2023年中級銀行從業(yè)資格考試《公司信貸》模擬卷

1.［單選］［0.5分］()是指貸款人在確認借款人滿足貸款合同約定的提款條

件后，根據(jù)借款人的提款申請和支付委托，將貸款資金通過借款人賬戶支付給

符合合同約定用途的借款人交易對象。

A.其他支付

B.自主支付

C.受托支付

D.實貸實付

【答案】C

【解析】貸款人受托支付是指貸款人在確認借款人滿足貸款合同約定的提款條

件后，根據(jù)借款人的提款申請和支付委托，將貸款資金通過借款人賬戶支付給

符合合同約定用途的借款人交易對象。貸款人受吒支付是實貸實付原則的主要

體現(xiàn)方式，最能體現(xiàn)實貸實付的核心要求，也是有效控制貸款用途、保障貸款

資金安全的有效手段。

2.［單選］［0.5分］()按照購買價加上支付的運輸費、保險費、包裝費、安

裝成本和繳納的稅金確定。

A.購入的固定資產(chǎn)

B.自行建造的固定資產(chǎn)

C.投資者投入的固定資產(chǎn)

D.融資租入的固定資產(chǎn)

【答案】A

【解析】購入的固定資產(chǎn)按照購買價加上支付的運輸費、保險費、包裝費、安

裝成本和繳納的稅金確定。

3.［單選］［0.5分］()與審慎的會計準則相抵觸。

A.歷史成本法

B.市場價值法

C.凈現(xiàn)值法

D.公允價值法

【答案】A

【解析】歷史成本法的缺陷之一是與審慎的會計準則相抵觸。

4.［單選］［0.5分］()指標用于評價區(qū)域全部信貸資產(chǎn)的損失情況。指標越

高，區(qū)域風險越高。該指標從靜態(tài)上反映了目標區(qū)域信貸資產(chǎn)整體質(zhì)量。

A.不良率變幅

B.信貸資產(chǎn)相對不良率

C.信貸平均損失比率

D.信貸余額擴張系數(shù)

【答案】C

【解析】選項A,不良率變幅用于評價目標區(qū)域信貸資產(chǎn)質(zhì)量的變化情況，反

映信貸資產(chǎn)質(zhì)量和區(qū)域風險變化的趨勢。指標為負，說明資產(chǎn)質(zhì)量上升，區(qū)域

風險下降；指標為正，說明資產(chǎn)質(zhì)量下降，區(qū)域風險上升。選項B,信貸資產(chǎn)

相對不良率用于評價目標區(qū)域信貸資產(chǎn)質(zhì)量水平在銀行系統(tǒng)中所處的相對位

置，通過系統(tǒng)內(nèi)比較.反映出目標區(qū)域風險狀況。指標越高，區(qū)域風險越高。

選項C,信貸平均損失比率用于評價區(qū)域全部信貸資產(chǎn)的損失情況，指標越

高，區(qū)域風險越大。該指標從靜態(tài)上反映了目標區(qū)域信貸資產(chǎn)整體質(zhì)量。選項

D,信貸余額擴張系數(shù)用于衡量目標區(qū)域因信貸規(guī)模變動對區(qū)域風險的影響程

度.信貸規(guī)模增長速度指標小于0時，目標區(qū)域信貸增長相對較慢，負數(shù)較大

意味著信貸處于萎縮狀態(tài)。指標過大則說明區(qū)域信貸增長速度過快。

5.［單選］［0.5分］A公司的部分財務狀況如下表(一年按365天計算)：則兩年

的應收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)分別為,應收賬款的蠻動導致該公司的借款需

求o()

A.29.2天、45.5天；減少

B.29.2天、46.5天；增大

C.48.7天、68.1天；減少

D.48.7天、68.1天：增大

【答案】B

【解析】第一年應收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=160+2000X365=29.2（天）；第二年應收賬

款周轉(zhuǎn)天數(shù)二280?2200義365246.5（天），第二年應收賬款的周轉(zhuǎn)天數(shù)比第一

年延長了，這就意味著公司必須從其他渠道獲得現(xiàn)金以滿足運營中對這部分現(xiàn)

金的需求，從而公司的貸款需求增大。

6.［單選］［0.5分］M企業(yè)在N銀行有一筆一年期流動資金貸款即將到期，但.M

企業(yè)集團因季節(jié)性因素影響了銷售及資金回籠，資金暫時出現(xiàn)不足，無法償還

在N銀行的貸款。下列各項中表述正確的是（）。

A.N銀行業(yè)務部門客戶經(jīng)理對?M企業(yè)展期條件審查核實后，可直接批準企業(yè)展

期申請

B.M企業(yè)應在到期前向銀行提出貸款展期申請

C.為確保企業(yè)足額還款且不影響其正常生產(chǎn)，N銀行可同意企業(yè)展期期限為兩

年

D.若M企業(yè)未向N銀行提出展期申請，其貸款自到期之日起，轉(zhuǎn)人次級類貸款

【答案】B

【解析】借款人不能按期歸還貸款時，應當在貸款到期日之前，向銀行申請貸

款展期。A項，貸款展期的審批實行分級審批制度，銀行應根據(jù)業(yè)務量大小、

管理水平和貸款風險度確定各級分支機構的審批權限，超過審批權限的，應當

報上級機構審批；C項，短期貸款展期期限累計不得超過原貸款期限；D項，借

款人未申請展期或申請展期未得到批準，其貸款從到期H次日起，轉(zhuǎn)入逾期貸

款賬戶。

7.［單選］［0.5分］按照五層次理論，銀行各種硬件和軟件的集合，包括營業(yè)

網(wǎng)點和各類業(yè)務屬于公司信貸產(chǎn)品中的Oo

A.核心產(chǎn)品

B.基礎產(chǎn)品

C.期望產(chǎn)品

D.延伸產(chǎn)品

【答案】B

【解析】按照五層次理論，銀行各種硬件和軟件的集合，包括營業(yè)網(wǎng)點和各類

業(yè)務屬于公司信貸產(chǎn)品中的基礎產(chǎn)品。

8.［單選］［0.5分］常用的信貸授權形式分類不包括（）。

A.按行業(yè)

B.按風險評級

C.按授信品種

D.按受權機構人數(shù)

