中鎢高新：湖南柿竹園有色金屬有限責(zé)任公司2024年1-9月審閱報(bào)告

湖南柿竹園有色金屬有限責(zé)任公司審閱報(bào)告起始頁(yè)碼中審眾環(huán)會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊管通合飲)武漢市中北路166號(hào)長(zhǎng)江產(chǎn)業(yè)大度17-18樓郵政編碼：4300772horgptrcthartanGar財(cái)務(wù)報(bào)表附注二所述編制基礎(chǔ)編制的財(cái)務(wù)報(bào)表，包括2024年9月30日資產(chǎn)負(fù)債表，2024的規(guī)定編制，未能在所有重大方面公允反映柿竹園公司2024年9月30日的財(cái)務(wù)狀況以及2024年9月30日貨幣資金七、1交易性金融資產(chǎn)應(yīng)收款項(xiàng)融資預(yù)付款項(xiàng)其中：應(yīng)收利息應(yīng)收股利存貨合同資產(chǎn)持有待售資產(chǎn)一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)債權(quán)投資其他債權(quán)投資長(zhǎng)期股權(quán)投資其他權(quán)益工具投資投資性房地產(chǎn)固定資產(chǎn)七、11使用權(quán)資產(chǎn)無(wú)形資產(chǎn)開(kāi)發(fā)支出商譽(yù)長(zhǎng)期待攤費(fèi)用遞延所得稅資產(chǎn)其他非流動(dòng)資產(chǎn)法定代表人：法定代表人：主管會(huì)計(jì)工作負(fù)資產(chǎn)負(fù)債表(續(xù))2024年9月30日流動(dòng)負(fù)債：七、21七、31資本公積未分配利潤(rùn)法定代表人：主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：2024年1-9月稅金及附加銷(xiāo)售費(fèi)用管理費(fèi)用研發(fā)費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用七、41其中：利息費(fèi)用七、41七、41投資收益(損失以“—”號(hào)填列)以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)終止確認(rèn)收益凈敞口套期收益(損失以“一”號(hào)填列)公允價(jià)值變動(dòng)收益(損失以“—”號(hào)填列)信用減值損失(損失以“—”號(hào)填列)資產(chǎn)減值損失(損失以“—”號(hào)填列)資產(chǎn)處置收益(損失以“一”號(hào)填列)二、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)(虧損以“—”號(hào)填列)減：營(yíng)業(yè)外支出減：所得稅費(fèi)用四、凈利潤(rùn)(凈虧損以“一”號(hào)填列)(一)持續(xù)經(jīng)營(yíng)凈利潤(rùn)(凈虧損以“—”號(hào)填列)(二)終止經(jīng)營(yíng)凈利潤(rùn)(凈虧損以“—”號(hào)填列)(一)不能重分類(lèi)進(jìn)損益的其他綜合收益1、重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃變動(dòng)額3、其他權(quán)益工具投資公允價(jià)值變動(dòng)4、企業(yè)自身信用風(fēng)險(xiǎn)公允價(jià)值變動(dòng)(二)將重分類(lèi)進(jìn)損益的其他綜合收益1、權(quán)益法下可轉(zhuǎn)損益的其他綜合收益2、其他債權(quán)投資公允價(jià)值變動(dòng)5、現(xiàn)金流量套期儲(chǔ)備7、其他32024年1-9月七、51七、51吸收投資收到的現(xiàn)金其中：子公司支付給少數(shù)股東的股利、利潤(rùn)七、51法定代表人：主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人十機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人5項(xiàng)2024年1-9月、上年年末錄反同一控制下企北合1、是收像余公4、其他1、資本公積轉(zhuǎn)增資本(或股本)2、健余公積轉(zhuǎn)增資本(或股本)2、本搜使用6公司重大資產(chǎn)重》(2023年10月27日修訂)第六十九條相關(guān)規(guī)定，公司編制了2024年9月30日資產(chǎn)負(fù)債表，2024年1-9月利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表、所有者按照財(cái)政部發(fā)布的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則基本準(zhǔn)則》(財(cái)政部令第33號(hào)發(fā)布、財(cái)政部令第76號(hào)修訂)、于2006年2月15日及其后頒布和修訂的40項(xiàng)具體會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則應(yīng)用指南、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解釋及其他相關(guān)規(guī)定(以下合稱(chēng)“企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)督管理委員會(huì)2023年修訂的《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露編報(bào)規(guī)則第15號(hào)財(cái)務(wù)報(bào)告本公司對(duì)自報(bào)告期末起12個(gè)月的持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力進(jìn)行了評(píng)估，未發(fā)現(xiàn)影響本公司持續(xù)經(jīng)7營(yíng)能力的事項(xiàng)，本公司以持續(xù)經(jīng)營(yíng)為基礎(chǔ)編制財(cái)務(wù)報(bào)表是合理的。