商業(yè)銀行大額風(fēng)險(xiǎn)暴露管理辦法

商業(yè)銀行大額風(fēng)險(xiǎn)暴露管理辦法第一章總則第一條（目的與依據(jù)）為推動(dòng)商業(yè)銀行強(qiáng)化大額風(fēng)險(xiǎn)暴露管理，有效防范客戶集中度風(fēng)險(xiǎn)，保障商業(yè)銀行穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)，依據(jù)《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》等相關(guān)法律法規(guī)，制定本辦法。第二條（適用范圍）本辦法適用于在中華人民共和國(guó)境內(nèi)設(shè)立的商業(yè)銀行。第三條（風(fēng)險(xiǎn)暴露定義）本辦法所稱風(fēng)險(xiǎn)暴露，是指商業(yè)銀行對(duì)單一客戶或一組關(guān)聯(lián)客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)敞口，涵蓋銀行賬簿和交易賬簿內(nèi)的各類信用風(fēng)險(xiǎn)暴露。第四條（大額風(fēng)險(xiǎn)暴露定義）本辦法所稱大額風(fēng)險(xiǎn)暴露，是指商業(yè)銀行對(duì)單一客戶或一組關(guān)聯(lián)客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)暴露超過其一級(jí)資本凈額2.5%的情形。第五條（合規(guī)要求）商業(yè)銀行無論是否并表，其大額風(fēng)險(xiǎn)暴露均應(yīng)符合本辦法規(guī)定的監(jiān)管要求。商業(yè)銀行應(yīng)依據(jù)本辦法計(jì)算并表和未并表的大額風(fēng)險(xiǎn)暴露。并表范圍與《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》（以下簡(jiǎn)稱《資本辦法》）保持一致。并表風(fēng)險(xiǎn)暴露為銀行集團(tuán)內(nèi)各成員對(duì)客戶的風(fēng)險(xiǎn)暴露之和。第六條（總體要求）商業(yè)銀行應(yīng)將大額風(fēng)險(xiǎn)暴露管理納入全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，建立與業(yè)務(wù)規(guī)模和復(fù)雜程度相匹配的組織架構(gòu)、管理制度和信息系統(tǒng)，確保有效識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制大額風(fēng)險(xiǎn)。第二章大額風(fēng)險(xiǎn)暴露監(jiān)管要求第七條（非同業(yè)單一客戶監(jiān)管要求）商業(yè)銀行對(duì)非同業(yè)單一客戶的貸款余額不得超過其資本凈額的10%；對(duì)非同業(yè)單一客戶的風(fēng)險(xiǎn)暴露不得超過其一級(jí)資本凈額的15%。非同業(yè)單一客戶包括主權(quán)實(shí)體、中央銀行、公共部門實(shí)體、企事業(yè)法人、自然人、匿名客戶等。匿名客戶是指在無法識(shí)別資產(chǎn)管理產(chǎn)品或資產(chǎn)證券化產(chǎn)品基礎(chǔ)資產(chǎn)時(shí)設(shè)定的虛擬交易對(duì)手。第八條（非同業(yè)關(guān)聯(lián)客戶監(jiān)管要求）商業(yè)銀行對(duì)一組非同業(yè)關(guān)聯(lián)客戶的風(fēng)險(xiǎn)暴露不得超過其一級(jí)資本凈額的20XX%。非同業(yè)關(guān)聯(lián)客戶包括集團(tuán)客戶和經(jīng)濟(jì)依存客戶。第九條（同業(yè)客戶監(jiān)管要求）商業(yè)銀行對(duì)同業(yè)單一客戶或同業(yè)集團(tuán)客戶的風(fēng)險(xiǎn)暴露不得超過其一級(jí)資本凈額的25%。同業(yè)客戶是指經(jīng)金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)設(shè)立的金融機(jī)構(gòu)。第十條（全球系統(tǒng)重要性銀行監(jiān)管要求）全球系統(tǒng)重要性銀行之間的風(fēng)險(xiǎn)暴露不得超過其一級(jí)資本凈額的15%。商業(yè)銀行被認(rèn)定為全球系統(tǒng)重要性銀行后，應(yīng)在12個(gè)月內(nèi)使其與其他全球系統(tǒng)重要性銀行之間的風(fēng)險(xiǎn)暴露符合上述監(jiān)管要求。