【答案】D

【解析】常用的授權形式有以下幾種：①按受權人劃分；②按授信品種劃分，

可按風險高低進行授權；③按擔保方式授權，根據(jù)擔保對風險的緩釋作用，對

采用不同擔保方式的授信業(yè)務分別授予不同的權限；④按客戶風險評級授權，

根據(jù)銀行信用評級政策，對不同信用等級的客戶分別授予受權人不同的權限；

⑤按行業(yè)進行授權，根據(jù)銀行信貸行業(yè)投向政策，對不同的行業(yè)分別授予不同

的權限。

9.［單選］［0.5分］從理論上看，企業(yè)價值最大而綜合成本最低時的資金結(jié)構

為（）。

A.總資產(chǎn)利潤率低于長期債務成本時的結(jié)構

B.總資產(chǎn)利潤率高于長期債務成本時的結(jié)構

C.企業(yè)權益資本凈利澗率最高時的結(jié)構

D.企業(yè)加權平均資本成本最低時的結(jié)構

【答案】C

【解析】從理論上看，企業(yè)價值最大而綜合成本最低時的資金結(jié)構為企業(yè)權益

資本凈利潤率最高時的資金結(jié)構。

10.［單選］［0.5分］貸放分控是指銀行業(yè)金融機構將與

作為兩個獨立的業(yè)務環(huán)節(jié)。O

A.貸款申請：貸款審批

B.貸款發(fā)放；貸款追索

C.貸款申請：貸款發(fā)放

D.貸款審批；貸款發(fā)放

【答案】D

【解析】貸放分控是指銀行業(yè)金融機構將貸款審批與貸款發(fā)放作為兩個獨立的

業(yè)務環(huán)節(jié).分別管理和控制，以達到降低信貸業(yè)務操作風險的目的。

11.［單選］［0.5分］貸款合同管理是信貸管理的重要環(huán)節(jié)，下列說法不夠準確

的是（）O

A.是一項系統(tǒng)工程

B.涉及借款人、擔保方等

C.相對法律環(huán)境不是很敏感

D.在實施過程中需要多方配合才能實現(xiàn)預期的目標

【答案】C

【解析】貸款合同的管理對于政策、法規(guī)也是很敏感的。貸款合同的履行、特

殊情況應對等都需要懂得相應的法律和政策。

12.［單選］［0.5分］貸款合同制定原則中的適宜相容原則是指（）。

A.貸款合同要符合銀行業(yè)金融機構自身各項基本制度的規(guī)定和業(yè)務發(fā)展需求

B.貸款合同文本內(nèi)容應力求完善，借貸雙方權利義務明確，條理清晰

C.貸款合同要在法律框架內(nèi)充分維護銀行業(yè)金融機構的合法權益

D.貸款合同不違反法律、行政法規(guī)的強制性規(guī)定

【答案】A

【解析】BED三項分別是指貸款合同制定原則中的不沖突原則、維權原則和完

善性原則。

13.［單選］［0.5分］貸款損失準備金的大小是由（）的大小決定的。

A.貸款額度

B.貸款期限

C.信用額度

D.預期損失

【答案】D

【解析】貸款損失準備金是與預期損失相對應的概念，它的大小是由預期損失

的大小決定的。因此，D項為正確選項。

14.［單選］［0.5分］貸款銀行應根據(jù)貸款種類，在()個工作日內(nèi)，告訴借款

單位流動資金貸款審批結(jié)果。

A.15

B.30

C.45

D.60

【答案】B

【解析】貸款銀行應根據(jù)貸款種類，在30個工作日內(nèi)告訴借款單位流動資金貸

款審批結(jié)果。

15.［單選］［0.5分］抵押率的計算公式是()o

A.抵押率：擔保貸款本息總額/抵押物發(fā)票價值額X100%

B.抵押率：擔保貸款本金金額/抵押物評估價值額X100%

C.抵押率：擔保貸款本金金額/抵押物發(fā)票價值額X100%

D.抵押率=擔保貸款本息總額/抵押物評估價值額X100%

【答案】D

【解析】抵押率=擔保債權本息總額/抵押物評估價值額X100%。

16.［單選］［0.5分］抵押物價值的變動趨勢不包括()。

A.實體性貶值

B.功能性貶值

C.技術性貶值

D.經(jīng)濟性貶值

【答案】C

【解析】抵押物價值的變動趨勢一般可從下列方面進行分析：①實體性貶值，

即由于使用磨損和自然損耗造成的貶值。②功能性貶值，即由于技術相對落后

造成的貶值。③經(jīng)濟性貶值，即由于外部環(huán)境變化引起的貶值或增值。

17.［單選］［0.5分］對抵押物的價值評估情況作出調(diào)查是對貸款的()進行調(diào)

查。

A.合法合規(guī)性

B.安全性

C.效益

D.流動性

【答案】B

【解析】貸款安全性調(diào)查的內(nèi)容有：①對借款人、保證人、法定代表人的品

行、業(yè)績、能力和信譽進行調(diào)查；②考查借款人、保證人是否已建立良好的公

司治理機制；③對借款人、保證人的財務管理狀況進行調(diào)查；④對原到期貸款

及應付利息清償情況進行調(diào)查：⑤對有限責任公司和股份有限公司對外股本權

益性投資情況進行調(diào)查：⑥對抵押物的價值評估情況做出調(diào)查；⑦對于申請外

匯貸款的客戶，業(yè)務人員要調(diào)查認定借款人、保證人承受匯率、利率風險的能

力，尤其要注意匯率變化對抵(質(zhì))押擔保額的影響程度。

18.［單選］［0.5分］對可能因債務人一方的行為或者其他原因，使判決不能執(zhí)

行或者難以執(zhí)行的案件，人民法院根據(jù)債權銀行的申請裁定或者在必要時不經(jīng)

申請自行裁定采取的財產(chǎn)保全措施屬于()o

A.訴后財產(chǎn)保全

B.訴前財產(chǎn)保全

C.訴中財產(chǎn)保全

D.訴訟財產(chǎn)保全

【答案】C

【解析】根據(jù)訴中財產(chǎn)保全的定義可知C項正確。

19.［單選］［0.5分］根據(jù)《擔保法》規(guī)定，辦理財產(chǎn)抵押貸款的，除簽訂抵押

合同外，還應()才能取得貸款。

A.封存財產(chǎn)

B.辦理抵押登記手續(xù)

C.辦理公證

D.留置財產(chǎn)

【答案】B

【解析】我國《擔保法》規(guī)定了在法律規(guī)定一定范圍內(nèi)的財產(chǎn)抵押時，雙方當

事人不但要簽訂抵押合同，而且要辦理抵押物登記，否則抵押合同無效。

20.［單選］［0.5分］根據(jù)《項目融資業(yè)務指引》的規(guī)定，貸款人從事項目融資

業(yè)務，應當以()為核心。

A.償債能力分析

B.盈利能力分析

C.營運能力分析

D.現(xiàn)金充足情況分析

【答案】A

【解析】根據(jù)《項目融資業(yè)務指引》的規(guī)定，貸款人從事項目融資業(yè)務，應當

以償債能力分析為核心。

21.［單選］［0.5分］根據(jù)是否訴諸法律，可以將資產(chǎn)清收劃分為()。

A.委托第三方清收和直接追償清收

B.常規(guī)清收和直接追償清收

C.常規(guī)清收和依法清收

D.依法清收和委托第三方清收

【答案】C

【解析】根據(jù)是否訴諸法律，可以將清收劃分為常規(guī)清收和依法清收兩種。其

中，常規(guī)清收包括直接追償、協(xié)商處置抵質(zhì)押物、委托第三方清收等方式。

22.［單選］［0.5分］公司信貸的借款人指()o

A.經(jīng)工商行政管理機關(或主管機關)核準登記的自然人

B.經(jīng)行政機關核準登記的企（事）業(yè)法人

C.經(jīng)行政機關核準登記的自然人

D.經(jīng)工商行政管理機關（或主管機關）核準登記的企（事）業(yè)法人

【答案】D

【解析】公司信貸的借款人應當是經(jīng)工商行政管理機關（或主管機關）核準登記

的企（事）業(yè)法人。

23.［單選］［0.5分］關于對借款人的貸后財務監(jiān)控，下列說法正確的是（）o

A.企業(yè)提供的財務報表如為復印件，需要公司蓋章

B,企業(yè)提供的財務報表如經(jīng)會計師事務所審計，需要完整的審計報告（不包括附

注）

C.財務報表應含有資金運用表

D.對于關鍵數(shù)據(jù)，主要進行縱向比較

【答案】A

【解析】銀行對借款人進行貸后財務監(jiān)控時，應核實企業(yè)提供的財務報表：①

報表如為復印件，需公司蓋章；②報表如經(jīng)會計師事務所審計，需有完整的審

計報告（包括附注說明；；③報表應含有資產(chǎn)負債表、損益表及現(xiàn)金流量表。同

時，銀行還應對應收賬款、存貨、對外投資等關鍵性數(shù)據(jù)進行抽樣核實，并進

行橫向（同類客戶之間）與縱向（同一客戶不同時間）的比較，以判斷其財務數(shù)據(jù)

