建筑公司管理制度手冊模板

目錄

一、公司現(xiàn)金管理規(guī)定

二、施工項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理規(guī)定

三、公司原料采購規(guī)定

四、工地庫房管理制度

五、公司借款規(guī)定

六、報(bào)銷審核制度

七、出納會計(jì)人員崗位職責(zé)

I公司現(xiàn)金管理規(guī)定

第一條：公司資金實(shí)行集中統(tǒng)一管理。

第二條：公司所屬各項(xiàng)目不能將資金擅自借出，不得將項(xiàng)目資金挪作他用。

第三條：公司所屬各項(xiàng)目部在使用資金時(shí)應(yīng)收取、合法有效票據(jù)，對于不能

收取、合法有效票據(jù)所發(fā)生的稅費(fèi)全部由項(xiàng)目部自行承擔(dān)。

第四條：資金預(yù)算管理

1.項(xiàng)目部成立后，編制資金計(jì)戈IJ,依據(jù)成本計(jì)戈IJ,編制現(xiàn)金預(yù)算。

2.依據(jù)工程進(jìn)度，按合同約定，按期向甲方收取工程款。

3.依據(jù)回款，項(xiàng)目部編制資金使用計(jì)戈人經(jīng)相關(guān)責(zé)任人審批后實(shí)施。

4.項(xiàng)目部資金，原則上由公司統(tǒng)一安置使用。

第五條：資金使用審批權(quán)限

1.3000元以下的零星原料，由項(xiàng)目部經(jīng)理審核批準(zhǔn)后支付。

2.3000元以上的原料，逐級上報(bào)總經(jīng)理審核批準(zhǔn)支付。

第六條：現(xiàn)金管理紀(jì)津

1.一切部門的一切生產(chǎn)經(jīng)營收入、支出及其余收入、支出都必須通過財(cái)務(wù)結(jié)

算，按規(guī)定列收、列支，嚴(yán)禁私設(shè)小金庫。現(xiàn)金經(jīng)管人員不允用白條頂替庫

存現(xiàn)金，不得私自借支公款，不得保留帳外公款，不得簽發(fā)空頭現(xiàn)金支票，不

得將公款以個(gè)人名義存入銀行，不得編造用途，套取現(xiàn)金。不得將公款存放

他處自行保管。違者按國家有關(guān)財(cái)經(jīng)法紀(jì)處置。

2.收付現(xiàn)金時(shí)必須嚴(yán)厲審查原始憑證的真?zhèn)危绨l(fā)現(xiàn)有涂改偽造的單據(jù)、發(fā)現(xiàn)

顯著不正常的'業(yè)務(wù)應(yīng)拒絕辦理并扣留有關(guān)單據(jù)，及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。通過涂改的

原始票據(jù)（含報(bào)銷封面）均為無效憑證。

3.依據(jù)帳、款分管原則，現(xiàn)金經(jīng)管人員不得兼任稽核，會計(jì)檔案保管和收入、

費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)賬目的登記工作。

4.對無效合同、無合法憑證和無正規(guī)手續(xù)的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)，公司財(cái)務(wù)部門不得支

出現(xiàn)金（包括支票、匯票）。

5、罰則

以下行為屬嚴(yán)重的資金管理違規(guī)行為，公司要予以重點(diǎn)查處追究責(zé)任和罰

款：

1、未經(jīng)總經(jīng)理授權(quán)、或超越授權(quán)權(quán)限、授權(quán)期限擅自簽訂保函、擔(dān)保合同文

件、簽署墊資意向的：擅自拆借挪用公司資金的；規(guī)避公司管理的。

2、項(xiàng)目部收取資金私自坐支，不遵守公司資金集中統(tǒng)一管理規(guī)定的。

3、有關(guān)重要資金管理資料遺失或泄密，致使公司利益嚴(yán)重受損的。

4、將應(yīng)存入公司資金轉(zhuǎn)至它處的。

5、與關(guān)聯(lián)單位串通、虛列、虛報(bào)支出騙取資金的。

6、未經(jīng)公司批準(zhǔn)，以物資或勞務(wù)抵債或互換的。

7、公司認(rèn)定的其余行為。

第七條：內(nèi)部現(xiàn)金管理制度內(nèi)容

單位內(nèi)部的現(xiàn)金管理制度一般包括：錢賬分管制度、現(xiàn)金清查制度、保險(xiǎn)

柜的配備使用制度等幾個(gè)方面的內(nèi)容。

1、錢賬分管制度。

現(xiàn)金出納和會計(jì)記載工作應(yīng)該適當(dāng)離別，出納工作應(yīng)由專人負(fù)責(zé)；

2、現(xiàn)金開支審批制度。

一切現(xiàn)金支出應(yīng)該通過批準(zhǔn)；現(xiàn)金日記賬應(yīng)依據(jù)經(jīng)審核合法的收付款憑證登

記入賬；現(xiàn)金支出應(yīng)該符合國家和公司規(guī)定的使用范圍；出納辦理收付款

后應(yīng)該在收付款憑證上加蓋“收訖”戳記；山納人員收取現(xiàn)金后應(yīng)該開出收

款收據(jù)；

3、月結(jié)制度。

日清月結(jié)是出納員辦理現(xiàn)金出納工作的基本原則和要求，也是避免出現(xiàn)長

款、短款的重要措施。所謂日清月結(jié)就是出納員辦理現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)，必須

做到按日清理，按月結(jié)賬。這里所說的按日清理，是指出納員應(yīng)對當(dāng)日的

經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行清理，全部登記日記賬，結(jié)出庫存現(xiàn)金賬面余額，并與庫存現(xiàn)

金實(shí)地盤點(diǎn)數(shù)核對相符。按日清理的內(nèi)容包括：

⑴清理各種現(xiàn)金收付款憑證，檢查單證是否相符，即各種收付款憑證所填

寫的內(nèi)容與所附原始憑證反映的內(nèi)容是否一致；同時(shí)還要檢查每張單證是否

已經(jīng)蓋齊“收訖”“付訖”的戳記。

⑵登記和清理日記賬?，F(xiàn)金日記賬應(yīng)該序時(shí)逐筆登記，當(dāng)日發(fā)生的一切現(xiàn)

