平安保險集團財務共享中心方案及其效果探究論文

1 1 (二)青島平安保險集團集團發(fā)展過程中的財務管理問題 1(三)青島平安保險集團集團建立財務共享中心的構建過程 2 32.初創(chuàng)階段 3 3 3 4 4 42.內部流程保證嚴格有效 4 54.加強信息系統(tǒng)的建設 5(二)青島平安保險集團集團財務共享中心建立的效果 5 52.服務質量及運作效率提升 74.實現(xiàn)集團范圍的財務監(jiān)控 8 8 81.財務共享實施前提是統(tǒng)一化、標準化的業(yè)務操作規(guī)范 82.財務共享實施的基礎是集成化的信息平臺 8 9(二)適合建立財務共享服務模式的公司類型分析結論 9 9參考文獻 大數(shù)據(jù)、物聯(lián)網(wǎng)、云計算作為信息爆炸時代應運而生的新事物，正對全球經濟產生著極大的影響。作為新時代發(fā)展基礎設施的一部分，“大智移云”成為企業(yè)想要繼續(xù)發(fā)展必不可少的一部分，想要繼續(xù)沿襲傳統(tǒng)手工賬模式進行財務數(shù)據(jù)的管理、分析，只會云”進行財務共享，創(chuàng)新企業(yè)財務管理模式，進而大幅度減少企業(yè)財務管理成本，有效財務共享并不是時代剛剛孕育出的新名詞，在二十世紀末，大型公司在傳統(tǒng)財務管理模式下的信息傳遞成本高昂、效率低下，因此在信些大型跨國公司為了有效的管理子公司，降低管理成本探索出了一種新型的管理模式，嘗試將不同業(yè)務單元的一部分經營、管理職能分離出來，并將其整合為一個全新且獨立的業(yè)務單元。這個業(yè)務單元將資金往來、會計作業(yè)和費用管理等業(yè)務集中辦理，大大降低了運營成本，并且反應迅速，實現(xiàn)了管理效率的提高。又因其透明度高、管理風險小(一)案例背景青島平安保險集團公司是山東金融保險服務行業(yè)的代表性企業(yè)，深耕金融保險服務領域多年，青島平安保險集團在曾經在2018-2020年三年連續(xù)獲得我國“國家金融保險服務企業(yè)榮譽金獎”、“國家優(yōu)質納稅企業(yè)”以及入圍了“青島市優(yōu)質金融保險服務企業(yè)”。青島平安保險集團的發(fā)展是我國金融保險服務企業(yè)改革創(chuàng)新的縮影，因此能夠在很大程度上代表著我國金融保險服務企業(yè)的發(fā)展狀況。公司秉承“實干創(chuàng)造未來”的企險服務市場需求進行不斷創(chuàng)新，使公司始終處于金融保險服務行業(yè)前沿，引領金融保險服務行業(yè)的發(fā)展。青島平安保險集團集團堅持全方位的發(fā)展，青島平安保險集團集團都(二)青島平安保險集團集團發(fā)展過程中的財務管理問題青島平安保險集團集團發(fā)展前期是比較分散的財務管理模式，集團以公司外派為基礎，分公司、子公司財務部門獨立，然后將財務報告分級上報。這種方式后來已經不能適應青島平安保險集團集團的全球化擴張，這種分散的財務管理模式不僅不能保證信息2會計出納辦事處會計出納會計出納圖3-1分散式財務管理模式這種分散式的財務管理模式主要問題表現(xiàn)在以下幾個方面：第一，青島平安保險集團集團的組織結構的冗余問題帶來的成本高、效率低。青島平安保險集團集團在大規(guī)模發(fā)展時期成立了大大小小多家子公司，而在每個子公司建立獨立的財務部門使青島平安保險集團集團形成了龐大復雜的組織層級(趙勇軍，黃莉莉，理，財務人員其實單一重復做著大量的工作，使財務工作的完成效率低下，而且使得傳第二，容易導致財務信息傳遞速度慢、準確性不足。青島平安保險集團集團的財務信息在超多層級的組織層次中層層傳遞，不僅會導致財務信息的傳遞速度慢，而且因為這些問題表明青島平安保險集團集團分散的財務管理模(三)青島平安保險集團集團建立財務共享中心的構建過程。