《S賓館企業(yè)資金運(yùn)營(yíng)情況的調(diào)研研究報(bào)告》2500字（論文）

S賓館企業(yè)資金運(yùn)營(yíng)情況的調(diào)研分析報(bào)告目錄TOC\o"1-2"\h\u839S賓館企業(yè)資金運(yùn)營(yíng)情況的調(diào)研分析報(bào)告 15807一、調(diào)查目標(biāo) 120366二、營(yíng)運(yùn)資金管理的目標(biāo) 123896三、賓館簡(jiǎn)介 25559四、恒悅賓館賓館營(yíng)運(yùn)資金管理中存在的問題 226256（一）部門之間缺乏交流 226772（二）貨幣資金信息化程度較低 27567五、完善恒悅賓館營(yíng)運(yùn)資金管理的對(duì)策 317279（一）加強(qiáng)部門交流與合作 324890（二）加強(qiáng)信息化建設(shè) 332472結(jié)語(yǔ) 4一、調(diào)查目標(biāo)自改革開放后，我國(guó)的經(jīng)濟(jì)得到了快速的發(fā)展，人民的生活水平也得到了極大的提升。賓館行業(yè)的消費(fèi)需求可分為普通需求和不正常需求，普通需求一般指餐飲、旅游和商務(wù)旅游所帶來的需求，而不正常的需求往往是由公務(wù)過度引起的。國(guó)外著名賓館的進(jìn)駐，使得國(guó)內(nèi)市場(chǎng)的正常需求下降。加之近年來，國(guó)家大力加強(qiáng)作風(fēng)建設(shè)，賓館的非常規(guī)需求大幅下降。在這種情況下，賓館行業(yè)必須加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)。經(jīng)營(yíng)資本在賓館經(jīng)營(yíng)中占有舉足輕重的地位。為此，本文運(yùn)用有關(guān)基礎(chǔ)理論導(dǎo)論，對(duì)恒悅賓館運(yùn)營(yíng)資本經(jīng)營(yíng)管理的現(xiàn)狀和問題進(jìn)行了分析，并提出了相應(yīng)的優(yōu)化措施，以期為我國(guó)賓館運(yùn)營(yíng)資本管理的進(jìn)一步完善提供參考。二、營(yíng)運(yùn)資金管理的目標(biāo)營(yíng)運(yùn)資本的經(jīng)營(yíng)目的是：以最優(yōu)的融資方式，盡量降低資本成本；賓館對(duì)流動(dòng)資產(chǎn)的有效使用使得其邊際收益高于邊際成本；賓館加快了流動(dòng)資產(chǎn)的流轉(zhuǎn)。在保持基本的債務(wù)償還能力的同時(shí)，賓館可以利用最小的流動(dòng)性來獲取最大的利潤(rùn)。營(yíng)運(yùn)資本和經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金有很大的關(guān)系。由于經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金具有一定的不確定性，資金的流入和流出的時(shí)間也不一定，所以經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)資金短缺的情況。如果賓館準(zhǔn)備更多的凈運(yùn)營(yíng)資本，可以緩解資金短缺的問題，但這會(huì)導(dǎo)致資本成本的上升。如果資本凈準(zhǔn)備金減少，則降低了成本，但賓館的負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)會(huì)增大。企業(yè)必須在現(xiàn)實(shí)條件下，對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)和效益進(jìn)行衡量，并制訂出一套合理的戰(zhàn)略。三、賓館簡(jiǎn)介恒悅大賓館位于巫溪縣城廂鎮(zhèn)趙家壩（渝陜鄂邊貿(mào)城）C幢二層趙家壩（渝陜鄂邊貿(mào)城）附近的恒悅賓館。賓館整體采購(gòu)，減少了賓館的采購(gòu)費(fèi)用。大額網(wǎng)上支付必須得到財(cái)務(wù)經(jīng)理的正式同意。賓館采用網(wǎng)上競(jìng)價(jià)的方式，盡量減少價(jià)格，節(jié)約費(fèi)用。網(wǎng)上招標(biāo)使賓館單位的單位價(jià)格和規(guī)模公開，有利于對(duì)賓館的采購(gòu)費(fèi)用進(jìn)行監(jiān)控。流動(dòng)資產(chǎn)規(guī)模：當(dāng)流動(dòng)負(fù)債相對(duì)穩(wěn)定時(shí)，賓館總資產(chǎn)與總資產(chǎn)之比愈高，則賓館的營(yíng)運(yùn)資本愈多，愈能較好地償付債務(wù)，愈能降低賓館之經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。由于流動(dòng)資產(chǎn)的收入低于固定資產(chǎn)，因此，總的流動(dòng)資產(chǎn)不一定是最好的。如果大量的資本投入到流動(dòng)資產(chǎn)中，就會(huì)導(dǎo)致資金的閑置，對(duì)賓館的經(jīng)營(yíng)和發(fā)展不利。根據(jù)收益和風(fēng)險(xiǎn)的比例，這種賓館的運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較小。因此，本研究認(rèn)為，當(dāng)賓館擁有高流動(dòng)資產(chǎn)時(shí)，賓館的獲利能力將被削弱，而賓館的風(fēng)險(xiǎn)也會(huì)降低。