本公司2024年9月30日的財(cái)務(wù)狀況及2024年1-9月的經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。此外，本公司的財(cái)務(wù)報(bào)表在所有重大方面符合中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)2023年修訂的《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露編報(bào)規(guī)則第15號(hào)財(cái)務(wù)報(bào)告的一般規(guī)定》中有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表及其附本公司的會(huì)計(jì)期間分為年度和中期，會(huì)計(jì)中期指短于一個(gè)完整的會(huì)計(jì)年度的報(bào)告期間。本公司會(huì)計(jì)年度采用公歷年度，即每年自1月1日起至12月31日止。2、營(yíng)業(yè)周期公司以12個(gè)月作為一個(gè)營(yíng)業(yè)周期，并以其作為資產(chǎn)和負(fù)債的流動(dòng)性劃分標(biāo)準(zhǔn)。以人民幣為記賬本位幣。本公司編制本財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)所采用的貨幣為人民幣。4、重要性標(biāo)準(zhǔn)確定方法和選擇依據(jù)單個(gè)項(xiàng)目投資資產(chǎn)減值準(zhǔn)備財(cái)務(wù)核銷(xiāo)單項(xiàng)金額超過(guò)500萬(wàn)元人民幣的或累計(jì)超過(guò)額重要的重要的應(yīng)收賬款核銷(xiāo)重要在建工程項(xiàng)目收到(支付)的重要性投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金單個(gè)事項(xiàng)投資活動(dòng)現(xiàn)金超過(guò)1000萬(wàn)元人民幣的5、合并財(cái)務(wù)報(bào)表的編制方法(1)合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍的確定原則89司股權(quán)投資直至喪失控制權(quán)的各項(xiàng)交易是否屬于一交易的條款、條件以及經(jīng)濟(jì)影響符合以下一種或多種情況，一攬子交易進(jìn)行會(huì)計(jì)處理：①這些交易是同時(shí)或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；②這些交易整體才能達(dá)成一項(xiàng)完整的商業(yè)結(jié)果；③一項(xiàng)交易的發(fā)生取決于其他至少一項(xiàng)交易的發(fā)生；④一項(xiàng)交易單獨(dú)看是不經(jīng)濟(jì)的，但是和其他交易一并考慮時(shí)是經(jīng)濟(jì)的。不屬于一攬子交易的，對(duì)其中的每一項(xiàng)交易視情況分別按照“不喪失控制權(quán)的司的長(zhǎng)期股權(quán)投資”(詳見(jiàn)本附注四、15"長(zhǎng)期股權(quán)投資其他原因喪失了對(duì)原有子公司的控制權(quán)”(詳見(jiàn)前段)適用的原則進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。處置對(duì)子公司股權(quán)投資直至喪失控制權(quán)的各項(xiàng)交易屬于一攬子交司并喪失控制權(quán)的交易進(jìn)行會(huì)計(jì)處理；但是，在喪制權(quán)時(shí)一并轉(zhuǎn)入喪失控制權(quán)當(dāng)期的損益。6、合營(yíng)安排分類(lèi)及共同經(jīng)營(yíng)會(huì)計(jì)處理方法合營(yíng)安排，是指一項(xiàng)由兩個(gè)或兩個(gè)以上的參與方共同控制的安排中享有的權(quán)利和承擔(dān)的義務(wù)，將合營(yíng)安排分為共同經(jīng)營(yíng)和合營(yíng)企業(yè)司享有該安排相關(guān)資產(chǎn)且承擔(dān)該安排相關(guān)負(fù)債的合排的凈資產(chǎn)享有權(quán)利的合營(yíng)安排。本公司作為合營(yíng)方對(duì)共同經(jīng)營(yíng)，確認(rèn)本公司單獨(dú)持有的資產(chǎn)、單獨(dú)所承擔(dān)的負(fù)債，以及按本公司份額確認(rèn)共同持有的資產(chǎn)和共同承擔(dān)的負(fù)債；確認(rèn)出售本份額所產(chǎn)生的收入；按本公司份額確認(rèn)共同經(jīng)營(yíng)因出售產(chǎn)出所產(chǎn)生的所發(fā)生的費(fèi)用，以及按本公司份額確認(rèn)共同經(jīng)營(yíng)發(fā)生的費(fèi)用。當(dāng)本公司作為合營(yíng)方向共同經(jīng)營(yíng)投出或出售資產(chǎn)(該資產(chǎn)不構(gòu)成業(yè)務(wù)，下同)、或者自共同經(jīng)營(yíng)購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)時(shí)，在該等資產(chǎn)出售給第三方之前，本公司僅確認(rèn)因歸屬于共同經(jīng)營(yíng)其他參與方的部分。該等資產(chǎn)發(fā)生符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第8號(hào)—資產(chǎn)減值》等規(guī)定的資產(chǎn)減值損失的，對(duì)于由本公司向共同經(jīng)營(yíng)投出或出售資產(chǎn)的情況，本公司全額確認(rèn)該損失；對(duì)于本公司自共同經(jīng)營(yíng)購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)的情況，本公司按承擔(dān)的份額確認(rèn)該損失。