論文《國有上市公司監(jiān)事會(huì)制度存在的問題及改進(jìn)》初稿

國有上市公司監(jiān)事會(huì)制度存在的問題及改進(jìn)目錄TOC\o"1-4"\h\z\u摘要 2關(guān)鍵字 2前言 2一、國有上市公司監(jiān)事制度概述 2(一) 基本概念 21. 監(jiān)事會(huì)的概念 22. 監(jiān)事會(huì)的作用 33. 國有上市公司監(jiān)事會(huì) 3(二) 上市公司監(jiān)事會(huì)制度的現(xiàn)狀 3二、國有上市公司監(jiān)事會(huì)存在的問題 4(一) 監(jiān)事會(huì)名不副實(shí)缺乏操作性 4(二) 監(jiān)事會(huì)缺乏獨(dú)立性 4(三) 監(jiān)事人員配備素質(zhì)不高 5(四) 監(jiān)事會(huì)人員考核激勵(lì)機(jī)制不夠健全 5(五) 職工監(jiān)事的作用沒有有效發(fā)揮 5三．國有上市公司監(jiān)事會(huì)制度的改進(jìn) 6(一) 加強(qiáng)立法增強(qiáng)操作性 6(二) 增強(qiáng)監(jiān)事會(huì)的獨(dú)立性 61引進(jìn)獨(dú)立監(jiān)事 72完善監(jiān)事的任命機(jī)制 73保證監(jiān)事會(huì)與董事會(huì)的平等地位 7(三) 提高監(jiān)事人員的綜合素質(zhì) 7(四) 完善監(jiān)事激勵(lì)和約束機(jī)制 8(五) 有效發(fā)揮職工監(jiān)事的作用 8結(jié)束語 8注釋 9參考文獻(xiàn) 9國有上市公司監(jiān)事會(huì)制度存在的問題及改進(jìn)摘要：監(jiān)事會(huì)制度是順應(yīng)現(xiàn)代企業(yè)制度要求建立的一種內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，是公司法人治理結(jié)構(gòu)的一個(gè)重要組成部分，是公司職權(quán)部門分權(quán)制衡，降低代理成本的必然選擇。但在中國公司法實(shí)施和企業(yè)公司化改革過程中，公司監(jiān)事會(huì)制度由于觀念、體制等方面因素影響，而未能發(fā)揮其應(yīng)由的價(jià)值功效，甚至于產(chǎn)生監(jiān)事會(huì)虛化現(xiàn)象。這顯然不符合中國社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展和建立現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，本文結(jié)合國內(nèi)上市公司實(shí)際現(xiàn)狀，對(duì)當(dāng)前我國上市公司監(jiān)事會(huì)制度運(yùn)行情況及存在的問題進(jìn)行分析，并提出相關(guān)改進(jìn)建議。關(guān)鍵字：國有；上市公司；監(jiān)事會(huì)；制度；前言監(jiān)事會(huì)制度自誕生以來在我國上市公司中已有約二十年的實(shí)踐，在各上市公司中形成了風(fēng)格不同的運(yùn)行模式，創(chuàng)造了許多行之有效的經(jīng)驗(yàn)做法，在完善公司治理方面發(fā)揮了積極作用。然而，現(xiàn)有監(jiān)事會(huì)制度在實(shí)踐中也存在一些問題，部分上市公司監(jiān)事會(huì)形同虛設(shè)，無法真正履行監(jiān)督職責(zé)保障全體股東的利益。因此，在借鑒國外公司治理成功經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，對(duì)我國現(xiàn)行監(jiān)事會(huì)制度進(jìn)行系統(tǒng)研究，分析存在的主要問題并提出針對(duì)性改進(jìn)建議，對(duì)于進(jìn)一步完善我國上市公司治理結(jié)構(gòu)具有一定的現(xiàn)實(shí)意義。一、國有上市公司監(jiān)事制度概述基本概念監(jiān)事會(huì)的概念監(jiān)事會(huì)是指由股東大會(huì)或職工大會(huì)選舉產(chǎn)生的獨(dú)立行使監(jiān)督公司業(yè)務(wù)執(zhí)行狀況、財(cái)務(wù)狀況和其他公司重大事務(wù)的權(quán)力的股份公司的法定必設(shè)專門監(jiān)督機(jī)關(guān)。