規(guī)章制度體系命名規(guī)則

規(guī)章制度體系命名規(guī)則

第一篇：規(guī)章制度體系命名規(guī)則

制度體系命名規(guī)則

根據(jù)《公司規(guī)宣制度管理制度》的規(guī)定，公司初步確定了〃制度、

規(guī)則、辦法、實(shí)施細(xì)則、標(biāo)準(zhǔn)〃等作為公司制度的名稱。在實(shí)際執(zhí)行

過程中，各部門可根據(jù)制度內(nèi)容的需要，參考下列命名規(guī)則（根據(jù)約

定俗成或行業(yè)慣例，暫定以下類別），予以相應(yīng)調(diào)整。

一、制度：是企業(yè)管理系統(tǒng)的基本框架，是對某一方面、某一領(lǐng)

域?qū)I(yè)性職能管理系統(tǒng)工作的職能、管理原則、工作流程、方法等所

做出的原則性的要求，是企業(yè)內(nèi)部可以自成一體的專業(yè)性管理制度。

二、規(guī)則：是指涉及基礎(chǔ)、架構(gòu)、組織、決策等宏觀重大管理事

項所應(yīng)遵循的程序和規(guī)定。

三、辦法：對某項具體工作的控制環(huán)節(jié)、操作步驟或?qū)τ谝粋€具

體的項目、事物的管理所作出的要求。管理辦法可以是管理制度、規(guī)

定中的一個組成部分，也可以從管理制度、規(guī)定中分離、延伸出來的

獨(dú)成一項規(guī)范性文件。

四、實(shí)施細(xì)則：對于企業(yè)管理系統(tǒng)內(nèi)某一個管理制度的具體實(shí)施

步驟所作出的具體規(guī)定。

五、標(biāo)準(zhǔn)：是以科學(xué)、技術(shù)和實(shí)踐經(jīng)驗的綜合成果為基礎(chǔ)，對重

復(fù)性事物和概念所作的統(tǒng)一規(guī)定，經(jīng)公司審核批準(zhǔn)發(fā)布，作為公司內(nèi)

部共同遵守的準(zhǔn)則和依據(jù)，具體包括標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范、規(guī)程、守則等。

"管理制度：是對涉及到集團(tuán)整體的管理原則、工作流程、方法等

所做出的原則性的規(guī)定和要求，是企業(yè)與國家、行業(yè)性法規(guī)相結(jié)合的、

內(nèi)部可以自成一體的專業(yè)性制度，是管理系統(tǒng)的必備組成部分，該類

制度具有強(qiáng)制性、規(guī)范性、程序型較強(qiáng)等特點(diǎn)，主要強(qiáng)調(diào)做事的原則。

"管理規(guī)定：對某一個專項的涉及到集團(tuán)的事情或某一個專業(yè)系統(tǒng)

內(nèi)的職能性工作所作出的具體要求，該類制度具有時效性較短、變更

頻度較多等特點(diǎn)，主要強(qiáng)調(diào)做事的具體標(biāo)準(zhǔn)。

〃管理辦法：對于一項非全集團(tuán)人員皆會介入的、具體工作的控制

環(huán)節(jié)、操作步驟或?qū)τ谝粋€具體的項目、事物的管理所作出的要求。

管理辦法可以是管理制度、規(guī)定中的一個組成部分，也可以從管理制

度、規(guī)定中分離、延伸出來的獨(dú)成一項規(guī)范性文件。該類制度具有時

效性較短、變更頻度較多等特點(diǎn)，主要強(qiáng)調(diào)做事的步驟，即流轉(zhuǎn)和協(xié)

調(diào)關(guān)系,流程化程度較高。

"實(shí)施細(xì)則：對于管理系統(tǒng)內(nèi)某一個管理制度的具體實(shí)施步驟所作

出的具體規(guī)定。該類制度具有時效性短、變更頻度多等特點(diǎn)，主要強(qiáng)

調(diào)做事的步驟，強(qiáng)調(diào)具體環(huán)節(jié)或階段如何把事情做好，即流轉(zhuǎn)和協(xié)調(diào)

關(guān)系，流程化程度高。

第二篇：規(guī)章制度體系建設(shè)

［摘要］規(guī)章制度建設(shè)是企業(yè)基礎(chǔ)管理工作的重點(diǎn)，同時也是管

理的難點(diǎn)。本文從集團(tuán)公司規(guī)章制度建設(shè)的管理體系和內(nèi)容體系兩方

面進(jìn)行了探討。［關(guān)鍵詞］集團(tuán)公司規(guī)章制度管理體系內(nèi)容體系

規(guī)章制度建設(shè)是企業(yè)基礎(chǔ)管理工作的重點(diǎn)，同時也是管理的難點(diǎn)。

在集團(tuán)公司轉(zhuǎn)變管理模式的大背景下，加強(qiáng)規(guī)章制度建設(shè)顯得尤為迫

切。

從企業(yè)整體角度來看，規(guī)章制度的集合是一個內(nèi)在有機(jī)聯(lián)系的系

統(tǒng)。這個系統(tǒng)基本上可以劃分為規(guī)章制度管理體系和規(guī)章制度內(nèi)容體

系兩大部分。二者相輔相成，缺一不可，共同構(gòu)成企業(yè)規(guī)章制度體系。

其中，規(guī)章制度內(nèi)容體系是制度建設(shè)的本體系統(tǒng)，規(guī)章制度管理體系

是制度建設(shè)的保障系統(tǒng)。鑒于此，我們認(rèn)為規(guī)章制度建設(shè)應(yīng)從體系入

手，一方面要強(qiáng)化管理體系，另一方面要優(yōu)化內(nèi)容體系。

一、強(qiáng)化規(guī)章制度管理體系

規(guī)章制度建設(shè)是集團(tuán)層面的涉及全局性的一項工作，強(qiáng)化規(guī)章制

度管理體系，應(yīng)從以下幾方面入手：

1.建立制度建設(shè)組織體系。

首先，建議成立以公司級領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)職能管理部門負(fù)責(zé)人組成的

〃公司制度建設(shè)管理委員會〃。該委員會作為制度建設(shè)工作的領(lǐng)導(dǎo)決

策機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)集團(tuán)公司規(guī)章制度體系的規(guī)劃、建設(shè)、評價、改進(jìn)決策,

對規(guī)章制度計劃和制度報審稿進(jìn)行評審。

其次，建立、完善規(guī)章制度的二級管理體制。所謂二級管理體制，

即由一個職能部門對公司制度建設(shè)進(jìn)行統(tǒng)一歸口管理，加強(qiáng)公司層面

制度建設(shè)的統(tǒng)籌管理；而各個職能部門行使對本職能領(lǐng)域規(guī)章制度的

垂直監(jiān)督與管理的職能。通過這種二級管理體制，將有利于實(shí)現(xiàn)制度

建設(shè)與集團(tuán)公司總體目標(biāo)、發(fā)展戰(zhàn)略的有效對接，形成制度的合力。

在分工方面，運(yùn)行管理部是集團(tuán)公司規(guī)章制度建設(shè)歸口管理部室，

負(fù)責(zé)規(guī)章制度計劃的匯總，組織對編制的規(guī)章制度進(jìn)行專業(yè)評審、報

批，組織對已發(fā)布的規(guī)章制度進(jìn)行定期評價和修訂完善，組織并參與

規(guī)章制度執(zhí)行的監(jiān)督、檢查和反饋工作。有關(guān)職能部室是本系統(tǒng)規(guī)章

制度的歸口管理部門，負(fù)責(zé)組織實(shí)施本系統(tǒng)有關(guān)規(guī)章制度修編計劃；

組織本系統(tǒng)規(guī)章制度的宣貫工作，按集團(tuán)公司要求對本系統(tǒng)規(guī)章制度

定期進(jìn)行評價；會審、會簽其他部門相關(guān)規(guī)章制度。

第三，建立規(guī)章制度建設(shè)工作聯(lián)絡(luò)網(wǎng)，明確各單位第一責(zé)任人是

本單位規(guī)章制度建設(shè)工作的第一責(zé)任人，各職能管理部門均設(shè)立規(guī)章

制度建設(shè)聯(lián)絡(luò)員負(fù)責(zé)本部門規(guī)章制度建設(shè)工作的溝通、協(xié)調(diào)。

通過以上措施，建立集團(tuán)公司規(guī)章制度管理的組織保障體系。

2.宏觀層面，做好規(guī)章制度建設(shè)的規(guī)劃工作。

規(guī)章制度建設(shè)涉及公司各個部門和各層管理人員，因此，在宏觀

層面我們認(rèn)為要做好規(guī)章制度建設(shè)的規(guī)劃工作，通過系統(tǒng)的規(guī)劃，推

動集團(tuán)公司整體規(guī)章制度的建設(shè)。建議以為時間單位編制規(guī)章制度建

設(shè)的規(guī)劃。規(guī)劃工作既要滿足公司戰(zhàn)略發(fā)展的要求，也要兼顧集團(tuán)現(xiàn)

