管理制度模板某地產(chǎn)集團(tuán)財務(wù)管理制度手冊

財務(wù)規(guī)章制度規(guī)章管控手

冊

所屬責(zé)任公司萬科集團(tuán)股份XXXX____________________

文件類型_________________________________________________

編制機(jī)構(gòu)部門或科室財務(wù)部________________________________________

規(guī)制編碼VKDC-JG1001-2022-001____________________________

合約生效日期20xx年6月15日_____________________________________

修訂日期20xx年11月11日

修改記錄

版本修改時間修改有關(guān)內(nèi)容

12022-6-5

22022-11-11

目錄

目錄

管控規(guī)章制度規(guī)章準(zhǔn)則.........................................................3

財務(wù)管控組織規(guī)章制度規(guī)章.....................................................13

預(yù)算管控規(guī)章制度規(guī)章.........................................................28

資金管控規(guī)章制度規(guī)章.........................................................36

稅務(wù)管控規(guī)章制度規(guī)章.........................................................43

融資管控規(guī)章制度規(guī)章.........................................................49

報告管控規(guī)章制度規(guī)章.........................................................53

檔案管控規(guī)章制度規(guī)章.........................................................60

成本核算管控規(guī)章制度規(guī)章.....................................................66

管控規(guī)章制度規(guī)章準(zhǔn)則

第一章總則

第一條為了加強(qiáng)集團(tuán)責(zé)任公司的財務(wù)管控工作，規(guī)范集團(tuán)責(zé)任公司的財務(wù)行為，維護(hù)股東的權(quán)益，根

據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及責(zé)任公司章程的規(guī)定，結(jié)合集團(tuán)責(zé)任公司實(shí)際情況，制定本財務(wù)管控規(guī)章制度規(guī)章。

第二條本規(guī)章制度規(guī)章是集團(tuán)責(zé)任公司財務(wù)管控工作的基本規(guī)章制度規(guī)章，在集團(tuán)控股責(zé)任公司范圍

內(nèi)統(tǒng)一執(zhí)行，各參股子責(zé)任公司參照執(zhí)行。集團(tuán)責(zé)任公司的財務(wù)管控機(jī)構(gòu)部門或科室和各全資、參股子責(zé)任

公司應(yīng)根據(jù)本規(guī)章制度規(guī)章及國家相關(guān)法規(guī)、準(zhǔn)則的規(guī)定及本機(jī)構(gòu)的實(shí)際情況建立和完善各項(xiàng)基礎(chǔ)財務(wù)工作

規(guī)章制度規(guī)章，并形成各責(zé)任公司財務(wù)管控手冊。

第三條集團(tuán)責(zé)任公司本級和各級子責(zé)任公司的財務(wù)行為和財務(wù)管控工作必須遵守國家有關(guān)法律法規(guī),

并接受有關(guān)主管機(jī)構(gòu)部門或科室、集團(tuán)責(zé)任公司監(jiān)事會的檢查和監(jiān)督。

第二章財務(wù)管控體系

第四條集團(tuán)責(zé)任公司的財務(wù)管控工作實(shí)行統(tǒng)一管控、分級負(fù)責(zé)任原則，在集團(tuán)責(zé)任公司按照本規(guī)章制

度規(guī)章規(guī)定對集團(tuán)責(zé)任公司范圍內(nèi)財務(wù)工作統(tǒng)一管控、統(tǒng)一指導(dǎo)的基礎(chǔ)上，財務(wù)管控體系中各層級、各崗位

按照相應(yīng)的職責(zé)和權(quán)限履行財務(wù)管控職責(zé)，承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。

第五條責(zé)任公司的法定代表人是所在責(zé)任公司財務(wù)管控工作的最終負(fù)責(zé)任人，對本機(jī)構(gòu)的財務(wù)會計資

料的真實(shí)性、合法性和完整性負(fù)責(zé)任，按照相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定對責(zé)任公司財務(wù)管控工作承擔(dān)最終責(zé)任。責(zé)