是否合理，企業(yè)經(jīng)營有無異常情況。

24.［單選］［0.5分］關于和解與整頓的關系，下列說法不正確的是（）。

A.整頓是和解的前提，和解與整頓融為一體

B.和解與整頓是兩個相互獨立的程序

C.和解是破產(chǎn)程序的一個部分，而整頓程序只有在破產(chǎn)程序中止之后才能開始

D.和解與整頓由政府行政部門決定和主持.帶有立法之時的時代特征，不符合

今天市場經(jīng)濟發(fā)展的形勢

【答案】A

【解析】A項和解是整頓的前提.整頓是和解成立的結(jié)果，沒有和解協(xié)議生

效，就沒有整頓程序。

25.［單選］［0.5分］關于申請支付令，以下說法正確的是（）o

A.債權人請求債務人給付金錢和有價證券，如果債權人和債務人沒有其他債務

糾紛的，可以向有管轄權的人民法院申請支付令

B.債務人應當自收到支付令之日起10日內(nèi)向債權人清償債務，或者向人民法院

提出書面異議

C.債務人在收到支付令之日起20日內(nèi)既不提出異議又不履行支付令的，債雙人

可以向人民法院申請執(zhí)行

D.申請支付令可達到與起訴同樣的效果，但申請支付令所需費用和時間遠比起

訴多

【答案】A

【解析】B項，債務人應當自收到支付令之日起：5日內(nèi)向債權人清償債務，或

者向人民法院提出書面異議；C項，債務人在收到支付令之日起15日內(nèi)既無提

出異議又不履行支付令的，債權人可以向人民法院申請執(zhí)行；D項，如果借款

企業(yè)對于債務本身并無爭議，而僅僅由于支付能力不足而未能及時歸還的貸

款，申請支付令可達到與起訴同樣的效果，但申請支付令所需費用和時間遠比

起訴少。

26.［單選］［0.5分］關于無形資產(chǎn)與遞延資產(chǎn)攤銷，下列說法不正確的是

（）O

A.無形資產(chǎn)與遞延資產(chǎn)根據(jù)其原值采用平均年限法分期攤銷

B.無形資產(chǎn)規(guī)定有效期限的，按規(guī)定期限平均攤銷

C.無形資產(chǎn)沒有規(guī)定使用期限的，不進行攤銷

D.開辦費在項目投產(chǎn)后按不短于5年的期限平均攤銷

【答案】C

【解析】無形資產(chǎn)與遞延資產(chǎn)沒有規(guī)定使用期限的，按預計使用期限或者不少

于10年的期限平均攤銷。故選項C不正確。

27.［單選］［0.5分］還款能力的主要標志就是借款人的（）是否充足。

A.資產(chǎn)

B.利潤

C.現(xiàn)金流量

D.抵押物價值

【答案】C

【解析】現(xiàn)金流量是償還貸款的主要還款來源，還款能力的主要標志就是借款

人的現(xiàn)金流量是否充足。在貸款分類中，分析借款人現(xiàn)金流量是否充足，其主

要目的是分析借款人經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是否足以償還貸款本息，通過持

續(xù)經(jīng)營所獲得的資金是償還債務最有保障的來源。

28.［單選］［0.5分］將各類方案的各種因素進行綜合考慮比較，從中選擇大部

分（或主要）因素比較好的方案，這種項目規(guī)模評估方法稱為（）o

A.盈虧平衡點比較法

B.最低成本分析法

C.效益成本評比法

1）.多因素評比法

【答案】D

【解析】項目規(guī)模評估的主要方法有兩類：①效益成本評比法，主要是將各方

案的經(jīng)濟效益或成本進行比較，選取經(jīng)濟效益最高或成本最低的方案，這類評

比的具體方法有盈虧平衡點比較法、凈現(xiàn)值比較法和最低成本分析法；②多因

素評比法，主要是將各類方案的各種因素進行綜合考慮比較，從中選擇大部分

（或主要）因素比較好的方案。此外，還可以采用決策樹分析法、數(shù)學規(guī)劃等方

法來進行不同生產(chǎn)規(guī)模的多方案評選。

29.［單選］［0.5分］經(jīng)辦行（公司）的調(diào)查報告是銀行申報核銷呆賬必須提供的

資料，下列哪項屬于經(jīng)辦行調(diào)查報告（）

A.債權、股權發(fā)生明細材料

B.債權和股權經(jīng)辦人

C.擔保人和擔保方式

D.財產(chǎn)清算情況

【答案】B

【解析】經(jīng)辦行（公司；的調(diào)查報告主要包括呆賬形成的原因，采取的補救措施

及其結(jié)果，對借款人（持卡人）和擔保人具體追收過程及其證明，抵押物（質(zhì)沖

物）處置情況，核銷的理由，債權和股權經(jīng)辦人、部門負責人和單位負責人情

況，對責任人進行處理的有關文件等0

30.［單選］［0.5分］考察企業(yè)資產(chǎn)償債能力時，易于立即變現(xiàn)、具有即時支付

能力的指標是（）o

A.杠桿比率

B.速動比率

C.流動比率

D,營運資金比率

【答案】B

【解析】速動比率又稱“酸性測驗比率”，是指速動資產(chǎn)對流動負債的比率，

它用于衡量企業(yè)流動資產(chǎn)中可以立即變現(xiàn)用于償還流動負債的能力。速動資產(chǎn)

是指易于立即變現(xiàn)、具有即時支付能力的流動資產(chǎn)。

31.［單選］［0.5分］客戶償還長期債務的保障能力主要通過（）考察。

A.財務杠桿比率

B,資產(chǎn)負債率

C.營運能力

D.盈利能力

【答案】A

【解析】從財務杠桿比率角度可考察借款人償還債務的保障能力，分析借款人

償還長期債務的能力。杠桿比率主要通過比較資產(chǎn)、負債和所有者權益的關系

來評價客戶負債經(jīng)營的能力。

32.［單選］［0.5分］流動資金分年使用計劃應根據(jù)（）來安排。

A.項目的達產(chǎn)率

B.資金到位情況

C.資金來源渠道

D.建設進度

【答案】A

【解析】應根據(jù)項目的建設進度、資金來源渠道和資金到位情況安排全部建設

資金分年使用計劃和建設資金中各種渠道的資金的分年使用計劃；應根據(jù)項目

的達產(chǎn)率安排流動資金分年使用計戈h

33.［單選］［0.5分］其鋼鐵制造企業(yè)最近經(jīng)營狀況發(fā)生如下變化，其中可能為

企業(yè)帶來經(jīng)營風險的是（）O

A.接到一個政府大訂單，獲得一大批財力雄厚的國有客戶

B.廠房設備迅速、大量更新

C.產(chǎn)品、質(zhì)量穩(wěn)中有升

D.受金融危機影響，實際盈利比預定目標低30%

【答案】D

【解析】A、B、C三項都有利于企業(yè)的經(jīng)營，提高企業(yè)的抗風險能力：D項企業(yè)

未實現(xiàn)預定的盈利目標，表明企.業(yè)的經(jīng)營存在困難和問題，可能為企業(yè)帶來經(jīng)

營風險。

34.［單選］［0.5分］其公司年末流動負債為2000萬元，流動比率為2,速動比

率為0.8.全年銷貨成本為30000萬元，年初存貨為1600萬元。不考慮預付

賬款和待攤費用等因素，本年度的存貨周轉(zhuǎn)率為（）o

A.18.75

B.15

C.20

D.12.5

【答案】B

【解析】根據(jù)流動比率二流動資產(chǎn)/流動負債，可以計算出該公司年末流動資產(chǎn)

=2X2000=4000（萬元）；根據(jù)速動比率二速動資產(chǎn)/流動負債，可以計算出該公

司年末速動資產(chǎn)=2000X0.8=1600（萬元）：則該公司年末存貨=流動資產(chǎn)-速動

資產(chǎn)二4000-1600二2400：萬元）。存貨周轉(zhuǎn)率是指一定時期內(nèi)借款人銷貨成本與平

均存貨凈額的比率。相關公式為：存貨周轉(zhuǎn)率：銷貨成本/平均存貨凈額X

100%。根據(jù)以上公式計算.本年度的存貨周轉(zhuǎn)率=30000/（1600+2400）/

2二15。

35.［單選］［0.5分］其市四家國有商業(yè)銀行在某年內(nèi)累計接收抵債資產(chǎn)170萬

元，已處置抵債資產(chǎn)90萬元，待處置抵債資產(chǎn)80萬元，則待處理抵債資產(chǎn)年

處置率為（）。

A.52.94%

B.51.11%

C.48.23%

D.47.06%

【答案】A

【解析】待處理抵債資產(chǎn)年處置率計算方法如下：待處理抵債資產(chǎn)年入置率：

一年內(nèi)已處理的抵債資產(chǎn)總價（外賬的計價價值）/一年內(nèi)待處理的抵債資產(chǎn)總

價（列賬的計價價值）X100%=90/170X100%=52.94%。

36.［單選］［0.5分］其項目建成達產(chǎn)后年固定成本為500000元。單位產(chǎn)品可

變成本為80元，單位產(chǎn)品固定成本為10元，單位產(chǎn)品銷售稅金為15元。該產(chǎn)

品單價為120元，企業(yè)預計年產(chǎn)5000件。

根據(jù)以上資料，回答下列問題。

該項目用實際產(chǎn)量表示的盈虧平衡點為O件。

A.12500

B.15000

C.20000

D.25000

【答案】C

【解析】用實際產(chǎn)量表示，盈虧平衡點產(chǎn)量二年固定成本/（產(chǎn)品單價-單位產(chǎn)品

可變成本一單位產(chǎn)品銷售稅金）:500000/（120-80-15）=20000（件）。

37.［單選］［0.5分］其項目建成達產(chǎn)后年固定成本為500000元。單位產(chǎn)品可

變成本為80元，單位產(chǎn)品固定成本為10元，單位產(chǎn)品銷售稅金為15元。該產(chǎn)