青島平安保險集團的財務共享中心建設可以通過其完備程度分為四個階段：籌備階段(1999-2005);初創(chuàng)階段(2006-2008);發(fā)展階段(2008-2011);開拓階段(2012-至今)?；瘓箐N系統(tǒng)事業(yè)部集中精華分工財務共享中心3青島平安保險集團集團開始進行財務數(shù)據(jù)集中的第一步在1999年邁出，當時青島平安保險集團集團在企業(yè)內部設立了ATM取款機，希望借此實現(xiàn)集團和銀行直通互聯(lián)的效果，組建了青島平安保險集團集團首批網(wǎng)絡報銷系統(tǒng)，這表明青島平安保險集團集團對財務管理模式進行符合企業(yè)發(fā)展目標的創(chuàng)新，從平安保險集團集團財務共享方面入手，開始了信息化系統(tǒng)工具的早期建設(朱小平，胡天宇，郭慧，201在這一時期統(tǒng)籌規(guī)劃，制定了統(tǒng)一的會計編碼、會計制度原則、流程和數(shù)據(jù)，成為之后建立財務共享中心的基礎，青島平安保險集團集團進行財務管理模式創(chuàng)新的大體框架在這時基本有了雛形，為形成統(tǒng)一集成處理平臺做了前期充足的準備。經過前期打好基礎，青島平安保險集團集團在2006年對整個集團的財務處理流程重新規(guī)劃，精簡流程、培養(yǎng)新型人才、完成了業(yè)務人員在整個集團的重新組合。青島平安保險集團集團立足國內，首先將國內的銷售數(shù)據(jù)進行了統(tǒng)一(林子豪，何明杰，高秋婷，2021)。2007年，青島平安保險集團集團就已經集中了中國地區(qū)集團所有部門的財務數(shù)據(jù)。2008年，青島平安保險集團集團的財務共享中心運營體系基本得到完善。這一階段青島平安保險集團集團通過集中網(wǎng)絡金融系統(tǒng)，統(tǒng)一管理子公司的財務業(yè)務，為以后控制和管理會計電子數(shù)據(jù)平臺打下基礎。青島平安保險集團集團在2009年又在財務共享中心中加入了智能財務服務。使用影像系統(tǒng)的財務共享中心，實現(xiàn)了財務共享中心多種管理工具的綜合使用。青島平安保險集團集團集團的業(yè)務流程改造咨詢業(yè)務在2010年也如火如荼的開展(魏鵬飛，蔡婷婷，鄧晨，2018)。發(fā)展到2011年，青島平安保險集團集團IT經營部和云計算服務中心陸續(xù)建成并投入使用，為財務共享中心向著集成化多維度的信息化平臺發(fā)展提供了信息技術方面強大支持。4.開拓階段2012年開始，青島平安保險集團集團在國內基本完成財務共享改造后，將目光置于集團不同國家的財務共享的相互銜接，青島平安保險集團集團的財務共享開始向國際輻射。站在時代發(fā)展的前沿，青島平安保險集團集團基于云計算的發(fā)展致力于共享服務的系統(tǒng)性、全局性的創(chuàng)新優(yōu)化，財務共享服務中心向財務云轉型是其發(fā)展的最新趨勢(潘俊4(一)青島平安保險集團集團財務共享中心建立方案青島平安保險集團集團財務管理模式的創(chuàng)新以財務共享為基礎，為了跟好的建立財務共享中心，青島平安保險集團集團制定了以四個方面為主的方案設計。青島平安保險集團集團企業(yè)總經理的直接領導和管控的財務共享服務管理中心是青險集團集團財務共享服務管理中心的運作效率和質量，達到績效考核的標準，財務共享中心下轄多個執(zhí)行中心。報賬中心統(tǒng)一審核報賬點提交的報賬申請，確保準確無誤之后將信息錄入到ERP系統(tǒng)。核算中心對會計業(yè)務統(tǒng)一處理，生成會計憑證。青島平安保險集團集團結算中心統(tǒng)籌管理企業(yè)資金的往來收付，管理集團資金賬目。維護平安保險集團中心負責財務共享不同的執(zhí)行中心包含了財務業(yè)務的不同流程，通過對青島平安保險集團集團財務相關數(shù)據(jù)的統(tǒng)一集中化處理不僅提高了工作效率、保證了財務信息時效性而且通過減少單一繁重財務工作降低了對相關工作人員的需求，降低了成本，使得平安保險集團集團財務工作的管理更加積極有效。