任公司對外報送的財務(wù)會計報表、財務(wù)預(yù)算方案、財務(wù)決算資料以及其他法定財務(wù)報告應(yīng)由法定代表人簽署，

并報集團(tuán)責(zé)任公司備案。

第六條集團(tuán)責(zé)任公司的以下重大財務(wù)事項(xiàng)需由責(zé)任公司股東大會按規(guī)定程序?qū)徸h通過：

1、決定責(zé)任公司的投資計劃。

2、批準(zhǔn)責(zé)任公司的年度財務(wù)預(yù)算方案、決算方案。

3、批準(zhǔn)責(zé)任公司的利潤分配方案和虧損彌補(bǔ)方案。

4、責(zé)任公司增加或減少注冊資本。

5、責(zé)任公司合并、分立、解散、清算或者變更責(zé)任公司形式。

6、聘用或解聘會計師事務(wù)所。

7、達(dá)到規(guī)定條件需由股東大會審議的重大資產(chǎn)購買和出售。

8、達(dá)到規(guī)定條件需由股東大會表決的關(guān)聯(lián)交易。

9、達(dá)到規(guī)定條件需由股東大會審議的擔(dān)保行為。

10、變更融資資金用途。

11、法律法規(guī)及責(zé)任公司章程規(guī)定需由股東大會審議通過的其他財務(wù)事項(xiàng)。

第七條集團(tuán)責(zé)任公司的以下重大財務(wù)事項(xiàng)需由責(zé)任公司董事會審議通過，其中涉及股東大會權(quán)限

的財務(wù)事項(xiàng)在董事會審議通過后需報股東大會審議批準(zhǔn)：

1、制定責(zé)任公司的經(jīng)營計劃和投資方案。

2、制訂責(zé)任公司的年度財務(wù)預(yù)算方案、決算方案。

3、制訂責(zé)任公司的利潤分配方案和虧損彌補(bǔ)方案。

4、制訂責(zé)任公司增加或者減少注冊資本。

5、擬訂責(zé)任公司重大收購、責(zé)任公司合并、分立、解散及變更責(zé)任公司形式的方案。

6、決定達(dá)到規(guī)定條件需由董事會常務(wù)委員會或董事會審議的房地產(chǎn)本次項(xiàng)目投資、股權(quán)投資、資產(chǎn)處置、

重大合約簽訂、對外擔(dān)保和風(fēng)險投資。

7、達(dá)到規(guī)定條件需由董事會審議的關(guān)聯(lián)交易。

8、提請聘請或解聘為責(zé)任公司審計的會計師事務(wù)所。

9、制定或修訂本財務(wù)管控規(guī)章制度規(guī)章和責(zé)任公司的主要會計政策，審議和批準(zhǔn)責(zé)任公司對外披露的財

務(wù)報告。

10、法律法規(guī)及責(zé)任公司章程、本財務(wù)管控規(guī)章制度規(guī)章規(guī)定需由董事會審議通過的其他財務(wù)事項(xiàng)。

第八條各子責(zé)任公司股東會、董事會關(guān)于財務(wù)管控的職責(zé)權(quán)限由其章程規(guī)定，但必須符合《責(zé)任公

司法》等相關(guān)法律法規(guī)以及責(zé)任公司相關(guān)規(guī)章制度規(guī)章的規(guī)定。各子責(zé)任公司發(fā)生的財務(wù)事項(xiàng)如涉及總責(zé)任

公司股東大會、董事會權(quán)限的，除需按其所在機(jī)構(gòu)的規(guī)定履行簽批程序外，必須按規(guī)定程序報集團(tuán)責(zé)任公司

股東大會、董事會審議表決通過后方可實(shí)施。

第九條各級責(zé)任公司總經(jīng)理對所在責(zé)任公司的日常財務(wù)管控工作全面負(fù)責(zé)任，向所在責(zé)任公司董事會

報告財務(wù)工作和提交給年度預(yù)決算預(yù)案、經(jīng)營計劃預(yù)案等重要財務(wù)事項(xiàng)預(yù)案，組織落實(shí)董事會相關(guān)財務(wù)決議，

完善各項(xiàng)財務(wù)規(guī)章制度規(guī)章。

第十條各級責(zé)任公司原則上設(shè)置財務(wù)總經(jīng)理崗位，按照責(zé)任公司的人事規(guī)章制度規(guī)章規(guī)定任免。財

務(wù)總經(jīng)理為所在責(zé)任公司的財務(wù)負(fù)責(zé)任人，具體分管負(fù)責(zé)任所在責(zé)任公司的日常財務(wù)管控工作，向所在責(zé)任

公司法人負(fù)責(zé)任并匯報工作。子責(zé)任公司由于管控需要或其他原因暫未設(shè)置財務(wù)總經(jīng)理崗位的，由財務(wù)經(jīng)理

代為履行職責(zé)。

第十一條集團(tuán)責(zé)任公司實(shí)行財務(wù)總經(jīng)理委派制，各級子責(zé)任公司的財務(wù)總經(jīng)理原則上由集團(tuán)責(zé)任公

司委派，業(yè)務(wù)上接受集團(tuán)責(zé)任公司財務(wù)管控機(jī)構(gòu)部門或科室的統(tǒng)一管控。委派的財務(wù)總經(jīng)理經(jīng)所在責(zé)任公司

履行董事會表決程序后任命。

第十二條各級責(zé)任公司財務(wù)總經(jīng)理的主要職責(zé)和權(quán)限包括：

1、按照相關(guān)法律法規(guī)和責(zé)任公司規(guī)章制度規(guī)章的規(guī)定監(jiān)督和審批所在機(jī)構(gòu)的財務(wù)收支行為，對違反相關(guān)