金收付業(yè)務(wù)全部登記入賬，在此基礎(chǔ)上，看看賬證是否相符，即現(xiàn)金日記賬

所登記的內(nèi)容、金額與收付款憑證的內(nèi)容、金額是否一致。清理完畢后，

結(jié)出現(xiàn)金日記賬的當(dāng)日庫存現(xiàn)金賬面余額，每月應(yīng)該編制現(xiàn)金收支明細(xì)

表。

(?)現(xiàn)金盤點(diǎn)。出納員應(yīng)按券別分別清點(diǎn)其數(shù)量，然后加總，即可得出當(dāng)日

現(xiàn)金的實(shí)存數(shù)。將盤存得出的實(shí)存數(shù)和賬面余額進(jìn)行核對，看兩者是否相符。

如發(fā)現(xiàn)有長款或短款，應(yīng)進(jìn)一步查明原因，及時(shí)進(jìn)行處置。所謂長款，指現(xiàn)金

實(shí)存數(shù)大于賬存數(shù)；所謂短款，是指實(shí)存數(shù)小于賬面余額。如果經(jīng)查明長款屬

于記賬失誤、遺失單據(jù)等，應(yīng)及時(shí)更正錯(cuò)賬或補(bǔ)辦手續(xù)，如屬少付他人則應(yīng)查

明退還原主，如果確實(shí)無法退還，應(yīng)通過肯定審批手續(xù)能夠作為單位的收益；

對于短款如查明屬于記賬失誤應(yīng)及時(shí)更正錯(cuò)賬；如果屬于出納員工作疏忽或

業(yè)務(wù)水平問題，一般應(yīng)按規(guī)定由過失人賠償。

(4)檢查庫存現(xiàn)金是否超越規(guī)定的現(xiàn)金限額。如實(shí)際庫存現(xiàn)金超越規(guī)定庫存限

額，則出納員應(yīng)將超越部分及時(shí)送存銀行；如果實(shí)際庫存現(xiàn)金低于庫存限額,

則應(yīng)及時(shí)補(bǔ)提現(xiàn)金。

現(xiàn)金保管制度。

(1)超越庫存限額以外的現(xiàn)金應(yīng)在下班前送存銀行。

(2)為加強(qiáng)對現(xiàn)金的管理，除工作時(shí)間需要的少量備用金可放在出納員的抽

屜內(nèi)，其余則應(yīng)放入出納專用的保險(xiǎn)柜內(nèi)，不得隨意存放；

(3)限額內(nèi)的庫存現(xiàn)金當(dāng)日核對清晰后，一律放在保險(xiǎn)柜內(nèi)，不得放在辦

公桌內(nèi)過夜。出納員應(yīng)將自己保管使用的保險(xiǎn)柜密碼嚴(yán)厲保密，不得向他人

泄露，以防為他人使用。出納員調(diào)動崗位，新出納員應(yīng)更換使用新的密碼。

（4）單位的庫存現(xiàn)金不準(zhǔn)以個(gè)人名義存入銀行，以防止有關(guān)人員使用公款私

存取得利息收入，也防止單位使用公款私存形成賬外小金庫。

（5）庫存現(xiàn)金，包括紙幣和鑄幣，應(yīng)實(shí)行分類保管。各單位的出納員對庫存

票幣分別按照紙幣的票面金額和鑄幣的幣面金額，以及整數(shù)（即大數(shù)）和零數(shù)

（即小數(shù)）分類保管。

現(xiàn)金清查制度。

在堅(jiān)持日清月結(jié)制度，由出納員自身對庫存現(xiàn)金進(jìn)行檢查清查的基礎(chǔ)上，

為了加強(qiáng)對出納工作的監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)可能發(fā)生的現(xiàn)金差錯(cuò)或遺失，防止貪

污、盜竊、挪用公款等不法行為的發(fā)生，確俁庫存現(xiàn)金安全完整，各公司應(yīng)

建立庫存現(xiàn)金清查制度，由資金主管每周清查盤點(diǎn)，并由有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和專業(yè)人

員組成清查小組，定期或不定期地對庫存現(xiàn)金情況進(jìn)行清查盤點(diǎn)，重點(diǎn)放在

賬款是否相符、有無白條抵庫、有無私借公款、有無挪用公款、有無賬外資金

等違紀(jì)違法行為上。

II施工項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理規(guī)定

施工項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理制度是以項(xiàng)目經(jīng)理部為獨(dú)立核算單位的財(cái)務(wù)管理制

度，是施工項(xiàng)目管理中現(xiàn)金管理，成本核算和成本控制的重要手段之一，是

鏈接建筑原料（機(jī)具）計(jì)戈IJ、采購和報(bào)銷的重要環(huán)節(jié)。是結(jié)算項(xiàng)目總承包單

位與勞務(wù)承包、項(xiàng)目分包、專業(yè)承包之間經(jīng)濟(jì)往來的方法和手段。

一、凡是購進(jìn)的各種原料及其物品必須持購物發(fā)票（能夠取得正式發(fā)票

的要索取正式發(fā)票）、原料采購入庫單或者非入庫原料用品報(bào)銷審批單，到財(cái)

務(wù)部門報(bào)賬。當(dāng)日事項(xiàng)當(dāng)天報(bào)賬，最遲不得超越三天。

二、建筑原料采購實(shí)施備用金制度（備用金暫定為人民幣一萬元）。采

購計(jì)劃超出備用金金額時(shí)，原料員支款必須出納員出據(jù)借據(jù)，要求每天與

出納員結(jié)清當(dāng)前款項(xiàng)及賬目。

三、大宗原料（指砂石、砌塊、鋼材、水泥等分批量進(jìn)場的建筑原料）進(jìn)

場保管員必須填制原料采購入庫單，項(xiàng)目經(jīng)理及相關(guān)人員簽字后，及時(shí)報(bào)財(cái)

務(wù)部門進(jìn)行財(cái)務(wù)處置。

四、大宗原料出庫使用時(shí)，施工員（工長）依據(jù)工程進(jìn)度或者定期測

算各種原料的用量（即已進(jìn)場量扣除現(xiàn)場存量），填制施工原料出庫單，

經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理及相關(guān)人員簽字后報(bào)財(cái)務(wù)部門進(jìn)行財(cái)務(wù)處置。

