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文檔簡介

湖南商務(wù)職業(yè)技術(shù)學(xué)院畢業(yè)設(shè)計(jì)

目錄

1湖南家嘉食品有限公司簡介.......................................................................................1

2湖南家嘉食品有限公司公司擴(kuò)建生產(chǎn)線可行性分析及資金需求預(yù)測...................1

2.1公司擴(kuò)建生產(chǎn)線可行性分析...........................................................................1

2.2公司擴(kuò)建生產(chǎn)線資金需求預(yù)測.......................................................................1

3湖南家嘉食品有限公司公司擴(kuò)建生產(chǎn)線籌資方案設(shè)計(jì)的原則...............................2

3.1籌資合法性原則...............................................................................................2

3.2規(guī)模適當(dāng)性原則...............................................................................................2

3.3方式經(jīng)濟(jì)性原則...............................................................................................3

3.4風(fēng)險(xiǎn)適中性原則...............................................................................................3

4湖南家嘉食品有限公司公司擴(kuò)建生產(chǎn)線籌資方案設(shè)計(jì)...........................................3

4.1公司籌資來源和方式分析...............................................................................3

4.1.1利用留存收益.......................................................................................3

4.1.2向銀行借款...........................................................................................4

4.2公司擴(kuò)建生產(chǎn)線的具體籌資方案...................................................................4

5湖南家嘉食品有限公司公司擴(kuò)建生產(chǎn)線籌資方案評(píng)價(jià)...........................................5

5.1從籌資合法性分析...........................................................................................5

5.2從規(guī)模適當(dāng)性分析...........................................................................................5

5.3從方式經(jīng)濟(jì)性分析...........................................................................................5

5.4從風(fēng)險(xiǎn)適中性分析...........................................................................................6

6湖南家嘉食品有限公司公司擴(kuò)建生產(chǎn)線籌資方案總結(jié)...........................................7

參考資料...........................................................................................................................8

湖南商務(wù)職業(yè)技術(shù)學(xué)院畢業(yè)設(shè)計(jì)

湖南家嘉食品有限公司擴(kuò)建生產(chǎn)線籌資方案設(shè)計(jì)

1湖南家嘉食品有限公司簡介

湖南家嘉食品廠又稱婁底市恒旺食品廠,是一家新興的食品廠,創(chuàng)建于2004

年,座落在山清水秀的婁星區(qū)茶園鎮(zhèn),先后投入200余萬元,建成了一座標(biāo)準(zhǔn)

廠房,并引入了一條現(xiàn)代化的全自動(dòng)流水線,將傳統(tǒng)的豆類產(chǎn)品推向了更高的

工業(yè)化水平。目前,公司已建成2000余平方米的廠房,可提供30余種不同類

型的產(chǎn)品。是婁底市首個(gè)生產(chǎn)場所經(jīng)過衛(wèi)生健康部門審核,產(chǎn)品經(jīng)過質(zhì)檢及衛(wèi)

生健康部門檢驗(yàn)合格,生產(chǎn)經(jīng)營接受國家工商部門監(jiān)管的企業(yè)。公司以“為人

民群眾帶來安全、無后顧之憂的食物,為廣大農(nóng)戶帶來脫貧致富的機(jī)遇”為目

標(biāo),公司的一端與農(nóng)戶相連,為農(nóng)戶提供深加工的農(nóng)產(chǎn)品,讓農(nóng)戶增加收入和

增加收入,并規(guī)劃建設(shè)一萬畝大豆種植基地,全力發(fā)展婁底大豆和具有特色特

色的農(nóng)業(yè)。一端與百姓緊密相連,持續(xù)研發(fā)出更多更安全、更安心、更充實(shí)、

更多人民群眾“菜籃子”的產(chǎn)品。

2湖南家嘉食品有限公司擴(kuò)建生產(chǎn)線可行性分析及資金需求預(yù)

2.1公司擴(kuò)建生產(chǎn)線可行性分析

經(jīng)調(diào)研,目前婁底最大的豆類產(chǎn)品是:白溪香干、永豐五味香干,湖南家

嘉食品有限公司知名度雖不及永豐五味香干,卻因其質(zhì)量過硬,產(chǎn)品質(zhì)量穩(wěn)定,

受到婁底市民的青睞。近年來,隨著婁底城市的飛速發(fā)展,婁底市民對(duì)豆制品

的喜愛程度不斷提高,湖南家嘉食品有限公司的經(jīng)營業(yè)績也在不斷提高,但目

前的豆制品產(chǎn)能已經(jīng)無法滿足市場的要求,因此,湖南家嘉食品有限公司決定

擴(kuò)建一條產(chǎn)量為5600袋新產(chǎn)品香干的生產(chǎn)線,擴(kuò)大豆制品規(guī)模,提高豆制品的

產(chǎn)量和質(zhì)量。

2.2公司擴(kuò)建生產(chǎn)線資金需求預(yù)測

湖南家嘉食品股份有限公司擴(kuò)大生產(chǎn)線所需資金主要包括:生產(chǎn)線的購置、

人工和材料等。具體資金需求見下表1。

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表1湖南家嘉食品有限公司擴(kuò)建生產(chǎn)線資金需求預(yù)測表