相反，賓館的流動(dòng)資產(chǎn)比例低，利潤(rùn)高，風(fēng)險(xiǎn)大。表12013-2018年恒悅賓館流動(dòng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)比率表項(xiàng)目20182019202020212022流動(dòng)資產(chǎn)9.109.569.159.948.58總資產(chǎn)24.6430.0532.2832.4030.59占總資產(chǎn)比率36.95%31.80%28.36%30.67%28.03%四、恒悅賓館賓館營(yíng)運(yùn)資金管理中存在的問題（一）部門之間缺乏交流通過對(duì)恒悅賓館的組織架構(gòu)分析，可以發(fā)現(xiàn)，財(cái)務(wù)部是一個(gè)與其它部門并行的機(jī)構(gòu)，各部門相互分離，不能有效地進(jìn)行信息交換，從而對(duì)賓館的運(yùn)營(yíng)資本管理產(chǎn)生負(fù)面的影響。如果財(cái)務(wù)部和銷售部之間沒有有效的溝通，導(dǎo)致賓館在進(jìn)行應(yīng)收帳款管理時(shí)，無法充分理解銷售部門的信用狀況，從而使應(yīng)收賬款的回收更加困難。信息的傳播包括了傳達(dá)和傳播，由于信息的傳播需要一定的時(shí)間，不同的部門之間的相互獨(dú)立會(huì)導(dǎo)致溝通的時(shí)間變長(zhǎng)，而且很難獲得完整的信息，因此會(huì)削弱信息的傳播效果。（二）貨幣資金信息化程度較低現(xiàn)代賓館已步入信息化時(shí)代，賓館財(cái)務(wù)管理要求更高。恒悅賓館是一家具有民族特色的賓館，其信息化水平就更高了。信息化水平低下，嚴(yán)重地影響了貨幣資金的使用。賓館業(yè)務(wù)往來頻繁，商務(wù)往來頻繁，賓館要及時(shí)、充分地處理此類業(yè)務(wù)。恒悅賓館的財(cái)務(wù)體系與其它業(yè)務(wù)的關(guān)聯(lián)度較低，分行系統(tǒng)之間的關(guān)聯(lián)度較低，導(dǎo)致營(yíng)業(yè)時(shí)間和營(yíng)業(yè)時(shí)間不協(xié)調(diào)，導(dǎo)致帳款不能按時(shí)完成，影響了賓館的運(yùn)營(yíng)資金管理。五、完善恒悅賓館營(yíng)運(yùn)資金管理的對(duì)策（一）加強(qiáng)部門交流與合作恒悅賓館的內(nèi)部管理存在著橫向、縱向、縱向的相互分離、缺少有效的信息交流等問題，嚴(yán)重影響了賓館運(yùn)營(yíng)資金的管理。若采購(gòu)部與餐飲部溝通薄弱，則容易造成資訊不對(duì)稱，采購(gòu)部門不能得知哪些食物更受歡迎、哪些食物總是不受歡迎，以致采購(gòu)部門不能根據(jù)飲食狀況做出合理的采購(gòu)。賓館在經(jīng)營(yíng)經(jīng)營(yíng)資本的過程中，可以采取下列方法來加強(qiáng)各方面的溝通和協(xié)作。賓館體系的建設(shè)必須堅(jiān)持“激勵(lì)為主，公平公正”的原則。賓館應(yīng)該檢查合作中的各個(gè)部門有沒有完成部門的協(xié)作，有沒有做好自己的工作，有沒有提高賓館的利潤(rùn)。賓館應(yīng)該在部門績(jī)效評(píng)估中納入部門協(xié)作。賓館在招聘人員時(shí)，會(huì)對(duì)其進(jìn)行溝通和協(xié)調(diào)的能力進(jìn)行評(píng)價(jià)。在內(nèi)部監(jiān)督上，要明確各部門之間的協(xié)作，要明確獎(jiǎng)勵(lì)與懲罰的方法，同時(shí)要防止各賓館之間的協(xié)作無監(jiān)督。（二）加強(qiáng)信息化建設(shè)賓館可以利用信息化手段降低信息水平所造成的負(fù)面影響。在信息化過程中，必須收集到一定的重要數(shù)據(jù)，并根據(jù)這些數(shù)據(jù)制定出一套合理的計(jì)劃，從而對(duì)企業(yè)的運(yùn)營(yíng)資本進(jìn)行綜合管理。資訊科技能協(xié)助企業(yè)收集資料、搭建資訊平臺(tái)。賓館的市場(chǎng)環(huán)境非常復(fù)雜，賓館受到的環(huán)境因素的影響也很大，因此賓館必須加強(qiáng)信息系統(tǒng)的建設(shè)。如果建立了這樣的數(shù)據(jù)，賓館在對(duì)外的信息中，不但可以快速的掌握行業(yè)的最新動(dòng)向，還可以通過這個(gè)平臺(tái)進(jìn)行技術(shù)交流。在內(nèi)部信息方面，賓館內(nèi)部的財(cái)務(wù)狀況可以由資訊科技自動(dòng)產(chǎn)生分析的結(jié)果，而部門資訊的變動(dòng)則會(huì)即時(shí)反映在電子裝置中，資訊科技將成為監(jiān)控營(yíng)運(yùn)資本的一種很好的方式。賓館行業(yè)通過加強(qiáng)信息化建設(shè)，能夠在賓館運(yùn)營(yíng)過程中形成高效的信息，迅速作出響應(yīng)，降低賓館從購(gòu)買到銷售所需的資金，降低賓館的閑置資金，降低賓館的成本。賓館可以利用信息化來構(gòu)建一個(gè)統(tǒng)一的商業(yè)體系，既能實(shí)現(xiàn)對(duì)應(yīng)收帳款的控制（應(yīng)收帳款的形成、壞賬的核算、應(yīng)收的回收），又能降低工作失誤，降低賓館的繁雜工作，使財(cái)務(wù)人員能夠?qū)⒏嗟木ν度氲礁嗟呢?cái)政工作中。結(jié)語(yǔ)本文從營(yíng)運(yùn)資金的內(nèi)涵與特點(diǎn)出發(fā)，，分析了營(yíng)運(yùn)資金管理的目標(biāo)，并以恒悅賓館為實(shí)例，指