企業(yè)內(nèi)部控制體系建設與監(jiān)督工作的工作要點

1/1企業(yè)內(nèi)部控制體系建設與監(jiān)督工作的工作要點20XX年企業(yè)內(nèi)部控制體系建設與監(jiān)督工作的工作要點

日前，上級對企業(yè)新一輪內(nèi)控體系建設與監(jiān)督三年工作進行部署安排，并提出了新的要求，企業(yè)內(nèi)控管理工作邁入新階段。切實提高質(zhì)效，筑牢高質(zhì)量發(fā)展安全防線，成為這一階段企業(yè)內(nèi)控體系建設與監(jiān)督工作的主旋律。20XX年，上級對企業(yè)的內(nèi)控體系建設與監(jiān)督工作的細項要求發(fā)生了較為明顯的變化，具體表現(xiàn)為以下六個方面：

一、加強組織領導與管理體制機制

進一步明確黨組織、董事會和內(nèi)控職能部門在內(nèi)控管理工作中的職責分工。強調(diào)黨委（黨組）負責對內(nèi)控管理工作的全面領導，企業(yè)內(nèi)控與風險管理工作及存在的重大內(nèi)控缺陷和風險隱患等情況，應定期向黨委（黨組）報告并抄送紀檢監(jiān)察部門。董事會及其下設的審計與風險管理等專門委員會負責對內(nèi)控體系建設與監(jiān)督的監(jiān)管，定期聽取和審議內(nèi)控職能部門工作情況報告。內(nèi)控職能部門承擔統(tǒng)籌推動、組織協(xié)調(diào)、監(jiān)督落實的作用，具體負責完善制度、強化執(zhí)行、監(jiān)督評價、整改落實等內(nèi)控管理工作。此外，提出要加快構建與世界一流企業(yè)相適應的企業(yè)內(nèi)控體系，切實提升內(nèi)控體系規(guī)范化、法治化、專業(yè)化水平，對企業(yè)內(nèi)控管理工作提出更高要求。

二、強化內(nèi)控制度建設

要求企業(yè)根據(jù)國家審計、監(jiān)管、企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督等各類監(jiān)督檢查工作中發(fā)現(xiàn)的問題，按照可執(zhí)行、可監(jiān)督、可問責的工作要求，一是從規(guī)范性建設角度，聚焦核心業(yè)務流程、關鍵控制環(huán)節(jié)、監(jiān)督問責機制等關鍵要素，持續(xù)做好制度立改……此處隱藏4338個字……此同時，世界政治經(jīng)濟形勢的嚴峻復雜，尤其是中美關系的日趨緊張以及俄烏沖突等地緣政治事件的影響，都給企業(yè)發(fā)展帶來較大的不確定性。在此形勢下，持續(xù)推動企業(yè)做實做細做深做強內(nèi)部控制工作，將是企業(yè)實現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展和建成世界一流企業(yè)，切實增強國有經(jīng)濟競爭力、創(chuàng)新力、控制力、影響力和抗風險能力的關鍵基礎和必要手段。

為貫徹落實上級關于內(nèi)控管理工作的新要求，推動內(nèi)控管理工作提質(zhì)增效，為企業(yè)實現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展保駕護航，企業(yè)應重點從以下五個方面加強內(nèi)控體系建設與監(jiān)督工作，一是切實推進風險、內(nèi)控、合規(guī)、審計、監(jiān)督追責一體化大監(jiān)督體系建設，充分發(fā)揮風險、內(nèi)控、合規(guī)、審計、監(jiān)督追責工作合力，避免職責不清、重復工作、相互推諉等現(xiàn)象，提升監(jiān)督效能；二是圍繞重點領域、重要業(yè)務活動、新業(yè)態(tài)新業(yè)務領域以及境外業(yè)務單元，積極開展專項內(nèi)控體系梳理優(yōu)化工作，完善相關制度、業(yè)務流程與操作規(guī)程以及關鍵業(yè)務環(huán)節(jié)內(nèi)控要求、風險應對措施和責任追究規(guī)定的相關工作，推動內(nèi)控管理與業(yè)務活動有機融合并取得實效；三是強化重大風險監(jiān)測預警和響應工作機制建設，積極探索開發(fā)能夠精確、實時、動態(tài)監(jiān)測風險因素變化及其傳導過程的預警模型和指標體系，切實提升重大風險防控能力；四是加強內(nèi)控體系監(jiān)督評價工作集團管控，著力提升子企業(yè)自評價和集團層面監(jiān)督評價工作質(zhì)量，真正發(fā)揮以評促改、以評促建作用；五是積極推動內(nèi)控體系建設與監(jiān)督工作信息化、數(shù)字化建設，實現(xiàn)業(yè)務活動控制措施、重大風險監(jiān)測預警、內(nèi)控監(jiān)督評價、審計等的全流程線上化、數(shù)字化、智能化，有效提高業(yè)務執(zhí)行規(guī)范化水平，提升風險防控效率和效果，并通過運用大數(shù)