法律法規(guī)。和責(zé)任公司財務(wù)管控規(guī)章制度規(guī)章的行為以及其他有可能損害責(zé)任公司經(jīng)濟(jì)利益的行為，有權(quán)予

以制止和糾正，制止無效的，有權(quán)提請責(zé)任公司按規(guī)定處理。

2、負(fù)責(zé)任組織所在機(jī)構(gòu)的會計核算，按照相關(guān)法律法規(guī)。和集團(tuán)責(zé)任公司的統(tǒng)一相關(guān)要求報送財務(wù)會計

報表和各種財務(wù)管控報表，對財務(wù)會計基礎(chǔ)工作的規(guī)范性，會計信息和會計資料的真實(shí)性、合法性負(fù)直接管

控責(zé)任，對不符合會計規(guī)章制度規(guī)章和責(zé)任公司相關(guān)規(guī)章制度規(guī)章規(guī)定的會計事項(xiàng)有責(zé)任予以糾正。

3、組織編制財務(wù)預(yù)算和各項(xiàng)財務(wù)收支計劃草案，具體組織落實(shí)和監(jiān)督執(zhí)行責(zé)任公司制定的相關(guān)財務(wù)預(yù)算、

計劃、方案等，對于偏離預(yù)算、計劃和既定方案的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)有權(quán)予以糾正或提請責(zé)任公司按規(guī)定進(jìn)行處理。

定期完成責(zé)任公司財務(wù)預(yù)測和財務(wù)分析工作。

4、負(fù)責(zé)任所在責(zé)任公司資金的籌集、回收和管控，確保資金的安全，保障責(zé)任公司本次項(xiàng)目開發(fā)和日常

經(jīng)營管控的資金需要，有效降低資金成本，提高資金的使用效率。

5、負(fù)責(zé)任所在責(zé)任公司的資產(chǎn)管控，確保責(zé)任公司資產(chǎn)的安全與完整，促進(jìn)資產(chǎn)的保值增值，對侵害責(zé)

任公司資產(chǎn)的行為有權(quán)予以制止并提請責(zé)任公司按規(guī)定進(jìn)行處理。

6、參與所在機(jī)構(gòu)的經(jīng)營計劃和本次項(xiàng)目投資、重要經(jīng)濟(jì)合約簽訂、資產(chǎn)購置和重組等重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的討

論和研究，為責(zé)任公司的重大經(jīng)濟(jì)決策提供財務(wù)依據(jù)和專業(yè)意見。

7、負(fù)責(zé)任所在機(jī)構(gòu)的稅務(wù)工作，與稅務(wù)機(jī)關(guān)建立良好的稅務(wù)關(guān)系，按照國家稅務(wù)法規(guī)的規(guī)定及時足額申

報繳納各項(xiàng)稅費(fèi)；做好各開發(fā)本次項(xiàng)目的稅務(wù)籌劃，合法降低本次項(xiàng)目的稅務(wù)成本。

8、具體負(fù)責(zé)任建立和完善各項(xiàng)財務(wù)基礎(chǔ)工作規(guī)章制度規(guī)章，采取有效措施確保各項(xiàng)財務(wù)規(guī)章制度規(guī)章得

到有效執(zhí)行，提高財務(wù)工作的規(guī)范化水平。

9、負(fù)責(zé)任對所在機(jī)構(gòu)財務(wù)機(jī)構(gòu)部門或科室和財務(wù)有關(guān)員工的管控，定期對財務(wù)有關(guān)員工進(jìn)行考察，根據(jù)

實(shí)際情況提出合理配置財務(wù)有關(guān)員工的方案，支持財務(wù)有關(guān)員工依法履行職責(zé)。

10、管控和監(jiān)督下級子責(zé)任公司的財務(wù)管控工作，接受和配合上級責(zé)任公司的內(nèi)部審計以及有關(guān)主管機(jī)

構(gòu)部門或科室的檢查和監(jiān)督。

11、根據(jù)責(zé)任公司規(guī)章制度規(guī)章規(guī)定履行與財務(wù)管控相關(guān)的其他職責(zé)。

第十三條各責(zé)任公司應(yīng)設(shè)立財務(wù)機(jī)構(gòu)部門或科室，配備專職財務(wù)有關(guān)員工。財務(wù)機(jī)構(gòu)部門或科室在

財務(wù)負(fù)責(zé)任人的相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)下開展工作，具體負(fù)責(zé)任落實(shí)財務(wù)會計核算和各項(xiàng)財務(wù)管控工作，協(xié)助財務(wù)負(fù)責(zé)任