(1)外幣交易的折算方法差額計(jì)入其他綜合收益，直至凈投資被處置才被確認(rèn)為當(dāng)期損益);以及③分類(lèi)為以公允影響金額)計(jì)入當(dāng)期損益。(4)金融負(fù)債的終止確認(rèn)(5)金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的抵銷(xiāo)(7)權(quán)益工具(1)減值準(zhǔn)備的確認(rèn)方法商業(yè)承兌匯票根據(jù)承兌人的信用風(fēng)險(xiǎn)劃分，與"應(yīng)收賬款"組合劃分相同除了單項(xiàng)評(píng)估信用風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)收賬款外，基于其信用風(fēng)險(xiǎn)特征，將其劃分應(yīng)收賬款：本組合以應(yīng)收款項(xiàng)的賬齡作為信用風(fēng)險(xiǎn)特征；賬齡自其初始確認(rèn)日起算。本組合以關(guān)聯(lián)方關(guān)系作為信用風(fēng)險(xiǎn)特征，對(duì)于償債風(fēng)險(xiǎn)較低關(guān)聯(lián)方組合。合同資產(chǎn)：本組合以應(yīng)收款項(xiàng)的賬齡作為信用風(fēng)險(xiǎn)特征；賬齡自其初始確認(rèn)日起算。本組合以關(guān)聯(lián)方關(guān)系作為信用風(fēng)險(xiǎn)特征，對(duì)于償債風(fēng)險(xiǎn)較低關(guān)聯(lián)方組合。應(yīng)收款外，基于其信用風(fēng)險(xiǎn)特征，將其劃分為不同組賬齡組合壞賬準(zhǔn)備計(jì)提比例：計(jì)提比例(%)0-6個(gè)月(含6個(gè)月)7-12個(gè)月(含12個(gè)月)1至2年(1)存貨的分類(lèi)(2)存貨取得和發(fā)出的計(jì)價(jià)方法(1)投資成本的確定(2)后續(xù)計(jì)量及損益確認(rèn)方法資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。在合并財(cái)務(wù)報(bào)表中，母公司在不喪失控制權(quán)的情況下部分處置對(duì)子公司的長(zhǎng)期股權(quán)投表編制的方法”(2)中所述的相關(guān)會(huì)計(jì)政策處理。計(jì)入當(dāng)期損益。原計(jì)入股東權(quán)益的其他綜合收益部分按相應(yīng)的比例采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相同的基礎(chǔ)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。因被投資方除凈損所有者權(quán)益變動(dòng)而確認(rèn)的所有者權(quán)益，按比例結(jié)轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。采用成本法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資，處置后剩余股權(quán)仍采用成本法核投資單位的控制之前因采用權(quán)益法核算或金融工具確認(rèn)和計(jì)量準(zhǔn)則核算而確認(rèn)的其他綜合收益，采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相分配以外的其他所有者權(quán)益變動(dòng)按比例結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)期損益。本公司因處置部分股權(quán)投資喪失了對(duì)被投資單位的共同控制或余股權(quán)改按金融工具確認(rèn)和計(jì)量準(zhǔn)則核算，其在喪失共同控制或重大(1)固定資產(chǎn)確認(rèn)條件類(lèi)固定資產(chǎn)的使用壽命、預(yù)計(jì)凈殘值和年折舊率如下：類(lèi)別折舊年限(年)殘值率(%)年折舊率(%)電子設(shè)備5復(fù)墾費(fèi)用計(jì)提折舊(4)其他說(shuō)明(1)無(wú)形資產(chǎn)根據(jù)開(kāi)采量在勘測(cè)可開(kāi)采總量?jī)?nèi)攤銷(xiāo)(2)研究與開(kāi)發(fā)支出收回金額大幅度降低；(4)有證據(jù)表明資產(chǎn)已經(jīng)陳舊過(guò)時(shí)或者其實(shí)體已經(jīng)損壞；(5)資產(chǎn)損)遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于(或者高于)預(yù)計(jì)金額等；(7)其他表明資產(chǎn)可能已經(jīng)發(fā)生減值的跡象。條件時(shí)，計(jì)入當(dāng)期損益(辭退福利)。承擔(dān)的現(xiàn)時(shí)義務(wù)；(2)履行該義務(wù)很可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出；(3)該義務(wù)的金額能夠可靠為履行合同發(fā)生的成本不屬于《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第14號(hào)—收入(2017年修訂)》之外(1)當(dāng)期所得稅資產(chǎn)負(fù)債表日，對(duì)于當(dāng)期和以前期間形成的當(dāng)期所得稅負(fù)債(或資產(chǎn)),以按照稅法規(guī)定計(jì)算的預(yù)期應(yīng)交納(或返還)的所得稅金額計(jì)量。計(jì)算當(dāng)期所得稅費(fèi)用所依據(jù)的應(yīng)納稅所得額系根據(jù)有關(guān)稅法規(guī)定對(duì)本報(bào)告期稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)作相應(yīng)調(diào)整后計(jì)算得出。