實(shí)和未來發(fā)展的需要，同時規(guī)劃也可作為制度建設(shè)監(jiān)督、考核的依據(jù)。

具體操作中，以職能部室為單位，結(jié)合部室職責(zé)編制本部室的規(guī)章制

度建設(shè)計劃；由集團(tuán)公司制度建設(shè)管理委員會綜合、平衡各部室的制

度建設(shè)規(guī)劃，形成集團(tuán)公司的制度建設(shè)規(guī)劃。

3.微觀層面，對構(gòu)成制度生命過程各個環(huán)節(jié)實(shí)施全過程管理。

在制度的微觀管理層面，涉及到對具體一個制度的生命周期管理。

一個制度的生命周期要經(jīng)歷起草、審核、會簽、頒布、實(shí)施、宣貫、

監(jiān)督、評估、修訂等階段。制度生命周期管理就是要對構(gòu)成制度生命

過程各個環(huán)節(jié)實(shí)施全過程管理，并實(shí)現(xiàn)制度生命的更新或延續(xù)。這里，

步完善集團(tuán)公司規(guī)章制度建設(shè)，通過制度建設(shè)進(jìn)一步強(qiáng)化集團(tuán)公司的

管控職能，推進(jìn)集團(tuán)公司系統(tǒng)管理的思想。

第三篇：培訓(xùn)機(jī)構(gòu)體系及規(guī)章制度

校長下設(shè)：教務(wù)部、教學(xué)部、咨詢部、市場部。教務(wù)部：負(fù)責(zé)學(xué)

生、老師排課，保證教學(xué)順利進(jìn)行。教學(xué)部：負(fù)責(zé)老師招聘、培訓(xùn)、

管理，保證教育質(zhì)量。

咨詢部：負(fù)責(zé)學(xué)員接待、咨詢、促成成交，也會有主動電話營銷

約訪學(xué)員上門。市場部：市場推廣，提高培訓(xùn)機(jī)構(gòu)知名度，保證學(xué)員

來訪量。

電銷人員，客服人員，講師，講師助理，行政人員；當(dāng)然這不包

括后期服務(wù)客戶大型項目的講師或者高級厥問團(tuán)隊

重要的是講師和電話銷售人員，其次就是公司內(nèi)部的行政人事人

員，這些是小培訓(xùn)機(jī)構(gòu)最基本的人員架構(gòu)！

產(chǎn)品設(shè)計，有市場招生，有咨詢，有教學(xué)服務(wù)，也有就業(yè)服務(wù)，

就是按照業(yè)務(wù)流程來劃定組織結(jié)構(gòu)

培訓(xùn)機(jī)構(gòu)商業(yè)計劃書的構(gòu)架

我國的教育體系到目前為止基本完善，從幼教，基礎(chǔ)，高等，從

職皿到進(jìn)修，從國辦到民辦，整個教育體系的建立完善并促進(jìn)了人才

的轉(zhuǎn)化，培訓(xùn)機(jī)構(gòu)作為行業(yè)的主休是產(chǎn)業(yè)發(fā)展的產(chǎn)物，下面我們就來

看看培訓(xùn)行業(yè)商業(yè)計劃書撰寫提要。

一、商業(yè)計劃書概述1、公司名稱、地址、聯(lián)系方法等百橋國際

英語培訓(xùn)中心2、公司的自然業(yè)務(wù)情況3、公司的發(fā)展歷史4、對公司

未來發(fā)展的預(yù)測

針對英語口語培訓(xùn)先開一個口語班一1ELTS、TOFEL-大學(xué)先修課

程體驗5本公司與眾不同的競爭優(yōu)勢或者獨(dú)特性全部來自美國大學(xué)的

教授都是PH.D教學(xué)15年以上AP課程資格授課6、公司的納稅情況

如果是教育類的，去教育局或教委申辦《辦學(xué)許可證》如果是職

業(yè)培訓(xùn)類的，去勞動局申辦《辦學(xué)許可證》辦好了《辦學(xué)許可證后》，

再去民間組織管理局辦理《同辦非企業(yè)登記證書》，然后就可以刻公

章開始招生開展工作了，不過還要跑一趟物價局，去辦理一個《收費(fèi)

許可證》和《收費(fèi)員證》，教育部門的審批證啊老師的職業(yè)資格證書

房屋的使用證明

安全證書-防火單位的，可以到街道辦事處辦理最主要的，營業(yè)執(zhí)

照.一是經(jīng)驗，二是資金

二、培訓(xùn)課程研究與開發(fā)1、研究資金投入、研發(fā)人員情況

Andy亞利桑那大學(xué)教授博士

三、培訓(xùn)課程或服務(wù)1、培訓(xùn)課程的名稱、特征及性能用途英語

口語正LTSTOFELAP課程體驗、培訓(xùn)課程的開發(fā)過程、培訓(xùn)課程處于

生命周期的哪一段、培訓(xùn)課程的市場前景和競爭力如何、培訓(xùn)課程的

技術(shù)改進(jìn)和更新?lián)Q代計劃及成

四、管理團(tuán)隊和管理組織情況L公司的管理機(jī)構(gòu)，主要股東、

董事、關(guān)鍵的雇員、薪金、股票期權(quán)、勞工協(xié)議、獎懲制度及各部門

的構(gòu)成等情況2、公司管理團(tuán)隊的戰(zhàn)斗力和獨(dú)特性及與眾不同的凝聚

力和團(tuán)結(jié)戰(zhàn)斗精神

五、培訓(xùn)行業(yè)、市場與競爭分析（社會培訓(xùn)商業(yè)計劃書要做好市場

分析1目標(biāo)市場

2行業(yè)分析

3競爭分析

六、營銷策略L營銷機(jī)構(gòu)和營銷隊伍2、營銷渠道的選擇和營銷

網(wǎng)絡(luò)的建設(shè)3、廣告策略和促銷策略4、價格策略5、市場滲透于開拓

計劃、市場營銷中意外情況的應(yīng)急對策

七、經(jīng)營計劃（培訓(xùn)行業(yè)商業(yè)計劃書重點(diǎn)內(nèi)容）1、新培訓(xùn)課程的生

產(chǎn)經(jīng)營計劃2、公司現(xiàn)有的能

第四篇：合規(guī)管理規(guī)章制度

合規(guī)管理規(guī)章制度

一、合規(guī)管理規(guī)范總述

1.工作期間不要做與工作無關(guān)的事情，認(rèn)真服從領(lǐng)導(dǎo)的指示與安

排，按質(zhì)按量完成工作；

2.對待客戶禮貌親和，耐心細(xì)致，尊重客戶，任何情況下不得與

客戶發(fā)生爭辯，用自己的良好言行與涵養(yǎng)感化客戶；

3.嚴(yán)禁向客戶私下索要或接受客戶的財務(wù)或禮品；

44刊可情況下嚴(yán)禁用私人賬戶接受客戶轉(zhuǎn)款；

5.本人在開發(fā)客戶時，嚴(yán)禁夸大收益、承諾收益、保證收益；

6.嚴(yán)禁代客保管銀行卡、身份證件、密碼等重要物品或資金；

7.嚴(yán)禁通過宣傳知悉內(nèi)幕信息、自詡為投資高手或承諾保底收益、

利益共享、風(fēng)險共擔(dān)等方式，引誘客戶進(jìn)行交易或代客理財；

8.嚴(yán)禁對客戶交易賬戶全權(quán)代理操作；

9.嚴(yán)禁與客戶簽訂委托投資協(xié)議或以其他任何形式接受客戶的全

權(quán)委托，直接進(jìn)入客戶交易賬戶進(jìn)行交易操作和代替客戶下達(dá)交易指

令；

10.嚴(yán)禁干涉客戶正常交易，包括但不限于建議客戶交易具體至個

股、買賣點(diǎn)等;11.嚴(yán)禁從事其他直接或間接代客理財?shù)男袨椤?/p>

二、嚴(yán)格執(zhí)行合規(guī)要求，杜絕一切違規(guī)行為細(xì)則

（一）一類違規(guī)共6項

Q）保證收益：

銷售人員在銷售或者服務(wù)過程中，不得以任何方式向客戶承諾保

證收益;

不得以〃漲停板〃誘導(dǎo)客戶；

（2）私自推薦股票：

銷售人員在銷售或服務(wù)過程中，不得擅自向客戶推薦自己分析或

者通過其他任何途徑得到的股票;不得擅自有建議客戶證券買賣、買賣

數(shù)量、資金（倉位）配置、買賣時間或者買賣價格等行為;不得用各種以

先提供股票，待客戶收益后再購買產(chǎn)品的銷售方式；

⑶代客理財（代付/代收款）：

銷售人員不得以任何方式明示或者暗示客戶公司可以代客理財，

不得接受客戶的全權(quán)委托進(jìn)行代客理財服務(wù)；

不得私下收取客戶款項，嚴(yán)禁以內(nèi)部員工/公司名義給客戶代付;（4）

慫恿客戶退款：

銷售人員在銷售或服務(wù)過程中，不得以任何理由、任何方式勸說

客戶退掉各部門或同事已付款項；

(5)私自銷售或謀利行為:

銷售人員只能利用公司資源與客戶聯(lián)系并發(fā)生銷售或者服務(wù)行為，

不得利用公司資源謀取私利或者從事其他損害公司利益的行為;不得以

任何理由，要求客戶將產(chǎn)品或其他款項匯入任何J個人名義的賬戶；

(6)竊取或泄露客戶信息：

銷售人員不得通過任何渠道竊取客戶資源，不得以任何理由、任

何方式泄露用戶的個人信息于任何個人、公司、組織等；

(二)二類違規(guī)共6項

(1)夸大收益：

銷售人員在銷售或者服務(wù)過程中，不得以任何方式向客戶夸大收

益;)操縱市場：(2銷售人員不得直接提出或在話術(shù)中誤導(dǎo)客戶認(rèn)為公司

有‘自營盤’，公司有組織客戶集體做莊的行為，公司與機(jī)構(gòu)合作有

內(nèi)幕消息等說法;不得說公司和〃私募〃合作(可轉(zhuǎn)換為到〃私募〃調(diào)研

等)(3)欺詐性銷售：

銷售人員在銷售或服務(wù)過程中，必須規(guī)范銷售說法，不得借政府

機(jī)關(guān)、公司負(fù)責(zé)人、公司領(lǐng)導(dǎo)等名義銷售產(chǎn)品，不得私自承諾用戶不

在產(chǎn)品范圍內(nèi)的服務(wù);不得以杜撰的說法為主要取信用戶的銷售手段，

不得編造、傳播虛假信息，誤導(dǎo)客戶；

(4)上拽高危客戶：

未經(jīng)投訴部或合規(guī)部門郵件確認(rèn)的情況下，銷售人員不得對后臺

標(biāo)記的風(fēng)險客戶進(jìn)行銷售；

(5)主動詢問聯(lián)系方式：

銷售人員在銷售或服務(wù)過程中，不得以任何理由詢問后臺有登記

的客戶聯(lián)系方式(如核對客戶手機(jī)號碼等)，亦不得將自己任何私人聯(lián)系

方式透漏給客戶，包含但不限于手機(jī)號碼、座機(jī)號碼、郵箱、MSN

帳號、QQ帳號等，注:雖然雙方在通話中沒有透漏具體的聯(lián)系方式，但

是通話表明雙方已經(jīng)產(chǎn)生該行為或者有該動機(jī)的亦屬此類；

(6)通過坐席電話以外的方式與客戶聯(lián)系：

銷售人員不得使用公司坐席電話以外的任何方式與客戶聯(lián)系或者

向客戶提供咨詢服務(wù)，包含但不限于退出坐席、行政分機(jī)、郵箱、傳

真、短信、網(wǎng)址等方式;銷售人員使用公司坐席電話以外的任何方式與

客戶聯(lián)系或者向客戶提供咨詢服務(wù)必須有錄音等記錄留檔備查；

（三）三類違規(guī)共4項

Q）超額或超期限銷售產(chǎn)品：

向同一客戶或產(chǎn)品使用人為同一客戶銷售產(chǎn)品的;所銷售產(chǎn)品的權(quán)

限不能超過二年（含二年）;同一客戶所收產(chǎn)品款不得超過其賬戶總資金

的10%；（2）無完整銷售記錄：

產(chǎn)品成單后必須有完整的銷售錄音或上門記錄，不得有虛假記

錄;（3）杜撰說法：

銷售人員在銷售過程中不得有與事實(shí)不符的說法和行為，雖不構(gòu)