它是公司法人治理結(jié)構(gòu)的重要組成部分。公司監(jiān)事會(huì)制度是公司法人機(jī)關(guān)權(quán)力制衡機(jī)制的重要組成部分，是維護(hù)公司健康、穩(wěn)定發(fā)展的保證。根據(jù)《公司法》第124條第1款規(guī)定，“股份有限公司設(shè)監(jiān)事會(huì)，其成員不得少于三人。監(jiān)事會(huì)應(yīng)在其組成人員中推選一名召集人。監(jiān)事會(huì)的組成有如下規(guī)定：（1）監(jiān)事會(huì)成員原則上不得少于五人，其中外部監(jiān)事一至二人；職工代表的比例不得低于三分之一（規(guī)模較小的公司，可以設(shè)一至二名監(jiān)事，不設(shè)監(jiān)事會(huì)）。（2）監(jiān)事會(huì)設(shè)監(jiān)事會(huì)主席一人。（3）監(jiān)事會(huì)屆滿換屆，原則上應(yīng)提前兩個(gè)月向市國資委董監(jiān)辦提交換屆申請(qǐng)報(bào)告，并附換屆方案；更換、增補(bǔ)方案。監(jiān)事會(huì)因特殊情況，需延時(shí)換屆，應(yīng)向市國資委董監(jiān)辦提交書面申請(qǐng)報(bào)告。（4）監(jiān)事的任期每屆三年。監(jiān)事任期屆滿，連選可以連任；外部監(jiān)事經(jīng)市國資委批準(zhǔn)，外部監(jiān)事可以再一至三家出資企業(yè)監(jiān)事會(huì)中擔(dān)任相應(yīng)職務(wù)。（5）監(jiān)事會(huì)根據(jù)需要可以設(shè)立專門工作機(jī)構(gòu)，并配備必要的專兼職工作人員。《公司法》規(guī)定監(jiān)事會(huì)的職權(quán)主要包括：檢查公司財(cái)務(wù)；對(duì)董事、高級(jí)管理人員的職務(wù)行為進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)違法違規(guī)行為予以制止，并要求改正，有權(quán)對(duì)董事、高級(jí)管理人員提出罷免的建議；提議召開臨時(shí)股東會(huì)會(huì)議；向股東會(huì)會(huì)議提出議案；對(duì)董事、高級(jí)管理人員提起訴訟；章程規(guī)定的其他職權(quán)等。監(jiān)事會(huì)的作用第一，監(jiān)事會(huì)對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)。對(duì)公司財(cái)務(wù)以及公司董事、\o"總裁"總裁、\o"副總裁"副總裁、\o"財(cái)務(wù)總監(jiān)"財(cái)務(wù)總監(jiān)和\o"董事會(huì)秘書"董事會(huì)秘書履行職責(zé)的合法性進(jìn)行監(jiān)督，維護(hù)公司及股東的合法權(quán)益。現(xiàn)實(shí)生活中,公司規(guī)模尤其是股份公司規(guī)模越來越大,出現(xiàn)了大多數(shù)股東的投機(jī)化現(xiàn)象,即股東更多關(guān)心的是自己在股市的投資收益,而不是公司的經(jīng)營狀況,股東以及股東會(huì)顯然不可能有效行使公司經(jīng)營的監(jiān)督權(quán)。正是基于此,監(jiān)事會(huì)憑借出資者(股東)賦予的監(jiān)督權(quán),代替股東專職行使監(jiān)督董事及董事會(huì)的職權(quán),成為了保護(hù)股東利益、防止董事會(huì)獨(dú)斷專行的必然選擇。第二,維護(hù)公司及其股東的財(cái)產(chǎn)安全等合法權(quán)益。監(jiān)事會(huì)制衡機(jī)制的工作重點(diǎn)在于監(jiān)督,而監(jiān)督的最終目的也正是為了保障公司和股東的合法權(quán)益,主要是財(cái)產(chǎn)安全的權(quán)益。第三,保護(hù)債權(quán)人利益,防止損害債權(quán)人利益行為的發(fā)生。依據(jù)《公司法》規(guī)定,無論是股份有限公司還是有限責(zé)任公司,承擔(dān)的均是有限責(zé)任,而這種有限責(zé)任是以犧牲債權(quán)人的利益為前提的。公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的任何虛假記載都是對(duì)債權(quán)人的欺騙,公司財(cái)產(chǎn)的實(shí)際減少也直接對(duì)債權(quán)人債權(quán)的收回構(gòu)成威脅。