2.內部流程保證嚴格有效青島平安保險集團集團財務共享中心對財務業(yè)務不同方面的流程有嚴格的要求，通過子模塊如資產、庫存現(xiàn)金、總賬、應收、付賬目以及有關費用的報銷等方面的環(huán)節(jié)列表，加強對環(huán)節(jié)的管理(韋志強，崔婉兒，聶晨光)。通過PDCA循環(huán)的方式對企業(yè)各項財務業(yè)務進行實時監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)流程存在的不足并進行優(yōu)化。青島平安保險集團集團財務共享中心重點關注的領域有三個，都是成本比較高、比較復雜的流程：應付賬款、應收賬款和費用報銷。以應收賬款為例，平安保險集團公司業(yè)務人員需要將關鍵信息錄入到電子商務統(tǒng)、合同管理系統(tǒng)。財務共享中心的工作人員要嚴格審核合同每一條條款，,開具發(fā)票必須在確保信息正確、符合規(guī)范后，在ERP系統(tǒng)中完成相關信息的錄入，便于以后持續(xù)的管理。付款通知由青島平安保險集團集團客戶發(fā)出后，財務共享中心的工作人員通過詳細檢查銀行相關款項記錄，確認收款后繼續(xù)完成后續(xù)賬務處理。業(yè)務的流程再造明顯提高了青島平安保險集團集團集團員工的工作效率，企業(yè)服務5質量也買上了新的臺階。青島平安保險集團集團通過制定標準化的業(yè)務處理規(guī)范，加強管理，提到平安保險集團集團工作人員業(yè)務能力及服務質量的定期檢查、通過郵件和電話進行報銷情況的查詢構成了青島平安保險集團集團財務共享中心的基礎管理制度。除此之外，財務共享中心管理體系高的標準化和科學化成為青島平安保險集團集團制的設計的另一個亮點。第一，青島平安保險集團集團對集團的業(yè)務流程進行精簡，實現(xiàn)業(yè)務處理單元最小化，以便于工作人員可以更好的掌握相關業(yè)務內容，提高業(yè)績水平。第二，編制了標準化的操作手冊，為員工的工作提供依據(jù)。第三，為了滿足子公司信息需求，共享服務中心使用了子公司響應機制提高了及時性和反應靈敏度。第四，大公司應急處突必不可少，青島平安保險集團集團為保證財務工作順利進行，建立了應急制度處理緊急突發(fā)事件。第五，投訴系統(tǒng)及時聽取子公司的意見，群策群力，發(fā)現(xiàn)共享服務中心的不足并及時加以完善修正。4.加強信息系統(tǒng)的建設青島平安保險集團集團財務共享中心的建設離不開信息技術。財務信息財務共享中心相關子系統(tǒng)的統(tǒng)一處理有效規(guī)避了相關利益方對財務信息的混亂修改情況。青島平安保險集團集團財務信息系統(tǒng)主要氛圍平安保險集團集團的四個子系統(tǒng)：財務核算系統(tǒng)、資金管理系統(tǒng)、影像系統(tǒng)、銀企互聯(lián)系統(tǒng)。青島平安保險集團集團集團根據(jù)Oracle標準功能研發(fā)了針對自身的財務核算系統(tǒng)，報告模式、核算維度更科學。資金管理系統(tǒng)是在青島平安保險集團早期財務在線(FOL)的基礎上不斷發(fā)展完善而來的，集合了網(wǎng)上支付、資金管控等多種功能，可以有效保護資金安全，可以對未來可能出現(xiàn)的金融風險有效的進行防范。影像系統(tǒng)對原始憑證等進行掃描，完成信息的有效提取，可以提高青島平安保險集團集團工作人員的效率，并作為財務業(yè)務處理的補充憑證(杜曉宇，史浩然，汪玲娜)。銀企互聯(lián)系統(tǒng)使得青島平安保險集團集團在于銀行的合作中實現(xiàn)與向銀行發(fā)送交易指令、收到銀行反饋的實時互動，使資金的往來收付更加安全高效，接受資金信息更加及時。