項(xiàng)目名稱成本項(xiàng)目金額(萬元)

人工費(fèi)用8

生產(chǎn)線購置費(fèi)用50

材料費(fèi)用11

生產(chǎn)線制造

安裝調(diào)試費(fèi)用5

水電費(fèi)用3

運(yùn)輸費(fèi)3

合計(jì)80

由上表1可知,湖南家嘉食品有限公司擴(kuò)建生產(chǎn)線共需資金80萬元人民幣,

按照湖南家嘉食品有限公司有關(guān)計(jì)劃和擴(kuò)容的要求,擴(kuò)容工程將分為兩個(gè)階段

進(jìn)行:第一階段:2023年6月上旬,將投資80%(64萬元)用于購買和安裝一

條新的流水線;2023年底投資20%(16萬元),完成最終驗(yàn)收后正式投產(chǎn)。

3湖南家嘉食品有限公司擴(kuò)建生產(chǎn)線籌資方案設(shè)計(jì)的原則

3.1籌資合法性原則

湖南家嘉食品股份有限公司的籌資合法性原則,是指通過合法途徑募集資

金,不能以非法手段獲取資金,不能以破壞社會(huì)正常經(jīng)濟(jì)秩序的方式募集資金,

公司在募集資金時(shí),必須遵守國家有關(guān)法律的規(guī)定。融資的合法性需要湖南家

嘉食品有限公司在融資方面采取各種融資手段,以確保自身的收益最大為前提,

以合法、合法的形式融資

3.2規(guī)模適當(dāng)性原則

湖南家嘉食品有限公司規(guī)模適當(dāng)性是指因?yàn)橘Y本是有使用費(fèi)用的,當(dāng)募集

到的資本過多時(shí),就會(huì)導(dǎo)致資本的閑置,資本的閑置會(huì)產(chǎn)生一種閑置費(fèi)用:如

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果募集到的資本不足,那么公司就不能進(jìn)行生產(chǎn),也不能進(jìn)行生產(chǎn)。湖南家嘉

食品有限公司,只要再擴(kuò)大一條生產(chǎn)線就行了,在融資的過程中,必須要考慮

到一定的規(guī)模,融資的金額必須要足夠的金額,才能保證新的生產(chǎn)線的建設(shè)和

生產(chǎn)運(yùn)營所需。

3.3方式經(jīng)濟(jì)性原則

湖南家嘉食品有限公司方式經(jīng)濟(jì)性原則就是在融資數(shù)量、融資時(shí)間、融資

渠道等方面的費(fèi)用要較低。并且綜合資本成本率控制在4%以內(nèi)。湖南家嘉食品

有限公司新建一條豆制品生產(chǎn)線,加上后續(xù)的生產(chǎn)運(yùn)作,估計(jì)要投入80萬元人

民幣,無論采用何種融資手段獲得的資金,都要付出一定的代價(jià),如果融資的

費(fèi)用比盈利水平低,那么融資的目的就達(dá)到了,融資的金額越高,融資的費(fèi)用

就會(huì)越高,公司的虧損就會(huì)更大,所以,我們要在確保生產(chǎn)線的正常運(yùn)轉(zhuǎn)和生

產(chǎn)經(jīng)營的情況下,讓利潤超過融資的費(fèi)用,獲得最大的利益。

3.4風(fēng)險(xiǎn)適中性原則

湖南家嘉食品有限公司風(fēng)險(xiǎn)適中性原則是指企業(yè)融資計(jì)劃編制過程中,融

資計(jì)劃編制過程中所遇到的金融和經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn),應(yīng)當(dāng)控制在企業(yè)能夠承擔(dān)的程度

內(nèi)。湖南家嘉食品有限公司擬擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模,擬籌集資金80萬元資金在確定融

資方式時(shí),要預(yù)先考慮融資方式可能產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn),并評(píng)估自己的財(cái)務(wù)狀況

及承受風(fēng)險(xiǎn)的能力能否有效地處理融資方式可能產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。

4湖南家嘉食品有限公司擴(kuò)建生產(chǎn)線籌資方案設(shè)計(jì)