五、不需要入庫的一次性使用的零星修理費(fèi)、管理物品、間接原料及其

余非入庫用品須填報(bào)《非入庫原料用品報(bào)銷審批單》，經(jīng)注明用途、內(nèi)容、

采購人、使用單位（人）經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理審批后報(bào)銷。

六、建筑施工物料用品、施工機(jī)具和低值易耗品須一次性攤銷并建立備

品帳，逐級分類，按月查驗(yàn)。

七、建筑機(jī)械設(shè)施、檢測儀器和項(xiàng)目所必需的固定資產(chǎn)要建立固定資產(chǎn)臺

帳，其正常維護(hù)、維修的費(fèi)用經(jīng)專業(yè)修理人員、工長和項(xiàng)目經(jīng)理確認(rèn)以后直

接列入維修費(fèi)用。

八、施工員（工長）對現(xiàn)場零星用工和外來機(jī)械臺班要做好現(xiàn)場工作記載,

每項(xiàng)工作完成后施工員在當(dāng)天的現(xiàn)場記載上簽字，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理審批后定期

開出票據(jù)，連同現(xiàn)場工作記載按月（每月25日前）報(bào)財(cái)務(wù)部門進(jìn)行結(jié)算。

九、各分包施工隊(duì)（班組）憑零星用工核算單或機(jī)械臺班核算單每月25

日到30日到財(cái)務(wù)部門對賬，辦理內(nèi)部往來手續(xù)或現(xiàn)金結(jié)算。

十、按形象進(jìn)度撥款或預(yù)付工程款的各施工隊(duì)（班組）在完成已完成工

程量后填報(bào)撥款申請單，經(jīng)相關(guān)人員審批后辦理財(cái)務(wù)往來手續(xù)（施工隊(duì)負(fù)

責(zé)人出具收據(jù)），支付工程款。

十一、項(xiàng)目經(jīng)理部與各相關(guān)經(jīng)濟(jì)核算體（專業(yè)承包、項(xiàng)目分包、勞動承包

隊(duì)伍、其余項(xiàng)目部）、總公司、開拓公司之間發(fā)生的財(cái)務(wù)往來票據(jù)要經(jīng)總經(jīng)

理簽字后方可辦理轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。

十二、財(cái)務(wù)賬與保管帳每月至少核對一次。要求倉庫保管員建立保管帳，

做好原料出（入）庫憑證及原料月總結(jié)（包括大宗原料月統(tǒng)計(jì)報(bào)表、庫存原

料清單和應(yīng)收物品統(tǒng)計(jì)表）

十三、出納人員要日清月結(jié)。及時(shí)清理和傳遞票據(jù)，到達(dá)賬款相符；清

理現(xiàn)金，每日庫存現(xiàn)金全數(shù)上繳歸庫。

十四、財(cái)務(wù)部門在30日前向工程計(jì)劃部門索取下個(gè)月工程計(jì)劃單，結(jié)

合本月實(shí)際支付情況做好下個(gè)月財(cái)務(wù)預(yù)算，報(bào)總經(jīng)辦作為指導(dǎo)經(jīng)營和考核的重

要依據(jù)。

十五、會計(jì)核算每月終了后5日內(nèi)向總經(jīng)辦上報(bào)資金平均表、成本費(fèi)

用支出與計(jì)劃對比表、建筑原料使用與計(jì)劃對比表。

十六、施工項(xiàng)目付款流程明細(xì)規(guī)定：

1、由供應(yīng)商或采購人員填制用款申請單，附帶采購協(xié)議，報(bào)價(jià)原料表，

采購合同，施工結(jié)算單等有效單據(jù)，經(jīng)成本部預(yù)算員、生產(chǎn)經(jīng)理、

總經(jīng)理審批通過后，向財(cái)務(wù)部提交單據(jù)，財(cái)務(wù)復(fù)核單據(jù)齊全，正確

無誤，向總經(jīng)辦申請安置款項(xiàng)，通知出納辦理付款。

2、大筆原料貨款，施工項(xiàng)目費(fèi)結(jié)算，申請付款單據(jù)上須注明供應(yīng)商、施

工隊(duì)名稱、地址、聯(lián)系人、聯(lián)系號碼，對方公司財(cái)務(wù)、經(jīng)手人親

自向本公司辦理申請付款一系列流程，如有地域等特殊原因?qū)Ψ?/p>

不能親自辦理的，由本公司經(jīng)手人或采購人辦理申請付款結(jié)算手續(xù)。

3、向本公司申請付款，能夠提前開具收據(jù)或發(fā)票作為申請付款附件傳遞

給本公司財(cái)務(wù)，對方能開具發(fā)票必須開具發(fā)票，我司按發(fā)票或收據(jù)

上的金額如實(shí)付款，如不能及時(shí)開具發(fā)票或收據(jù)的情況，待我方付

款之日算起15天之日向我司傳送收據(jù)或發(fā)票，超越我司則取消協(xié)

