還有息債務(wù)約需要1.30年，而公司債務(wù)償還率為119.41%,按照本期債務(wù)償還速度，還債期為0.84年。在銷售收入中，有27.45%的是現(xiàn)金利潤。說明公司經(jīng)營活動創(chuàng)造現(xiàn)