成二類違規(guī)但有損公司利益可能造成后期用戶投訴問題，如不得向用

戶推銷未經(jīng)理財中心認(rèn)可的產(chǎn)品或服務(wù)，虛構(gòu)與公司無關(guān)的人物、活

動等;（4）后臺信息違規(guī)：

銷售人員在銷售或服務(wù)過程中客戶提供的信息（如:聯(lián)系方式、姓名、

地址等）必須登記在后臺中，嚴(yán)禁記錄在后臺系統(tǒng)外的其他地方;不得隨

意或惡意修改后臺用戶的相關(guān)真實(shí)信息;不得為了驗資主動提供客戶虛

假賬戶信息；

（四）四類違規(guī)共11項

Q）惡意報價、銷售價格違規(guī)：

產(chǎn)品價格以網(wǎng)站公布的價格或階段性活動價格為準(zhǔn)，銷售人員在

銷售過程中的報價不得與公司政策不符;若前銷售人員有報價則不得低

于前銷售人員的報價;銷售與客戶最終確定的價格（包括補(bǔ)差）必須在公

司規(guī)定的范圍內(nèi)，如有特殊情況需經(jīng)總監(jiān)同意后方可執(zhí)行

（2）賣增值服務(wù)：

銷售人員在銷售過程中，不得以超出投顧服務(wù)范圍外的服務(wù)進(jìn)行

銷售;不得以私自帶領(lǐng)用戶作股票為由進(jìn)行銷售；

（3）銷售與權(quán)限不符：

銷售過程中所述產(chǎn)品與實(shí)際到款后開設(shè)的產(chǎn)品或權(quán)限時間不相符，

或者補(bǔ)差完畢未關(guān)閉相關(guān)權(quán)限;銷售過程中所述產(chǎn)品必須和實(shí)際成交下

單產(chǎn)品一致，必須和客戶明確其所購的產(chǎn)品明細(xì)；

(4)備注記錄違規(guī)：

銷售人員在掛斷電話后要及時做通話備注，備注要完整詳盡，包

括與客戶溝通的產(chǎn)品名稱、報價、溝通事項及結(jié)果，沒有以上記錄者

視為備注簡單;不得出現(xiàn)不做備注、虛假備注等與監(jiān)聽情況不符的情

況;(5)不報工號：

銷售人員在銷售或者服務(wù)過程中必須主動向客戶報明工號，不得

以虛假身份信息跟用戶溝通等行為；

(6)貶低產(chǎn)品或分公司：

銷售人員在銷售或者服務(wù)過程中，不得使用任何語言、方式詆毀

公司或分公司的人員或產(chǎn)品，否定產(chǎn)品功能；

(7)詆毀其他同事：

銷售人員之間應(yīng)該團(tuán)結(jié)互助，不得在與客戶溝通的過程中有詆毀

或貶低其他銷售人員或同事的行為，不得對其他銷售人員跟蹤或者下

單的用戶以不正當(dāng)方式進(jìn)行拆臺、毀單等行為；

(8)服務(wù)態(tài)度違規(guī)：

銷售人員在銷售或者服務(wù)過程中，必須熱情耐心的與客戶溝通，

不得有下列行為：1：態(tài)度粗魯、傲慢、不耐煩，冷言冷語，辱罵客戶，

威脅用戶2在與客戶溝通過程中做無關(guān)事項，如與旁人聊天、接聽私

人電話、吃東西等;3:主動掛斷客戶電話;4:給客戶撥打騷擾電話;5:在坐

席消息或備注中出現(xiàn)詆毀、辱罵客戶的言辭；

(9)撥打私人電話：

銷售人員不得使用公司電話撥打私人電話，亦不得通過公司電話

與其他銷售人員閑聊或者討論任何與工作無關(guān)的事情；

(10)充通話時長：

銷售人員不得通過撥打與銷售無關(guān)的電話(如10086等),電話留

白或其他方式充通話時長；

(11)索取物質(zhì)回饋：

銷售人員不得在銷售或服務(wù)過程中，通過主動或暗示的方式，向

客戶索取物質(zhì)回饋(例如煙、茶葉、土特產(chǎn)等)。

三、對違規(guī)行為的處罰

1.公司嚴(yán)禁上述違規(guī)行為，對于違反以上行為的員工，公司將視

情節(jié)程度對員工予以口頭警告、通報批評、書面處分、扣除銷售提成

和獎金等；

2.員工對其未經(jīng)公司書面同意的自身行為負(fù)全部的法律責(zé)任，對

公司造成損失的，應(yīng)向公司賠償全部損失；

3.對于違規(guī)行為情節(jié)嚴(yán)重（即全部一類和二類違規(guī)行為，及三類和

四類違規(guī)行為對公司造成嚴(yán)重影響的）員工，公司可單方解除勞動合同

并可同時追究其賠償責(zé)任;涉及刑事犯罪的公司將移交司法機(jī)關(guān)進(jìn)行處

理。

四、附則

本規(guī)章制度系公司《員工手冊》的附件，與《員工手冊》具有同

等法律效力，員工應(yīng)當(dāng)同等遵守和執(zhí)行。

五、員工承諾及聲明：

本人已認(rèn)真閱讀并同意上述制度內(nèi)容，對銷售行為規(guī)范有了完整

知悉，承諾遵守上述規(guī)定，如有違反愿意接受公司的相關(guān)處理。

以下無正文。

確認(rèn)簽字：

簽字時間：

第五篇：鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所規(guī)章制度規(guī)本

鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所規(guī)章制度規(guī)范文本

目錄

一、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所管理辦法

二、財政所經(jīng)費(fèi)管理制度

三、〃鄉(xiāng)財鄉(xiāng)用縣監(jiān)管〃業(yè)務(wù)規(guī)程

四、〃村財民理鄉(xiāng)代管〃業(yè)務(wù)規(guī)程

五、鄉(xiāng)鎮(zhèn)行政事業(yè)單位報賬工作程序

六、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所財務(wù)工作制度

七、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政資金管理制度

八、會計核算監(jiān)督制度

九、集中核算單位財務(wù)管理制度

十、支票管理制度

十一、現(xiàn)金管理制度

十二、票據(jù)管理制度

十三、計算機(jī)操作管理制度

十四、會計檔案管理制度

十五、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所印鑒管理制度

十六、信訪工作制度

十七、財政所防火防盜制度

十八、財政所長崗位責(zé)任制

十九、財政所預(yù)算會計崗位責(zé)任制

二十、財政所專管員崗位責(zé)任制

二十一、財政所檔案員崗位責(zé)任制

二十二、會計核算中心主任崗位責(zé)任制二

十三、會計核算中心核算會計崗位責(zé)任制二

十四、會計核算中心資金出納員崗位責(zé)任制二

十五、單位報賬員崗位責(zé)任制二

十六、財政所文明辦公制度

二十七、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政工作人員守則

一、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所管理辦法

（-）鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所上劃縣級財政局管理，屬于縣財政局派出機(jī)構(gòu)。

（二）鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所人員的人事、工資一并納入縣財政局統(tǒng)一管理,

由縣財政局負(fù)責(zé)辦理人事調(diào)轉(zhuǎn)手續(xù)與工資的審批管理，組織實(shí)施日常

崗位目標(biāo)管理與考核。

（三）財政所人員黨組織關(guān)系可繼續(xù)實(shí)行屬地化管理，參加所在

鄉(xiāng)鎮(zhèn)黨委的組織生活（政治學(xué)習(xí)、廉政建設(shè)、組織活動、組織紀(jì)律

等）。財政所人員職責(zé)分工，由縣財政局負(fù)責(zé)，人員的選拔、調(diào)動，

按照干部管理權(quán)限和程序，根據(jù)工作需要，在全縣財政系統(tǒng)內(nèi)部進(jìn)行

調(diào)劑。一般干部調(diào)動，由縣財政局局長辦公會議研究決定；副所長級

以上干部的選拔、調(diào)動，由縣財政局按程序提出擬定人選，征求鄉(xiāng)鎮(zhèn)

黨委意見后確定。財政所所長和重要崗位人員應(yīng)在全縣范圍內(nèi)定期交

流與輪崗。

（四）財政所業(yè)務(wù)工作由縣財政局統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，財政所按縣財政局

的統(tǒng)一要求，為所在鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)。財政所實(shí)行所長負(fù)責(zé)制，

所長負(fù)責(zé)財政所的全面工作，其他工作人員在所長的領(lǐng)導(dǎo)下按崗位職

責(zé)開展工作。

（五）有關(guān)業(yè)務(wù)工作規(guī)章制度，由縣財政局根據(jù)工作實(shí)際制定。

鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所人員要嚴(yán)格執(zhí)行各項法律、法規(guī)、規(guī)章和縣財政局制定的

各項規(guī)章制度及鄉(xiāng)鎮(zhèn)黨委、政府的有關(guān)要求，切實(shí)加強(qiáng)廉政建設(shè)，實(shí)

行文明辦公，既要認(rèn)真完成縣財政局安排的工作，積極參加縣財政局

組織的各項活動，又要在不影響正常業(yè)務(wù)工作的前提下，支持當(dāng)?shù)攸h

委、政府的重點(diǎn)工作，遵守工作時間。

（六）財政所人員參加縣財政局崗位目標(biāo)綜合考評，對鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政

所人員實(shí)行縣財政局與當(dāng)?shù)攸h委、政府雙重考評的辦法進(jìn)行綜合考評，

每年至少考核一次。分值權(quán)重按縣財政局考核占70%、當(dāng)?shù)攸h委、政

府考核占30%累加后計算考核結(jié)果，作為評選〃優(yōu)、先、模〃和干部

選拔、任用的主要依據(jù)。鄉(xiāng)鎮(zhèn)黨委、政府側(cè)重考評政治學(xué)習(xí)、廉政建

設(shè)、組織活動和組織紀(jì)律等方面情況，縣財政局側(cè)重考評業(yè)務(wù)工作完

成情況。

（七）鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所的固定資產(chǎn)、辦公設(shè)備與備品，要認(rèn)真清查、

登記造冊，所有權(quán)歸縣財政局，財政所不得隨意變更和處谿；變更、

處貉和報廢等，必須報縣財政局批準(zhǔn)。

（A）鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所的正常經(jīng)費(fèi)由縣財政局根據(jù)管理工作需要核定

撥付。

（九）鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所要嚴(yán)格執(zhí)行所在鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府和縣財政局的安全制

度，認(rèn)真按當(dāng)?shù)攸h委、政府的統(tǒng)一要求進(jìn)行值班值宿；發(fā)生事故，按

所在鄉(xiāng)鎮(zhèn)值班值宿制度追究有關(guān)人員的責(zé)任。

二、財政所經(jīng)費(fèi)管理制度

（-）鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所經(jīng)費(fèi)要有預(yù)算計劃，本著厲行節(jié)約的原則，保

證必要支出；辦公經(jīng)費(fèi)采取〃費(fèi)用包干，超支不補(bǔ)，結(jié)余留用〃的管

理辦法；各項支出要按計劃和支出范圍、標(biāo)準(zhǔn)，從嚴(yán)控制。

（二）鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所經(jīng)費(fèi)由縣財政局鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理機(jī)構(gòu)統(tǒng)一管理，

實(shí)行報賬制。

（三）嚴(yán)格履行審批手續(xù)，計劃內(nèi)單筆經(jīng)費(fèi)支出在200元以下的

由鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所長自行掌握核銷；單筆經(jīng)費(fèi)支出在200元以上或超計劃

的，必須事先提出用款申請，縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理機(jī)構(gòu)同意后方可支用；

對未按規(guī)定報請和不符合要求的支出票據(jù)以及超計劃、超范圍的開支

項目不準(zhǔn)核銷。

（四）購輅物品凡納入政府采購目錄范圍的必須實(shí)行政府采購。

（五）要認(rèn)真執(zhí)行財務(wù)會計制度，所有支出當(dāng)月結(jié)算，特殊情況

最遲不得超過次月10日;年終在12月25日前結(jié)清全年支出業(yè)務(wù),按

時上報決算。

（六）嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度以及銀行結(jié)算規(guī)定，按時記賬、對

賬和結(jié)賬，做到日清月結(jié)，賬款相符。

三、〃鄉(xiāng)財鄉(xiāng)用縣監(jiān)管〃業(yè)務(wù)規(guī)程

（-）預(yù)算編制：鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、預(yù)算調(diào)整、決

算的具體工作由鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所代理。預(yù)算要按照〃量入為出，收支平衡〃

的原則編制，不列赤字，并將預(yù)算內(nèi)外收支統(tǒng)一編入綜合預(yù)算。預(yù)算

編制、調(diào)整和決算必須按法定程序報鄉(xiāng)鎮(zhèn)人大審查和批準(zhǔn)。預(yù)算超收

留用必須按照〃保工資，保重點(diǎn)，清陳欠〃的順序安排支出。

（二）收入解繳：鄉(xiāng)鎮(zhèn)工商稅收由所在地稅務(wù)部門負(fù)責(zé)征收和管

理，稅款由稅務(wù)部門按規(guī)定繳入國庫；〃農(nóng)業(yè)三稅〃由財政所稅收專

管員征收，并編制分村、分項目的征收解報表，收款后在兩日內(nèi)填制

繳款書，并全部繳入國庫；鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府所屬各單位收取的行政事業(yè)性收

費(fèi)、代收代辦款項和其他收入，一般應(yīng)在鄉(xiāng)鎮(zhèn)核算中心統(tǒng)一辦理，核

算會計應(yīng)按日結(jié)算，將收入全部繳入〃國庫專戶〃或〃預(yù)算外收入專

戶〃，并及時與財政預(yù)算會計辦理繳款手續(xù)。

（三）支出領(lǐng)撥：縣財政局對鄉(xiāng)鎮(zhèn)資金實(shí)行統(tǒng)一調(diào)度。鄉(xiāng)鎮(zhèn)正常

經(jīng)費(fèi)，由財政所代編鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府和代管單位預(yù)算支出計劃；代編的預(yù)算

支出計劃征得鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府和代管單位同意后，報縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理機(jī)構(gòu)審

核、縣財政局主管局長批準(zhǔn)；每月初由縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理機(jī)構(gòu)根據(jù)批準(zhǔn)

的鄉(xiāng)鎮(zhèn)支出計劃，結(jié)合前期資金收支結(jié)存情況，提出撥款意見交縣財

政局國庫管理機(jī)構(gòu)撥付。

（四）鄉(xiāng)鎮(zhèn)超收留用的資金撥付：由鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府提出用款計劃，財