法律為了公司債權(quán)人的利益得到充分的保護(hù),設(shè)立了監(jiān)事會(huì)制度,監(jiān)督公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)狀況,防止公司違法行為的發(fā)生。國有上市公司監(jiān)事會(huì)國有企業(yè)監(jiān)事會(huì)制度是由稽查特派員制度過渡來的。1998年國家出臺(tái)的稽查特派員制度，是有意識(shí)的逐步從體制上、機(jī)制上加強(qiáng)對(duì)國有企業(yè)的監(jiān)督所進(jìn)行的探索。實(shí)踐證明，這種制度取得了良好的效果。按照《國有企業(yè)監(jiān)事會(huì)暫行條例》的規(guī)定，國有重點(diǎn)大型企業(yè)監(jiān)事會(huì)（簡稱監(jiān)事會(huì)）是有國務(wù)院派出，對(duì)國務(wù)院負(fù)責(zé)，代表國家對(duì)國有重點(diǎn)大型企業(yè)的國有資產(chǎn)保值增值狀況實(shí)施監(jiān)督。這種監(jiān)督機(jī)制的關(guān)鍵就是以財(cái)務(wù)監(jiān)督為核心，通過查閱企業(yè)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告等，檢查企業(yè)的經(jīng)營效益，緩解資產(chǎn)所有者與生產(chǎn)經(jīng)營者間的信息不對(duì)稱問題，從體制上、機(jī)制上加強(qiáng)對(duì)企業(yè)經(jīng)營者的監(jiān)督，維護(hù)國有資產(chǎn)所有者的權(quán)益。上市公司監(jiān)事會(huì)制度的現(xiàn)狀現(xiàn)代各國關(guān)于公司內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)的設(shè)置大致有兩種立法例:一種是以德國為代表的股東大會(huì)一監(jiān)事會(huì)一董事會(huì)機(jī)制,在這種體例下,股東大會(huì)選任監(jiān)事組成監(jiān)事會(huì),監(jiān)事會(huì)又選任董事組成董事會(huì)負(fù)責(zé)公司經(jīng)營之指揮,監(jiān)事會(huì)除任免董事、決定黃事報(bào)酬外,負(fù)責(zé)監(jiān)督公司業(yè)務(wù),并就一定事項(xiàng)享有同意權(quán),另一種是以美國為代表的股東大會(huì)一董事會(huì)機(jī)制,無監(jiān)事會(huì)之設(shè),股東大會(huì)選任黃事組成董事會(huì)、董事會(huì)聘用經(jīng)理具體經(jīng)營公司事務(wù),并對(duì)其經(jīng)營活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督,在藍(lán)事會(huì)中人數(shù)規(guī)模占優(yōu)勢的獨(dú)立趁事負(fù)責(zé)執(zhí)行董事的提名、薪酬以及審計(jì)等監(jiān)督大權(quán),獨(dú)立董事實(shí)際行使監(jiān)事會(huì)職能。我國《公司法)確立的是股東大會(huì)一董事會(huì)一監(jiān)事會(huì)一經(jīng)理結(jié)構(gòu)，我國上市公司設(shè)立的內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)也是監(jiān)事會(huì)。在我國《公司法》及相關(guān)法規(guī)中，對(duì)監(jiān)事會(huì)及相關(guān)法規(guī)中，對(duì)監(jiān)事會(huì)人員的任免以及它的主要職能都做了較為詳細(xì)的規(guī)定。在人員任免方面，監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)包括股東代表和適當(dāng)比例的公司職工代表，而且監(jiān)事會(huì)中的職工代表由公司職工通過職工代表大會(huì)，職工大會(huì)或者其他形式民主選舉產(chǎn)生。在相應(yīng)的職權(quán)問題上也做了明確的規(guī)定。