品單價為120元，企業(yè)預計年產(chǎn)5000件。

根據(jù)以上資料，回答下列問題。

該項目用銷售收入表示的盈虧平衡點為O元。

A.1500000

B.1800000

C.2400000

D.3000000

【答案】c

【解析】用銷售收入表示，盈虧平衡點銷售收入;產(chǎn)品單價義年固定成本/;產(chǎn)

品單價-單位產(chǎn)品可變成本-單位產(chǎn)品銷售稅金）二20X500000/（120-80-

15）=2400000（元）。

38.［單選］［0.5分］目前我國家電行業(yè)產(chǎn)品成熟，產(chǎn)品差異化很小，產(chǎn)品質(zhì)量

與技術提升的空問都非常有限，由于產(chǎn)品的同質(zhì)化使得消費者可選擇的空間擴

大，從而導致各家電廠家競爭激烈，大打“價格戰(zhàn)”，則根據(jù)行業(yè)成熟度四階

段模型判斷，該行業(yè)處于（）。

A.啟動階段

B.成熟階段

C.成長階段

D.衰退階段

【答案】B

【解析】處于成熟階段的行業(yè)增長較為穩(wěn)定，成熟期的產(chǎn)品和服務已經(jīng)非常標

準化，行業(yè)中的價格競爭非常激烈，新產(chǎn)品的出現(xiàn)速度也非常緩慢。題中描述

的特征符合四階段模型中成熟階段的特征。

39.［單選］［0.5分］企業(yè)財務狀況指的是注冊資本、固定資產(chǎn)原值與凈值以及

流動資產(chǎn)情況，企業(yè)近年來（）的財務狀況，詳細分析其利潤表、資產(chǎn)負債表

和現(xiàn)金流量表等。

A.最近一年

B.最近兩年

C.最近三年

D.最近四年

【答案】C

【解析】企業(yè)財務狀況：注冊資本、固定資產(chǎn)原值與凈值以及流動資產(chǎn)情

況.企業(yè)近年來（一般是最近三年）的財務狀況，詳細分析其利潤表、資產(chǎn)負債

表和現(xiàn)金流量表等。

40.［單選］［0.5分］人力資源供求預測的主要目的是估計未來某個時期企業(yè)對

O的需求，這是人力資源規(guī)劃中較具技術性的關鍵部分。

A.勞動者

B.勞動量

C.人才

D.勞動力

【答案】D

【解析】人力資源供求預測的主要目的是估計未來某個時期企業(yè)對勞動力的需

求，這是人力資源規(guī)劃中較具技術性的關鍵部分。同時人力資源預測必須考慮

勞動力的供給情況。

41.［單選］［0.5分］商業(yè)銀行負責審核貸款審批日至放款核準日期間借款人重

大風險變化情況的部門是（）o

A.授信審批部門

B.信貸營銷部門

C.風險管理部門

D.放款執(zhí)行部門

【答案】D

【解析】放款執(zhí)行部門審核審批日至放款核準日期間借款人重大風險變化情

況。對于審批日至放款核準日間隔超過一定期限的，放款執(zhí)行部門審核在此期

間借款人是否發(fā)生重大風險變化情況。

42.［單選］［0.5分］方場需求預測分析是對項目投產(chǎn)后（）進行分析和判斷。

A.生產(chǎn)產(chǎn)品的適用性

B.生產(chǎn)產(chǎn)品的銷路

C.項目適用性

D.項目效益

【答案】B

【解析】市場需求預測分析是指在環(huán)境分析、市場調(diào)查和供求預測的基礎上，

根據(jù)項目產(chǎn)品的競爭能力、市場環(huán)境和競爭者等要素，分析和判斷項目投產(chǎn)后

所生產(chǎn)產(chǎn)品的未來銷路問題，具體來說就是考察項目產(chǎn)品在特定時期內(nèi)是否有

市場，以及采取怎樣的營銷戰(zhàn)略來實現(xiàn)銷售目標。

43.［單選］［0.5分］我國貸款風險分類的標準中，最核心的內(nèi)容是（）o

A.借款人的還款意愿

B.借款人的還款來源

C.貸款償還的可能性

D.借款人的歷史還款記錄

【答案】C

【解析】貸款風險分類最核心的內(nèi)容就是貸款償還的可能性。

44.［單選］［0.5分］我國現(xiàn)行的工商稅收政策，房產(chǎn)稅應（）。

A.從銷售收入中扣除

B.進入項目總投資

C.從利潤中扣除

D.進入產(chǎn)品成本

【答案】D

【解析】我國現(xiàn)行的工商稅收與項目評估有關的按其歸屬分類有：進入項目總

投資的有投資方向調(diào)節(jié)稅、設備進口環(huán)節(jié)所交的增值稅和關稅；進入產(chǎn)品成本

的有土地使用稅、房產(chǎn)稅、車船牌照使用稅；從銷售收入中扣除的有增值稅、

消費稅、營業(yè)稅、資源稅、城市維護建設稅、土地增值稅、教育費附加；從利

潤中扣除的有企業(yè)所得稅。

45.［單選］［0.5分］下列不屬于客戶信用分析的5Ps分析系統(tǒng)的是（）o

A.保障因素

B.還款來源因素

C.資金用途因素

D.定量模型因素

【答案】D

【解析】針對企業(yè)信用分析的5Ps分析系統(tǒng)包括：個人因素、資金用途因素、

還款來源因素、保障因素、企業(yè)前景因素。

46.［單選］［0.5分］下列各項中，能作為呆賬核銷的是()o

A.借款人不能償還到期債務，銀行依法取得抵債資產(chǎn)，抵債金額小于貸款木息

的差額，經(jīng)追償后無法收回的債權

B.違反法律、法規(guī)的規(guī)定，以各種形式逃廢或者懸空的銀行債權

C.借款人或者擔保人有經(jīng)濟償還能力，未按期償還的銀行債權

D.銀行未向借款人和擔保人追償?shù)膫鶛?/p>

【答案】A

【解析】下列債權或者股權不得作為呆賬核銷：①借款人或者擔保人有經(jīng)濟償

還能力，銀行未按規(guī)定履行所有可能的措施和實施必要的程序追償?shù)膫鶛?；?/p>

違反法律、法規(guī)的規(guī)定，以各種形式逃廢或者懸空的銀行債權；③因行政卜預

造成逃廢或者造成懸空的銀行債權；④銀行未向借款人和擔保人追償?shù)膫鶛啵?/p>

⑤其他不應當核銷的銀行債權或者股權。

47.［單選］［0.5分］下列各選項中，()是企業(yè)還款能力變化的直接反映。

A.財務狀況變化

B.高管素質(zhì)變化

C.市場份額變化

D.股東結(jié)構變化

【答案】A

【解析】財務狀況是還款能力的直接體現(xiàn)。

48.［單選］［0.5分］下列關于廠址選擇條件分析的說法，正確的是0。

A.是指圍繞項目是否符合生產(chǎn)條件所作的分析

B.建廠地區(qū)的選擇要綜合考慮地理條件、項目方針、當?shù)氐幕A結(jié)構和社會經(jīng)

濟環(huán)境

C.應盡量到發(fā)達地區(qū)選址，發(fā)展當?shù)亟?jīng)濟

D.不應依靠原有工業(yè)基礎

【答案】B

【解析】A項，廠址選擇條件分析是指圍繞項目是否符合有關廠址選擇的條件

所作出的綜合分析；CD兩項，建廠地區(qū)的選擇要綜合考慮地理條件、項目方

針、當?shù)氐幕A結(jié)構和社會經(jīng)濟環(huán)境，并充分利用原有的工業(yè)基礎。

49.［單選］［0.5分］下列關于貸款合同填寫要求的說法，錯誤的是（）。

A.合同條款有空白欄，根據(jù)實際情況不準備填寫內(nèi)容的，應加蓋“此欄空白”