第十一條（合格中央交易對(duì)手監(jiān)管要求）商業(yè)銀行對(duì)單一合格中央交易對(duì)手的清算風(fēng)險(xiǎn)暴露不受本辦法大額風(fēng)險(xiǎn)暴露監(jiān)管要求的限制，但其非清算風(fēng)險(xiǎn)暴露不得超過其一級(jí)資本凈額的25%。第十二條（不合格中央交易對(duì)手監(jiān)管要求）商業(yè)銀行對(duì)單一不合格中央交易對(duì)手的清算風(fēng)險(xiǎn)暴露和非清算風(fēng)險(xiǎn)暴露均不得超過其一級(jí)資本凈額的25%。第十三條（豁免主體）商業(yè)銀行對(duì)下列交易主體的風(fēng)險(xiǎn)暴露不受本辦法大額風(fēng)險(xiǎn)暴露監(jiān)管要求的限制：（一）中華人民共和國(guó)中央政府和中國(guó)人民銀行。（二）評(píng)級(jí)為AA（含）以上的國(guó)家或地區(qū)的中央政府和中央銀行。（三）國(guó)際清算銀行及國(guó)際貨幣基金組織。（四）其他經(jīng)國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)認(rèn)定的豁免主體。第十四條（地方政府豁免）商業(yè)銀行持有的省級(jí)（直轄市、自治區(qū)）及計(jì)劃單列市人民政府發(fā)行的債券不受本辦法大額風(fēng)險(xiǎn)暴露監(jiān)管要求的限制。第十五條（政策性銀行豁免）商業(yè)銀行對(duì)政策性銀行的非次級(jí)債權(quán)不受本辦法大額風(fēng)險(xiǎn)暴露監(jiān)管要求的限制。第三章風(fēng)險(xiǎn)暴露計(jì)算第十六條（計(jì)算范圍）商業(yè)銀行對(duì)客戶的風(fēng)險(xiǎn)暴露包括：（一）因貸款、投資債券、存放同業(yè)、拆放同業(yè)、買入返售資產(chǎn)等表內(nèi)授信形成的一般風(fēng)險(xiǎn)暴露。（二）因投資資產(chǎn)管理產(chǎn)品或資產(chǎn)證券化產(chǎn)品形成的特定風(fēng)險(xiǎn)暴露。（三）因債券、股票及其衍生工具交易形成的交易賬簿風(fēng)險(xiǎn)暴露。（四）因場(chǎng)外衍生工具、證券融資交易形成的交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)暴露。（五）因擔(dān)保、承諾等表外項(xiàng)目形成的潛在風(fēng)險(xiǎn)暴露。（六）其他風(fēng)險(xiǎn)暴露，指按照實(shí)質(zhì)重于形式的原則，除上述風(fēng)險(xiǎn)暴露外，仍由商業(yè)銀行承擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)暴露。第十七條（一般風(fēng)險(xiǎn)暴露計(jì)算）商業(yè)銀行應(yīng)按賬面價(jià)值扣除減值準(zhǔn)備計(jì)算一般風(fēng)險(xiǎn)暴露。第十八條（特定風(fēng)險(xiǎn)暴露計(jì)算）商業(yè)銀行應(yīng)依據(jù)本辦法計(jì)算投資資產(chǎn)管理產(chǎn)品或資產(chǎn)證券化產(chǎn)品形成的特定風(fēng)險(xiǎn)暴露。第十九條（交易賬簿風(fēng)險(xiǎn)暴露計(jì)算）商業(yè)銀行應(yīng)依據(jù)本辦法計(jì)算交易賬簿風(fēng)險(xiǎn)暴露。第二十條（交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)暴露計(jì)算）商業(yè)銀行應(yīng)依據(jù)《資本辦法》的規(guī)定計(jì)算場(chǎng)外衍生工具和證券融資交易的交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)暴露。第二十一條（潛在風(fēng)險(xiǎn)暴露計(jì)算）商業(yè)銀行應(yīng)將表外項(xiàng)目名義金額乘以信用轉(zhuǎn)換系數(shù)，得到等值的表內(nèi)資產(chǎn)，再按一般風(fēng)險(xiǎn)暴露的處理方式計(jì)算潛在風(fēng)險(xiǎn)暴露。第二十二條（中央交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)暴露計(jì)算）商業(yè)銀行應(yīng)按以下方法計(jì)算中央交易對(duì)手清算風(fēng)險(xiǎn)暴露：（一）衍生工具交易和證券融資交易按《中央交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)暴露資本計(jì)量規(guī)則》相關(guān)規(guī)定計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)暴露。