人完成財務(wù)工作職責(zé)。

第十四條財務(wù)有關(guān)員工應(yīng)該具有良好的道德品行及與所任崗位相稱的專業(yè)知識和工作經(jīng)驗(yàn)，有違反

相關(guān)法律法規(guī)等不良記錄的有關(guān)員工原則上不得聘任為責(zé)任公司的財務(wù)有關(guān)員工。

各責(zé)任公司副總經(jīng)理（含）以上的直系親屬不能擔(dān)任所在機(jī)構(gòu)的財務(wù)負(fù)責(zé)任人和主管會計職務(wù)，財務(wù)負(fù)

責(zé)任人及主管會計的直系親屬不得在所在機(jī)構(gòu)的從事出納工作。

第十五條各級財務(wù)機(jī)構(gòu)部門或科室應(yīng)完善崗位設(shè)置，完善內(nèi)部控制體系，嚴(yán)格執(zhí)行不相容職務(wù)相分

離原則。

第十六條財務(wù)有關(guān)員工必須持證上崗，依法從事財務(wù)工作。

財務(wù)有關(guān)員工應(yīng)按財政機(jī)構(gòu)部門或科室的規(guī)定接受后續(xù)教育。財務(wù)、人事機(jī)構(gòu)部門或科室應(yīng)定期組織財

務(wù)有關(guān)員工進(jìn)行專業(yè)培養(yǎng)訓(xùn)練，不斷提高財務(wù)有關(guān)員工的專業(yè)水平。

第十七條財務(wù)有關(guān)員工因各種原因發(fā)生工作崗位變動的，必須按規(guī)定做好工作交接，移交所有經(jīng)管

財務(wù)資料和其他經(jīng)營資料。未辦妥交接手續(xù)的，不得辦理轉(zhuǎn)崗或調(diào)動、離職和結(jié)算工資等手續(xù)。

第三章財務(wù)會計管控

第十八條集團(tuán)責(zé)任公司執(zhí)行統(tǒng)一-的會計政策。各級責(zé)任公司統(tǒng)一執(zhí)行國家制定的會計法律法規(guī)、會

計準(zhǔn)則及責(zé)任公司制定的會計政策和會計估計,按照統(tǒng)一口徑進(jìn)行會計核算和編制財務(wù)會計報告。會計政策、

會計估計和具體會計核算方法及財務(wù)報告的編制方法必須符合會計法律法規(guī)、會計準(zhǔn)則的規(guī)定。

集團(tuán)責(zé)任公司主要會計政策和會計估計的制訂和變更需經(jīng)集團(tuán)責(zé)任公司董事會表決通過。

第十九條各級獨(dú)立法人資格責(zé)任公司獨(dú)立設(shè)賬，獨(dú)立核算盈虧。不具有獨(dú)立法人資格的機(jī)構(gòu)，不可

以獨(dú)立設(shè)賬核算。

第二十條集團(tuán)責(zé)任公司財務(wù)管控機(jī)構(gòu)部門或科室和各子責(zé)任公司應(yīng)根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)、準(zhǔn)則的

規(guī)定和本機(jī)構(gòu)的實(shí)際情況建立和健全基礎(chǔ)財務(wù)會計工作管控規(guī)章制度規(guī)章，加強(qiáng)財務(wù)會計基礎(chǔ)工作的規(guī)范化

管控，全面提高財務(wù)會計工作效率與質(zhì)量。具體會計核算方法和日常財務(wù)會計工作管控相關(guān)要求由責(zé)任公司

財務(wù)管控機(jī)構(gòu)部門或科室和各子責(zé)任公司制訂的內(nèi)部財務(wù)會計工作管控規(guī)章制度規(guī)章進(jìn)行規(guī)范。

各級責(zé)任公司應(yīng)做好對下級子責(zé)任公司財務(wù)會計的管控和指導(dǎo)工作。

第二十一條各責(zé)任公司應(yīng)建立完善的財務(wù)會計信息和會計檔案管控規(guī)章制度規(guī)章，保證財務(wù)會計信息

和會計檔案的安全和完整，嚴(yán)格按照國家規(guī)定的期限妥善保管財務(wù)會計檔案。

第二十二條各級責(zé)任公司應(yīng)按照國家有關(guān)主管機(jī)構(gòu)部門或科室規(guī)定的時間和格式相關(guān)要求編制和報

送財務(wù)會計報告，各子責(zé)任公司必須按照總責(zé)任公司的相關(guān)要求按時上報財務(wù)會計報告。各責(zé)任公司的財務(wù)

會計報告應(yīng)當(dāng)根據(jù)真實(shí)的交易、事項(xiàng)以及完整、準(zhǔn)確的賬簿記錄等資料進(jìn)行編制，并經(jīng)本機(jī)構(gòu)的會計機(jī)構(gòu)負(fù)

責(zé)任人（會計主管有關(guān)員工）、主管會計工作負(fù)責(zé)任人和企事業(yè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)任人簽名和蓋章或簽字或蓋章或簽