字樣的印章

B.貸款金額、貸款期限、貸款利率、擔保方式等條款要與貸款最終審批意見一

致

C.合同文本可依據(jù)貸款的不同適用不同的格式

D.合同填寫必須做到標準、規(guī)范、要素齊全

【答案】C

【解析】填寫合同時，合同文本應該使用統(tǒng)一的格式，對單筆貸款有特殊要求

的，可以在合同中的其他約定事項中約定。

50.［單選］［0.5分］下列關于單筆貸款授信額度的說法，不正確的是（）。

A.被批準于短期貸款，長期循環(huán)貸款和其他類型的授信貸款的最高的本金風險

敞口額度

B.單筆貸款的貸款條件包括收入的使用、最終到期日、還款時間安排、定價、

擔保等

C.主要是指用于每個單獨批準在一定貸款條件下的貸款授信額度

D.經(jīng)過借貸和還款后，可重復借貸

【答案】D

【解析】單筆貸款授信額度主要指用于每個單獨批準在一定貸款條件（收入的使

用、最終到期日、還款時間安排、定價、擔保等）下的貸款授信額度。根據(jù)貸款

結(jié)構，單筆貸款授信額度適用于：①被指定發(fā)放的貸款本金額度，一旦經(jīng)過借

貸和還款后，就不能再被重復借貸；②被批準于短期貸款、長期循環(huán)貸款和其

他類型的授信貸款的最高的本金風險敞口額度。

51.［單選］［0.5分］下列關于合同審核的說法，不正確的是（）o

A.合同文本復核人員應就發(fā)現(xiàn)的問題及時建立復核記錄，交由合同填寫人員簽

字確認

B.合同復核人員根據(jù)審批意見復核合同文本及附件填寫的完整性、準確性、真

實性

C.合同文本復核人員應就復核中發(fā)現(xiàn)的問題及時與合同填寫人員溝通

D.同筆貸款的合同填寫人與合同復核人不可以為同一人

【答案】B

【解析】合同復核人員無需復核合同文本及附件填寫的真實性，而只需復核完

整性、準確性、合規(guī)性，主要包括：文本書寫是否規(guī)范；內(nèi)容是否與審批意見

一致；合同條款填寫是否齊全、準確；文字表達是否清晰；主從合同及附件是

否齊全等。

52」單選］［0.5分］下列選項中，應計人企業(yè)現(xiàn)金流量表的是（）。

A.所得稅

B.固定資產(chǎn)折舊

C.無形資產(chǎn)攤銷

D.遞延資產(chǎn)攤銷

【答案】A

【解析】在計算現(xiàn)金流量時，折舊費支出、無形資產(chǎn)與遞延資產(chǎn)攤銷都不能作

為現(xiàn)金流出，因為這三項費用只是項目內(nèi)部的現(xiàn)金轉(zhuǎn)移，固定資產(chǎn)投資、無形

資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)投資已按其發(fā)生時間作為一次性支出計入項目的現(xiàn)金流出中，

如果再將折舊等視為現(xiàn)金流出，就會出現(xiàn)重復計算。

53.［單選］［0.5分］下列因素中與資金周轉(zhuǎn)周期變動所引起的借款需求最不相

關的是（）o

A.現(xiàn)金周轉(zhuǎn)天數(shù)

B.存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)

C.應收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)

D.應付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)

【答案】A

【解析】資金周轉(zhuǎn)周期的延長引起的借款需求與應收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)、存貨周轉(zhuǎn)

天數(shù)和應付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)有關。第二年資金周轉(zhuǎn)周期的延長表明借款需求可能

與其中的一個或幾個因素有關。

54.［單選］［0.5分］項目財務分析的基礎性工作是()o

A.財務預測的審查

B.現(xiàn)金流量分析

C.盈利能力分析

D.清償能力分析

【答案】A

【解析】選項A,財務預測的審查指對項目可行性研究報告財務評價的基礎數(shù)

據(jù)的審查.是項目財務分析的基礎性工作。選項B,現(xiàn)金流量分析是根據(jù)項目

在計算期(包括建設期和經(jīng)營期1內(nèi)各年的現(xiàn)金流入和流出，逋過現(xiàn)金流量表計

算各項靜態(tài)和動態(tài)評價指標，用于反映項目的獲利能力和還款能力。選項C,

盈利能力分析通常借助盈利能力分析指標來進行。盈利能力分析指標可以反映

項目在財務上和經(jīng)濟效益的合理性，是制訂投資決策的重要依據(jù)。

選項D,清償能力分析是根據(jù)項目在計算期間的財務情況.對項目清償債務的

能力和財務風險做出評價。

55.［單選］［0.5分］信貸資金運動以()為軸心。

A.銀行

B.中央銀行

C.借款者

D.擔保者

【答案】A

【解析】信貸資金的運動特征中第四點：信貸資金運動以銀行為軸心。

56.［單選］［0.5分］一個行業(yè)的進入壁壘越高，則該行業(yè)的自我保護越

，該行業(yè)的內(nèi)部競爭越。O

A.強：強

B.強:弱

C.弱：強

D.弱：弱

【答案】B

【解析】由于市場容量和生產(chǎn)資源的有限性，所以一個行業(yè)的進入壁壘越高，

則該行業(yè)的自我保護就越強，該行業(yè)的內(nèi)部競爭也就越弱。

57.［單選］［0.5分］以下關于借款人提前歸還貸款的說法錯誤的是()o

A.因提前還款而產(chǎn)生的費用應由借款人負擔

B.已提前償還的部分不得要求再貸

C.提前還款應按貸款協(xié)議規(guī)定的還款計劃以倒序進行

D.對于銀行轉(zhuǎn)貸款而言，“掛鉤”即銀行向國外貸款行提前還款，是以國內(nèi)借

款人向銀行的提前還款為前提，同步進行

【答案】D

【解析】對于銀行轉(zhuǎn)貸款而言，國內(nèi)借款人向銀行的提前還款與銀行作為借款

人向國外銀行的提前還款，通常有“掛鉤”和“脫鉤”兩種業(yè)務模式?！皰?/p>

鉤”即國內(nèi)借款人向銀行的提前還款，是以銀行向國外貸款行提前還款為前

提，同步進行。

58.［單選］［0.5分］以下屬于企業(yè)的非流動資產(chǎn)的是()o

A.預付賬款

B.存貨

C.無形及遞延資產(chǎn)

D.待攤費用

【答案】C

【解析】非流動資產(chǎn)包括長期投資、固定資產(chǎn)、無形及遞延資產(chǎn)和其他長期資

產(chǎn)等。

59.［單選］［0.5分］銀行采取常規(guī)清收手段無效而向人民法院提起訴訟.人民

法院審理該案件.一般應在立案之日起()內(nèi)作出判決。

A.3個月

B.6個月

C.12個月

D.2年

【答案】B

【解析】銀行采取常規(guī)清收手段無效而向人民法院提起訴訟，人民法院審理案

件，一般應在立案之E起6個月內(nèi)作出判決。故選項B符合題意。

60.［單選］［0.5分］銀行防范質(zhì)物的價值風險，應要求質(zhì)物經(jīng)過有行業(yè)資格且

資信良好的評估公司做價值認定，選擇()的動產(chǎn)或權利作為質(zhì)物，謹慎地接

受股票、權證等價值變化較大的質(zhì)物。

A.價值高

B.價值低

C.價格高

D.價值相對穩(wěn)定

【答案】D

【解析】銀行防范質(zhì)物的價值風險，應要求質(zhì)物經(jīng)過有行業(yè)資格且資信良好的

評估公司或?qū)I(yè)質(zhì)量檢測、物價管理部門做價值認定，再確定一個有利于銀行

的質(zhì)押率：選擇價值相對穩(wěn)定的動產(chǎn)或權利作為質(zhì)物，謹慎地接受股票、權證

等價值變化較大的質(zhì)物。

61.［單選］［0.5分］銀行通過分析項目的生產(chǎn)規(guī)模，可了解項目是否實現(xiàn)了

(),進而了解項目的經(jīng)濟效益狀況，為貸款決策提供依據(jù)。

A.市場主導地位

B.批量化生產(chǎn)

C.壟斷優(yōu)勢

D.規(guī)模經(jīng)濟

【答案】D

【解析】項目的生產(chǎn)規(guī)模分析是指對擬建項目生產(chǎn)規(guī)模的大小所做的審查、評

價和分析。銀行通過分析項目的生產(chǎn)規(guī)模，可了解項目是否實現(xiàn)了規(guī)模經(jīng)濟，

進而了解該項目的經(jīng)濟效益狀況，為項目貸款決策提供依據(jù)。

62.［單選］［0.5分］銀行業(yè)金融機構應當有效識別、計量、監(jiān)測、控制信貸業(yè)