二、國有上市公司監(jiān)事會(huì)存在的問題監(jiān)事會(huì)名不副實(shí)缺乏操作性我國在《公司法》中規(guī)定了監(jiān)事及監(jiān)事會(huì)作為我國公司每部監(jiān)督機(jī)制，雖然在現(xiàn)階段，監(jiān)事會(huì)對(duì)高級(jí)管理人員及董事會(huì)起了一定的制衡作用，但是立法過于簡略，缺乏可操作性，缺少一些實(shí)質(zhì)性的東西。如監(jiān)事會(huì)如何以公司的名義對(duì)董事提起訴訟；當(dāng)董事為自身利益和公司交涉或者對(duì)于公司提起的訴訟時(shí)，監(jiān)事會(huì)如何代表公司；監(jiān)事會(huì)具體如何召集股東等等?；\統(tǒng)的規(guī)定往往造成了監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督權(quán)在實(shí)踐中難以落實(shí)?，F(xiàn)有的立法規(guī)定無法得到真正有效的貫徹，我國上市公司絕大多數(shù)監(jiān)事根本不知如何行使監(jiān)事權(quán)。我國現(xiàn)行《公司法》對(duì)國有獨(dú)資公司監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則并沒有明確的進(jìn)行規(guī)定，由于監(jiān)事會(huì)在獲取日常經(jīng)營信息方面依然處于弱勢，監(jiān)督的手段比較落后，沒有充分利用現(xiàn)代信息技術(shù)手段，建立起一套比較科學(xué)、規(guī)范化的、適用于監(jiān)督檢查業(yè)務(wù)的企業(yè)數(shù)據(jù)監(jiān)控和預(yù)警系統(tǒng)，也沒有一套有力的體系把各監(jiān)督實(shí)體之間的成果進(jìn)行共享，目前的監(jiān)督更多的停留在各自為戰(zhàn)水平上，監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督合力還有提升的空間。監(jiān)事會(huì)缺乏獨(dú)立性新《公司法》對(duì)監(jiān)事會(huì)的有關(guān)規(guī)定，不能確保監(jiān)事會(huì)的獨(dú)立性，也不能保障監(jiān)事會(huì)這一監(jiān)督機(jī)構(gòu)的有效運(yùn)行，《公司法》第147條規(guī)定了監(jiān)事任職的7種消極資格，并沒有規(guī)定可以在股東之外聘任一定比例的未曾擔(dān)任過公司董事、監(jiān)事、經(jīng)理等高級(jí)管理人員的具備專業(yè)知識(shí)的人，即外部監(jiān)事?lián)味?。大多?shù)上市公司的監(jiān)事會(huì)成員來自于大股東，其作用主要是維護(hù)大股東的利益，配合董事會(huì)和經(jīng)理進(jìn)行工作。雖然有少數(shù)公司監(jiān)事會(huì)曾經(jīng)對(duì)股東、董事、經(jīng)理違反法律、法規(guī)或公司章程，損害公司利益的情況提出了監(jiān)督意見，有的還獨(dú)立提議召開臨時(shí)股東大會(huì)，但基本上是在大股東之間出現(xiàn)矛盾或職工與股東發(fā)生沖突的情況下進(jìn)行的，這從側(cè)面說明了監(jiān)事會(huì)還不能代表全體股東來維護(hù)上市公司利益。此外《公司法》第57條規(guī)定：監(jiān)事會(huì)、不設(shè)監(jiān)事會(huì)的公司的監(jiān)事行使職權(quán)所必須的費(fèi)用、由公司承擔(dān)；第119條規(guī)定：監(jiān)事會(huì)行使職權(quán)所必需的費(fèi)用由公司承擔(dān)，但是對(duì)于什么是“必需費(fèi)用”未作明確規(guī)定，導(dǎo)致部分公司監(jiān)事會(huì)缺乏基本的經(jīng)費(fèi)。這就表明《公司法》并沒有規(guī)定監(jiān)事會(huì)具有獨(dú)立的經(jīng)費(fèi)可供使用，沒有必要的經(jīng)費(fèi)保障，監(jiān)事會(huì)難以履行其監(jiān)督職能。以上這些都難以保證監(jiān)事會(huì)獨(dú)立的法律地位，監(jiān)事難以很好的行使職權(quán)，進(jìn)行切實(shí)有效的監(jiān)督工作。監(jiān)事人員配備素質(zhì)不高很多人在擔(dān)任監(jiān)事職務(wù)以前，擔(dān)任黨務(wù)、紀(jì)檢、公會(huì)方面的職務(wù)。