公司資金收支及賬戶管理制度范例（二篇）

公司資金收支及賬戶管理制度范例第一條總則根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國會計法》等相關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，為規(guī)范本公司資金收支及賬戶管理，確保財務(wù)安全，特制定本制度。第二條責(zé)任部門與職責(zé)1.財務(wù)部門為本公司資金收支及賬戶管理的主要責(zé)任部門，負(fù)責(zé)資金的籌集、使用、監(jiān)管、結(jié)算等工作。2.財務(wù)部門在執(zhí)行工作時，應(yīng)嚴(yán)格遵守相關(guān)法律、法規(guī)及公司的財務(wù)制度，確保資金收支的合規(guī)性、合理性和準(zhǔn)確性。第三條資金收支原則1.資金的收支應(yīng)遵循公司業(yè)務(wù)運作的實際需要，并符合法律、法規(guī)的規(guī)定。2.資金的收入來源包括但不限于銷售收入、投資收益、貸款、補貼等；資金的支出用途包括但不限于采購、薪資福利、稅費、物業(yè)費用、債務(wù)償還、投資等。3.資金的收入和支出應(yīng)及時、準(zhǔn)確地記錄于公司賬簿，遵循會計核算原則。第四條賬戶管理原則1.公司應(yīng)根據(jù)需要設(shè)立銀行賬戶，用于資金的收支結(jié)算和管理。2.財務(wù)部門負(fù)責(zé)公司的銀行賬戶管理，包括開戶、銷戶、資金劃撥、查詢等操作，并采取安全防護措施，防范資金風(fēng)險和信息泄露。3.財務(wù)部門應(yīng)定期核對、調(diào)賬銀行賬戶，確保賬戶余額與實際資金收支一致。第五條資金收支程序1.資金的收支應(yīng)遵循預(yù)算和審批程序，確保合規(guī)性和合理性。2.收入的確認(rèn)應(yīng)遵循收入確認(rèn)準(zhǔn)則，支出的確認(rèn)應(yīng)遵循支出確認(rèn)準(zhǔn)則。3.財務(wù)部門應(yīng)及時對資金收支進行登記、統(tǒng)計、報表等工作，提供準(zhǔn)確的財務(wù)信息。第六條賬簿管理1.公司應(yīng)設(shè)立完備的賬簿體系，包括總賬、明細(xì)賬、日記賬等，用于記錄資金收支情況。2.財務(wù)部門應(yīng)按照會計制度和會計政策，及時、準(zhǔn)確地記錄、核對、調(diào)賬賬簿，并定期進行結(jié)賬工作。3.賬簿應(yīng)采取適當(dāng)?shù)姆阑?、防水、防腐蝕、防盜等措施，確保賬簿的安全和保存有效性。第七條監(jiān)督檢查1.公司應(yīng)設(shè)立獨立的財務(wù)審計部門或聘請第三方機構(gòu)進行財務(wù)審計，對公司的資金收支及賬戶管理進行監(jiān)督和檢查。2.財務(wù)部門應(yīng)配合財務(wù)審計工作，提供必要的財務(wù)資料和證據(jù)。第八條違規(guī)處理對于違反本制度的行為，公司將依據(jù)相關(guān)規(guī)定進行處理，包括但不限于警告、罰款、停職、調(diào)整崗位、追究責(zé)任等。第九條生效與修訂本制度經(jīng)公司財務(wù)部門審批并報董事會批準(zhǔn)后生效。修訂時應(yīng)遵循公司程序進行，并經(jīng)董事會批準(zhǔn)后生效。本制度可根據(jù)實際情況進行調(diào)整和補充。如需具體的模板文檔，建議參考相關(guān)法規(guī)和會計準(zhǔn)則，或咨詢專業(yè)的財務(wù)顧問和律師。公司資金收支及賬戶管理制度范例（二）第一章引言與目的1.1開篇詞在經(jīng)濟活動中，公司必須執(zhí)行財務(wù)資金的收支與賬戶管理。有效的資金收支及賬戶管理制度對于維護公司財務(wù)安全、提升財務(wù)運營效率及確保持續(xù)發(fā)展至關(guān)重要。