務活動中的環(huán)境風險和（）風險。

A.經(jīng)濟

B.套利

C.社會

D.貨幣

【答案】C

【解析】銀行金融機構應當有效識別、計量、監(jiān)測、控制信貸活動中的環(huán)境風

險和社會風險.建立環(huán)境風險和社會風險管理體系，完善相關信貸政策和流程

管理。

63.［單選］［0.5分］與銀行往來監(jiān)控中，銀行應通過檢查企業(yè)的（）,分析公

司的最近經(jīng)營狀況。

A.提款申請書

B.銀行對賬單

C.申貸材料

D.借款憑證

【答案】B

【解析】企業(yè)與銀行資金往來是公司交易情況最直接的反映，也是銀行利益的

體現(xiàn)。銀行應通過觀察借款人與銀行的資金往來情況，核查企業(yè)的銀行對賬

單，分析公司最近的經(jīng)營狀況，并對異常的劃款行為進行調(diào)查分析。

64.［單選］［0.5分］在貸款項目評估中，效益成本評比法不包括（）。

A.匐虧平衡點比較法

B.最低成本分析法

C.凈現(xiàn)值比較法

D.決策樹分析法

【答案】D

【解析】效益成本評比法主要是將各方案的經(jīng)濟效益或成本進行比較，選取經(jīng)

濟效益最高或成本最低的方案。這類評比的具體方法有：盈虧平衡點比較法、

凈現(xiàn)值比較法和最低成本分析法。

65.［單選］［0.5分］在公司信貸中的合法合規(guī)原則下，商業(yè)銀行要堅持（）的

原則。

A.盈利

B.“區(qū)別對待，擇優(yōu)扶植”