政所審核，縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理機(jī)構(gòu)復(fù)審提出意見，報經(jīng)縣財政局主管局

長批準(zhǔn)后，由縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)通知縣財政局國庫管理機(jī)構(gòu)按

計劃撥付。

（五）縣財政對鄉(xiāng)鎮(zhèn)追加的經(jīng)費(fèi)或上級財政對鄉(xiāng)鎮(zhèn)的轉(zhuǎn)移支付資

金：由縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理機(jī)構(gòu)與鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府、財政所協(xié)商并取得一致意見

后，做出用款計劃，經(jīng)縣財政局主管局長批準(zhǔn)后，按計劃辦理撥款事

項。

（六）集中支付：人員工資及民政定補(bǔ)經(jīng)費(fèi)，由縣財政局國庫管

理機(jī)構(gòu)將資金劃入〃工資專戶〃，并委托金融部門代發(fā)；鄉(xiāng)鎮(zhèn)公用經(jīng)

費(fèi)支出和事業(yè)支出及其它支出，由縣財政局國庫管理機(jī)構(gòu)將資金從

〃國庫戶〃劃入各鄉(xiāng)鎮(zhèn)〃支出專戶〃；屬于政府采購目錄中所列商品

的采購支出，由縣財政局國庫管理機(jī)構(gòu)直接支付供應(yīng)商。財政所對同

級預(yù)算單位實(shí)行集中核算，代行管理單位財務(wù)核算，實(shí)行報賬制并按

有關(guān)規(guī)章制度進(jìn)行監(jiān)督。鄉(xiāng)鎮(zhèn)各行政事業(yè)單位財務(wù)審批仍由單位行政

領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)。財政所對財政供給的〃村干部補(bǔ)貼〃和‘‘農(nóng)村五保戶供養(yǎng)〃

等項資金實(shí)行集中支付。村級組織的其他收入統(tǒng)一納入鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所開

設(shè)的〃村級集體收入專戶〃管理，由鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)管理服務(wù)中心代理

村級財務(wù)，進(jìn)行集中核算。

（七）收支對賬：每月終了由鄉(xiāng)鎮(zhèn)資金會計（出納員）向核算會

計報賬，填制《出納報告單》一式兩份。出納的現(xiàn)金日記賬的本期收

支發(fā)生額及余額，應(yīng)與核算會計的現(xiàn)金總賬本期收支發(fā)生額及余額核

對一致，做到賬賬相符。鄉(xiāng)鎮(zhèn)要定期對庫存現(xiàn)金進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)，做到

賬實(shí)相符，確保資金安全。鄉(xiāng)鎮(zhèn)核算會計應(yīng)分收入項目進(jìn)行明細(xì)核算,

按旬與各單位報賬員進(jìn)行收入核對、結(jié)算，做到票款同行，確保收入

足額入庫。

（A）年終結(jié)算：年末，鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政預(yù)算會計要對照預(yù)算，認(rèn)真核

對年初各項預(yù)算數(shù)字；清理的各項收入，包括清理木鄉(xiāng)鎮(zhèn)撥入經(jīng)費(fèi)、

預(yù)算外資金收入、暫存款項；清理核對當(dāng)年各項支出，包括經(jīng)費(fèi)支出、

暫付應(yīng)收款項；清理各項債權(quán)債務(wù)，做到〃欠人歸還、人欠收回〃；

在此基礎(chǔ)上，做好本級財政決算工作。

四、〃村財民理鄉(xiāng)代管〃業(yè)務(wù)規(guī)程

（-）職能定位：堅持〃三個不變"，即村級資金的權(quán)屬不變，

縣對村級補(bǔ)助既得財力總量不變，村級財務(wù)審批權(quán)不變；實(shí)行〃三統(tǒng)

一〃，即村級資金管理統(tǒng)一實(shí)行預(yù)決算制度，村級自行組織的收入統(tǒng)

一納入〃村級集體收入專戶〃收付，村級財務(wù)核算統(tǒng)一由鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)村經(jīng)

濟(jì)管理服務(wù)中心代理。

（二）鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)管理機(jī)構(gòu)為村級財務(wù)的代管單位，職責(zé)是：

編制和匯總村級資金（含財政轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助資金）的預(yù)決算；代理村

級資金的財務(wù)管理和核算；監(jiān)督村級資金的收支活動；組織督促村級

債務(wù)的化解。

（三）鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所為村級財務(wù)的監(jiān)管單位，職責(zé)是：編制村級財

政轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助資金預(yù)決算；開設(shè)和管理〃村級集體收入專戶〃；對

村級財政轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助資金集中支付；對鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)中心村級財務(wù)核算

進(jìn)行監(jiān)督。

（四）村民主理財小組的職責(zé)：制定財務(wù)計劃和各項財務(wù)管理制

度；監(jiān)督財務(wù)計劃和各項財務(wù)制度的執(zhí)行情況；檢查、審核財務(wù)收支

賬目，否決不合理開支。

（五）預(yù)算編制：村級預(yù)算要堅持量入為出、收支平衡、不列赤

字的原則。村委會年初按照收支（含財政轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助資金）范圍、

標(biāo)準(zhǔn)編制綜合收支預(yù)算草案，經(jīng)村民會議或村民代表會議討論通過，

報鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)中心審核。鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)中心對所屬各村的預(yù)算進(jìn)行匯總，編

制村級預(yù)算，抄送鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所。村級財政轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助資金的預(yù)算計

劃由鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所編制。

（六）預(yù)算調(diào)整：對在執(zhí)行中需要調(diào)整的支出事項，由村委會提

交村民會議或村民代表會議研究同意后，報鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)中心審核后執(zhí)行。

村級資金年終結(jié)余，必須用于償還債務(wù)或結(jié)轉(zhuǎn)下年使用。

（七）決算：由鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)中心在每終了后編制決算草案，提請村

民會議或村民代表會議審查批準(zhǔn)。鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)中心對所屬各村的決算進(jìn)

行匯總，編制村級決算，抄送鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所。村級財政補(bǔ)助資金決算由

鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所編制。

（A）賬戶設(shè)輅：取消各村和鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)中心在金融機(jī)構(gòu)開設(shè)的賬

戶，由鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所統(tǒng)一在金融機(jī)構(gòu)開設(shè)〃村級集體收入專戶〃，用于

村級集體經(jīng)濟(jì)收入（不含財政轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助資金）的繳納，以村為單

位分戶記賬，由鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)中心進(jìn)行監(jiān)繳和核算。農(nóng)經(jīng)中心統(tǒng)一在金融

機(jī)構(gòu)開設(shè)〃村級支出專戶〃，以村為單位分類核算。

（九）收入管理：村級集體經(jīng)濟(jì)收入全部繳入〃村級集體資金專

戶〃，1000元以上的即時繳入，1000元以下的零星收入可在一周內(nèi)

集中繳納，并開具統(tǒng)一的票據(jù)。鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)中心要對村級收入的合理性

進(jìn)行審核和監(jiān)控，財產(chǎn)變價收入要組織現(xiàn)場評估確認(rèn)，發(fā)包收入要以

鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府批準(zhǔn)的承包合同為依據(jù)確認(rèn)。

（十）財政轉(zhuǎn)移支付資金的支出管理：村干部補(bǔ)貼、五保戶供養(yǎng)

資金，分別經(jīng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)中心和民政部門審核后由鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所按月或按

季集中支付，可通過金融機(jī)構(gòu)統(tǒng)一發(fā)放到個人；村辦公經(jīng)費(fèi)，經(jīng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)

農(nóng)經(jīng)中心審核后，由鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所按計劃撥付到〃村級支出專戶〃，鄉(xiāng)

鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)中心代理村級財務(wù)進(jìn)行集中核算，鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查。

（十一）村級其他支出：由村委會根據(jù)預(yù)算提出月或季度用款計

劃，經(jīng)村領(lǐng)導(dǎo)簽批村民主理財小組同意后，報鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)中心審核并開

具撥款通知書送鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所，由鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所撥付到〃村級支出專戶〃

由鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)中心按規(guī)定程序辦理，并監(jiān)督各村按規(guī)定用途使用。

（十二）超收增加的支出：必須經(jīng)村民主理財小組研究同意方可

辦理。

（十三）財務(wù)會計核算：農(nóng)經(jīng)中心代理會計核算并管理現(xiàn)金、票

據(jù)、會計檔案，實(shí)行月報制度和內(nèi)部審計制度；村設(shè)助理會計協(xié)助鄉(xiāng)

鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)服務(wù)中心管理本村財務(wù)，負(fù)責(zé)登記本村內(nèi)部往來賬，村級現(xiàn)金

收入上繳，現(xiàn)金支取和票據(jù)領(lǐng)用、管理，定期對賬，發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)前

后的報審等。

（十四）財務(wù)監(jiān)督管理：村級財務(wù)管理實(shí)行公示制度，公示的內(nèi)