4.1公司擴(kuò)建生產(chǎn)線可行性籌資方式分析

4.1.1利用留存收益

湖南家嘉食品股份有限公司目前已有800萬的保留盈利,其中有736萬的

儲(chǔ)備,以及64萬的尚未分紅的利潤,還有64萬的剩余盈利。

運(yùn)用保留利潤進(jìn)行融資的優(yōu)勢:第一,湖南家嘉食品有限公司當(dāng)前的發(fā)展

重心是提高資產(chǎn)質(zhì)量,運(yùn)用保留利潤進(jìn)行融資,既可以提高公司資產(chǎn)質(zhì)量,又

可以提高湖南家嘉食品有限公司的經(jīng)營質(zhì)量。第二,湖南家嘉食品有限公司現(xiàn)

在只有兩位股東,控股程度比較高,通過保留利潤籌集資金,可以保持湖南集

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團(tuán)控股的控制權(quán),降低外部因素的沖擊,并可以及時(shí)地反應(yīng)市場的變動(dòng)情況。

第三,湖南家嘉食品有限公司通過保留利潤進(jìn)行融資,不會(huì)產(chǎn)生任何的融資成

本,不會(huì)產(chǎn)生任何的債務(wù),也不會(huì)受到任何的影響,相比于其它融資渠道,可

以減少湖南家嘉食品有限公司的融資成本,極大的緩解企業(yè)的債務(wù)壓力。運(yùn)用

保留利潤融資的弊端:湖南家嘉食品有限公司通過保留利潤融資渠道融資的融

資規(guī)模是有限的,同時(shí)又受國家相關(guān)政策的制約,所以在湖南家嘉食品有限公

司融資規(guī)模較大的情況下,需要與其它融資渠道相配合。

4.1.2向銀行借款

經(jīng)與市場調(diào)研,目前只有中國建行婁底支行愿意為湖南家嘉食品股份有限

公司提提供16萬元資金。公司利用中國建行婁底支行貸款具有以下優(yōu)勢:一是

貸款速度快,安全性高。湖南家嘉食品公司,只要提供足夠的證據(jù),足夠的擔(dān)

保,足夠的抵押,很快就能拿到錢。第二,利息比較便宜。與其它的借貸相比,

中國建設(shè)的借貸利率相對(duì)較低,通過中國建設(shè)的借貸,能夠在一定程度上減輕

湖南家嘉食品股份有限公司的償還費(fèi)用,同時(shí)也能降低資金籌措的費(fèi)用。第三,

有穩(wěn)定的資金來源。湖南家嘉食品公司的發(fā)展離不開穩(wěn)定的融資渠道,中國建

行在資本方面有著很強(qiáng)的優(yōu)勢,湖南家嘉食品公司提供的擔(dān)保資料和擔(dān)保資料

都是合格的,建行向湖南家嘉食品公司提出借貸請(qǐng)求,并與湖南家嘉食品公司

簽署了借貸協(xié)議,建行才能在最短時(shí)間內(nèi)為湖南家嘉食品公司放款。這樣就可

以避免湖南家嘉食品公司由于沒有足夠的經(jīng)費(fèi)而造成的停工現(xiàn)象。

公司向商業(yè)銀行貸款也存在著一些弊端:首先,辦理手續(xù)繁瑣;湖南家嘉

食品公司向建行申請(qǐng)貸款時(shí),要提交相關(guān)的資料和擔(dān)保,建行要對(duì)資料進(jìn)行審

查,并對(duì)該公司的還款能力進(jìn)行評(píng)估,程序繁瑣,程序繁瑣。第二,抵押條件

苛刻,有很高的資信條件。湖南家嘉食品有限公司是一家中小企業(yè),在建行申

請(qǐng)到貸款時(shí),必須要有抵押,而且申請(qǐng)的條件較為苛刻,而湖南家嘉食品有限

公司的資信狀況也較為苛刻,湖南家嘉食品有限公司和公司的法人代表均須具

有良好的資信紀(jì)錄。

4.2公司擴(kuò)建生產(chǎn)線的具體籌資方案

本方案從融資渠道的優(yōu)劣勢以及融資的可能性兩個(gè)方面進(jìn)行了詳細(xì)的分析,

得出了湖南家嘉食品有限公司在擴(kuò)建生產(chǎn)線方面的融資方案:采用保留利潤64

4

湖南商務(wù)職業(yè)技術(shù)學(xué)院畢業(yè)設(shè)計(jì)

萬元融資和從中國建行婁底支行獲得16萬元的貸款的融資模式更適用于湖南

家嘉食品有限公司。

湖南家嘉食品有限公司于2023年6月上旬,將其留存收益64萬元用于生

產(chǎn)線的建造,并從中國建行婁底支行獲得了16萬元的借款,借款一年,利息4.3

5%,一次償還本金。我公司與建設(shè)銀行婁底支行簽署了貸款合同,在2023年末

將貸款的資金全部發(fā)放到,用于最終的完工以及流水線的運(yùn)行,還款期限是2024

年末。

5湖南家嘉食品有限公司擴(kuò)建生產(chǎn)線籌資方案評(píng)價(jià)