作。

4、供應(yīng)商開具收據(jù)，字樣、金額、字體必須清晰明了，并加蓋公司印章,

開票人員簽署全名。單據(jù)模糊不清、有涂改、大小金額不一致、不

注明日期的收據(jù)或發(fā)票，本公司財(cái)務(wù)不予入賬，有權(quán)退回對方，

申請重開收據(jù)或發(fā)票。其余人員不得私自向供應(yīng)商、施工隊(duì)申請重

開收據(jù)或發(fā)票。作廢的收據(jù)或發(fā)票要進(jìn)行銷毀，重開收據(jù)或發(fā)票須

進(jìn)行登記管理。

5、收款方須配合本公司結(jié)算規(guī)定，辦理好結(jié)算手續(xù)，向財(cái)務(wù)部結(jié)算付款。

公司其余部門（除采購部）不可代替供應(yīng)商結(jié)算付款。

6、付款結(jié)算金額超越5000元的，須總經(jīng)理審核批準(zhǔn)后財(cái)務(wù)才干執(zhí)行付

款，不得越權(quán)支付。

7、工地用原原料，送置工地的原料當(dāng)面由驗(yàn)收人員驗(yàn)收，開具收料單給送

貨人員，供應(yīng)商憑我司開具的收料單，每月進(jìn)行對賬結(jié)算，其余送

貨單據(jù)不能作為原料結(jié)算依據(jù)。

Ill公司原料采購規(guī)定

㈠制訂原料采購計(jì)劃

(1)項(xiàng)目部依據(jù)標(biāo)后預(yù)算并結(jié)合工程實(shí)際需要，編制原料需求計(jì)戈IJ,

報(bào)工程管理部。

(2)工程管理部統(tǒng)籌考慮提出原料采購建議，提交給采購部。

(3)采購部綜合考慮庫存原料情況，制訂原料采購計(jì)戈上報(bào)給主管采

購副總審批。

(4)采購部依據(jù)審批確定原料采購計(jì)劃，并將采購計(jì)劃提供應(yīng)工程管

理部掌握，工程管理部將經(jīng)確定的原料采購計(jì)劃通知項(xiàng)目部。

㈡制訂資金需求計(jì)劃

(1)在不實(shí)行招標(biāo)的情況下，由采購部詢價(jià)后編制資金需求計(jì)戈必

(2)實(shí)行招標(biāo)的情況下，由采購部組織招標(biāo)，在定標(biāo)，簽訂合同后，

采購部編制資金需求計(jì)戈IJ。

(3)采購部將資金需求計(jì)劃報(bào)主管資金副總審批。

㈢原料采購與到位

(1)采購部將經(jīng)批準(zhǔn)的資金需求計(jì)劃分別提交給財(cái)務(wù)部、工程管理部。

(2)工程管理部將該計(jì)劃提供應(yīng)項(xiàng)目部。

(3)財(cái)務(wù)部按照資金需求計(jì)劃提供資金給采購部，采購部進(jìn)行原料的采

購。

(4)采購人員接到項(xiàng)目部審批下來的申購單，聯(lián)系商家，進(jìn)行報(bào)價(jià)(報(bào)

價(jià)單上寫明商家、付款條件、報(bào)價(jià)有效期限)，原則上需物比三

家，有比報(bào)價(jià)時(shí)，在采購前進(jìn)行說明。大型原料需總負(fù)責(zé)人或總經(jīng)

理參與采購。

⑸采購后一切原料都需驗(yàn)收入庫，開具一份三式入庫單，倉庫記賬一聯(lián),

采購人員留存一聯(lián)，第二聯(lián)與采購發(fā)票同交財(cái)務(wù)部。

(G)購回原料驗(yàn)收發(fā)現(xiàn)不合格，或數(shù)量有問題，應(yīng)急時(shí)通知采購人員，并

聯(lián)系商家處置把問題反饋給項(xiàng)目部，有扣款情況通知財(cái)務(wù)部。

(7)采購原料數(shù)量短缺，按實(shí)計(jì)數(shù)量入庫，通知采購員處置，在送貨單

上注明缺乏數(shù)量；多出免費(fèi)物品，作為樣品入庫。

㈣原料領(lǐng)用:

(1)領(lǐng)用原料時(shí)，應(yīng)由倉庫保管員填制領(lǐng)料單，由領(lǐng)用班組簽字，同時(shí)

應(yīng)報(bào)經(jīng)項(xiàng)R部負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)后，倉管員按領(lǐng)料單上的品名、規(guī)格、

數(shù)量發(fā)料。

(2)班組用料超越限額量時(shí)，原料員有權(quán)停止發(fā)料，并通知施工員核查

原因，屬工程量增加的，增補(bǔ)工程量及限額領(lǐng)料數(shù)量，屬操作浪費(fèi)

的，一次性從班組工程款中扣除，賠償手續(xù)辦好后再補(bǔ)發(fā)原料。

(3)對于不能入庫的原料如周轉(zhuǎn)架料、鋼材、木材、砂、石、砌塊、土

建用的點(diǎn)綴原料等物資原料的進(jìn)場驗(yàn)收必須由倉管員和使用該原

料的施工班組指定人員二方相同參與點(diǎn)驗(yàn)并在送貨單上簽字，每批

供貨完成后依據(jù)送貨單一次性直接開出領(lǐng)料單撥料給施工班組。

（4）原料使用與出庫制度任何原料的使用都必須進(jìn)行原料的領(lǐng)用手

續(xù)，原料管理員不得在無領(lǐng)料手續(xù)情況下發(fā)放原料（特殊情況領(lǐng)取少

量原料除外，但過后必須補(bǔ)辦相關(guān)手續(xù)）。

㈤原料采購付款規(guī)定：

1、預(yù)付款方式（供應(yīng)商需先付一部分訂金或貨款押金）進(jìn)行采購原料，

采購人員須提交采購合同向項(xiàng)目經(jīng)理批準(zhǔn)（在合同上面由經(jīng)理簽字批準(zhǔn)

付款金額），然后填寫付款申請單附帶購貨合同，交財(cái)務(wù)人員復(fù)核

后，交由出納人員付款。

①供應(yīng)商選擇銀行匯轉(zhuǎn)，須提供對方委托收款單位賬戶信息（附上聯(lián)

系方式），并加蓋公司章印，提交財(cái)務(wù)部出納人員審核付款，付

款后通知供應(yīng)商，并向我司開據(jù)發(fā)票或收據(jù)交給相關(guān)人員。（如

果采購合同上面附有單位賬戶信息，則無須再提供）

②采用直接現(xiàn)金支付，由出納人員付款給供貨商，須對方開據(jù)正規(guī)發(fā)

票或有效收據(jù)。（發(fā)票或收據(jù)上須有公司章?。?/p>

③貨款由采購人員經(jīng)手支付供應(yīng)商，出納人員支付現(xiàn)金給采購人員須

采購人員在付款申請單經(jīng)手人處簽字；采購人員支付貨款后收回的

發(fā)票或收據(jù)提交財(cái)務(wù)部門做賬。

2、直接送貨付款方式，原料到達(dá)工地驗(yàn)收入庫后，供應(yīng)商經(jīng)手人開具的

送貨單須由我司倉庫人員，采購部簽字確認(rèn)，由采購人員填寫付款申

請單提交財(cái)務(wù)部門復(fù)核，并且項(xiàng)目經(jīng)理審批后，財(cái)務(wù)人員才有權(quán)限通

知出納人員支付貨款。

3、采購人員采購原料預(yù)支貨款方式（采購借款），采購人員須填寫借支

單，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理審批后，提交財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部依據(jù)公司資金情況，通