(2)遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債某些資產(chǎn)、負(fù)債項(xiàng)目的賬面價(jià)值與其計(jì)稅基礎(chǔ)之間的差額，以及但按照稅法規(guī)定可以確定其計(jì)稅基礎(chǔ)的項(xiàng)目的賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)之間的差額產(chǎn)生的暫時(shí)性差異，采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債。與商譽(yù)的初始確認(rèn)有關(guān)，以及與既不是企業(yè)合并、發(fā)生得額(或可抵扣虧損)的交易中產(chǎn)生的資產(chǎn)或負(fù)債的初始確認(rèn)有關(guān)的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，不予確認(rèn)有關(guān)的遞延所得稅負(fù)債。此外，對(duì)與子公司、聯(lián)暫時(shí)性差異，如果本公司能夠控制暫時(shí)性差異轉(zhuǎn)回的時(shí)來(lái)很可能不會(huì)轉(zhuǎn)回，也不予確認(rèn)有關(guān)的遞延所得稅負(fù)債。除上述例所有應(yīng)納稅暫時(shí)性差異產(chǎn)生的遞延所得稅負(fù)債。與既不是企業(yè)合并、發(fā)生時(shí)也不影響會(huì)計(jì)利潤(rùn)和應(yīng)納稅所對(duì)于能夠結(jié)轉(zhuǎn)以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減，以很可能獲得用稅款抵減的未來(lái)應(yīng)納稅所得額為限，確認(rèn)相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)。資產(chǎn)負(fù)債表日，對(duì)于遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債，根據(jù)稅法規(guī)定，按照預(yù)期收回相關(guān)資產(chǎn)或清償相關(guān)負(fù)債期間的適用稅率計(jì)量。于資產(chǎn)負(fù)債表日，對(duì)遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價(jià)值進(jìn)行復(fù)核夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產(chǎn)的利益，則減記遞延所得稅很可能獲得足夠的應(yīng)納稅所得額時(shí)，減記的金額予以轉(zhuǎn)回。(3)所得稅費(fèi)用所得稅費(fèi)用包括當(dāng)期所得稅和遞延所得稅。(4)所得稅的抵銷(xiāo)(1)本公司作為承租人 對(duì)于短期租賃(在租賃開(kāi)始日租賃期不超過(guò)12個(gè)月的租賃)和低價(jià)值資產(chǎn)租賃，本公(2)本公司作為出租人2022年11月21日，財(cái)政部發(fā)布《財(cái)政部安全生產(chǎn)費(fèi)管理辦法-財(cái)資(2022)136號(hào)》,教育費(fèi)附加地方教育附加資源稅(1)本公司于2021年12月15日被認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)，根據(jù)湖南省地方稅務(wù)局文件 (財(cái)稅(2021)13號(hào)),財(cái)政部稅務(wù)總局科技部《關(guān)于加大支持科技創(chuàng)新稅前扣除力度的公告》(財(cái)政部稅務(wù)總局科技部公告2022年第28號(hào)),公司開(kāi)展研發(fā)活動(dòng)中實(shí)際發(fā)生的實(shí)際發(fā)生額的100%在稅前加計(jì)扣除；形成無(wú)形資產(chǎn)的，自2021年1月1日至2022年第三季(1)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解釋第17號(hào)》第一條和第三條財(cái)政部于2023年10月25日發(fā)布了《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解釋第17號(hào)》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)"解釋17號(hào)")。根據(jù)解釋17號(hào)：本公司自2024年1月1日起實(shí)施上述解釋?zhuān)幢窘忉尩囊?guī)定對(duì)可比期間信息進(jìn)行調(diào)本公司自2024年1月1日起實(shí)施上述解釋?zhuān)幢窘忉尩囊?guī)定對(duì)可比期間信息進(jìn)行調(diào)受限制的貨幣資金明細(xì)如下：食堂二維碼收款播放器押金(建設(shè)銀行)(1)應(yīng)收票據(jù)分類(lèi)列示(2)應(yīng)收票據(jù)壞賬準(zhǔn)備預(yù)期信用損(3)計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的應(yīng)收票據(jù)壞賬準(zhǔn)備情況收回或轉(zhuǎn)回核銷(xiāo)單項(xiàng)計(jì)提預(yù)期信用損失的的應(yīng)收票據(jù)(4)期末已背書(shū)或貼現(xiàn)且在資產(chǎn)負(fù)債表日尚未到期的應(yīng)收票據(jù)賬齡6個(gè)月以?xún)?nèi)7-12個(gè)月1-2年小計(jì)合計(jì)(2)按壞賬計(jì)提方法分類(lèi)列示比例計(jì)提比例單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)應(yīng)收賬款(按單位)計(jì)提比例(%)計(jì)提