（二）非單獨(dú)管理的初始保證金、預(yù)付的違約基金以及股權(quán)按名義金額計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)暴露。（三）單獨(dú)管理的初始保證金以及未付的違約基金不計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)暴露。商業(yè)銀行應(yīng)依據(jù)本辦法計(jì)算中央交易對(duì)手非清算風(fēng)險(xiǎn)暴露。第二十三條（風(fēng)險(xiǎn)緩釋轉(zhuǎn)移）商業(yè)銀行在計(jì)算客戶風(fēng)險(xiǎn)暴露時(shí)，應(yīng)考慮合格質(zhì)物質(zhì)押或合格保證主體提供保證的風(fēng)險(xiǎn)緩釋作用，從客戶風(fēng)險(xiǎn)暴露中扣減被緩釋部分。若質(zhì)物或保證的擔(dān)保期限短于被擔(dān)保債權(quán)期限，則不具備風(fēng)險(xiǎn)緩釋作用。對(duì)于質(zhì)物，扣減金額為其市場(chǎng)價(jià)值，扣減部分計(jì)入對(duì)質(zhì)物最終償付方的風(fēng)險(xiǎn)暴露。對(duì)于以特戶、封金或保證金等形式特定化后的現(xiàn)金，以及黃金等質(zhì)物，扣減后不計(jì)入對(duì)質(zhì)物最終償付方的風(fēng)險(xiǎn)暴露。對(duì)于保證，扣減金額為保證金額，扣減部分計(jì)入對(duì)保證人的風(fēng)險(xiǎn)暴露。第二十四條（計(jì)算剔除）商業(yè)銀行在計(jì)算客戶風(fēng)險(xiǎn)暴露時(shí)，可剔除已從監(jiān)管資本中扣除的風(fēng)險(xiǎn)暴露、商業(yè)銀行之間的日間風(fēng)險(xiǎn)暴露以及結(jié)算性同業(yè)存款。第二十五條（簡(jiǎn)化計(jì)算）符合以下條件的商業(yè)銀行可采用簡(jiǎn)化方法計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)暴露：（一）資產(chǎn)管理產(chǎn)品及資產(chǎn)證券化產(chǎn)品投資余額合計(jì)小于一級(jí)資本凈額5%的，商業(yè)銀行可將所有資產(chǎn)管理產(chǎn)品和資產(chǎn)證券化產(chǎn)品視為一個(gè)匿名客戶，將投資余額合計(jì)視為對(duì)匿名客戶的風(fēng)險(xiǎn)暴露。（二）交易賬簿總頭寸小于70億元人民幣且低于總資產(chǎn)10%的，可不計(jì)算交易賬簿風(fēng)險(xiǎn)暴露。（三）場(chǎng)外衍生工具賬面價(jià)值合計(jì)小于總資產(chǎn)0.5%且名義本金合計(jì)小于總資產(chǎn)10%的，可不計(jì)算交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)暴露。第四章大額風(fēng)險(xiǎn)暴露管理第二十六條（組織架構(gòu)）商業(yè)銀行應(yīng)建立健全大額風(fēng)險(xiǎn)暴露管理組織架構(gòu)，明確董事會(huì)、高級(jí)管理層及相關(guān)部門的管理職責(zé)，構(gòu)建相互銜接、有效制衡的運(yùn)行機(jī)制。第二十七條（董事會(huì)職責(zé)）董事會(huì)應(yīng)承擔(dān)大額風(fēng)險(xiǎn)暴露管理的最終責(zé)任，并履行以下職責(zé)：（一）審批大額風(fēng)險(xiǎn)暴露管理制度。（二）審閱相關(guān)報(bào)告，掌握大額風(fēng)險(xiǎn)暴露變動(dòng)及管理情況。（三）審批大額風(fēng)險(xiǎn)暴露信息披露內(nèi)容。第二十八條（高級(jí)管理層職責(zé)）高級(jí)管理層應(yīng)承擔(dān)大額風(fēng)險(xiǎn)暴露管理的實(shí)施責(zé)任，具體職責(zé)包括：（一）審核大額風(fēng)險(xiǎn)暴露管理制度，提交董事會(huì)審批。（二）推動(dòng)各相關(guān)部門落實(shí)大額風(fēng)險(xiǎn)暴露管理制度。（三）持續(xù)加強(qiáng)大額風(fēng)險(xiǎn)暴露管理，定期向董事會(huì)報(bào)告大額風(fēng)險(xiǎn)暴露變動(dòng)及管理情況。（四）審核大額風(fēng)險(xiǎn)暴露信息披露內(nèi)容，提交董事會(huì)審批。第二十九條（部門職責(zé)）商業(yè)銀行應(yīng)明確大額風(fēng)險(xiǎn)暴露管理的牽頭部門，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)各項(xiàng)工作，具體職責(zé)包括：（一）組織各相關(guān)部門落實(shí)大額風(fēng)險(xiǎn)暴露的具體管理職責(zé)。（二）制定、修訂大額風(fēng)險(xiǎn)暴露管理制度，提交高級(jí)管理層審核。