知出納向采購人員支款。（項(xiàng)目經(jīng)理如出差不能及時(shí)審批借支單，

須電話通知財(cái)務(wù)部，出差回來及時(shí)補(bǔ)簽。）

4、采購部采用第1、第3種付款方式購回原料的，入庫后須三天內(nèi)向財(cái)

務(wù)部報(bào)銷提供單據(jù)進(jìn)行核對。

5、采購借款不能累積超越二次無核對報(bào)銷，超越財(cái)務(wù)部門有權(quán)停止借款

采購。

6、大宗的原料財(cái)務(wù)部每月按原料采購金額歸集項(xiàng)目成本。

7、固定供應(yīng)商應(yīng)每月發(fā)送《客戶供貨對賬單》向公司財(cái)務(wù)部門進(jìn)行雙方

賬單核對，并確認(rèn)貨款金額。

8、采購原料一切單據(jù)發(fā)票背面都需經(jīng)手人簽字，寫明用途，日期。

9、特殊采購原料無票據(jù)收據(jù)情況下，或者票據(jù)遺失，采購人員需重向商

家補(bǔ)開票據(jù)，如無法補(bǔ)開，又無其余證明，則不給予報(bào)銷。

IV工地庫房管理制度

為加強(qiáng)對施工現(xiàn)場的原料物資的管理，確保其能夠保質(zhì)保量投入使用,

滿足工程施工的需求，防止原料資損壞、變質(zhì)和遺失等，特制定本制度：

一、項(xiàng)目經(jīng)理部進(jìn)入施工現(xiàn)場后，由項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)建立工地原料物資庫房，

為施工原料物資的貯存、保管發(fā)明條件。當(dāng)工地?zé)o條件建有封閉庫房時(shí)，工

地應(yīng)積極采用設(shè)立圍欄、隔離等措施滿足原料物資的貯存、保管要求。

二、項(xiàng)目經(jīng)理、施工隊(duì)長是工地庫房管理第一責(zé)任人、項(xiàng)目部、各施工隊(duì)要各

自確定一名專職庫房噪管員，負(fù)責(zé)項(xiàng)目部及各自施工隊(duì)工程原料物資的驗(yàn)收、

貯存、保管和發(fā)放工作。

三、庫房保管員必須具備忠實(shí)老實(shí)、辦事認(rèn)真、責(zé)任心強(qiáng)的品德，并有基本的

書寫和計(jì)算能力。

四、庫房保管員對入庫的原料物資要嚴(yán)厲進(jìn)行質(zhì)量、數(shù)量的檢查驗(yàn)證，合格后

方可接收登記入庫，保證入庫數(shù)量精確、質(zhì)量合格，對不合格品有權(quán)拒收。

五、庫房保管員對庫存物資，要建立健全原料臺帳，做到貯存記載精確、完整，

保證帳、卡、物三相符，對庫存物資要掛標(biāo)牌、標(biāo)明名稱、規(guī)格型號等。

六、原料物資的貯存保管要做到布局合理，牢固安全，能上架的上架，無條

件上架的要分類、分規(guī)格碼放整齊，并有標(biāo)識。

七、入庫產(chǎn)品要依據(jù)各類產(chǎn)品不同性質(zhì)分別俁管，對易燃易爆、易碎、有毒的

物品應(yīng)按有關(guān)規(guī)定要求，采用隔離措施進(jìn)行重點(diǎn)保管。

八、庫房保管員對原料物資的發(fā)放，遵循先進(jìn)先出的原則，認(rèn)真辦理出庫的

記賬手續(xù)，填寫單據(jù)數(shù)量要精確，字跡清晰可辨，簽字認(rèn)真，日期要確切。

九、庫房保管員對在庫產(chǎn)品應(yīng)堅(jiān)持盤點(diǎn)和不定期抽檢，隨時(shí)掌握品種、數(shù)量

的變化情況，及時(shí)報(bào)告項(xiàng)目經(jīng)理進(jìn)行補(bǔ)充以滿足施工的需求。

十、對露天存放的原料要依據(jù)天氣變化情況，及時(shí)采用擋雨、防曬措施，保

證原料不受損失。

十一、庫房保管員有義務(wù)要做好日常通風(fēng)、降溫、晾曬、防塵、防銹、涂油

工作，堅(jiān)持庫房干凈、整齊、通風(fēng)、干燥良好環(huán)境，

十二、庫房內(nèi)嚴(yán)禁吸煙，電爐取暖、做飯等動用明火的行為，無關(guān)人員嚴(yán)禁進(jìn)

入庫房，注意防盜、防火、防毒以確保庫房的安全。

十三、庫房保管員要恪守職責(zé)，遵紀(jì)守法，當(dāng)發(fā)現(xiàn)因玩忽職守造成物資原料遺

失、損壞、變質(zhì)等情況要及時(shí)報(bào)告項(xiàng)目經(jīng)理，并進(jìn)行相應(yīng)賠償，違紀(jì)不報(bào)者，

經(jīng)發(fā)現(xiàn)將依據(jù)情節(jié)輕重給予處分，或追究法律責(zé)任。

IX公司員工薪酬管理規(guī)定

1、公司員工入職須登記入職申請表。

2、公司制作工卡，發(fā)放給從事建筑施工活動的勞動者；勞動者從事建筑施工

活動時(shí)應(yīng)佩戴工卡。工卡上應(yīng)載明如下內(nèi)容：工作單位，工程名稱，姓名，

入職時(shí)間，工種，班組，工號等。

3、公司對承建的每個(gè)工程項(xiàng)目建立用工信息檔案，記載該工程項(xiàng)目一切勞動

者的個(gè)人信息資料。內(nèi)容含：姓名，性別，身份證號碼，籍貫，現(xiàn)住址,

聯(lián)系電話，工種，工卡號，入職時(shí)間，離職時(shí)間，身份證復(fù)印件或近照

等。

用工信息檔案應(yīng)至少保留兩年備查。

4、公司對勞動者出勤和完成工作的數(shù)量、質(zhì)量等情況進(jìn)行記載，作為發(fā)放

工資的依據(jù)，并按照工資支付周期編制工資支付表，不得偽造、變造、

隱匿、銷毀工作情況記載和工資支付表。工作情況記載和工資支付表應(yīng)至

少保留兩年備查。

5、考勤人員必需做到公私分明，堅(jiān)守崗位原則，做好員工考勤，每月《考勤

表》須由考勤人簽名，做好員工出勤數(shù)匯總，及時(shí)提交財(cái)務(wù)，最遲不得超

越每月初5號。

6、公司每月15號發(fā)放上月工資，考勤員把考勤表提交財(cái)務(wù)部門，財(cái)務(wù)部進(jìn)