字或蓋章或蓋章或簽字或蓋章，各簽字或蓋章或蓋章或簽字或蓋章蓋章或簽字或蓋章或簽字或蓋章或蓋章或

簽字或蓋章的有關(guān)員工對財務(wù)會計報告會計信息的合法、真實(shí)和完整在各自職責(zé)范圍內(nèi)負(fù)責(zé)任。

除國家法律、行政法規(guī)、機(jī)構(gòu)部門或科室規(guī)章規(guī)定以及責(zé)任公司招投標(biāo)、融資等業(yè)務(wù)需要外，任何組織

或者個人不得相關(guān)要求責(zé)任公司提供財務(wù)會計報告或相關(guān)財務(wù)信息，違反規(guī)定相關(guān)要求提供的，各責(zé)任公司

有權(quán)拒絕。

第二十三條集團(tuán)各級責(zé)任公司正式對外披露的財務(wù)會計報告需經(jīng)責(zé)任公司董事會審議通過。除正常

的對外披露途徑外，任何人不得提前對外泄露責(zé)任公司的財務(wù)會計信息和相關(guān)經(jīng)營信息，不得擅自對已披露

的財務(wù)會計信息和相關(guān)經(jīng)營信息對外進(jìn)行解釋。

第二十四條集團(tuán)各級責(zé)任公司的財務(wù)會計報告按規(guī)定需經(jīng)審計的，由經(jīng)集團(tuán)責(zé)任公司董事會審議批

準(zhǔn)聘請的會計師事務(wù)所進(jìn)行審計，審計結(jié)果報董事會審議。

第四章財務(wù)預(yù)算管控

第二十五條集團(tuán)責(zé)任公司實(shí)行預(yù)算管控規(guī)章制度規(guī)章，通過財務(wù)預(yù)算的編制、審批和執(zhí)行嚴(yán)格控制

各責(zé)任公司的成本費(fèi)用開支，確保各項(xiàng)經(jīng)營計劃和財務(wù)目標(biāo)如期實(shí)現(xiàn)。財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況作為各子責(zé)任公

司經(jīng)營績效考察的重要依據(jù)。

集團(tuán)各級責(zé)任公司應(yīng)制訂財務(wù)預(yù)算的編制與執(zhí)行監(jiān)督的具體相關(guān)流程和基礎(chǔ)工作規(guī)章制度規(guī)章，對預(yù)算

工作實(shí)行規(guī)范化管控。

第二十六條財務(wù)預(yù)算的編制實(shí)行統(tǒng)一組織、逐級落實(shí)的原則。各級責(zé)任公司應(yīng)按照集團(tuán)責(zé)任公司統(tǒng)

一的有關(guān)內(nèi)容、格式、時間節(jié)點(diǎn)等相關(guān)要求編制和上報財務(wù)預(yù)算。各級責(zé)任公司每年應(yīng)成立本級責(zé)任公司總

經(jīng)理相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)下的預(yù)算編制管控機(jī)構(gòu)，協(xié)調(diào)組織各業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)部門或科室和下屬機(jī)構(gòu)的預(yù)算編制工作，按時完

成責(zé)任公司下年度財務(wù)預(yù)算的編制。

第二十七條財務(wù)預(yù)算的編制應(yīng)本著實(shí)事求是的原則，從本機(jī)構(gòu)的實(shí)際情況出發(fā)，做到既符合責(zé)任公

司整體發(fā)展規(guī)劃和預(yù)算目標(biāo)相關(guān)要求，又符合責(zé)任公司的實(shí)際情況，切實(shí)可行。各責(zé)任公司編制的財務(wù)預(yù)算

應(yīng)報所在責(zé)任公司董事會審批。

第二十八條財務(wù)預(yù)算按規(guī)定經(jīng)董事會或股東會批準(zhǔn)后執(zhí)行，各責(zé)任公司應(yīng)分解各項(xiàng)預(yù)算指標(biāo)至各層

級，各機(jī)構(gòu)部門或科室，明確預(yù)算執(zhí)行責(zé)任人，采取有效措施確保預(yù)算的執(zhí)行。

第二十九條在預(yù)算執(zhí)行過程中，由于客觀環(huán)境修改變更、經(jīng)營計劃改變、本次項(xiàng)目開發(fā)銷售進(jìn)度修

改變更等致使實(shí)際情況與預(yù)算發(fā)生或?qū)⒁l(fā)生重大偏離的，各責(zé)任公司應(yīng)及時對財務(wù)預(yù)算提出修訂建議意見,

按規(guī)定報批后修訂。

第五章投資管控

第三十條集團(tuán)責(zé)任公司實(shí)行統(tǒng)一的投資管控規(guī)章制度規(guī)章，各級責(zé)任公司的對外本次項(xiàng)目投資、股

權(quán)投資、委托理財、風(fēng)險投資等統(tǒng)一由集團(tuán)責(zé)任公司股東大會、董事會按各自權(quán)限審批。

第三十一條集團(tuán)各級責(zé)任公司的投資應(yīng)符合國家法律法規(guī)的規(guī)定和國家產(chǎn)業(yè)政策，符合責(zé)任公司的