（三）推動(dòng)大額風(fēng)險(xiǎn)暴露管理相關(guān)信息系統(tǒng)建設(shè)。（四）持續(xù)監(jiān)測(cè)大額風(fēng)險(xiǎn)暴露變動(dòng)及管理情況，定期向高級(jí)管理層報(bào)告。（五）確保大額風(fēng)險(xiǎn)暴露符合監(jiān)管要求及內(nèi)部限額；對(duì)于突破限額的情況，及時(shí)報(bào)告高級(jí)管理層。（六）擬定大額風(fēng)險(xiǎn)暴露信息披露內(nèi)容，提交高級(jí)管理層審核。第三十條（管理制度）商業(yè)銀行應(yīng)依據(jù)本辦法制定大額風(fēng)險(xiǎn)暴露管理制度，并定期評(píng)估和修訂。制度內(nèi)容應(yīng)至少包括：（一）管理架構(gòu)與職責(zé)分工。（二）管理政策與工作流程。（三）客戶范圍及關(guān)聯(lián)客戶認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。（四）風(fēng)險(xiǎn)暴露計(jì)算方法。（五）內(nèi)部限額與監(jiān)督審計(jì)。（六）統(tǒng)計(jì)報(bào)告及信息披露要求。商業(yè)銀行制定、修訂大額風(fēng)險(xiǎn)暴露管理制度后，應(yīng)及時(shí)報(bào)銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)備案。第三十一條（內(nèi)部限額）商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)自身風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)狀況、管理水平和資本實(shí)力，依據(jù)大額風(fēng)險(xiǎn)暴露監(jiān)管要求設(shè)定內(nèi)部限額，并對(duì)其進(jìn)行持續(xù)監(jiān)測(cè)、預(yù)警和控制。第三十二條（信息系統(tǒng)）商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)和完善信息系統(tǒng)建設(shè)，持續(xù)收集相關(guān)數(shù)據(jù)信息，有效支持大額風(fēng)險(xiǎn)暴露管理。相關(guān)信息系統(tǒng)應(yīng)至少實(shí)現(xiàn)以下功能：（一）支持關(guān)聯(lián)客戶識(shí)別。（二）準(zhǔn)確計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)暴露。（三）持續(xù)監(jiān)測(cè)大額風(fēng)險(xiǎn)暴露變動(dòng)情況。（四）對(duì)大額風(fēng)險(xiǎn)暴露接近內(nèi)部限額進(jìn)行預(yù)警提示。第五章監(jiān)督管理第三十三條（監(jiān)管依據(jù)及方式）銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依據(jù)本辦法，通過非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管和現(xiàn)場(chǎng)檢查的方式對(duì)商業(yè)銀行大額風(fēng)險(xiǎn)暴露管理進(jìn)行監(jiān)督檢查，并采取相應(yīng)監(jiān)管措施。第三十四條（監(jiān)管評(píng)估）銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)定期評(píng)估商業(yè)銀行大額風(fēng)險(xiǎn)暴露管理狀況及效果，包括制度執(zhí)行、系統(tǒng)建設(shè)、遵守限額、風(fēng)險(xiǎn)管控等內(nèi)容。同時(shí)，將評(píng)估意見反饋商業(yè)銀行董事會(huì)和高級(jí)管理層，并將評(píng)估結(jié)果作為監(jiān)管評(píng)級(jí)的重要參考。第三十五條（管理情況報(bào)告）商業(yè)銀行應(yīng)定期向銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報(bào)告大額風(fēng)險(xiǎn)暴露管理情況，報(bào)送頻率為每年至少一次。第三十六條（風(fēng)險(xiǎn)暴露情況報(bào)告）商業(yè)銀行應(yīng)定期向銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報(bào)告并表和未并表的以下風(fēng)險(xiǎn)暴露情況：（一）所有大額風(fēng)險(xiǎn)暴露。