(二)青島平安保險集團集團財務共享中心建立的效果6(千元)率(千元)率-6.14%-28.19%-6.18%一管理人數(shù)增長率★管理費用增長率資產總額增長軍將青島平安保險集團集團管理人數(shù)增長率、管理費用增長率、資產總額增長率的相關數(shù)據(jù)以折線圖的形式合并觀察，可以知道，2006年之前，青島平安保險集團集團還在籌建財務共享中心，相關業(yè)務的處理仍處于低效率的水平，隨著青島平安保險集團集團邁向國際化的步伐不斷前進，各種業(yè)務更加復雜，青島平安保險集團集團資產的增長速度是低于公司管理人員的增長率的(邱俊陽，夏子涵，馬宇飛，2022)安保險集團集團實施了財務共享管理模式后，2007年及以后，資產總額增長率高于管理費用增長率。2012年以后，三者的變化幅度趨于平穩(wěn)、差距基本穩(wěn)定，資產增長率以小范圍差距高于人員和費用的增長率。從折線圖可以看出，管理人數(shù)增長率和管理費用增7長率總體呈下降趨勢，這表明青島平安保險集團集團財務共享中心的建立和不斷完善降低了青島平安保險集團集團人力成本，但兩者的具體變化并不完全呈現(xiàn)相同態(tài)勢，可見青島平安保險集團集團成本費用的減少不僅僅因為人力成本的減少，共享服務的實施也時間人員總成本(萬元)(元/單)(小時)時間(天)財務共享中心成立前財務共享中心成立后從表2能夠看出，在財務共享中心幫助青島平安保險集團集團在處理基礎業(yè)務方面的總成本下降了大概50%。財務共享中心建立的影像系統(tǒng)將原始票據(jù)處理為電子數(shù)據(jù)，使得單據(jù)處理成本和單據(jù)處理時間都有所下降。青島平安保險集團集團財務共享中心高青島平安保險集團集團的財務共享中心推動力集團服務質量等相關核心業(yè)績指標的不斷上升，同時提高了業(yè)務流程運作效率、員工工作效率。例如作為財務工作重點之一的費用報銷，之前費用報銷是沒有統(tǒng)一標準的，不同子公司的執(zhí)行不同標準，導致財務的客觀公正性難以得到保障，平安保險集團員工處理工作時難免有所疑慮，需要多次和統(tǒng)一的接口和界面面向集團所有員工，并對他們工作中的疑問進行解答，使得青島平安從青島平安保險集團集團財務管理模式實施背景可以看出，它之所以進行以共享服務為基礎的創(chuàng)新，是因為原來的財務管理模式與集團全球化的發(fā)展戰(zhàn)略并不匹配。財務中心將不同地區(qū)子公司分散財務組織的基礎財務業(yè)務進行集中，青島平安保險集團集團財務共享中心的數(shù)據(jù)產品子公司財務部門財務管理人員可以直接得到，業(yè)務決策得到了及財務管理需求都可以通過業(yè)務財務體系直接、快速傳遞到業(yè)務單元決策層，通過高效8青島平安保險集團集團下屬各業(yè)務單位的財務情況在以前分散式財務管理模式下有可能存在潛在的舞弊，因為發(fā)送到集團總部的財務情況缺乏時效性和準確性，也難以進行有效監(jiān)管，而青島平安保險集團集團通過財務共享中心完成了對財務數(shù)據(jù)在整個集團范圍內的監(jiān)控，通過財務共享中心，財務人員和業(yè)務人員之間實現(xiàn)相對的獨立，聯(lián)系被切斷，業(yè)務的處理徹底透明，原始憑證在不同的業(yè)務處理人員之間進行隨機的傳送與處理，財務共享服務基于流程和作業(yè)分工進行運轉的工作模式使得潛在舞弊的可能性大大從青島平安保險集團集團成功實施財務共享管理模式的經驗來看，金融保險服務企業(yè)想要實現(xiàn)成本的降低、業(yè)務服務水平的提高，企業(yè)核心競爭力的形成，財務共享是企業(yè)可以選擇的一條有效路徑。我們對青島平安保險集團集團財務共享服務的構建過程進(一)關于建立財務共享中心關鍵性因素的分析結論財務共享中心有效運行離不開統(tǒng)一的會計科目、審批流程、審批權限、會計業(yè)務流程，這四項舉措成為建立財務共享服務的“地基”工程。