1.2制度目標(biāo)與依據(jù)本制度旨在規(guī)范公司的財務(wù)資金收支和賬戶管理，以保障財務(wù)安全和合規(guī)運營。制定本制度的依據(jù)包括公司法、財務(wù)會計法以及相關(guān)法律法規(guī)。1.3適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部所有參與資金收支和賬戶管理的部門及個人。第二章資金管理2.1資金收入控制2.1.1收款方式公司采用現(xiàn)金、銀行轉(zhuǎn)賬、電子支付等多種收款方式。每種方式均需遵循相應(yīng)的程序和規(guī)定。2.1.2收款憑證管理所有收款需有對應(yīng)的憑證，如發(fā)票、收據(jù)等。相關(guān)記錄需在系統(tǒng)中保存，并按規(guī)歸檔，以備查證。2.1.3收款核對公司需建立嚴(yán)格的核對機制，確保收款金額與憑證一致，準(zhǔn)確入賬，并進行記錄和報告。2.2資金支出控制2.2.1支付方式支付方式包括現(xiàn)金、銀行轉(zhuǎn)賬、支票等。支付前需經(jīng)過授權(quán)，以保證支付的合法性與準(zhǔn)確性。2.2.2付款憑證管理所有支付需有相應(yīng)的付款憑證，并在系統(tǒng)中保留記錄，按規(guī)歸檔保存。2.2.3支付審批流程公司需設(shè)立嚴(yán)格的審批流程，對支出進行審批，以確保資金使用的合理性與合規(guī)性。審批過程需有記錄和報告。2.3現(xiàn)金管理2.3.1現(xiàn)金保管公司需設(shè)立專用的現(xiàn)金保管設(shè)施，并指定專人負(fù)責(zé)?，F(xiàn)金應(yīng)存放在保險箱中，定期盤點，以確保安全性和準(zhǔn)確性。2.3.2現(xiàn)金記錄需建立嚴(yán)格的現(xiàn)金記錄系統(tǒng)，詳細(xì)記錄現(xiàn)金收支及庫存變動。記錄需按規(guī)保存，以供相關(guān)部門和審計機構(gòu)查閱。2.3.3現(xiàn)金盤點定期進行現(xiàn)金盤點，核對現(xiàn)金記錄，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性。盤點結(jié)果需由專人確認(rèn)，并進行記錄和報告。第三章賬戶管理3.1銀行賬戶管理3.1.1賬戶開設(shè)根據(jù)實際需求，公司需開設(shè)相應(yīng)銀行賬戶，如一般存款賬戶、支付結(jié)算賬戶等。開設(shè)賬戶需經(jīng)過審批，并按程序報備。3.1.2賬戶使用規(guī)定賬戶使用需遵守相關(guān)規(guī)定，確保賬戶安全合規(guī)。賬戶權(quán)限應(yīng)授予特定人員，并進行限制和監(jiān)控。3.1.3賬戶維護建立賬戶管理制度，包括賬戶信息更新、余額監(jiān)控、交易記錄等。由專人負(fù)責(zé)賬戶管理，并定期進行審查和報告。3.2電子支付賬戶管理3.2.1賬戶開設(shè)根據(jù)實際需求開設(shè)電子支付賬戶，如支付寶、微信支付等。開設(shè)賬戶需經(jīng)過審批，并按程序報備。3.2.2賬戶使用規(guī)定電子支付賬戶使用需遵守相關(guān)規(guī)定，確保賬戶安全合規(guī)。賬戶權(quán)限應(yīng)授予特定人員，并進行限制和監(jiān)控。3.2.3賬戶維護建立電子支付賬戶管理制度，包括賬戶信息更新、余額監(jiān)控、交易記錄等。由專人負(fù)責(zé)賬戶管理，并定期進行審查和報告。第四章監(jiān)督與控制4.1內(nèi)部審計公司需設(shè)立內(nèi)部審計機制，對資金收支和賬戶管理進行審計，以確保財務(wù)安全和合規(guī)運營。內(nèi)部審計部門需獨立運作，對所有相關(guān)活動進行監(jiān)督和檢查。4.2外部審計公司需定期聘請獨立審計機構(gòu)進行外部審計，以保證財務(wù)的真實性與準(zhǔn)確性。審計結(jié)果需向高級管理層和監(jiān)