5.1從籌資合法性分析

本方案對(duì)湖南家嘉糧食股份有限公司的融資辦法是采用了保留利潤與從銀

行借款相結(jié)合的辦法,保留利潤是根據(jù)國家有關(guān)政策的要求來進(jìn)行的,而從銀

行借款也是根據(jù)有關(guān)的法律法規(guī)來進(jìn)行的,這是一種合法的融資。由此得出該

方案從籌資合法性分析是可行的。

5.2從規(guī)模適當(dāng)性分析

湖南家嘉食品有限公司采用本方案用作此次擴(kuò)大生產(chǎn),是為了增設(shè)一條新

的大豆產(chǎn)品系列,經(jīng)過調(diào)研和研究,該項(xiàng)目需要80萬元人民幣,目前湖南家嘉

食品有限公司已從銀行借款16萬人民幣剩余利潤64萬人民幣,在融資過程中,

按照一定的規(guī)模適度原則進(jìn)行融資,得出該方案從規(guī)模適當(dāng)性分析是可行的。

5.3從方式經(jīng)濟(jì)性分析

融資的成本主要有資金的支出和融資的支出。湖南家嘉食品股份有限公司

擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)?;I資方案成本如下表2所示。

表2湖南家嘉食品有限公司擴(kuò)建生產(chǎn)線籌資方案資本成本明細(xì)表

籌資方式籌資占比個(gè)別資本成本率綜合資本成本率

方案利用留存收益80%3.98%

3.84%

建設(shè)銀行貸款20%3.26%

5

湖南商務(wù)職業(yè)技術(shù)學(xué)院畢業(yè)設(shè)計(jì)

從表格2中可以看出,這種融資方式的資金費(fèi)用比率為3.84%,符合湖南家

嘉食品有限公司要求的4%以內(nèi)。湖南家嘉食品有限公司在兩條生產(chǎn)線上進(jìn)行了

一次擴(kuò)大,計(jì)劃在兩條生產(chǎn)線上投入使用,經(jīng)過研究,這個(gè)融資計(jì)劃的資金費(fèi)

用比率將會(huì)比擴(kuò)大后的毛利比率要低,這個(gè)計(jì)劃與模式的經(jīng)濟(jì)原理是一致的。

由此得出該方案從方式經(jīng)濟(jì)性分析是可行的。

5.4從風(fēng)險(xiǎn)適中性分析

本方案中,湖南家嘉食品股份有限公司在籌措資金時(shí),使用保留利潤64萬

元,這是一種內(nèi)部資金,無需歸還,因此無需擔(dān)心資金的風(fēng)險(xiǎn);從建設(shè)銀行婁

底支行獲得16萬元的借款,是一種債務(wù)融資,在融資過程中要注意資金的風(fēng)險(xiǎn)。

其中,從建設(shè)銀行婁底支行貸款本金16萬元,年利率4.35%,借款期限一

年,一次還本,要還166960元,還款日期為2024年12月31日。擴(kuò)建生產(chǎn)線

從投產(chǎn)到還款期發(fā)生的現(xiàn)金凈流量為付款的來源,因此,若擴(kuò)建生產(chǎn)線從投產(chǎn)

到還款期產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量在2024年末可以償付本息和166960元,則該方案

為可行的。該計(jì)劃的預(yù)計(jì)增加現(xiàn)金流在表3中有詳細(xì)的說明。

表3湖南家嘉食品有限公司擴(kuò)建生產(chǎn)線現(xiàn)金流量預(yù)測表單位:元

生產(chǎn)起止時(shí)間現(xiàn)金流入量現(xiàn)金流出量現(xiàn)金凈流量

2024年1月初-2

1000000720000280000

024年12月底

表3中,在湖南家嘉食品公司的擴(kuò)產(chǎn)生產(chǎn)線投入后,從2024年1月初到202

4年12月底新生產(chǎn)線生產(chǎn)12個(gè)月,預(yù)計(jì)將會(huì)產(chǎn)生28萬元的現(xiàn)金凈流入。這條

新的生產(chǎn)線以生產(chǎn)豆類產(chǎn)品為主,新產(chǎn)品香干的單價(jià)為15元/包,每個(gè)月的生

產(chǎn)量為5600袋,得出預(yù)計(jì)年現(xiàn)金流入量為100萬元,根據(jù)原材料、人工生產(chǎn)等

費(fèi)用,得出預(yù)計(jì)年增加現(xiàn)金流出量72萬元,綜合得出將增加現(xiàn)金凈流量額為28

萬元。湖南家嘉食品有限公司在2024年末還款日,已具備按期全額償付建行貸

款本金166960元的能力,融資風(fēng)險(xiǎn)在企業(yè)可承擔(dān)的范圍之內(nèi),該項(xiàng)目的實(shí)施也

滿足了企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)適宜性。由此

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