通過的基金管理平臺，集團資項目資金的往來收付分門別類進行管理，實現(xiàn)了對青島平安保險集團集團資金的整合統(tǒng)一，并加以控制管理。共享中心嚴格了控制生產經營風險管理的過程減少人工審批過程的不確定性因素，如人情往來等，以數(shù)據(jù)的客觀性保證審批的公平。此外，青島平安保險集團集團各分公司進行業(yè)務的處理時必須依據(jù)統(tǒng)一的標準，集團會不斷的對員工進行考核，并對其工作進行監(jiān)督，不僅提高了員工規(guī)范化的工作能力，也營造了標準化的工作氛圍，與青島平安保險集團集團國際化發(fā)展戰(zhàn)略看齊，推動了財務共享中心進一步發(fā)青島平安保險集團集團的集成信息系統(tǒng)實現(xiàn)了整個跨國集團海量業(yè)務數(shù)據(jù)的集中、統(tǒng)一處理，因其統(tǒng)一的操作規(guī)范，讓集團的業(yè)務處理更加高效和專業(yè)，同時依托不斷發(fā)9經過前面的論述，我們可以分析出關于青島平安保險集團集團財務共享實施這樣的結論業(yè)務系統(tǒng)深層次的交叉融合，并不斷完善創(chuàng)新；其次是信息流體系的建設不可忽視，青島平安保險集團集團完整的信息流體系必須實現(xiàn)對不同信息的分層次管理，以統(tǒng)一的會計編碼、準確的數(shù)據(jù)來源，完整的數(shù)據(jù)內容保證業(yè)務數(shù)據(jù)的準青島平安保險集團集團建立了全集團范圍內的人才培養(yǎng)計劃，促使員工能盡快適應財務共享服務模式并積極促使相關人才在集團內進行流動，加快財務共享中心與其他業(yè)務系統(tǒng)的深入合作。青島平安保險集團集團經過不斷的探索、周密的計劃，打造了技術培訓、業(yè)務指導和管理通道三條晉升通道，將原來由青島平安保險集團集團高層負責的設計和管理共享中心的工作向集團管理中層進行下沉，提高平安保險集團員工努力學習有關財務共享中心的相關技術，壯大了青島平安保險集團集團的人才隊伍。同時，青島平安保險集團集團建立了較為完善的人才激勵和績效考核制度鼓勵各位員工從財務共享(二)適合建立財務共享服務模式的公司類型分析結論從青島平安保險集團集團財務共享發(fā)展的背景、建立過程來看，這服務模式適用于擁有較多下屬公司、業(yè)務范圍廣泛、業(yè)務流程復雜同時又對財務會計質量要求較高的大型公司。另外，人才隊伍的建設、集成化信息系統(tǒng)的建設都需要投入大量資金，并且需要較長時間對相關業(yè)務流程進行探索，中型、大型公司有一定資金實力，有著較為完善(三)未來展望財務共享服務模對企業(yè)運行管理、組織優(yōu)化、業(yè)務管理流程等多個方面的完善是有著巨大的幫助的，并且一系列保障舉措實現(xiàn)了企業(yè)內部業(yè)務和財務之間的銜接、溝通與融合，財務管理主導作用得以發(fā)揮，企業(yè)財務管理水平也得到提升。青島平安保險集團集團建立財務共享中心的經驗值得我們借鑒，它表明了財務共享是企業(yè)進行財務管理模式創(chuàng)新、積極跟上時代步伐的有益探索，在將來，我們將看到青島平安保險集團集團財務共享必將隨著信息技術的不斷完善、相關研究的不斷深入，擁有更多發(fā)展機遇，實現(xiàn)發(fā)展的更多可能。大數(shù)據(jù)、物聯(lián)網(wǎng)與各行業(yè)的融合速度令人驚嘆。促進業(yè)財融合發(fā)展、提供高質量會計信息，未來財務會向管理的不斷靠近的趨勢已經非常明顯，財務共享中心將成為多維度、一體化的集團級數(shù)據(jù)平臺，助力企業(yè)戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)。未來財務共享中心將由1.0階段直接提速發(fā)展，達到3.0階段，開啟無邊界企業(yè)共享平臺的全新發(fā)展階參考文獻[2]劉俊杰，陳曉東，楊靜.財務共享中心稅