容是：村級資金預(yù)決算，各項收入與支出；集體資產(chǎn)的承包、發(fā)包與

租賃，村級債權(quán)債務(wù)，籌資籌勞的用途和使用，收益分配，代收代繳

費(fèi)用及群眾要求公開的其它經(jīng)濟(jì)事項。對村干部實(shí)行離任審計制度；

村民主理財小組履行民主監(jiān)督的義務(wù)；各級財政、農(nóng)業(yè)等部門按各自

職責(zé)監(jiān)督檢查。

（十五）對村委會的要求：建立健全內(nèi)部財務(wù)規(guī)章制度，不得隱

瞞、截留、坐支收入或虛列支出；資金不得體外循環(huán)，私設(shè)小金庫；

不得擅自變賣村級集體財產(chǎn)；不得自制和在市場上購買票據(jù)。

五、鄉(xiāng)鎮(zhèn)行政事業(yè)單位報賬工作程序

（-）鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所對同級預(yù)算單位實(shí)行會計集中核算，代行管理

單位財務(wù)核算。同級預(yù)算單位發(fā)生支出業(yè)務(wù)時，由各單位報賬員填制

支出報賬單并附原始憑證，經(jīng)單位主管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字，加蓋單位印鑒

后，送會計核算中心核算會計復(fù)核和會計核算中心主任審核后，報鄉(xiāng)

鎮(zhèn)領(lǐng)導(dǎo)簽批核銷。

（二）審核原始憑證：報賬員在受理本單位業(yè)務(wù)經(jīng)辦人的收支票

據(jù)時，須對原始憑證的真實(shí)性、完整性、合法性和填寫的正確性、有

效性進(jìn)行初審，包括：檢查經(jīng)辦人、審批人的簽名手續(xù)是否完備，是

否符合本單位內(nèi)部財務(wù)管理制度和審批權(quán)限規(guī)定。

（三）整理原始憑證：報賬員應(yīng)對初審后的原始憑證進(jìn)行整理、

歸類、粘貼，并核實(shí)憑證張數(shù)和金額。

（四）填寫專用結(jié)報憑證：報賬員應(yīng)按會計核算中心提供的規(guī)定

格式分類填寫專用結(jié)報憑證，經(jīng)單位財務(wù)審批人簽批后向會計核算中

心辦理結(jié)報。

（五）辦理報賬手續(xù)：報賬員將報賬單據(jù)交會計核算中心審核；

對于會計核算中心退回的不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，報賬員退回經(jīng)

辦人按要求補(bǔ)充、更正。

（六）結(jié)報期限：報賬員應(yīng)對發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)及時向會計核算中

心辦理結(jié)報。各單位結(jié)報業(yè)務(wù)量多時，應(yīng)當(dāng)天結(jié)報，業(yè)務(wù)量少時，可

10天結(jié)報一次，但每月25日前必須將當(dāng)月經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)結(jié)報完畢。

（七）會計核對：報賬員應(yīng)根據(jù)單位的需要和會計核算中心的有

關(guān)要求及時進(jìn)行有關(guān)收支情況的核對工作。

（A）會計報表：會計核算中心負(fù)責(zé)提供基礎(chǔ)會計報表，各單位

負(fù)責(zé)報送并據(jù)此編報其它相關(guān)報表。每月終了，會計核算中心按財務(wù)

管理要求生成基礎(chǔ)會計報表，經(jīng)單位財務(wù)負(fù)責(zé)人及相關(guān)人員簽字確認(rèn)

后，由會計核算中心和報賬單位分別各存檔1份，必要時可報送縣有

關(guān)部門1份。經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計報表、年終決算報表由各單位根據(jù)會計核算中

心提供的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)按要求如實(shí)編報。

六、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所財務(wù)工作制度

（-）認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家財經(jīng)方針、政策及上級制定的各項財務(wù)

制度。

（二）建立健全財務(wù)崗位責(zé)任制，明確分工，密切協(xié)作。

（三）正確編制和季度的財務(wù)計劃（預(yù)算），辦理會計業(yè)務(wù)，按照規(guī)

定的程序和期限，報送會計月報、季報和年報（決算）。

（四）認(rèn)真按照〃鄉(xiāng)財鄉(xiāng)用縣監(jiān)管〃、〃村財民理鄉(xiāng)代管〃的規(guī)

定管理收支，收入及時繳庫，支出按權(quán)限申報。

（五）為鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府當(dāng)好參謀，經(jīng)常進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動分析，及時匯報

財務(wù)收支、財產(chǎn)管理等情況，做好財務(wù)會計核算工作。

（六）采購支出要按照政府采購目錄和限額標(biāo)準(zhǔn)編制政府采購預(yù)

算和計劃，經(jīng)縣財政局鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理機(jī)構(gòu)審核，主管局長批準(zhǔn)后，統(tǒng)

一由縣級集中采購部門辦理，采購資金由縣財政局國庫管理機(jī)構(gòu)直接

支付給供應(yīng)商。

（七）嚴(yán)格審核原始憑證，對不真實(shí)、不合法的原始憑證不予受

理，對手續(xù)不健全、記載不正確的票據(jù)、憑證應(yīng)予以退回或補(bǔ)充更正。

（A）財政支出，必須按審批手續(xù)辦理，對超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)和無

計劃支出要拒付。

（九）支出票據(jù)要嚴(yán)格按照《會計法》的有關(guān)規(guī)定，作到手續(xù)完

備、內(nèi)容完整，杜絕〃白條子〃入賬。

（十）臨時性借款須經(jīng)財政所長審核同意，鄉(xiāng)鎮(zhèn)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，出

納人員方能支付。

（十一）及時記賬、對賬，做到日清月結(jié)。

（十二）庫存現(xiàn)金不得超過銀行規(guī)定限額或以〃白條〃頂現(xiàn)金庫

存。不得挪用公款，或以長補(bǔ)短。出現(xiàn)差錯應(yīng)如實(shí)反映，經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)

研究處理。

（十三）管好財務(wù)會計檔案，做好原始憑證、賬本、工資清冊、

財務(wù)決算等核算資料的整理、裝訂、歸檔等工作。

七、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政資金管理制度

（-）鄉(xiāng)鎮(zhèn)的各項支出嚴(yán)格按照支出范圍、標(biāo)準(zhǔn)、順序和財務(wù)審

批程序辦理，指標(biāo)內(nèi)支出，要做出用款計劃，合理安排資金，不得超

指標(biāo),特殊情況需報縣財政局鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理機(jī)構(gòu)審批。

（二）預(yù)算資金必須按照〃保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保重點(diǎn)〃的原則安

排支出。

（三）鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所按月向縣財政局鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理機(jī)構(gòu)提交工資發(fā)

放明細(xì)表和工資調(diào)整表，經(jīng)縣財政局鄉(xiāng)鎮(zhèn)管理機(jī)構(gòu)審核，主管局長批

準(zhǔn)后，將工資撥到"工資專戶〃，并委托銀行統(tǒng)一代發(fā)。

（四）鄉(xiāng)鎮(zhèn)公用經(jīng)費(fèi)支出和事業(yè)支出，用款單位根據(jù)預(yù)算按月提

出用款計劃，經(jīng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)領(lǐng)導(dǎo)簽批鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所審核后。報縣財政局鄉(xiāng)鎮(zhèn)財

政管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，送縣財政局國庫管理機(jī)構(gòu)，由縣財政局國庫管理機(jī)

構(gòu)撥入〃支出專戶〃，鄉(xiāng)鎮(zhèn)按規(guī)定使用。

（五）專項資金實(shí)行專項管理，按規(guī)定用途使用，按進(jìn)度撥款，

專款專用，嚴(yán)禁擠占、挪用。

（六）涉及到基本建設(shè)和維修等方面的專項支出實(shí)行工程預(yù)決算

制度，報請縣投資評審中心審核后方可入賬。

（七）涉及政府采購的專項資金必須報請縣政府采購辦批準(zhǔn)或由

縣政府采購辦統(tǒng)一采購。

（A）鄉(xiāng)鎮(zhèn)預(yù)算外資金實(shí)施收支兩條線管理，收入全額上繳到鄉(xiāng)

鎮(zhèn)財政所預(yù)算外收入專戶，不得滯留、挪用、坐支。

（九）鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所對各單位預(yù)算外資金的上繳，要進(jìn)行監(jiān)督和檢

查，對隱瞞收入、坐支等問題要依據(jù)相關(guān)法規(guī)嚴(yán)肅處理。

（十）使用預(yù)算外資金要遵循相關(guān)政策文件，不得隨意改變資金

用途。

（十一）鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所對專項資金和預(yù)算外資金要進(jìn)行跟蹤檢查，

防止違法違紀(jì)現(xiàn)象發(fā)生。

八、會計核算監(jiān)督制度

（-）會計核算中心應(yīng)當(dāng)按照《中華人民共和國會計法》和國家

統(tǒng)一會計制度設(shè)立會計賬冊，做好會計核算工作，保證會計信息合法、

真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。

（二）鄉(xiāng)鎮(zhèn)各西位要依據(jù)實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，取得或填制原始