擔(dān)任監(jiān)事以后，仍有不少人兼任公司黨務(wù)、紀(jì)檢、公會(huì)方面的職務(wù)，也有人兼任經(jīng)營管理方面的職務(wù)。對(duì)大部分監(jiān)事來說，把兼任的職務(wù)當(dāng)做是正式職務(wù)，而監(jiān)事更像個(gè)兼職，對(duì)兼任的職務(wù)駕輕就熟，在黨群工作方面長期的職業(yè)訓(xùn)練和豐富的閱歷，使他們更習(xí)慣于站在黨政管理者的角度看問題，在意識(shí)深處也往往把上市公司治理結(jié)構(gòu)各組成部分類比于傳統(tǒng)工廠制的各職能部門或國家政治架構(gòu)，甚至把監(jiān)事會(huì)看做榮譽(yù)性的、點(diǎn)綴性的、安排性的機(jī)構(gòu)，造成監(jiān)事會(huì)工作形式化和空殼化。多數(shù)監(jiān)事對(duì)公司制的實(shí)質(zhì)了解甚淺，對(duì)公司法人治理結(jié)構(gòu)各部分的權(quán)力界定以及相互間的分權(quán)制衡關(guān)系不了解。對(duì)有的監(jiān)事來說，一提強(qiáng)化監(jiān)事會(huì)作用，更熱衷于試圖爭取本該屬于董事會(huì)和經(jīng)理層的業(yè)務(wù)決策和執(zhí)行權(quán)，如業(yè)務(wù)部門指揮權(quán)、簽字權(quán)等等。在有的監(jiān)事看來，監(jiān)事的權(quán)威并非建立在依法嚴(yán)格履行監(jiān)督職責(zé)的基礎(chǔ)上，而是在很大程度上建立在監(jiān)事個(gè)人資歷的深淺、所兼任黨政職務(wù)的高低上。有的公司的監(jiān)事會(huì)自稱發(fā)揮了監(jiān)督作用，其實(shí)是因?yàn)楸O(jiān)事會(huì)于紀(jì)委合署辦公，把紀(jì)律檢查的職能和業(yè)績與監(jiān)事會(huì)的職能和業(yè)績混為一談。監(jiān)事會(huì)人員考核激勵(lì)機(jī)制不夠健全在實(shí)踐中，上市公司治理結(jié)構(gòu)的人選安排上，重要性順序的公司董事長、總經(jīng)理等，然后考慮監(jiān)事，監(jiān)事只是一種職務(wù)安排，地位低、相對(duì)次要。根據(jù)公司法的規(guī)定，公司監(jiān)事的報(bào)酬由股東大會(huì)確定。但是，從實(shí)際情況來看，只有不到四分之一公司的監(jiān)事報(bào)酬經(jīng)過股東大會(huì)批準(zhǔn)。大多數(shù)公司監(jiān)事報(bào)酬沿用了計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下月薪制的方式，只有四分之一公司監(jiān)事的報(bào)酬方式為年薪制。監(jiān)事的任免考核基本沒有脫離傳統(tǒng)的企業(yè)干部管理的做法，相當(dāng)數(shù)量的監(jiān)事具有公司雇員和公司監(jiān)事的雙重身份，其被考核的績效和薪酬的依據(jù)是在公司內(nèi)部作為雇員的那份工作，而不是公司所有者委托其從事的監(jiān)督工作。監(jiān)事在任免、考核、收入各方面都缺乏獨(dú)立性，在現(xiàn)實(shí)中又往往被當(dāng)做決策層和經(jīng)理層的附屬，在被監(jiān)督者掌控著監(jiān)督者的情況下，監(jiān)事對(duì)履行監(jiān)督職責(zé)缺乏積極性。職工監(jiān)事的作用沒有有效發(fā)揮職工監(jiān)事參與決策的力度不夠的反映主要來自兩個(gè)方面：一個(gè)是來自職工方面的反映，一個(gè)是來自公司管理人員的反映。有的職工監(jiān)事也或多或少地感到履行職責(zé)的難度，職工的反映多數(shù)是因?yàn)樗麄儾涣私饴毠けO(jiān)事的工作，也沒有關(guān)于監(jiān)事會(huì)參加決策的力度不夠，主要是由于其潛意識(shí)里對(duì)職工監(jiān)事的一種漠視態(tài)度。有些領(lǐng)導(dǎo)機(jī)關(guān)的同志對(duì)職工監(jiān)事制度的認(rèn)識(shí)，還只是停留在政治民主建設(shè)和保護(hù)職工合法權(quán)益這樣的層面上。這樣的觀點(diǎn)實(shí)際上還是沒有從根本上理解職工監(jiān)事制度在現(xiàn)代公司制企業(yè)管理中的深刻意義。