C.保證本金的安全

D.誠實信用

【答案】B

【解析】《商業(yè)銀行法》和一系列法規(guī)、規(guī)章的實施為商業(yè)銀行走上健康發(fā)展

的軌道創(chuàng)造了條件。具中。在公司信貸中的合法合規(guī)原則卜.，商業(yè)銀行要堅持

“區(qū)別對待，擇優(yōu)扶植”的原則。

66.［單選］［0.5分］在計算現(xiàn)金流量時，（）可以作為現(xiàn)金流出計算。

A.折舊費支出

B.無形資產(chǎn)攤銷

C.遞延資產(chǎn)攤銷

D.原材料支出

【答案】D

【解析】在計算現(xiàn)金流量時，折舊費支出、無形資產(chǎn)與遞延資產(chǎn)攤銷都不能作

為現(xiàn)金流出。

67.［單選］［0.5分］在項目財務分析的財務預測審杳中，下列稅金中，不應從

銷售收入中扣除的是（）。

A.城市維護建設稅

B.企業(yè)所得稅

C.資源稅

D.營業(yè)稅

【答案】B

【解析】在項目財務分析的財務預測審查中，應從銷售收入中扣除的稅金有增

值稅、消費稅、營業(yè)稅、資源稅、城市維護建設稅、土地增值稅、教育費附

加。

68.［單選］［0.5分］在信用評級操作程序中，不符合要求的是()o

A.相關部門調(diào)查、初評

B.報送到風險管理部門審核

C.上報至銀行主管風險管理領導審批

D.銀行領導簽字認定后直接反饋認定信息

【答案】D

【解析】銀行領導對風險管理部門報送的客戶信用評級材料進行簽字認定后，

由風險管理部門向業(yè)務部門反饋認定信息。

69.［單選］［0.5分］在長期貸款發(fā)放過程中，商業(yè)銀行應按照完成工程量的多

少進行付款，這符合銀行貸款發(fā)放的()原則的要求。

A.適宜相容

B.進度放款

C.資本金足額

D.計劃、比例放款

【答案】B

【解析】貸款發(fā)放的進度放款原則是指在中長期貸款發(fā)放過程中，銀行應按照

完成工程量的多少進行付款。如果是分次發(fā)放或發(fā)放手續(xù)較復雜，銀行應在計

劃提款日前與借款人取得聯(lián)系。

70.［單選］［0.5分］資本公積金不包括()o

A.股本溢價

B.法定財產(chǎn)重估

C.接受捐贈的資產(chǎn)價值

D.法定盈余公積金

【答案】D

【解析】資本公積金包括股本溢價、法定財產(chǎn)重估和接受捐贈的資產(chǎn)價值等。

71.［多選］［1分］“實貸實付”的現(xiàn)實意義在于（）。

A.有利于加快信貸流程

B.有利于將信貸資金引入實體經(jīng)濟

C.有利于加強貸款使用的精細化管理

D.有利于銀行管控信用風險和法律風險E.有利于保證銀行盈利

【答案】BCD

【解析】“實貸實付”的現(xiàn)實意義在?。孩儆欣⑿刨J資金引入實體經(jīng)濟；

②有利于加強貸款使用的精細化管理；③有利于銀行管控信用風險和法律風

險。故本題選BCD。

72.［多選］［1分］成熟階段行業(yè)的銷售、利潤和現(xiàn)金流的特點包括（）。

A.產(chǎn)品價格繼續(xù)下跌，銷售額增長速度開始放緩

B,產(chǎn)品更多地傾向于特定的細分市場，產(chǎn)品推廣成為影響銷售的最主要因素

C.利潤在這一階段達到最大化

D.資產(chǎn)增長加快E.營業(yè)利潤創(chuàng)造連續(xù)而穩(wěn)定的現(xiàn)金增值

【答案】ABCE

【解析】成熟階段行業(yè)的銷售、利潤和現(xiàn)金流分別有以下特點：①銷售方面，

產(chǎn)品價格繼續(xù)下跌，銷售額增長速度開始放緩，產(chǎn)品更多地傾向于特定的細分

市場，產(chǎn)品推廣成為影響銷售的最主要因素；②利潤方面，由于銷售的持續(xù)上

升加上成本控制，這一階段利潤達到最大化；③現(xiàn)金流方面，資產(chǎn)增長放緩，

營業(yè)利潤創(chuàng)造連續(xù)而穩(wěn)定的現(xiàn)金增值，現(xiàn)金流最終變?yōu)檎?。故本題選ABCE。

73.［多選］［1分］初次面談中，對客戶的公司狀況，應了解（）。

A.歷史沿革

B,股東背景與控股股東情況

C.資本構成

D.所在行業(yè)情況E.經(jīng)營現(xiàn)狀

【答案】ABCDE

【解析】初次面談中需了解的客戶的公司狀況，包括歷史沿革、股東背景與控

股股東情況、管理團隊、資本構成、組織架構、產(chǎn)品情況、所在行業(yè)情況、所

在區(qū)域經(jīng)濟狀況、經(jīng)營現(xiàn)狀等。故本題選ABCDE。

74.［多選］［1分］處于啟動階段的行業(yè)（）。

A.代表著最高的風險

B,有大量的現(xiàn)金需求

C.償付能力較弱

D.對風險投資者有較強的吸引力E.對銀行有較強的吸引力

【答案】ABCD

【解析】處于啟動階段的行業(yè)代表著最高的風險，A項符合題意。處于啟動階

段的行業(yè)的快速增長和投資需求將導致大量的現(xiàn)金需求，從而使一些企業(yè)可能

在數(shù)年中償付能力都較弱，B、C項符合題意。傾向于投資股權的風險投資商和

其他投資者是處于啟動階段行'業(yè)的企、他的主要投資來源，他們希望最終能從企

業(yè)的成功中獲得較高的收益。而銀行要承擔與風險投資者相同的風險，最終卻

僅僅能獲得來自貸款利率的低收益，所以這一階段對銀行來說沒有任何吸弓

力。D項正確，E項錯

75.［多選］［1分］貸款合同糾紛解決的方式有（）。

A.第三人調(diào)解

B.協(xié)商和解

C.仲裁

D.訴訟E.處置抵押物

【答案】ABCD

【解析】當事人發(fā)生貸款合同糾紛后，可以通過第三人調(diào)解、當事人協(xié)商和

解、仲裁或訴訟等方式加以解決。故本題選ABCD。

76.［多選］［1分］對公司高管人員素質(zhì)的評價主要包括的內(nèi)容有（）。

A.受教育的程度

B.商業(yè)經(jīng)驗

C.修養(yǎng)品德

D.經(jīng)營作風E.進取精神

【答案】ABCDE

【解析】對公司高管人員素質(zhì)的評價主要包括以下方面的內(nèi)容：教育背景、商

業(yè)經(jīng)驗、修養(yǎng)品德、經(jīng)營作風和進取精神。故本題選ABCDE。

77.［多選］［1分］對需進口的原材料價格變動進行趨勢分析時，需要估計原材

料的()，這些對于控制項目成本和保證資源優(yōu)化利用有著很好的意義。

A.需求價格彈性

B.供應價格彈性

C.互補性

D.匯率

E.稅率變化

【答案】BCDE

【解析】需要估計原材料的供應價格彈性和互補性，如果是需進M的原材料還

應注意今后的匯率和稅率變化。

78.［多選］［1分］對于房屋建筑的估價，主要考慮的因素有()o

A.房屋和建筑物的用途

B.房屋和建筑物的經(jīng)濟效益

C.新舊程度

D.使用人的核定

E.原來的造價

【答案】ABCE

【解析】對于房屋建筑的估價，主要考慮房屋和建筑物的用途及經(jīng)濟效益、新

舊程度和可能繼續(xù)使用的年限、原來的造價和現(xiàn)在的造價等因素。

79.［多選］［1分］根據(jù)《流動資金貸款管理暫行辦法》的規(guī)定，流動資金貸款

借款人應具備的條件包括()。

A.借款人依法設立

B.借款用途明確、合法

C.借款人生產(chǎn)經(jīng)營合法、合規(guī)

D.借款人具有持續(xù)經(jīng)營能力，有合法的還款來源

E.借款人信用狀況良好，無重大不良信用記錄

【答案】ABCDE

【解析】根據(jù)《流動資金貸款管理暫行辦法》的規(guī)定，流動資金貸款借款人應

具備以下條件：①借款人依法設立；②借款用途明確、合法；③借款人生產(chǎn)經(jīng)

營合法、合規(guī)；④借款人具有持續(xù)經(jīng)營能力，有合法的還款來源；⑤借款人信

用狀況良好，無重大不良信用記錄；⑥貸款人要求的其他條件。

80.［多選］［1分］根據(jù)債務人類型及其風險特征，公司風險暴露分為()o

A.小微企業(yè)風險暴露

B.中小企業(yè)風險暴露

C.大型企業(yè)風險暴露

D.專業(yè)貸款

E.一般公司風險暴露

【答案】BDE

【解析】根據(jù)債務人類型及其風險特征，公司風險暴露分為中小企業(yè)風險暴

露、專業(yè)貸款和一般公司風險暴露。

81.［多選］［1分］公司信貸營銷渠道策略包括()o

A.直接營銷渠道策略

B.間接營銷渠道策略

C.單渠道策略

D.多渠道策略

E.結(jié)合產(chǎn)品生命周期的營銷渠道策略

【答案】ABCDE

【解析】公司信貸營銷渠道策略包括：（1）直接營銷渠道策略和間接營銷渠道

策略。

⑵單渠道策略和多渠道策略。

⑶結(jié)合產(chǎn)品生命周期的營銷渠道策略。

（4）組合營銷渠道策略。

82.［多選］［1分］關于出質(zhì)人對質(zhì)物、質(zhì)押權利占有的合法性，下列說法正確

的有（）。

A.用動產(chǎn)出質(zhì)的，應通過審查動產(chǎn)購置發(fā)票、財務賬簿，確認其是否為出質(zhì)人

所有

B.如質(zhì)押財產(chǎn)為共有財產(chǎn)，審查出質(zhì)是否經(jīng)全體共有人同意

C.審查質(zhì)押的設定是否已由出質(zhì)人有權決議的機關作出決議

D.認真查驗抵押物的權屬，確保抵押物的有效性E.用權利出質(zhì)的，應核對權利

憑證上的所有人與出質(zhì)人是否為同一人

【答案】ABCE

【解析】出質(zhì)人對質(zhì)物、質(zhì)押權利占有的合法性，用動產(chǎn)出質(zhì)的，應通過審查

動產(chǎn)購置發(fā)票、財務賬簿，確認其是否為出質(zhì)人所有；用權利出質(zhì)的，應核對

權利憑證上的所有人與出質(zhì)人是否為同一人。如果不是，則要求出示取得權利

憑證的合法證明，如判決書或他人同意授權質(zhì)押的書面證明；審查質(zhì)押的設定

是否已由出質(zhì)人有權決議的機關作出決議；如質(zhì)押財產(chǎn)為共有財產(chǎn)，出質(zhì)是否

經(jīng)全體共有人同意。故本題選ABCE。

83.［多選］［1分］關于抵押的效力，下列說法正確的有（）。

A.若抵押人對抵押物價值減少無過錯的，銀行只能在抵押人因損害而得到的賠

償范圍內(nèi)要求提供擔保。其抵押物未減少的部分，不能作為債權的擔保

*抵押擔保的范圍包括主債權及利息、違約金、撮害賠償金和實現(xiàn)抵押權的費

用

C.在抵押期間，抵押人轉(zhuǎn)讓已辦理抵押登記的抵押物的，應當通知銀行并告知

受讓人轉(zhuǎn)讓物已經(jīng)抵押的情況：抵押人未通知銀夕亍或者未告知受讓人的，轉(zhuǎn)讓

行為無效

D.抵押權與其擔保的債權同時存在，債權消失的，抵押權也消失

E.抵押權可以與其擔保的債權分離而單獨轉(zhuǎn)讓或者作為其他債權的擔保

【答案】BCD

【解析】若抵押人對抵押物價值減少無過錯的，銀行只能在抵押人因損害而得

到的賠償范圍內(nèi)要求提供擔保。其抵押物未減少的部分，仍作為債權的擔保。

選項A錯誤。抵押擔保的范圍包括主債權及利息、違約金、損害賠償金和實現(xiàn)

抵押權的費用。選項B正確。在抵押期間，抵押人轉(zhuǎn)讓已辦理抵押登記的抵押

物的，應當通知銀行并告知受讓人轉(zhuǎn)讓物已經(jīng)抵押的情況；抵押人未通知銀行

或者未告知受讓人的，轉(zhuǎn)讓行為無效。選項C正確。

抵押權與其擔保的債權同時存在.債權消失的，詆押權也消失。選項D正確。

抵押權不得與其擔保的債權分離而單獨轉(zhuǎn)讓或者作為其他債權的擔保。選項E

錯誤。

84.［多選］［1分］合同履行的變更包括()o

A.當事人變更

B.擔保合同變更

C.貸款展期變更

D.其他合同內(nèi)容的變更

E.還款計劃調(diào)整

【答案】ABCDE

【解析】選項A、B、C、D、E都是可能的合同履行變更。變更借款合同須經(jīng)當

事人協(xié)商一致，簽訂變更協(xié)議，并將變更協(xié)議作為原借款合同的附件。

85.［多選］口分］交叉銷售對于商業(yè)銀行的意義有()o

A.降低商業(yè)銀行的風險

B.加強與客戶的關系

C.符合未來混合經(jīng)營的趨勢

D.能夠增加商業(yè)銀行的利潤

E.能夠提高商業(yè)銀行的信譽

【答案】BCD

【解析】交叉銷售對于商業(yè)銀行的意義有：①加強與客戶的關系。②交叉銷售

符合未來混合經(jīng)營的趨勢。③交叉銷售能夠增加商業(yè)銀行的利潤。

86.［多選］［1分］可持續(xù)增長率的假設條件有（）o

A.公司的資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率將維持當前水平

B.公司的銷售凈利率將維持當前水平，并且可以涵蓋負債的利息

C.公司保持持續(xù)不變的紅利發(fā)放政策

D.公司的財務杠桿不變

E.公司未增發(fā)股票，增加負債是其唯一的外部融資來源

【答案】ABCDE

【解析】可持續(xù)增長率是公司在沒有增加財務杠阡情況下可以實現(xiàn)的長期銷售

增長率。也就是說主要依靠內(nèi)部融資即可實現(xiàn)的增長率。以上五項都是可持續(xù)