憑證，并及時送交會計核算中心。

（三）會計核算中心按國家會計制度對原始憑證進(jìn)行審核，對不

真實(shí)、不合法的原始憑證不予接受；對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑

證予以退回，并按照會計制度的規(guī)定更正、補(bǔ)充。

（四）會計人員要根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記賬憑證，登記

會計賬簿。

（五）會計核算中心要定期對會計賬簿、貨幣資金、有價證券、

往來等進(jìn)行核對，保證賬證相符、賬款相符、賬賬相符；對賬工作每

月至少一次。

（六）為保證銀行存款的安全，會計核算中心預(yù)留銀行的存款賬

戶印鑒，由主管會計和出納員分開保管。

（七）會計核算中心按照國家會計制度規(guī)定，根據(jù)經(jīng)審核的會計

賬簿和有關(guān)資料及時編報各單位的財務(wù)報告；財務(wù)報告要由單位負(fù)責(zé)

人簽名、蓋章和加蓋單位公章。

（A）會計核算中心依據(jù)國家法律、法規(guī)及各單位的預(yù)算計劃、

業(yè)務(wù)工作計劃對各單位的經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行會計監(jiān)督。

九、集中核算單位財務(wù)管理制度

（-）納入集中核算的單位在資金使用權(quán)和財務(wù)自主權(quán)不變的前

提下，堅持以收定支、量入為出、自求平衡的原則，厲行節(jié)約，合理

使用資金。

（二）各單位年初有收支計劃；收支計劃須報經(jīng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所和鄉(xiāng)

鎮(zhèn)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；批準(zhǔn)后的收支計劃由鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所送達(dá)各單位執(zhí)行。

（三）加強(qiáng)收支兩條線管理，收入直達(dá)財政專戶，不得坐收坐支。

（四）嚴(yán)格控制開支，杜絕一切不合理開支。

（五）集中核算單位領(lǐng)導(dǎo)必須遵守會計核算中心的各項規(guī)章制度，

嚴(yán)格執(zhí)行年初預(yù)算指標(biāo)，遵守財經(jīng)紀(jì)律，履行財務(wù)審批手續(xù)，把好支

出第一關(guān)。

（六）集中核算單位需要資金時，填好資金申請審批單，單位領(lǐng)

導(dǎo)簽字后，由代辦員向財政所申請撥款。

（七）單位核銷的票據(jù)必須是省稅務(wù)部門或省財政部門統(tǒng)一印制

的合法票據(jù)，并做到三有：經(jīng)手人簽字、單位負(fù)責(zé)人簽字、鄉(xiāng)鎮(zhèn)主管

領(lǐng)導(dǎo)簽字。

十、支票管理制度

（-）現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票由會計核算中心資金出納員統(tǒng)一根據(jù)

用量到開戶銀行購買并保管；購買的支票要分別按順序號登記。

（二）建立支票使用登記制度，登記內(nèi)容：支票號、使用日期、

收款單位、用途、金額、領(lǐng)用人、經(jīng)手人簽字。

（三）支票使用要隨時簽發(fā)、隨時蓋章，不得預(yù)先蓋章備用。

（四）領(lǐng)用支票人員必須在3日內(nèi)報賬，報賬時資金出納人員要

認(rèn)真核對票據(jù)的合法性和有效性。

（五）領(lǐng)用支票人員要保證支票的安全，不得隨意亂放，一日發(fā)

現(xiàn)支票丟失或被盜，要向領(lǐng)導(dǎo)報告，并迅速向銀行辦理掛失手續(xù)或向

公安部門報案，防止造成經(jīng)濟(jì)損失。

（六）支票丟失造成損失，要追究當(dāng)事人的責(zé)任，并據(jù)情要求當(dāng)

事人賠償經(jīng)濟(jì)損失。

（七）對過期、作廢支票要加蓋〃作廢〃戳記，逐筆注銷，并剪

掉作廢支票的號碼，將其貼在支票登記簿的號碼欄內(nèi)備查；同時，按

照支票號碼整理裝訂成冊，妥善保管。

（A）會計人員應(yīng)及時正確地記載各項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，準(zhǔn)確掌握銀行

存款余額，定期與銀行對賬單進(jìn)行核對，每月做銀行存款調(diào)節(jié)表，發(fā)

現(xiàn)問題及時解決。

（九）嚴(yán)格支票結(jié)算制度，不簽發(fā)空頭支票，不簽發(fā)遠(yuǎn)期或過期

支票，不簽發(fā)印鑒不全、印鑒不符的支票，不得將支票出租、出借或

轉(zhuǎn)讓給其他單位和個人使用；支票和印鑒要由相關(guān)人員分別保管，不

得由一人保管。

十一、現(xiàn)金管理制度

（-）財政所庫存現(xiàn)金和各單位的備用金實(shí)行審查核定制度，一

般不超過500元，超過定額，要及時存入銀行。

（二）在財經(jīng)制度允許的范圍內(nèi)，以下開支可使用現(xiàn)金：

1、未納入統(tǒng)發(fā)的職工工資和各種工資性津貼；

2、支付個人勞務(wù)報酬及其他專門工作報酬；

3、各種勞保、福利費(fèi)用以及國家規(guī)定的對個人其它現(xiàn)金支出；

4、出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)；

5、結(jié)算起點(diǎn)500元以下的零星支出；

6、確實(shí)需要現(xiàn)金支付的其他支出；

7、與其他單位正常經(jīng)濟(jì)往來在500元以下的。

（三）因公外出人員攜帶必要的現(xiàn)金要填寫借據(jù)，并由單位領(lǐng)導(dǎo)

審批同意后，方可支付。

（四）因公外出人員返回后必須在5天內(nèi)報賬，結(jié)清差旅費(fèi)，不

準(zhǔn)拖欠。

（五）購買物品所借現(xiàn)金必須及時報銷結(jié)清。

（六）購買專控商品，一律不準(zhǔn)使用現(xiàn)金。

（七）出納、會計要嚴(yán)格按照崗位責(zé)任制認(rèn)真履行職責(zé)，賬款要

做到日清月結(jié)、賬款相符，現(xiàn)金管理要做到十不準(zhǔn)：

1、會計員和出納員責(zé)任分明，錢賬分開，不準(zhǔn)一人兼管；

2、不準(zhǔn)用白條頂替庫存現(xiàn)金；

工不準(zhǔn)因私借用公款；

4、不準(zhǔn)單位之間相互借用現(xiàn)金；

5、不準(zhǔn)假造用途套用現(xiàn)金；

6、不準(zhǔn)用轉(zhuǎn)賬支票套取現(xiàn)金；

7、不準(zhǔn)公款私存；

8、不準(zhǔn)賬外存款，私設(shè)小金庫；

9、不準(zhǔn)坐支各種收入；

10、不準(zhǔn)有價證券抵頂現(xiàn)金。

（A）發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短少或長余時，不得私自處理，要及時查清原因，

并如實(shí)向財政所長報告。

（九）現(xiàn)金取送數(shù)額較大的，必須兩人以上同行，必要時有保衛(wèi)

人員護(hù)送。

十二、票據(jù)管理制度

（-）鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所設(shè)專人管理票據(jù)，具體負(fù)責(zé)票據(jù)管理、購入、

發(fā)出、回收等項工作。

（二）鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所統(tǒng)一管理票據(jù)，鄉(xiāng)鎮(zhèn)各單位統(tǒng)一到鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所

領(lǐng)取票據(jù)。

（三）對各單位核定供票數(shù)量，定期檢查，定期收繳，交舊領(lǐng)新。

（四）要嚴(yán)格票據(jù)領(lǐng)用手續(xù)，建立票據(jù)使用登記簿，登記冊號，

領(lǐng)發(fā)票據(jù)須統(tǒng)一登記編號，領(lǐng)用人簽字。

（五）不準(zhǔn)將票據(jù)涂改、挎補(bǔ)、撕毀、隔號、拆本使用。

（六）鄉(xiāng)鎮(zhèn)各鑿位收費(fèi)收入全部存入財政專戶，對坐收坐支的，

在問題沒查清處理前應(yīng)暫時停發(fā)票據(jù)。

（七）鄉(xiāng)鎮(zhèn)各西位不按規(guī)定使用票據(jù)或自購自制票據(jù)收費(fèi)，或收

藉不開票據(jù),要依法嚴(yán)肅處理。

十三、計算機(jī)操作管理制度

（-）〃鄉(xiāng)財鄉(xiāng)用縣監(jiān)管〃操作系統(tǒng)實(shí)行專人維護(hù)使用制度，其

他人員不得擅自操作。

（二）發(fā)現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)和系統(tǒng)出現(xiàn)問題要及時向有關(guān)人員報告。