以往有關(guān)職工監(jiān)事制度的規(guī)定，既缺乏強(qiáng)制性又不具有穩(wěn)定性，而且這些文件的表述還存在著前后不一致、語言不規(guī)范等方面的問題。很多的理論和實(shí)踐問題沒有得到共識(shí)，如：職工監(jiān)事究竟是職工代表的身份，還是國有資產(chǎn)代表的身份？究竟是向出資人負(fù)責(zé)，還是向職工利益負(fù)責(zé)？職工監(jiān)事的生活和工作待遇的標(biāo)準(zhǔn)如何？所有這些，在不同部門下發(fā)的文件和不同時(shí)期的文件中都有不同的規(guī)定，而這些規(guī)定至今亦未宣布廢止。如此矛盾的東西顯然不適用深化國有企業(yè)改革和建立現(xiàn)代企業(yè)制度的要求。三．國有上市公司監(jiān)事會(huì)制度的改進(jìn)從上述分析可以看出，中國監(jiān)事會(huì)制度確立后，各上市公司監(jiān)事會(huì)在建章立制、實(shí)施監(jiān)督方面，雖然做了大量工作，但從整體上看，監(jiān)事會(huì)的工作沒有達(dá)到《公司法》的設(shè)計(jì)構(gòu)想，一些監(jiān)事會(huì)流于形式或形同虛設(shè)。這主要是人們對(duì)監(jiān)事會(huì)公司的理解程度和重視程度不夠，而且制度上也存在一些設(shè)計(jì)不明確，操作性不強(qiáng)的缺陷，實(shí)踐上也有問題。上市公司應(yīng)根據(jù)《公司法》、《證券法》、《上市公司治理準(zhǔn)則》等規(guī)范和準(zhǔn)則清晰界定股東大會(huì)、董事會(huì)、高級(jí)管理層的職責(zé)邊界，對(duì)有關(guān)程序性規(guī)則進(jìn)行詳細(xì)規(guī)定，形成一個(gè)結(jié)構(gòu)完整，行之有效的公司治理體系。加強(qiáng)立法增強(qiáng)操作性監(jiān)事會(huì)會(huì)議職責(zé)應(yīng)具體明確化，以便提高其可操作性。我國《公司法》對(duì)監(jiān)事會(huì)的職責(zé)采取原則性提示，對(duì)具體事項(xiàng)沒有規(guī)定，不利于監(jiān)事發(fā)揮監(jiān)督作用，履行監(jiān)督職責(zé)，導(dǎo)致監(jiān)督形式化和表面化。應(yīng)該細(xì)化公司董事和高級(jí)管理人員的職權(quán)，明確監(jiān)事會(huì)的具體監(jiān)督事項(xiàng)。例如，定期審閱公司財(cái)務(wù)報(bào)表和會(huì)計(jì)科目，視情況與公司董事、高級(jí)管理人員談話，聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)和出具監(jiān)事會(huì)專項(xiàng)報(bào)告；監(jiān)督公司董事、高級(jí)管理人員有無利用職務(wù)損害公司利益，查實(shí)后向股東大會(huì)報(bào)告，以提案形式明確有關(guān)責(zé)任人對(duì)其行為的糾正方式，以及對(duì)其行為后果的處分意見。如停止侵害、撤換、予以賠償、追究形式責(zé)任等。我國《公司法》對(duì)監(jiān)事任命并未做出明確的規(guī)定，為了避免由大股東控制人員選舉的現(xiàn)象發(fā)生，從而真正起到保護(hù)所有股東利益的責(zé)任，應(yīng)該在監(jiān)事的提名上做出明確的規(guī)定，避免或禁止由董事會(huì)關(guān)聯(lián)人來提名和任命監(jiān)事。賦予監(jiān)事會(huì)一些必要的權(quán)力，是監(jiān)事會(huì)行使好職權(quán)的主要環(huán)節(jié)。如由監(jiān)事會(huì)提議聘請(qǐng)公司常年會(huì)計(jì)師事務(wù)所就是一個(gè)很好的做法，這不僅可以保證監(jiān)事會(huì)直接監(jiān)督會(huì)計(jì)事務(wù)所對(duì)公司財(cái)務(wù)盡職審計(jì)，而且有利于會(huì)計(jì)師事務(wù)所保證監(jiān)事會(huì)的工作落到實(shí)處，有效發(fā)揮其應(yīng)用只能。加強(qiáng)監(jiān)事會(huì)對(duì)公司經(jīng)營情況的知情權(quán)，擴(kuò)大監(jiān)事會(huì)的財(cái)產(chǎn)檢查權(quán)，陳述意見權(quán)和代表訴訟權(quán)等。