經(jīng)費支出管理辦法

經(jīng)費支出管理辦法為進一步加強我局財務(wù)管理，規(guī)范經(jīng)費使用，提升財務(wù)監(jiān)督效能，優(yōu)化財務(wù)人員工作效率與資金使用效益，依據(jù)《預(yù)算法》、《會計法》、《行政單位會計制度》、《事業(yè)單位會計制度》及相關(guān)財務(wù)規(guī)章制度，結(jié)合本單位實際，特制定本辦法。一、公用經(jīng)費1.辦公費用于購買不符合固定資產(chǎn)標準的日常辦公用品、書報雜志等支出。辦公用品、書刊由辦公室統(tǒng)一采購，采購前需列明清單并報分管領(lǐng)導(dǎo)審批。采購計劃經(jīng)審批后，若涉及政府采購目錄，須按政府采購程序執(zhí)行。單張發(fā)票金額超過1000元且無法逐項列示內(nèi)容的，需附供貨單位提供的清單，并加蓋公章及經(jīng)辦人簽字。2.印刷費用于單位大宗印刷費用支出。大宗印刷需通過政府采購招標程序。提倡無紙化辦公，嚴格控制印刷量。發(fā)票無法逐項列示內(nèi)容的，需附供貨單位提供的清單，并加蓋公章及經(jīng)辦人簽字。3.通訊與郵寄費用于信函、包裹、貨物郵寄費及電話費、傳真費、網(wǎng)絡(luò)通訊費等。報銷需提供郵電部門開具的正式發(fā)票。電話費報銷需附電信部門出具的話費發(fā)票。4.燃料汽修費用于公務(wù)用車燃料費、維修費等。強化車輛維修管理，落實專人負責，嚴格執(zhí)行申報審批制度。私駕公車發(fā)生事故，責任自負，單位不承擔費用。維修費用票據(jù)需附維修廠家提供的《維修作業(yè)單》及經(jīng)辦人簽字。5.交通費用于租用交通工具的租金、停車費、過橋過路費、保險費等。嚴格控制機關(guān)租賃車輛，特殊情況租用私車需憑正式運營發(fā)票報銷。6.差旅與考察培訓(xùn)費用于出差、考察、培訓(xùn)的城市間交通費、住宿費、伙食補助費、公雜費、講課費等。報銷單據(jù)由本人填寫，代填需本人簽字確認。嚴格執(zhí)行出差標準，報銷需提供正式發(fā)票及相關(guān)考察培訓(xùn)計劃或通知。7.會議費用于會議房租費、伙食補助費、交通費、辦公用品費、文件印刷費、獎牌證書制作費等。表彰獎勵經(jīng)費不在此列支。會議需提前報批，嚴格執(zhí)行標準，實行一會一結(jié)制度，報銷時需附會議批件、代表花名冊及正式發(fā)票。8.招待費用于各類接待費用。實行總額控制，嚴格執(zhí)行接待制度及標準。報銷需提供正式稅務(wù)發(fā)票，不得轉(zhuǎn)嫁費用至下屬單位或企業(yè)。9.禮品費用于公務(wù)走訪、交際的禮品支出。報銷需提供正式稅務(wù)發(fā)票，不得轉(zhuǎn)嫁費用。單張發(fā)票金額超過1000元且無法逐項列示內(nèi)容的，需附供貨單位提供的清單，并加蓋公章及經(jīng)辦人簽字。10.水電暖物業(yè)費用于自來水費、飲用水費、辦公室取暖、制冷及辦公用電費用。報銷需提供正式稅務(wù)發(fā)票，代收代付情況下需附正式發(fā)票復(fù)印件。11.借調(diào)人員工資用于聘請外單位人員協(xié)助工作的工資費用。聘用需經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)批準，勞務(wù)費支付納入單位基本賬戶核算。12.維修費用于固定資產(chǎn)修理維護、網(wǎng)絡(luò)信息系統(tǒng)運行維護及修購基金提取。不作固定資產(chǎn)增加處理，報銷需提供正式稅務(wù)發(fā)票。13.其他公務(wù)費支出用于上述科目未涵蓋的日常公用支出，如行政賠償費、訴訟費、會員費、來訪費、廣告宣傳、其他勞務(wù)費及離休人員特需費等。二、其他資本性支出1.辦公設(shè)備購置用于購置納入固定資產(chǎn)核算范圍的辦公家具和設(shè)備。單件或同批設(shè)備超過1000元的，需作固定資產(chǎn)增加處理。2.大型修繕用于設(shè)備、建筑物、公共基礎(chǔ)設(shè)施等大型修繕支出。同時作固定資產(chǎn)增加處理。3.信息網(wǎng)絡(luò)購建用于信息網(wǎng)絡(luò)方面的支出，如硬件、軟件購置、開發(fā)、應(yīng)用等。同時作固定資產(chǎn)增加處理。三、專項經(jīng)費及?？钪С鰧ｍ椯Y金需單獨建賬核算，按批準的項目和用途使用，不得改變內(nèi)容或擴大范圍。行政單位在“撥入經(jīng)費”和“經(jīng)費支出”科目下分別核算；事業(yè)單位在“撥入?？睢焙汀皩？钪С觥笨颇肯掳错椖棵骷毢怂?。四、經(jīng)費支出的報銷1.預(yù)借款報批程序預(yù)借資金需填寫借款單，經(jīng)部門負責人、分管領(lǐng)導(dǎo)、局領(lǐng)導(dǎo)審批后辦理。借款金額超過5000元需提前通知財務(wù)室，超過100000元需提前2天通知。2.經(jīng)費支出報銷每周五為機關(guān)民主理財日，節(jié)假日順延。報銷票據(jù)需經(jīng)辦人、審核人、審批人簽字齊全，附件齊全。審核程序包括部門負責人初審、財務(wù)室復(fù)審、分管領(lǐng)導(dǎo)審簽、局領(lǐng)導(dǎo)審批。專項經(jīng)費或?qū)？钪С鲂杳鞔_標示項目或用途。業(yè)務(wù)完成后5個工作日內(nèi)報銷，特殊情況可延長至審核審批人返回后5個工作日內(nèi)。附則1.本辦法未明確的其他支出管理，按國家相關(guān)會計制度和財