（三）計算機(jī)操作人員不準(zhǔn)操作與本職工作無關(guān)的程序。

（四）上機(jī)前一律實(shí)行病毒檢測，檢測無毒后方可使用。

（五）認(rèn)真遵守計算機(jī)操作程序，保證微機(jī)正常工作運(yùn)行。

（六）注意及時關(guān)閉計算機(jī)及附屬機(jī)器電源，避免長時間待機(jī)。

（七）非專業(yè)人員不準(zhǔn)拆卸機(jī)器。

（A）不準(zhǔn)擅自改變網(wǎng)絡(luò)程序，報表及核算程序，做好資料的備

份存檔保密工作。

十四、會計檔案管理制度

（-）會計核算中心統(tǒng)一管理各單位會計檔案。

（二）會計檔案分會計憑證類、會計賬簿類、財務(wù)報表類、其它

類，每年分單位整理立卷，裝訂成冊，編制會計檔案保管清冊。

（三）年終，核算會計將會計檔案交核算中心綜合檔案室歸檔。

（四）會計檔案必須嚴(yán)格執(zhí)行安全和保密制度，妥善保管，有序

存放，方便查閱，嚴(yán)防毀損、散失和泄密。

（五）會計核算中心應(yīng)為各單位查閱本單位會計檔案提供方便；

相關(guān)部門查閱、調(diào)閱會計檔案應(yīng)提供合法手續(xù)。

（六）會計檔案原件原則上不得借出，如有特殊需要，須經(jīng)單位

領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，可查閱或復(fù)制，并辦理登記手續(xù)，禁止在會計檔案涂畫，

拆封和抽換。

（七）會計賬除磁介質(zhì)保存外，還要打印并保存紙介質(zhì)作備份。

十五、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所印鑒管理制度

（-）鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所公章由預(yù)算會計保管，預(yù)算會計如有特殊情況,

由財政所長指定人員暫時代管。

（二）鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政業(yè)務(wù)專用章由具體財政業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人員各自管理，

銀行賬戶預(yù)留個人印鑒必須是財政所長，個人印鑒由預(yù)留印鑒人員保

管。

（三）嚴(yán)禁用財政所印鑒為政府機(jī)關(guān)、企事業(yè)單位或其他單位及

個人提供擔(dān)保；財政所擅自為政府機(jī)關(guān)、企事業(yè)單位或他人提供擔(dān)保，

造成經(jīng)濟(jì)損失的，由責(zé)任人承擔(dān)全部責(zé)任，并追究其法律責(zé)任。

（四）建立財政所印鑒使用登記簿，使用財政所印鑒，必須經(jīng)財

政所長批準(zhǔn)簽字后登記備案。

（五）財政所人員崗位變動時，由財政所長負(fù)責(zé)辦理印鑒交接手

續(xù)。

十六、信訪工作制度

（-）每名鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政職工都應(yīng)努力做好群眾來信來訪工作。

（二）本著誰接待誰處理的原則，不熟悉情況的由接待人員負(fù)責(zé)

安排知情人進(jìn)行接待。

（三）安排人員做好來信來訪登記工作；登記要詳細(xì)，承辦人員

受理及處理結(jié)果要寫清。

（四）堅持原則，替來信來訪人員保守秘密。

（五）重大的來信來訪事件，必須向財政所長匯報。

（六）嚴(yán)肅認(rèn)真，熱情周到，讓來信來訪人員滿意，樹立鄉(xiāng)鎮(zhèn)財

政干部良好形象。

（七）對于來信來訪，可以當(dāng)時答復(fù)的要當(dāng)時答復(fù)，當(dāng)時答復(fù)不

了需請示縣財政局或鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府的，要及時請示縣財政局或鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府后,

在五個工作日內(nèi)給予答復(fù)。

（A）盡最大努力防止越級上訪和集體上訪事件的發(fā)生；對于因

財政所接待工作失誤，造成越級上訪和集體上訪事件的，要追究財政

所長和接待人員的責(zé)任。

十七、財政所防火防盜制度

（-）財政所長是防火防盜第一責(zé)任人，相關(guān)工作人員是責(zé)任人。

（二）工作人員要樹立安全意識，認(rèn)真遵守安全制度，按時認(rèn)真

值班值宿，不亂扔煙灰。

（三）不準(zhǔn)在辦公桌、檔案柜內(nèi)存放私人貴重物品，保險柜內(nèi)存

放現(xiàn)金必須符合限額要求。

（四）定期檢查電源線路，發(fā)現(xiàn)有老化等情況立即報告，防患于

未然。

（五）離開辦公室前要認(rèn)真檢查門窗是否關(guān)好、電源是否斷開、

是否有明火等。

十八、財政所長崗位責(zé)任制

（-）負(fù)責(zé)財政所全面工作。

（二）自覺接受縣財政局和鄉(xiāng)鎮(zhèn)黨委、政府的領(lǐng)導(dǎo)。

（三）負(fù)責(zé)組織職工學(xué)習(xí)貫徹落實(shí)黨和國家的方針、政策，認(rèn)真

執(zhí)行財務(wù)會計法規(guī)和規(guī)章制度，提高工作質(zhì)量和工作效率，確保工作

有序進(jìn)行。

（四）負(fù)責(zé)財政所工作人員管理，做好政治思想工作，積極組織

職工政治業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，搞好廉政建設(shè)，增強(qiáng)文明辦公和為民服務(wù)意識；

關(guān)心職工生活，調(diào)動職工工作積極性。

（五）負(fù)責(zé)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政收支監(jiān)督管理，組織預(yù)決算編報、預(yù)算調(diào)整

執(zhí)行及情況分析工作。

（六）負(fù)責(zé)實(shí)施各項涉農(nóng)補(bǔ)貼資金的發(fā)放工作，落實(shí)好農(nóng)村公共

財政的各項政策。

（七）負(fù)責(zé)鄉(xiāng)村會計集中核算，落實(shí)〃鄉(xiāng)財鄉(xiāng)用縣監(jiān)管〃、〃村

財民理鄉(xiāng)代管〃等項管理制度，嚴(yán)格按照上級財政部門規(guī)定的工作程

序開展工作。

（A）負(fù)責(zé)財政所規(guī)章制度的制定和執(zhí)行，對工作人員崗位責(zé)任

進(jìn)行考核。

（九）不斷改進(jìn)工作作風(fēng)，注重調(diào)查研究，解決工作中出現(xiàn)的苗

頭性、傾向性的問題，為上級領(lǐng)導(dǎo)決策提供翔實(shí)的第一手材料。

（十）增強(qiáng)防范意識，加強(qiáng)業(yè)務(wù)崗位檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時解決，

并實(shí)行備案制，防止違法違紀(jì)、盜情、火情的發(fā)生。

（十一）完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

十九、財政所預(yù)算會計崗位責(zé)任制

（-）負(fù)責(zé)綜合財政預(yù)算指標(biāo)的制定和調(diào)整。

（二）負(fù)責(zé)預(yù)算內(nèi)外資金的撥款審核與會計核算工作。

（三）負(fù)責(zé)資金收付會計憑證的審核。

（四）負(fù)責(zé)按會計制度規(guī)定，利用〃鄉(xiāng)財鄉(xiāng)用縣監(jiān)管〃系統(tǒng)搞好

財政總預(yù)算會計記賬和各項會計事項處理。

（五）負(fù)責(zé)按月向鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府和縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理機(jī)構(gòu)報告預(yù)算執(zhí)行

情況

（六）負(fù)責(zé)預(yù)算內(nèi)外財政綜合預(yù)算執(zhí)行結(jié)果的決算編報和分析工

作。

（七）負(fù)責(zé)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政的票據(jù)管理工作。

（八）負(fù)責(zé)財政、財務(wù)監(jiān)督檢查工作。

（九）完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

二十、財政所專管員崗位責(zé)任制

（-）嚴(yán)格執(zhí)行各項政策法規(guī)，完成負(fù)責(zé)的工作任務(wù)。

（二）稅收專管員負(fù)責(zé)有關(guān)稅收的征收管理工作；經(jīng)常深入基層,

調(diào)查稅源；及時做好稅源的登記、上報和存檔工作。

（三）農(nóng)民補(bǔ)貼專管員負(fù)責(zé)各項農(nóng)民補(bǔ)貼的政策宣傳、數(shù)據(jù)統(tǒng)計、

資金發(fā)放、報表匯總及相關(guān)信訪咨詢等工作。

（四）村級資金專管員負(fù)責(zé)按政策對村級〃一事一議"、村級經(jīng)

費(fèi)等國家對村補(bǔ)助資金的范圍、程序、方法和實(shí)施情況進(jìn)行全程監(jiān)督,

確保其正確使用。

（五）社會保障專管員負(fù)責(zé)農(nóng)村五保戶供養(yǎng)、農(nóng)村合作醫(yī)療及相

關(guān)事項的認(rèn)定與資金的發(fā)放、監(jiān)督工作，切實(shí)做好農(nóng)村社會保障工作。

（六）專管員要及時登記臺賬，定期與總預(yù)算會計對賬，按時報

表，做好資料存檔工作。

（七）完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。

二十一、財政所檔案員崗位責(zé)任制

（-）負(fù)責(zé)按規(guī)定做好會計檔案的歸檔、保管、查閱和銷毀等工

作。

（二）會計檔案按進(jìn)行歸檔、分類，整理立卷，編制保管清冊，

做到存