增強(qiáng)監(jiān)事會(huì)的獨(dú)立性獨(dú)立性原則是監(jiān)事能否有效開展監(jiān)督的前提。在我國上市公司監(jiān)事會(huì)基本為董事長，經(jīng)理等大股東所操縱，監(jiān)事會(huì)監(jiān)督徒有虛名的情況下，改革和完善監(jiān)事會(huì)刻不容緩，可采取以下有效措施：1引進(jìn)獨(dú)立監(jiān)事我國監(jiān)事行權(quán)懈怠的一個(gè)很大原因就在于大股東控制了監(jiān)事會(huì)成員的人選。監(jiān)事會(huì)成員對(duì)大股東、董事會(huì)與經(jīng)理存在嚴(yán)重的依附性而體現(xiàn)不出獨(dú)立性，監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督職能自然發(fā)揮不出。通過引入獨(dú)立監(jiān)事來加強(qiáng)董事會(huì)構(gòu)成的獨(dú)立性，這一思路是可取的。關(guān)于獨(dú)立標(biāo)準(zhǔn)，建議可參照立法關(guān)于獨(dú)立董事的獨(dú)立標(biāo)準(zhǔn)的界定，主要強(qiáng)調(diào)獨(dú)立監(jiān)事要獨(dú)立于公司大股東和執(zhí)行董事、經(jīng)理人員。關(guān)于數(shù)量及比例，建議監(jiān)事會(huì)的大部分成員應(yīng)由獨(dú)立監(jiān)事構(gòu)成，監(jiān)事會(huì)主席應(yīng)由獨(dú)立董事?lián)?。?dú)立監(jiān)事的任期不得超過三年，滿三年后，獨(dú)立監(jiān)事可以繼續(xù)作為監(jiān)事留任但失去獨(dú)立監(jiān)事資格。引進(jìn)獨(dú)立監(jiān)事不僅可以提高監(jiān)事會(huì)的整體素質(zhì)，而且能增強(qiáng)監(jiān)事會(huì)決策的客觀性和獨(dú)立性。2完善監(jiān)事的任命機(jī)制為了避免由大股東控制人員選舉的現(xiàn)象產(chǎn)生，從而真正起到保護(hù)所有股東利益的責(zé)任，應(yīng)該在監(jiān)事的提名上做出了明確的規(guī)定，避免或禁止由董事會(huì)關(guān)聯(lián)人來提名和任命監(jiān)事。我國應(yīng)當(dāng)對(duì)監(jiān)事的知識(shí)水平、專業(yè)背景、工作經(jīng)歷等做出明確的規(guī)定，提高監(jiān)事素質(zhì)，完善我國上市公司監(jiān)事會(huì)制度。3保證監(jiān)事會(huì)與董事會(huì)的平等地位正確處理監(jiān)事會(huì)與董事會(huì)的關(guān)系，保證平等地位。監(jiān)事會(huì)在履行職責(zé)時(shí)應(yīng)保持與董事會(huì)的平等地位，撇清與董事會(huì)的各種聯(lián)系，以保證其獨(dú)立資格及公正地位。監(jiān)事會(huì)與獨(dú)立董事這兩種監(jiān)督制度應(yīng)各有側(cè)重，監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督主要針對(duì)公司經(jīng)營的合法性和正當(dāng)性，獨(dú)立董事則主要從客觀公正的角度評(píng)估公司經(jīng)營的效能，審查董事會(huì)決策的科學(xué)性、可行性，以提高公司經(jīng)營績效，將監(jiān)督寓于決策過程之中。提高監(jiān)事人員的綜合素質(zhì)從我國上市公司監(jiān)事會(huì)現(xiàn)狀中可以看出，監(jiān)事會(huì)成員的選取隨意性較大，一般由股東和職工代表組成，但在年齡以及知識(shí)結(jié)構(gòu)方面的要求不高，尤其是知識(shí)結(jié)構(gòu)的不合理，造成了缺乏監(jiān)督所應(yīng)有的能力。在這一前提下，就很難發(fā)現(xiàn)公司高層經(jīng)營者存在的問題，而要深入調(diào)查則要從外部臨時(shí)聘請(qǐng)，又要耗費(fèi)大量的人力、物力和財(cái)力。所以，為了避免這些事情的發(fā)生，首先應(yīng)在監(jiān)事會(huì)成員的選取上進(jìn)行改善，不僅要考慮其資歷，更要注重其所具備的專業(yè)知識(shí)是否合理，是否具有辨別是非的能力，以及是否具有正義感和責(zé)任心。