行復(fù)核后，制工資表，經(jīng)上級領(lǐng)導(dǎo)（項(xiàng)目經(jīng)理、總經(jīng)理）審批后，才干通

知財(cái)務(wù)部發(fā)放工資。

7、公司員工薪酬應(yīng)該實(shí)行保密性，個(gè)人不得私自詢問他人工薪。

8、公司如有增減員工時(shí)，考勤人員應(yīng)在月底向財(cái)務(wù)部門提交增減人員名單。

9、公司代繳代扣個(gè)人所得稅，直接從工資里扣除。

10、員工離職需提前1個(gè)月，試用期提前3天，向公司部門主管公司領(lǐng)導(dǎo)申

請離職，經(jīng)同意，做好工作交結(jié)后，填寫《離職申請表》、《離職交接

表》經(jīng)簽字批準(zhǔn)，提交財(cái)務(wù)部門結(jié)算工資，項(xiàng)目經(jīng)理審批，交由出納發(fā)放

工資。未辦理離職手續(xù)就私自離職者，公司有權(quán)不發(fā)放工資。除特殊情況

需他人代理辦理離職者，須有委托書。離職未先通知就忽然要求離職者，

公司按實(shí)際工資一半發(fā)放。

X出差管理規(guī)定

1、因?yàn)榭偣鹃_會、培訓(xùn)等，需出公差，項(xiàng)目部主要領(lǐng)導(dǎo)和主要負(fù)責(zé)人，由

項(xiàng)目經(jīng)理依據(jù)事由緩急，可自行安置乘坐飛機(jī)、火車或汽車，票務(wù)費(fèi)用，按實(shí)

報(bào)銷；其余人員出差，緊迫情況下，項(xiàng)目經(jīng)理特批者除外。未經(jīng)同意的飛機(jī)

票，只能按照火車（硬臥）票報(bào)銷，差價(jià)由經(jīng)辦人自行承擔(dān)。

2、項(xiàng)目部職工探親差旅費(fèi)不能夠報(bào)銷。

3、差旅費(fèi)報(bào)銷只能包括車船費(fèi)和住宿費(fèi)，出差期間發(fā)生的其余費(fèi)用，要單

獨(dú)報(bào)銷。

4、公司人員因公事須出差，首先填寫《公司出差通知單》，由主管或經(jīng)

理審批。

5、出差人員，出差返回應(yīng)及時(shí)報(bào)銷當(dāng)次費(fèi)用，不得超越三天，超越三天者,

公司不予報(bào)銷。

6、出差人員在出差前如有向公司借款者，應(yīng)及時(shí)一次性報(bào)銷，不得累計(jì)。

公司依據(jù)費(fèi)用金額多退少補(bǔ)。

7、公司員公出差除項(xiàng)目經(jīng)理及領(lǐng)導(dǎo)外，其余管理人員出差，必須填寫《公

司出差通知單》經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理批準(zhǔn)或部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。

9、出差人員在出差期間，本職工作應(yīng)向部門人員提出協(xié)助處置相關(guān)工作。

10、出差所發(fā)生的一切費(fèi)用，都應(yīng)該有原始票據(jù)，出差人員要保管好自己的

票據(jù)，如有遺失，不予報(bào)銷。（除經(jīng)理以外報(bào)銷人員自己填寫差旅費(fèi)憑證報(bào)

銷單及附件粘貼）

XIII公司借款規(guī)定

1、各部門用款要嚴(yán)厲執(zhí)行財(cái)務(wù)報(bào)批審查制度，財(cái)務(wù)部有權(quán)實(shí)行財(cái)

務(wù)監(jiān)督。一切費(fèi)用開支必須編制開支計(jì)戈IJ,按職責(zé)范圍的劃分歸

類審查，未經(jīng)審批的用款，財(cái)務(wù)部不予借款，也不予辦理報(bào)銷，領(lǐng)

導(dǎo)要帶頭遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，維護(hù)財(cái)務(wù)制度，不亂開口子，經(jīng)主管負(fù)責(zé)

人的領(lǐng)導(dǎo)下堅(jiān)持貫徹一支筆批錢制度。

2、民工個(gè)人，不能直接向財(cái)務(wù)部借支，必須通過所屬施工工區(qū)負(fù)責(zé)