增長率的假設條件。

87.［多選］［1分］客戶歷史分析中成立的動機包括（）。

A.基于人力資源

B.基于技術資源

C.基于客戶資源

D.基于行業(yè)利潤率

E.基于產(chǎn)品分工

【答案】ABCDE

【解析】對客戶歷史成立動機的分析主要基于人力資源、技術資源、客戶資

源、行業(yè)利潤率、產(chǎn)品分工、產(chǎn)銷分工。故本題選ABCDE。

88.［多選］［1分］我國房地產(chǎn)貸款主要包括（）o

A.土地儲備貸款

B.房地產(chǎn)開發(fā)貸款

C.個人住房貸款

D.商業(yè)用房貸款

R.土地轉(zhuǎn)讓貸款

【答案】ABCD

【解析】房地產(chǎn)貸款主要包括土地儲備貸款、房地產(chǎn)開發(fā)貸款、個人住房貸

款、商業(yè)用房貸款。

89.［多選］［1分］下列關于保證合同的簽訂，說法正確的有（）。

A.保證合同可以以口頭形式訂立

B.保證人與商業(yè)銀行可以就單個主合同分別訂立保證合同，但是不可以就一定

期間連續(xù)發(fā)生的貸款訂立一個保證合同

C.書面保證合同可以單獨訂立，也可以是主合同中的擔保條款

D.最高貸款限額包括貸款余額和最高貸款累計額，在簽訂保證合同時需加以明

確E.合同之間的當事人名稱、借款與保證金額、有效日期等，一定要銜接一致

【答案】CDE

【解析】保證合同要以書面形式訂立，以明確雙方當事人的權利和義務；保證

人與商業(yè)銀行可以就單個主合同分別訂立保證合同，也可以協(xié)商在最高貸款限

額內(nèi)就一定期間連續(xù)發(fā)生的貸款訂立一個保證合同，后者大大簡化了保證手

續(xù)。A、B兩項錯誤。故本題選CDE。

90.［多選］［1分］下列關于技術及工藝流程分析的理解不正確的有（）。

A.分析項目產(chǎn)品的規(guī)格、品種、技術性能以及產(chǎn)品的質(zhì)量

B.分析和評估只需建立在了解國內(nèi)現(xiàn)狀的基礎上

C.分析產(chǎn)品方案，不必考慮市場需求情況

D.分析擬建項目的主要產(chǎn)品和副產(chǎn)品所采用的質(zhì)量標準是否符合要求

E.分析產(chǎn)品的質(zhì)量標準，不必將選定的標準與國際常用標準進行對比

【答案】BCE

【解析】產(chǎn)品技術方案分析需要分析產(chǎn)品方案和市場需求狀況；技術分析中對

產(chǎn)品方案的分析和評估必須在了解國內(nèi)外現(xiàn)狀的基礎上進行，并不只是在國內(nèi)

現(xiàn)狀的基礎上；應將選定的產(chǎn)品質(zhì)量標準與國家標準、國際常用標準進行市

比。所以選項B、C、E不正確。

91.［多選］［1分］下列關于質(zhì)押的說法正確的有（）。

A.質(zhì)押擔保的范圍包括主債權及利息、違約金、7員害賠償金.但不包括質(zhì)物保

管費和實現(xiàn)債權的費用

B.在質(zhì)押擔保中，質(zhì)押物價值大于所擔保債權的余額部分.可以再次設定質(zhì)押

C.債權人有權以該質(zhì)押財產(chǎn)折價或者以拍賣、變賣該財產(chǎn)的價款優(yōu)先受償

D.貸款質(zhì)押以轉(zhuǎn)移質(zhì)物占有和權利憑證交付之日起生效或登記之日起生效

E.在質(zhì)押期間，質(zhì)權人依法有權收取質(zhì)物所生的天然孳息和法定孳息

【答案】CDE

【解析】擔保范圍分為法定范圍和約定范圍，《退保法》規(guī)定的法定范圍包括

主債權、利息、違約金、損害賠償金、實現(xiàn)債權的費用、質(zhì)物保管費用，選項

A不正確。在質(zhì)押擔保中，由于質(zhì)押合同是從質(zhì)物移交給質(zhì)權人占有之日起生

效，因此在實際中不可能存在同一質(zhì)物上重復設置質(zhì)權的現(xiàn)象，選項B不正

確。債權人有權依照法律規(guī)定以該質(zhì)押財產(chǎn)折價或者以拍賣、變賣該財產(chǎn)的價

款優(yōu)先受償，選項C正確。貸款質(zhì)押中質(zhì)物的占有權原則上應轉(zhuǎn)移給質(zhì)權人，

貸款質(zhì)押以轉(zhuǎn)移質(zhì)物占有和權利憑證交付之日起生效或登記之日起生效.選項

D止確。在質(zhì)押期間，質(zhì)權人依法有權收取質(zhì)物所生的天然孳息和法定孳息，

選項E正確。

92.［多選］［1分］下列屬于出口賣方信貸報審材料的有（）。

A.出口許可證

B.出口合同或草本

C.進口方銀行保函的審查文件

D.出口企業(yè)與進口商簽訂的貿(mào)易合同E.進口國、進口商及進口方銀行概況

【答案】ABCDE

【解析】除了常規(guī)的送審材料外，出口賣方信貸強審材料還需包括：①出口許

可證或其他證明文件?：②借款人具有機電產(chǎn)品出口經(jīng)營權的證明文件；③出口

企業(yè)與進口商簽訂的貿(mào)易合同；④出口合同（或草本）和進口方銀行保函/信用

證的審查文件；⑤信用證.，保函項下的權益是否已轉(zhuǎn)讓給銀行或借款人是否承

諾在信用證、保函項下獲得的全部收益優(yōu)先還貸；⑥國內(nèi)保險公司是否承諾辦

理出口信用險；⑦借款人是否同意出口信用險項下全部賠付款優(yōu)先用于還貸；

⑧借款企業(yè)與供貨部門簽訂的購銷合同審查情況；⑨進口國、進口商及進口方

銀行概況。故本題選ABCDE。

93.［多選］［1分］項目進度審核中，應該關注的特殊情況有()o

A.投資數(shù)額較大的分期付款的固定資產(chǎn)投資項目，一般要求借款人提供有監(jiān)

理、評估、質(zhì)檢等第三方機構參與簽署的確認項目進度和質(zhì)量的書面文件

B.以上書面文件僅包括借款人、承包商以及第三方機構共同簽署的單據(jù)等

C.對因物價、運輸?shù)仍蛐杼崆安少彶糠纸ㄔO用料的，重點審核其提前采購的

合理性

D.關注其對外付款時間，確保在借款人需要對外支付時發(fā)放貸款

E.貸款新規(guī)并沒有相關的規(guī)定

【答案】ACD

【解析】在項目進度審核中，應關注以下特殊情況：①對于投資額大、技術復

雜、按照項目進度分期付款的固定資產(chǎn)投資項目，貸款人一般要求借款人提供

有監(jiān)理、評估、質(zhì)檢等第三方機構參與簽署的確認項目進度和質(zhì)量的書面文

件，包括但不限于借款人、承包商以及第三方機陶共同簽署的單據(jù)等。②末于

因物價、運輸?shù)仍蛐杼崆安少彶糠纸ㄔO用料的，需著重審核其提前采購的合

理性，并關注其對外付款時間，確保在借款人需要對外支付時發(fā)放貸款。③對

十房地產(chǎn)開發(fā)貸款，要在貸款合同中明確銀行參與項目的監(jiān)督：借款人提款原

則上遵循“逐筆審核，形成資產(chǎn)才可提款支付”的原則，即提款主要用于支付

開發(fā)商已投入并已形成資產(chǎn)的應付費用。因此選取B不正確。

94.［多選］［1分］項目清償能力分析指標包括()o

A.資產(chǎn)負債率

B.貸款償還期

C.流動比率

D.速動比率

E.投資回收期

【答案】ABCD

【解析】E項屬于項目盈利能力分析的主要指標0

95.［多選］［1分］責任行為可能發(fā)生于信貸人員對貸款（）的過程中。

A.日常管理

B.貸后管理

C.放款支付

D.調(diào)查分析

E.決策審批

【答案】ABCDE

【解析】責任行為是指信貸人員在貸款調(diào)查分析、決策審批、放款支付、貸后

管理以及日常管理中存在的違反授信業(yè)務管理和操作流程的有關規(guī)定，或違反

授信盡職有關規(guī)定，或發(fā)生職業(yè)道德風險并且與不良貸款的形成具有因果關

系，或?qū)Σ涣假J款形成存在重大關聯(lián)關系的行為。

96.［多選］［1分］資產(chǎn)周轉(zhuǎn)周期的延