發(fā)展戰(zhàn)略相關(guān)要求和現(xiàn)有條件，符合成本效益原則，有利于提高經(jīng)濟(jì)效益。

第三十二條為了控制投資風(fēng)險，保證投資本次項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益，相關(guān)責(zé)任公司的經(jīng)營班子應(yīng)對擬投

資本次項(xiàng)目的可行性進(jìn)行充分研究論證，并提出可行性報告報董事會或股東大會立項(xiàng)、審查和決策，重大投

資本次項(xiàng)目應(yīng)組織有關(guān)專家、專業(yè)有關(guān)員工進(jìn)行評審。財務(wù)機(jī)構(gòu)部門或科室應(yīng)對擬投資本次項(xiàng)目進(jìn)行財務(wù)評

價及稅務(wù)認(rèn)證，提出相應(yīng)的報告。具體投資決策程序由責(zé)任公司的相關(guān)管控規(guī)章制度規(guī)章規(guī)定。

第三十三條經(jīng)批準(zhǔn)的投資本次項(xiàng)目，相關(guān)責(zé)任公司及時組織實(shí)施，嚴(yán)格按照本次項(xiàng)目的可行性研究

報告、投資實(shí)施方案以及股東大會、董事會審批意見落實(shí)本次項(xiàng)目投資節(jié)點(diǎn)計劃，加強(qiáng)本次項(xiàng)目開發(fā)管控，

采取有效措施嚴(yán)格控制成本，確保預(yù)期經(jīng)濟(jì)效益的按時實(shí)現(xiàn)。

第三十四條本次項(xiàng)目投資結(jié)束后，具體實(shí)施投資的責(zé)任公司應(yīng)對本次項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行后評估。

第三十五條集團(tuán)各級責(zé)任公司通過并購、注資等方法方式進(jìn)行股權(quán)投資或取得其他責(zé)任公司的控制

權(quán)時，應(yīng)對目標(biāo)企事業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行盡職調(diào)查，并聘請中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計和評估，以經(jīng)審計評估后的價值作為定

價的參考依據(jù)。

嚴(yán)格產(chǎn)權(quán)登記管控，及時辦理辦理產(chǎn)權(quán)登記手續(xù)。

投資期滿相關(guān)股權(quán)轉(zhuǎn)讓的，也應(yīng)進(jìn)行審計評估和按規(guī)定辦理相關(guān)登記手續(xù)。

第六章資產(chǎn)管控

第三十六條集團(tuán)各級責(zé)任公司的資產(chǎn)由其所在機(jī)構(gòu)按以下原則確定主要?dú)w口管控機(jī)構(gòu)部門或科室:

貨幣資金、應(yīng)收及預(yù)貨款支付項(xiàng)、長期股權(quán)投資、無形資產(chǎn)由財務(wù)機(jī)構(gòu)部門或科室負(fù)責(zé)任管控，辦公、交通

運(yùn)輸服務(wù)等固定資產(chǎn)由行政機(jī)構(gòu)部門或科室負(fù)責(zé)任管控，未開發(fā)土地、在建本次項(xiàng)目及工程用設(shè)備物料由成

本中心負(fù)責(zé)任管控。各項(xiàng)資產(chǎn)統(tǒng)一由所在責(zé)任公司財務(wù)機(jī)構(gòu)部門或科室核算，各級財務(wù)機(jī)構(gòu)部門或科室應(yīng)對

資產(chǎn)的管控履行會計監(jiān)督職責(zé)。在資產(chǎn)的日常管控過程中涉及其他機(jī)構(gòu)部門或科室職責(zé)的，相關(guān)機(jī)構(gòu)部門或

科室應(yīng)予以配合。

第三十七條集團(tuán)各級責(zé)任公司在一年內(nèi)購買在年度預(yù)算內(nèi)的重大資產(chǎn)可以由在董事會授權(quán)范圍內(nèi)由

總經(jīng)理審批，出售、處置任何重大資產(chǎn)需經(jīng)董事會審議批準(zhǔn)。

第三十八條集團(tuán)責(zé)任公司應(yīng)建立和完善統(tǒng)一的資產(chǎn)管控辦法，規(guī)范資產(chǎn)管控行為，依法管控和經(jīng)營

責(zé)任公司資產(chǎn)，保證責(zé)任公司資產(chǎn)的安全和完整，促進(jìn)資產(chǎn)的保值增值。

第一節(jié)資金管控

第三十九條集團(tuán)責(zé)任公司可以通過增資擴(kuò)股、銀行貸款、合作開發(fā)、引進(jìn)房地產(chǎn)投資基金、少數(shù)股

東對等投入及接受其他機(jī)構(gòu)提供資金、票據(jù)貼現(xiàn)、銷售回籠等方法方式籌資本次項(xiàng)目開發(fā)、拓展和生產(chǎn)經(jīng)營