人向財(cái)務(wù)借支。

3、借款、報(bào)銷必須按有關(guān)規(guī)定辦理手續(xù)，如借款手續(xù)不全，財(cái)務(wù)部

門有權(quán)不借款。報(bào)銷的原始憑證必須無涂改現(xiàn)象，大小寫金額相符，

印章清晰，符合有關(guān)規(guī)定，否則財(cái)務(wù)部不予受理。

4、差旅費(fèi)借款由項(xiàng)目經(jīng)理審批，按出差具體時(shí)間核實(shí)借款數(shù)額。

5、借款人員需提前預(yù)先通知財(cái)務(wù)部門。

6、報(bào)銷、借款單據(jù)經(jīng)會計(jì)人員審核后，出納員方可付款。收回

借款時(shí)，應(yīng)當(dāng)另開收據(jù)，不得退回原借款單。

7、對個(gè)人臨時(shí)性借款

1.一般不予借給，特殊情況經(jīng)批準(zhǔn)可借給；有借款尚未還清者，

一律不準(zhǔn)再借。

2.借款人填寫借款單，注明個(gè)人用途。

3.經(jīng)各級主管簽批。

4.到財(cái)務(wù)部以請款單作為借款還款依據(jù)。

8、個(gè)人借款一般不超越其2個(gè)月工資額，超越時(shí)須有公司擔(dān)保人

9、備用金借支程序：借款人申請一會計(jì)審核簽署意見一項(xiàng)目經(jīng)理

簽字同意一會計(jì)出憑證一出納付款。

10、監(jiān)督和處分

(1)借款人應(yīng)嚴(yán)厲按照借款用途使用借款，不得挪作它用；

否則，應(yīng)按情節(jié)輕重追究責(zé)任。

(2)財(cái)務(wù)部門定期、不定期清理暫借款。對逾期未還、

未報(bào)者，發(fā)送報(bào)銷催辦通知當(dāng)事人；仍未改進(jìn)者，扣除工資和采用

其余措施。

XV報(bào)銷審核制度

第一條：為了嚴(yán)厲公司管理制度，合理控制公司經(jīng)營費(fèi)用，依據(jù)公司經(jīng)營活

動的特征，特制訂制度。

第二條：費(fèi)用報(bào)銷的控制原則：預(yù)算管理、分級負(fù)責(zé)、層層把關(guān)。由各

部門經(jīng)理負(fù)責(zé)本部門人員費(fèi)用報(bào)銷的實(shí)質(zhì)性、合理性的一級審查；由財(cái)務(wù)經(jīng)理

對報(bào)銷票據(jù)的合法性進(jìn)行二級審查；由總經(jīng)理進(jìn)行最后的審核批準(zhǔn)。

第三條：費(fèi)用的控制實(shí)行計(jì)劃管理，由需要支付費(fèi)用的部門或個(gè)人先行

填寫“用款申請單”，列明：費(fèi)用的性質(zhì)、費(fèi)用的用途、費(fèi)用的金額、款項(xiàng)

支付預(yù)計(jì)時(shí)間等要素，先報(bào)部門主管、經(jīng)理審批同意后，報(bào)總經(jīng)理審批，待

取得總經(jīng)理簽署同意的“用款申請單”后方能執(zhí)行。

第四條：費(fèi)用發(fā)生進(jìn)程中，原則上必需由兩人或兩人以上同時(shí)參與或執(zhí)

行，并相互監(jiān)督和相同承兌相關(guān)責(zé)任。

第五條：費(fèi)用發(fā)生進(jìn)程中，當(dāng)事人應(yīng)充分取得費(fèi)用的相關(guān)單據(jù)，如：合

約或協(xié)議、合法的票據(jù)等，如因未能取得合法（被稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可）的票據(jù)而遭

受財(cái)務(wù)會計(jì)剔除的部分支出，公司原則上不予以承擔(dān)，由當(dāng)事人自行負(fù)責(zé)。

第六條：費(fèi)用發(fā)生完畢后，當(dāng)事人應(yīng)及忖將收集到的費(fèi)用單據(jù)加以整理

歸類，采用公司統(tǒng)一印制的“費(fèi)用報(bào)銷單”規(guī)范粘貼，粘貼進(jìn)程中應(yīng)區(qū)別費(fèi)用

性質(zhì)（如：交通費(fèi)、住宿費(fèi)、餐飲費(fèi)、招待費(fèi)、辦公費(fèi)等）分類粘貼，便于

歸類計(jì)算和整理。

第七條：當(dāng)事人在自己填寫“費(fèi)用報(bào)銷單”時(shí)，應(yīng)遵照“實(shí)事求是、精

確無誤”的原則，將費(fèi)用的發(fā)生原因、發(fā)生金額、發(fā)生時(shí)間等要素填寫齊全,

并簽署自己的名字，交相同參與的人員復(fù)查，并請其在“費(fèi)用報(bào)銷單”相同簽

署其姓名?！百M(fèi)用報(bào)銷單”的填寫一律不允許涂改，特別是費(fèi)用金額，并要保

證費(fèi)用金額的大、小寫必須一致，否則無效。

第八條：當(dāng)事人應(yīng)將填寫完整、附件齊全的“費(fèi)用報(bào)銷單”送交項(xiàng)目

經(jīng)理進(jìn)行審批，項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)重點(diǎn)對費(fèi)用發(fā)生的真實(shí)性、費(fèi)用預(yù)算金額與實(shí)際金

額的差異合理性進(jìn)行審查，項(xiàng)目經(jīng)理審查無異議后，應(yīng)在“費(fèi)用報(bào)銷單”復(fù)

核一欄簽署審批意見并簽署項(xiàng)目經(jīng)理的名字。

第九條：當(dāng)事人將取得通過項(xiàng)目經(jīng)理審批簽署后的“費(fèi)用報(bào)銷單”送交

會計(jì)進(jìn)行審批，會計(jì)應(yīng)重點(diǎn)對“費(fèi)用報(bào)銷單”后所附的原始發(fā)票和單據(jù)進(jìn)

行合法性審查，對費(fèi)用金額的計(jì)算進(jìn)行復(fù)核稽查。會計(jì)審查無異議后，應(yīng)

在“費(fèi)用報(bào)銷單”會計(jì)主管一欄簽署審批意見并簽署會計(jì)的名字。

第十條：當(dāng)事人將取得本項(xiàng)目經(jīng)理、財(cái)務(wù)部門審批簽署后的“費(fèi)用報(bào)銷

單”，通過公司內(nèi)部單據(jù)傳遞程序報(bào)送到公司總經(jīng)理處，由總經(jīng)理進(jìn)行最后的

審查和審批?？偨?jīng)理一般僅從“費(fèi)用報(bào)銷單”的形式要素上進(jìn)行審查，看報(bào)銷

審批程序和相關(guān)人員的簽字是否齊全、字跡是否真實(shí)?？偨?jīng)理審查無異議后，

在“費(fèi)用報(bào)銷單”總經(jīng)理一欄簽署審批意見并簽名。

第十一條：當(dāng)事人取得審批齊全的“費(fèi)用報(bào)銷單”或“用款申請單”后，

應(yīng)在3天之內(nèi)送交財(cái)務(wù)部門的出納員手上領(lǐng)取資金，出納人員應(yīng)對“費(fèi)用報(bào)