（二）不考慮風(fēng)險(xiǎn)緩釋作用情形的所有大額風(fēng)險(xiǎn)暴露。（三）在各類客戶的風(fēng)險(xiǎn)暴露中，前二十大風(fēng)險(xiǎn)暴露，已按第（一）款要求報(bào)送的不再重復(fù)報(bào)送。并表報(bào)告每半年報(bào)送一次，未并表報(bào)告每季報(bào)送一次。第三十七條（突破報(bào)告）商業(yè)銀行大額風(fēng)險(xiǎn)暴露突破本辦法規(guī)定的監(jiān)管要求的，應(yīng)立即報(bào)告銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)。第三十八條（監(jiān)管措施）對(duì)于違反大額風(fēng)險(xiǎn)暴露監(jiān)管要求的商業(yè)銀行，銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可采取以下監(jiān)管措施：（一）要求商業(yè)銀行對(duì)大額風(fēng)險(xiǎn)暴露上升進(jìn)行原因分析和預(yù)測(cè)。（二）與商業(yè)銀行董事會(huì)、高級(jí)管理層進(jìn)行審慎性會(huì)談。（三）下發(fā)監(jiān)管意見書，內(nèi)容包括商業(yè)銀行大額風(fēng)險(xiǎn)暴露管理存在的問題、擬采取的糾正措施和限期達(dá)標(biāo)意見等。（四）要求商業(yè)銀行加強(qiáng)大額風(fēng)險(xiǎn)暴露管理，制定切實(shí)可行的大額風(fēng)險(xiǎn)暴露限期達(dá)標(biāo)計(jì)劃，并報(bào)銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)備案。（五）根據(jù)違規(guī)程度提高其監(jiān)管資本要求。（六）責(zé)令商業(yè)銀行采取有效措施降低大額風(fēng)險(xiǎn)暴露規(guī)模。第三十九條（行政處罰）商業(yè)銀行違反大額風(fēng)險(xiǎn)暴露監(jiān)管要求的，除本辦法第三十六條規(guī)定的監(jiān)管措施外，銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)還可依據(jù)《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》等法律法規(guī)規(guī)定實(shí)施行政處罰。商業(yè)銀行未按本辦法規(guī)定管理大額風(fēng)險(xiǎn)暴露、報(bào)告大額風(fēng)險(xiǎn)暴露情況的，以及未按規(guī)定進(jìn)行信息披露、提供虛假的或隱瞞重要事實(shí)的報(bào)告的，銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可依據(jù)《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》等法律法規(guī)規(guī)定實(shí)施行政處罰。第四十條（銀行間風(fēng)險(xiǎn)暴露例外條款）在市場(chǎng)流動(dòng)性較為緊張的情況下，商業(yè)銀行之間大額風(fēng)險(xiǎn)暴露突破監(jiān)管要求的，銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可根據(jù)實(shí)際情況靈活采取相應(yīng)監(jiān)管措施。第六章附則第四十一條（解釋）本辦法由國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)解釋。第四十二條（參照?qǐng)?zhí)行）農(nóng)村合作銀行、村鎮(zhèn)銀行、農(nóng)村信用社參照?qǐng)?zhí)行本辦法。省聯(lián)社對(duì)同業(yè)客戶的風(fēng)險(xiǎn)暴露監(jiān)管要求由國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)另行規(guī)定。第四十三條（實(shí)施）本辦法自20XX年7月1日起施行。商業(yè)銀行應(yīng)于20XX年12月31日前達(dá)到本辦法規(guī)定的大額風(fēng)險(xiǎn)暴露監(jiān)管要求。第四十四條（同業(yè)風(fēng)險(xiǎn)暴露達(dá)標(biāo)過渡期）自本辦法征求意見稿發(fā)布之日起，商業(yè)銀行應(yīng)審慎控制同業(yè)客戶風(fēng)險(xiǎn)暴露水平。對(duì)于20XX年底同業(yè)客戶風(fēng)險(xiǎn)暴露達(dá)到本辦法規(guī)定的監(jiān)管要求的商業(yè)銀行，鼓勵(lì)其同業(yè)客戶風(fēng)險(xiǎn)暴露持續(xù)達(dá)到監(jiān)管要