所需的資金，并按規(guī)定的權(quán)限分別向董事長、董事會、股東會履行審批和備案手續(xù)。資金的籌集應(yīng)根據(jù)本次

項(xiàng)目開發(fā)、拓展和生產(chǎn)經(jīng)營的實(shí)際資金需求進(jìn)行，盡量避免資金閑置，并嚴(yán)格控制資金成本和財務(wù)風(fēng)險。

不具有法人資格的下屬機(jī)構(gòu)不能直接進(jìn)行權(quán)益資本籌資和債務(wù)性籌資。

第四十條集團(tuán)責(zé)任公司的資金實(shí)行統(tǒng)一管控規(guī)章制度規(guī)章，各級責(zé)任公司的資金由總責(zé)任公司統(tǒng)一調(diào)

度和統(tǒng)籌安排使用。集團(tuán)責(zé)任公司于每年末按照責(zé)任公司整體發(fā)展規(guī)劃和下年度經(jīng)營計劃做好下年度責(zé)任公

司整體的資金預(yù)算，對資金整體需求、資金保障計劃提出可行方案，報董事會審批后執(zhí)行。各子責(zé)任公司也

應(yīng)根據(jù)自身的實(shí)際情況做好本機(jī)構(gòu)資金預(yù)算，各子責(zé)任公司的資金預(yù)算應(yīng)與責(zé)任公司的整體資金預(yù)算保持一

致。

第四十一條資金預(yù)算經(jīng)批準(zhǔn)后，各級責(zé)任公司的應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行，認(rèn)真組織落實(shí)，做好資金籌集和使

用的計劃安排。

第四十二條各級責(zé)任公司的所有資金必須納入法定會計賬冊核算，不得坐收坐支，嚴(yán)禁賬外循環(huán)和

違規(guī)設(shè)立“小金庫”。各級責(zé)任公司應(yīng)建立和執(zhí)行嚴(yán)格的資金管控基礎(chǔ)規(guī)章制度規(guī)章，保證資金安全和正常

周轉(zhuǎn)，確保應(yīng)收資金的及時回收，提高資金使用效率。

第四十三條各級責(zé)任公司的會計和出納不能由同一人擔(dān)任，開具銀行支票所需的印章必須分由兩人

或兩人以上保管，銀行支票印章的保管控有關(guān)員工不得在空白或有關(guān)內(nèi)容填列不全的支票上蓋章或簽字或蓋

章或簽字或蓋章或蓋章或簽字或蓋章。

第四十四條各級責(zé)任公司應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行資金支付審批權(quán)限和程序，各項(xiàng)資金的支付必須嚴(yán)格按規(guī)定權(quán)

限和程序?qū)徟?。對于未?jīng)規(guī)定程序?qū)徟虺綑?quán)限審批的款項(xiàng)，出納有關(guān)員工不得支付資金，其他財務(wù)有關(guān)

員工不得辦理有關(guān)財務(wù)事項(xiàng)。貨款支付申請需提交給相關(guān)證明材料。

第四十五條所有的資金的支付必須依據(jù)有效合約、合法憑據(jù)和齊全的手續(xù)，并取得合法有效的票據(jù)，

杜絕白條或不規(guī)范憑證、票據(jù)支取資金。由于特殊原因暫時未能取得合法有效票據(jù)的，應(yīng)做好相應(yīng)臺賬記錄，

明確催收責(zé)任人和催收期限，因未及時催收給責(zé)任公司帶來稅務(wù)問題或其他不利影響的，應(yīng)追究責(zé)任人的責(zé)

任。

第四十六條除集團(tuán)責(zé)任公司按照規(guī)定統(tǒng)一調(diào)撥資金、子責(zé)任公司向其下屬責(zé)任公司調(diào)撥資金、以及

責(zé)任公司有關(guān)員工正常業(yè)務(wù)工作借支外，各級責(zé)任公司的資金借給其他機(jī)構(gòu)或個人必須經(jīng)責(zé)任公司董事會審

批。資金的外借使用應(yīng)遵循等價有償原則，并通過金融機(jī)構(gòu)委托貸款解決，確保安全回收。

責(zé)任公司有關(guān)員工因辦理業(yè)務(wù)需要預(yù)先借支資金的，必須按照規(guī)定在授權(quán)范圍內(nèi)審批辦理借支手續(xù)，并

在相關(guān)業(yè)務(wù)辦妥后及時報銷銷賬或退還所借支的資金。

第四十七條未經(jīng)集團(tuán)責(zé)任公司董事會在其權(quán)限范圍內(nèi)審議批準(zhǔn)，各級責(zé)任公司的資金不得投入證券市