銷單”進(jìn)行審核，重點(diǎn)看報(bào)銷單是否有涂改、費(fèi)用的計(jì)算是否正確、后附的

發(fā)票是否齊全合法，審批手續(xù)是否齊備。出納人員在審核無誤后方能付款。

當(dāng)事人必須在費(fèi)用發(fā)生30日內(nèi)，完成報(bào)銷一切手續(xù)，逾期公司不予受理，

后果自負(fù)。

第十二條：票據(jù)報(bào)銷規(guī)定

報(bào)銷所需原始單據(jù)事項(xiàng)如下：

①采購原始憑證：

a采購申請單一份（主管簽字）。

b送貨單（發(fā)貨單）對方必須寫明給出數(shù)量、規(guī)格、型號、單價(jià)、

金額。

C收據(jù)（最好對方能提供發(fā)票），收據(jù)必須是有效、規(guī)范、合法的收

據(jù)（標(biāo)明開票日期、用途、金額、聯(lián)系電話，經(jīng)手人簽名、加

蓋對方公司合法章印）。

d各種采購合同。

備注：1、采購人員采購原料先付款后入庫的結(jié)算方式：必須提供

對方開據(jù)的以上四種原始單據(jù)提交給財(cái)務(wù)人員作為報(bào)賬證明依據(jù)。

2、采購原料先入庫使用后付款的結(jié)算方式：必須先把原始單據(jù)

（申請單、送貨單）交財(cái)務(wù)人員，等到付款結(jié)算后再向財(cái)務(wù)人員提

供收據(jù)或發(fā)票。

R樣有利于金原料進(jìn)行管理，已付款未入庫，已入庫未付款原料

的管理。

②各費(fèi)用報(bào)銷原始憑證：

a車票、火車票等各種交通費(fèi)用票據(jù)。

b燃油費(fèi)票單。

c各商店開除的發(fā)票、收據(jù)、送貨單。

d租賃合同等。

③車費(fèi)、油費(fèi)、復(fù)印、打印、辦公文具、餐費(fèi)、五金原料費(fèi)用

現(xiàn)金結(jié)算方式：個(gè)人支付后報(bào)銷的必須提供原始憑證，作為證明

依據(jù)，填制好報(bào)銷單（報(bào)銷人簽字），再提交給出納，出納付

款給報(bào)銷人。出納付款后必須監(jiān)督報(bào)銷人在報(bào)銷單上簽名，出

納在出納或付款人處簽名。報(bào)銷完后把一切報(bào)銷單據(jù)粘貼的原

始憑證交會計(jì)作帳，出納同時(shí)要進(jìn)行現(xiàn)金支出賬簿登記。

④銀行付款、轉(zhuǎn)賬支付、貨款費(fèi)用結(jié)算方式：付款申請人必須

提供對方銀行賬戶名、賬戶、開戶銀行地址（分清私人賬戶，公

司賬戶），這些資料并加蓋公司公章。如果因條件原因無法取得，

申請人必須在付款單上注明、寫明賬戶資料。賬戶有誤導(dǎo)致付款

不勝利造成損失的由申請人承擔(dān)。

⑤出納人員銀行轉(zhuǎn)款付款后要提供銀行轉(zhuǎn)賬、匯款回單，并

標(biāo)注匯款用途，出納人員銀行轉(zhuǎn)款、匯款后須電話通知對方匯

款情況，對方核實(shí)金額，開據(jù)收款收據(jù)、傳真或快遞給我司，交

財(cái)務(wù)保留。這樣避免以后雙方付款糾紛。

第十三條：本管理制度的制訂、修改和解釋權(quán)屬于公司總經(jīng)辦。

XVI出納會計(jì)人員崗位職責(zé)

1、出納人員必須按照全國統(tǒng)一會計(jì)制度和上級主管部門的補(bǔ)充規(guī)

定，設(shè)置和使用會計(jì)科目。

2、會計(jì)年度自公歷一月一日起至十二月三十一日止。

3、出納人員要認(rèn)真審核原始憑證，原始憑證必須蓋有填制單位的公

章（或填制人簽名或蓋章）；日期；經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容；大小寫金額必須相符;

同時(shí)要有經(jīng)辦人和單位財(cái)務(wù)主管人簽名。對違反國家規(guī)定的，應(yīng)拒絕辦理，內(nèi)

容不全手續(xù)不完備數(shù)學(xué)差錯(cuò)，所附票證與報(bào)銷金額不符，以及書寫不規(guī)范等,

均應(yīng)退回補(bǔ)填，更正或重填。遇有偽造單據(jù)，涂改憑證，虛報(bào)冒領(lǐng)款項(xiàng)的行

為，應(yīng)及時(shí)報(bào)請領(lǐng)導(dǎo)處置。

4、依據(jù)原始憑證及時(shí)填制記賬憑證，記賬憑證必須附有原始憑證（結(jié)

賬和更正失誤的記賬憑證能夠不附原始憑證）。填制會計(jì)憑證的字跡必須清

晰、工整、不得潦草。會訃憑證應(yīng)當(dāng)及時(shí)傳遞，不得積壓。記賬憑證必須具

備：填制憑證的日期；憑證編號；經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)摘要；會計(jì)科目；金額；所

附原始憑證張數(shù)；填制人蓋章或簽名，收款和付款記賬憑證還應(yīng)當(dāng)由出納人

員蓋章或簽名。記賬憑證應(yīng)當(dāng)連續(xù)編號。

5、出納人員要按照規(guī)定設(shè)置銀行存款日記賬、現(xiàn)金日記賬，采用訂

本式賬簿。啟用賬簿應(yīng)在封面上寫明單位名稱和賬簿名稱并填寫啟用表。登

記賬簿要按要求進(jìn)行記載，做到數(shù)字精確、摘要清晰、登記及時(shí)、字跡工整。

如記載發(fā)生失誤，不準(zhǔn)涂改.挖補(bǔ).刮擦或用藥水消除字跡，要按照《會計(jì)基

礎(chǔ)工作規(guī)范》要求進(jìn)行更正。現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬要逐日結(jié)出余

額并與庫存現(xiàn)金核對無誤。

6、單位收入現(xiàn)金應(yīng)于當(dāng)日送存開戶銀行。

7、支付現(xiàn)金，能夠從本單位現(xiàn)金庫存中支付或者從開戶銀行提取，不

得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。