理由郴州大金礦業(yè)有限責(zé)任公司營(yíng)困難，回款不及時(shí)計(jì)提比例(%)6個(gè)月以?xún)?nèi)7-12個(gè)月1-2年湖南柿竹園有色金屬有限責(zé)任公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注項(xiàng)目計(jì)提比例(%)合計(jì)(3)壞賬準(zhǔn)備的情況收回或轉(zhuǎn)回(4)按欠款方歸集的年末余額前五名的應(yīng)收賬款情況占應(yīng)收賬款期末合計(jì)數(shù)的比例(%)株洲硬質(zhì)合金集團(tuán)有限公司中鎢高新材料股份有限公司自貢硬質(zhì)合金有限責(zé)任公司郴州大金礦業(yè)有限責(zé)任公司湖南有色郴州氟化學(xué)有限公司4、應(yīng)收款項(xiàng)融資項(xiàng)目合計(jì)(1)預(yù)付款項(xiàng)按賬齡列示1年以?xún)?nèi)1-2年(2)按預(yù)付對(duì)象歸集的年末余額前五名的預(yù)付款情況占預(yù)付款項(xiàng)合計(jì)的寧鄉(xiāng)縣源興鎢業(yè)有限公司國(guó)網(wǎng)湖南省電力有限公司郴州市蘇仙區(qū)供電分公司桂陽(yáng)縣順隆礦業(yè)有限公司廣東省中科進(jìn)出口有限公司郴州潤(rùn)欣水電安裝有限公司占預(yù)付款項(xiàng)合計(jì)的比例(%)項(xiàng)目合計(jì)(1)其他應(yīng)收款6個(gè)月以?xún)?nèi)7-12個(gè)月1-2年款項(xiàng)性質(zhì)小計(jì)合計(jì)計(jì)提比例(%)的其他應(yīng)收款項(xiàng)賬齡組合6個(gè)月以?xún)?nèi)(含6個(gè)月)7-12個(gè)月(含12個(gè)月)1-2年(含2年)2-3年(含3年)未來(lái)12個(gè)月預(yù)期信用生信用減值)整個(gè)存續(xù)期預(yù)期信用損失(已發(fā)生信用減值)2024-9-30余額在本期：本期轉(zhuǎn)回本期轉(zhuǎn)銷(xiāo)本期核銷(xiāo)其他變動(dòng)類(lèi)別收回或轉(zhuǎn)回銷(xiāo)款項(xiàng)性質(zhì)占其他應(yīng)收款數(shù)的比例(%)國(guó)網(wǎng)湖南省電力有限公司郴州市蘇仙區(qū)供電分公司上海山水路橋機(jī)械設(shè)備有限公司洛陽(yáng)中原礦山機(jī)械制造有限公司南昌海源機(jī)床有限公司款項(xiàng)性質(zhì)占其他應(yīng)收款數(shù)的比例(%)(1)存貨分類(lèi)在產(chǎn)品庫(kù)存商品發(fā)出商品(2)存貨跌價(jià)準(zhǔn)備在產(chǎn)品庫(kù)存商品(1)長(zhǎng)期股權(quán)投資分類(lèi)湖南柿竹園有色金屬有限責(zé)任公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注(2)對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)、合營(yíng)企業(yè)投資投資減少投資的投資損益收益調(diào)整利或利潤(rùn)湖南有色郴州氟化學(xué)有限公司項(xiàng)目固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)清理合計(jì)(1)固定資產(chǎn)電子設(shè)備復(fù)墾費(fèi)用1、2024-1-1余額(2)在建工程轉(zhuǎn)入二、累計(jì)折舊1、2024-1-1余額(1)處置或報(bào)廢1、2024-1-1余額四、賬面價(jià)值未辦妥產(chǎn)權(quán)證書(shū)的原因螢石干燥產(chǎn)品庫(kù)已通過(guò)聯(lián)合驗(yàn)收，辦證程序未走完項(xiàng)目合計(jì)(1)在建工程賬面余額萬(wàn)噸技改項(xiàng)目廢水零排放項(xiàng)目支出中細(xì)碳化鎢粉智能生產(chǎn)線項(xiàng)目轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)其他減少金額工程累計(jì)投入比例(%)本化累化金額銅錫礦600td開(kāi)采改擴(kuò)建工程自籌東波選廠高壓輥磨工藝升級(jí)改造自籌柿竹園脫泥系統(tǒng)改造工程自籌煙沖溝尾砂庫(kù)瀑布水分離井巷自籌萬(wàn)噸技改項(xiàng)目建設(shè)中自籌多金屬礦井下生產(chǎn)系統(tǒng)技改工程自籌自籌野雞尾銅錫剝離工程自籌柴山鉬鉍鎢多金屬礦提質(zhì)改造自籌廢水零排放項(xiàng)目支出建設(shè)中自籌建設(shè)中自籌轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)額工程累占預(yù)算比例(%)計(jì)金額本期利養(yǎng)中細(xì)碳化鎢粉智能生產(chǎn)線項(xiàng)目建設(shè)中自籌二、累計(jì)折舊(1)計(jì)提四、賬面價(jià)值1、2024-9-30賬面價(jià)值二、累計(jì)攤銷(xiāo)專(zhuān)利權(quán)四、賬面價(jià)值2024年1-9月東波區(qū)環(huán)境綜合整治工程柿竹園區(qū)環(huán)境綜合整治金釵壟尾砂堆治理項(xiàng)目博物館改造費(fèi)用15、遞延所得稅資產(chǎn)/遞延所得稅負(fù)債(1)未經(jīng)抵銷(xiāo)的遞延所得稅資產(chǎn)明細(xì)固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備精算費(fèi)用(2)未經(jīng)抵銷(xiāo)的遞延所得稅負(fù)債明細(xì)固定資產(chǎn)一復(fù)墾費(fèi)用項(xiàng)目合計(jì)受限原因注1注1:截至2024年09月30號(hào)止，本公司受限貨幣資金為50.00元。