只有這樣，才能隨時(shí)發(fā)現(xiàn)公司存在的問題，以便實(shí)現(xiàn)經(jīng)常性監(jiān)督，從而更好的完成監(jiān)督工作。當(dāng)前，中國證監(jiān)會(huì)應(yīng)該對(duì)監(jiān)事會(huì)成員的任職資格、專業(yè)素質(zhì)、職能、制度等方面作出具體明確的界定。要建立監(jiān)事資格考試、培訓(xùn)制度，凡不符合任職資格條件的監(jiān)事，必須經(jīng)過培訓(xùn)資格考試，取得任職資格方能赴職。監(jiān)事會(huì)成員應(yīng)熟悉財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)，懂得法律知識(shí)等，還應(yīng)該具備公司治理、內(nèi)部控制及審計(jì)方面的知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)。有關(guān)部門要建立監(jiān)事專家?guī)?，以便上市公司可以隨時(shí)從中挑選符合監(jiān)事資格條件的人選。監(jiān)事要做到在其位謀其政，遵循公司制度，要以身作則嚴(yán)格要求自己的行為。完善監(jiān)事激勵(lì)和約束機(jī)制1、建立監(jiān)事的激勵(lì)機(jī)制為了讓監(jiān)事能夠更好的履行其職責(zé)，完成其應(yīng)盡義務(wù)，除了在法律法規(guī)上令其職責(zé)更完善，還應(yīng)該對(duì)其工作成績給予肯定，并及時(shí)給予獎(jiǎng)勵(lì)，以增加工作的積極性。具體可以對(duì)履行職責(zé)狀況通過獨(dú)立第三方（如會(huì)計(jì)事務(wù)所）進(jìn)行考核，根據(jù)結(jié)果給予獎(jiǎng)勵(lì)或處罰，其標(biāo)準(zhǔn)可以參考每位監(jiān)事工作的勤奮度，發(fā)現(xiàn)公司高管違規(guī)行為的多少及給公司挽回的損失等?；蛱岣弑O(jiān)事的薪酬，講薪酬與職責(zé)履行業(yè)績掛鉤，讓其有足夠的動(dòng)力去履行職責(zé)。建立監(jiān)事的約束機(jī)制針對(duì)目前監(jiān)事不履行職責(zé)也不用擔(dān)心受處罰的現(xiàn)狀，應(yīng)在法律上對(duì)其瀆職或失職行為約束，明確監(jiān)事的法律責(zé)任。對(duì)于發(fā)現(xiàn)公司有虛假賬目、董事有違規(guī)行為卻不及時(shí)檢舉或包庇的應(yīng)由股東大會(huì)將其免去監(jiān)事資格，同時(shí)若給公司或個(gè)人造成損失的應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任。如若利用職權(quán)徇私舞弊，除沒收所得外還應(yīng)處以罰款，嚴(yán)重者應(yīng)給與更嚴(yán)厲的懲罰。有效發(fā)揮職工監(jiān)事的作用1、加強(qiáng)職工監(jiān)事的權(quán)利應(yīng)該擴(kuò)大職工監(jiān)事會(huì)的職權(quán)范圍。我國《公司法》等有關(guān)法律中規(guī)定，監(jiān)事會(huì)對(duì)董事或經(jīng)理損害公司利益的行為有要求予以糾正的權(quán)力。但是，在董事和經(jīng)理不予糾正的情況下，監(jiān)事會(huì)成員如何處理，并無相應(yīng)的規(guī)定。只是在后來發(fā)布的《上市公司章程指引》中增加了“必要時(shí)可以向股東大會(huì)或國家有關(guān)主管機(jī)關(guān)報(bào)告”的規(guī)定。所以擴(kuò)大監(jiān)事會(huì)的執(zhí)法范圍，加大其執(zhí)法力度就顯得非常必要。建立職工監(jiān)事與職工的溝通制度，使其密切聯(lián)系職工；正確宣傳和引導(dǎo)，強(qiáng)化公司管理人員樹立正確的觀念，使其認(rèn)識(shí)到職工監(jiān)事的企業(yè)管理素質(zhì)、水平和能力，在你制度設(shè)計(jì)上保障職工監(jiān)事參加企業(yè)管理只是的培訓(xùn)，如任職期間必須參加培訓(xùn)的次數(shù)等，建立民主決定職工監(jiān)事進(jìn)退機(jī)制，那些參與不力的職工監(jiān)事應(yīng)當(dāng)能夠及時(shí)得到替換。2、健全職工監(jiān)事的法律制度職工監(jiān)事