項(xiàng)目合計(jì)1年以?xún)?nèi)1-2年(含2年)2-3年(含3年)(1)應(yīng)付職工薪酬列示2024年1-9月增加減少一、短期薪酬四、一年內(nèi)到期的其他福利(2)短期薪酬列示2024年1-9月增加減少1、工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼(3)設(shè)定提存計(jì)劃列示2024年1-9月1、基本養(yǎng)老保險(xiǎn)項(xiàng)目2024年1-9月合計(jì)資源稅教育費(fèi)附加項(xiàng)目合計(jì)(1)其他應(yīng)付款1年內(nèi)到期的長(zhǎng)期借款1年內(nèi)到期的租賃負(fù)債未終止確認(rèn)的已背書(shū)未到期票據(jù)項(xiàng)目未確認(rèn)融資費(fèi)用合計(jì)(1)分類(lèi)列示(1)長(zhǎng)期應(yīng)付職工薪酬二、辭退福利三、其他長(zhǎng)期福利(2)設(shè)定受益計(jì)劃變動(dòng)情況1.當(dāng)期服務(wù)成本3.結(jié)算利得(損失以"-"表示)1.精算利得(損失以"-"表示)2.計(jì)劃資產(chǎn)回報(bào)(計(jì)入利息凈額的除外)3.資產(chǎn)上限影響的變動(dòng)(計(jì)入利息金額的除外)四、其他變動(dòng)1.結(jié)算時(shí)支付的對(duì)價(jià)2.已支付的福利項(xiàng)目復(fù)墾費(fèi)用鎢渣處置費(fèi)用合計(jì)2024年1-9月形成原因負(fù)債項(xiàng)目2024年1-9月與資產(chǎn)收益相關(guān)發(fā)利用與資產(chǎn)屬綜合開(kāi)發(fā)利用與資產(chǎn)10000t/a低品位鎢精礦高效選礦與資產(chǎn)利用與資產(chǎn)公司井下廢水治理及循環(huán)利用工程與資產(chǎn)與資產(chǎn)與資產(chǎn)與資產(chǎn)與資產(chǎn)與資產(chǎn)與資產(chǎn)煙沖溝尾礦庫(kù)污染防治與資產(chǎn)多金屬選廠尾礦濃縮重金屬污染與資產(chǎn)用與資產(chǎn)負(fù)債項(xiàng)目2024年1-9月收益相關(guān)尾礦(廢渣)資源的綜合利用與資產(chǎn)與資產(chǎn)戰(zhàn)略性礦產(chǎn)選冶關(guān)鍵分析檢測(cè)技戰(zhàn)略性礦產(chǎn)選冶過(guò)程標(biāo)準(zhǔn)樣品和質(zhì)量監(jiān)控體系性研究與應(yīng)用戰(zhàn)略性礦產(chǎn)選冶工藝過(guò)程關(guān)鍵在線分析檢測(cè)技術(shù)研究與示范應(yīng)用戰(zhàn)略性礦產(chǎn)選冶過(guò)程產(chǎn)品質(zhì)量預(yù)測(cè)技術(shù)研究與應(yīng)用戰(zhàn)略性礦產(chǎn)選冶過(guò)程痕量有害元戰(zhàn)略性礦產(chǎn)資源開(kāi)發(fā)利用-復(fù)雜工程示范鎢多金屬礦浮選分離與清潔利用工業(yè)產(chǎn)業(yè)扶持資金2021與資產(chǎn)與資產(chǎn)智能礦山項(xiàng)目款2022與資產(chǎn)復(fù)雜低品位多金屬資源露天地下戰(zhàn)略性礦產(chǎn)選冶分析測(cè)試技術(shù)和標(biāo)準(zhǔn)體系研究與應(yīng)用與資產(chǎn)與資產(chǎn)與資產(chǎn)資金與資產(chǎn)2015年度第一批環(huán)境保護(hù)專(zhuān)項(xiàng)治與資產(chǎn)與資產(chǎn)增加減少持股比例(%)五礦鎢業(yè)集團(tuán)有限公司湖南柿竹園有色金屬有限責(zé)任公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注持股比例(%)湖南沃溪礦業(yè)投資有限公司資本溢價(jià)(或股本溢價(jià))項(xiàng)目2024年1-9月合計(jì)2024年1-9月2024年1-9月調(diào)整前上年年末未分配利潤(rùn)調(diào)整年初未分配利潤(rùn)合計(jì)數(shù)(調(diào)增+,調(diào)減-)調(diào)整后年初未分配利潤(rùn)加：本年歸屬于母公司股東的凈利潤(rùn)應(yīng)付普通股股利其他減少年末未分配利潤(rùn)(1)營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)成本情況2024年1-9月2024年1-9月(3)履約義務(wù)的說(shuō)明資源稅項(xiàng)目2024年1-9月教育費(fèi)附加印花稅合計(jì)2024年1-9月39、管理費(fèi)用2024年1-9月業(yè)務(wù)費(fèi)用中介機(jī)構(gòu)費(fèi)勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)交通費(fèi)農(nóng)賠費(fèi)用40、研發(fā)費(fèi)用2024年1-9月零星委外科研項(xiàng)目支出41、財(cái)務(wù)費(fèi)用2024年1-9月利息費(fèi)用貼現(xiàn)利息支出2024年1-9月2024年1-9月政府補(bǔ)助(與資產(chǎn)相關(guān))政府補(bǔ)助(與收益相關(guān))2024年1-9月應(yīng)收款項(xiàng)融資貼息費(fèi)用2024年1-9月上表中，損失以"-"號(hào)填列，收益以"+"號(hào)填列。2024年1-9月固定資產(chǎn)減值損失2024年1-9月未劃分為持有待售的固定資產(chǎn)2024年1-9月罰沒(méi)收入48、營(yíng)業(yè)外支出2024年1-9月對(duì)外捐贈(zèng)支出項(xiàng)目2024年1-9月當(dāng)期所得稅費(fèi)用遞延所得稅費(fèi)用合計(jì)2024年1-9月按法定/適用稅率計(jì)算的所得稅費(fèi)用非應(yīng)稅收入的影響不可抵扣的成本、費(fèi)用和損失的影響研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除影響所得稅費(fèi)用轉(zhuǎn)入留存收益費(fèi)用母公司少數(shù)股東1.重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃變動(dòng)額湖南柿竹園有色金屬有限責(zé)任公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注①收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金2024年1-9月2024年1-9月支付費(fèi)用捐贈(zèng)支出2024年1-9月房屋拆除、封堵及安全隱患整改費(fèi)用2024年1-9月額非現(xiàn)金變動(dòng)非現(xiàn)金變動(dòng)期的租賃負(fù)債)長(zhǎng)期應(yīng)付款(含一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期應(yīng)付款)(1)現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料2024年1-9月凈利潤(rùn)固定資產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折耗、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)折舊使用權(quán)資產(chǎn)折舊無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷(xiāo)處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)的損失(收益以"一"號(hào)填列)固定資產(chǎn)報(bào)廢損失(收益以"一"號(hào)填列)公允價(jià)值變動(dòng)損失(收益以"一"號(hào)填列)財(cái)務(wù)費(fèi)用(收益以“一”號(hào)填列)投資損失(收益以"一"號(hào)填列)遞延所得稅資產(chǎn)減少(增加以“一”號(hào)填列)遞延所得稅負(fù)債增加(減少以“一”號(hào)填列)存貨的減少(增加以"一"號(hào)填列)經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收項(xiàng)目的減少(增加以"一"號(hào)填列)經(jīng)營(yíng)性應(yīng)付項(xiàng)目的增加(減少以"一"號(hào)填列)融資租入固定資產(chǎn)(3)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的構(gòu)成2024年1-9月(1)本集團(tuán)作為承租人(2)本集團(tuán)作為出租人2024年1-9月2024年1-9月零星委外科研項(xiàng)目支出其中：費(fèi)用化研發(fā)支出資本化研發(fā)支出1、在合營(yíng)企業(yè)或聯(lián)營(yíng)企業(yè)中的權(quán)益主要經(jīng)營(yíng)地業(yè)務(wù)性質(zhì)持股比例(%)營(yíng)企業(yè)投資的會(huì)間接有限公司(1)重要聯(lián)營(yíng)企業(yè)的主要財(cái)務(wù)信息項(xiàng)目2024-9-30/2024年1-9月湖南有色郴州氟化學(xué)有限公司非流動(dòng)資產(chǎn)非流動(dòng)資產(chǎn)資產(chǎn)合計(jì)負(fù)債合計(jì)凈資產(chǎn)2024-9-30/2024年1-9月湖南有色郴州氟化學(xué)有限公司歸屬于母公司股東權(quán)益營(yíng)業(yè)收入凈利潤(rùn)終止經(jīng)營(yíng)的凈利潤(rùn)本年收到的來(lái)自聯(lián)營(yíng)企業(yè)的股利2、涉及政府補(bǔ)助的負(fù)債項(xiàng)目額收益相關(guān)3、計(jì)入本年損益的政府補(bǔ)助2024年1-9月多金屬選廠尾礦濃縮重金屬污染減排工程柿竹園多金屬共伴生資源高效利用尾礦(廢渣)資源的綜合利用柴山3000td低品位多金屬綜合開(kāi)發(fā)利用野雞尾3000td復(fù)雜難處理銅多金屬綜合開(kāi)發(fā)利用10000ta低品位鎢精礦高效選礦和濕法處理柴山尾礦庫(kù)綜合治理-廢水回收利用公租房補(bǔ)助2024年1-9月柴山尾礦庫(kù)雨污分離工程(T)高灣丘尾礦庫(kù)尾水處理工程(T)農(nóng)村水電增效擴(kuò)容改造中央財(cái)政獎(jiǎng)勵(lì)資金(T)市本級(jí)工業(yè)與信息化產(chǎn)業(yè)發(fā)展專(zhuān)項(xiàng)款郴財(cái)企指25號(hào)文一次性擴(kuò)崗補(bǔ)助"智賦萬(wàn)企5G+工業(yè)互聯(lián)網(wǎng)"示范工廠獎(jiǎng)勵(lì)收市財(cái)政局2023年省級(jí)自貿(mào)區(qū)發(fā)展資金煙沖溝尾礦庫(kù)污染防治(一)金融工具分類(lèi)1、資產(chǎn)負(fù)債表日的各類(lèi)金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值金融資產(chǎn)項(xiàng)目以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)以公允價(jià)值計(jì)量且其以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融負(fù)債項(xiàng)目以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)湖南柿竹園有色金屬有限責(zé)任公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注(二)信用風(fēng)險(xiǎn)這些金融資產(chǎn)的信用風(fēng)險(xiǎn)源自交易對(duì)手違約，最大風(fēng)險(xiǎn)敞口等于這些工具(三)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)金融負(fù)債按未折現(xiàn)的合同現(xiàn)金流量所作的到2024年9月30日1年以?xún)?nèi)(含1年)1-3年(含3年)(四)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，是指金融工具的公允價(jià)值或未來(lái)現(xiàn)金流量因市場(chǎng)價(jià)格變動(dòng)而發(fā)生波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)主要包括利率風(fēng)險(xiǎn)、外匯風(fēng)險(xiǎn)和其他價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)。1、利率風(fēng)險(xiǎn)利率風(fēng)險(xiǎn)，是指金融工具的公允價(jià)值或未來(lái)現(xiàn)金流量因市場(chǎng)利率變動(dòng)而發(fā)生波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)。本公司面臨的利率風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)源于銀行利率，因此面臨的利率風(fēng)險(xiǎn)較小。公司通過(guò)建立良好的銀企關(guān)系，過(guò)縮短單筆借款的期限，特別約定提前還款條款，合理降低利率波2、匯率風(fēng)險(xiǎn)匯率風(fēng)險(xiǎn)，是指經(jīng)濟(jì)主體持有或運(yùn)用外匯的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，因匯率本公司的其他主要業(yè)務(wù)活動(dòng)均以人民幣計(jì)價(jià)結(jié)算。(五)金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移1、轉(zhuǎn)移方式分類(lèi)已轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)性質(zhì)已轉(zhuǎn)移金融資況終止確認(rèn)情況的的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬已經(jīng)轉(zhuǎn)移，故終止確認(rèn)2、因轉(zhuǎn)移而終止確認(rèn)的金融資產(chǎn)終止確認(rèn)的金融資產(chǎn)十二、公允價(jià)值的披露湖南柿竹園有色金屬有限責(zé)任公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注允價(jià)值計(jì)量(一)應(yīng)收款項(xiàng)融資業(yè)務(wù)性質(zhì)(萬(wàn)元)母公司對(duì)本公司的持股比例(%)母公司對(duì)本公司的表決權(quán)比例(%)五礦鎢業(yè)集團(tuán)有限公司北京市金屬及金屬2、其他關(guān)聯(lián)方情況其他關(guān)聯(lián)方與本集團(tuán)關(guān)系郴州大金礦業(yè)有限責(zé)任公司同一實(shí)際控制人郴州柿竹園實(shí)業(yè)有限責(zé)任公司同一實(shí)際控制人和天(湖南)國(guó)際工程管理有限公司同一實(shí)際控制人衡陽(yáng)遠(yuǎn)景鎢業(yè)有限責(zé)任公司同一實(shí)際控制人湖南銘生安全科技有限責(zé)任公司同一實(shí)際控制人湖南瑤崗仙礦業(yè)有限責(zé)任公司同一實(shí)際控制人湖南有色郴州氟化學(xué)有限公司同一實(shí)際控制人湖南有色郴州螢石球團(tuán)有限公司同一實(shí)際控制人湖南有色誠(chéng)信工程監(jiān)理有限責(zé)任公司同一實(shí)際控制人湖南有色金屬控股集團(tuán)有限公司同一實(shí)際控制人湖南有色新田嶺鎢業(yè)有限公司江西省修水贛北鎢業(yè)有限公司同一實(shí)際控制人同一實(shí)際控制人金瑪國(guó)際運(yùn)輸代理有限公司九江金鷺硬質(zhì)合金有限公司同一實(shí)際控制人南昌硬質(zhì)合金有限責(zé)任公司同一實(shí)際控制人廈門(mén)金鷺特種合金有限公司其他關(guān)聯(lián)方與本集團(tuán)關(guān)系五礦二十三冶建設(shè)集團(tuán)第二工程有限公司同一實(shí)際控制人五礦二十三冶建設(shè)集團(tuán)有限公司同一實(shí)際控制人五礦鎢業(yè)集團(tuán)有限公司同一實(shí)際控制人長(zhǎng)沙礦山研究院有限責(zé)任公司同一實(shí)際控制人長(zhǎng)沙礦冶研究院有限責(zé)任公司同一實(shí)際控制人中國(guó)恩菲工程技術(shù)有限公司中國(guó)五礦集團(tuán)有限公司同一實(shí)際控制人同一實(shí)際控制人中鎢高新材料股份有限公司同一實(shí)際控制人中鎢共享服務(wù)(湖南)有限公司中鎢稀有金屬新材料(湖南)有限公司同一實(shí)際控制人同一實(shí)際控制人中冶賽迪信息技術(shù)(重慶)有限公司同一實(shí)際控制人中冶長(zhǎng)天國(guó)際工程有限責(zé)任公司同一實(shí)際控制人株洲硬質(zhì)合金集團(tuán)有限公司同一實(shí)際控制人株洲硬質(zhì)合金集團(tuán)有限公司難熔金屬分公司同一實(shí)際控制人株洲硬質(zhì)合金進(jìn)出口有限責(zé)任公司同一實(shí)際控制人自貢硬質(zhì)合金有限責(zé)任公司同一實(shí)際控制人自貢長(zhǎng)城表面工程技術(shù)有限公司自貢長(zhǎng)城裝備技術(shù)有限責(zé)任公司同一實(shí)際控制人同一實(shí)際控制人2024年1-9月湖南有色新田嶺鎢業(yè)有限公司采購(gòu)商品湖南瑤崗仙礦業(yè)有限責(zé)任公司采購(gòu)商品長(zhǎng)沙礦冶研究院有限責(zé)任公司采購(gòu)商品長(zhǎng)沙礦山研究院有限責(zé)任公司采購(gòu)商品郴州大金礦業(yè)有限責(zé)任公司采購(gòu)商品株洲硬質(zhì)合金集團(tuán)