場從事有價證券買賣活動，或從事其他任何形式的委托理財、風(fēng)險投資活動。

第四十八條各級責(zé)任公司財務(wù)管控機(jī)構(gòu)部門或科室應(yīng)加強(qiáng)對現(xiàn)金的管控和監(jiān)督，在規(guī)定的范圍內(nèi)使

用現(xiàn)金，保證庫存現(xiàn)金的安全。財務(wù)機(jī)構(gòu)部門或科室應(yīng)建立現(xiàn)金定額規(guī)章制度規(guī)章，對于超出定額的現(xiàn)金應(yīng)

及時存入銀行。

第四十九條各級責(zé)任公司的所有銀行賬戶必須由所在責(zé)任公司的財務(wù)機(jī)構(gòu)部門或科室統(tǒng)一管控，其

他機(jī)構(gòu)部門或科室不得以任何名義開立銀行賬戶，所有開戶銀行賬戶必須報集團(tuán)責(zé)任公司審批備案。

銀行賬戶必須以本機(jī)構(gòu)的名義開立，不得違反規(guī)定以其他機(jī)構(gòu)或個人的名義開立，嚴(yán)禁將公款私存、出

租或出借銀行賬戶。

各級責(zé)任公司財務(wù)機(jī)構(gòu)部門或科室應(yīng)定期對銀行賬戶進(jìn)行清理，對于長期不使用、不需用的銀行賬戶應(yīng)

及時予以注銷。

第五十條資金收支必須及時入賬，做到日清月結(jié)。各級責(zé)任公司財務(wù)機(jī)構(gòu)部門或科室的會計有關(guān)員

工應(yīng)按月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表和盤點(diǎn)現(xiàn)金，保證賬實(shí)相符，出現(xiàn)賬實(shí)不符情形的必須及時查明原因，分

清責(zé)任，及時糾正或追究有關(guān)有關(guān)員工的責(zé)任。

第二節(jié)應(yīng)收及預(yù)貨款支付管控

第五十一條各級責(zé)任公司應(yīng)建立完善的應(yīng)收及預(yù)貨款支付管控規(guī)章制度規(guī)章，完善相關(guān)業(yè)務(wù)相關(guān)流

程，確保應(yīng)收及預(yù)貨款支付的安全回收。

第五十二條各級責(zé)任公司應(yīng)對應(yīng)收款項(xiàng)和預(yù)貨款支付項(xiàng)設(shè)立臺賬逐筆登記發(fā)生時間、欠款機(jī)構(gòu)或個

人、欠款原因、欠款金額、到期時間、催收責(zé)任人等，定期清理，按時催收。臺賬中記錄的應(yīng)收賬款除賬面

反映的應(yīng)收賬款外，還應(yīng)包括賬上尚未結(jié)轉(zhuǎn)收入，在賬上暫時未體現(xiàn)為應(yīng)收賬款，但根據(jù)合約約定應(yīng)收的銷

售房款及其他收入。

對于逾期時間較長的應(yīng)收款項(xiàng)，應(yīng)作為重點(diǎn)催收對象，由財務(wù)、法律、銷售、客服等相關(guān)機(jī)構(gòu)部門或科

室共同催收，并注意訴訟時效的保護(hù)，采取有效措施確保責(zé)任公司對其擁有合法訴訟權(quán)利，避免超過訴訟時

效而喪失訴權(quán)，致使應(yīng)收款項(xiàng)無法收回。對于期限較長的預(yù)付賬款也應(yīng)及時清理。

第五十三條各級責(zé)任公司應(yīng)形成定期召開應(yīng)收賬款專題會議的規(guī)章制度規(guī)章，由財務(wù)、法律、銷售、

客服等相關(guān)機(jī)構(gòu)部門或科室參加，定期分析、研究應(yīng)收賬款管控工作中存在的問題，共同尋求解決方法。

第五十四條由于客觀原因確實(shí)無法收回，符合責(zé)任公司壞賬確認(rèn)條件的應(yīng)收款項(xiàng)，各級責(zé)任公司應(yīng)

在取得核銷證據(jù)后及時按規(guī)定程序報其董事會核銷壞賬。

第五十五條責(zé)任公司責(zé)任公司有關(guān)員工因工作調(diào)動、辭退、辭職等原因離開原工作機(jī)構(gòu)的，應(yīng)結(jié)清

所欠責(zé)任公司款項(xiàng)，未辦妥結(jié)清手續(xù)的不得辦理調(diào)動或離職手續(xù)。

第三節(jié)固定資產(chǎn)管控

第五十六條各級責(zé)任公司應(yīng)建立和完善固定資產(chǎn)的日常管控規(guī)章制度規(guī)章，對固定資產(chǎn)的購置、使

用、處置、保管和登記等基礎(chǔ)工作實(shí)行規(guī)范化管控，確保固定資產(chǎn)的安全和有效使用。

第五十七條各級責(zé)任公司應(yīng)在編制年度財務(wù)預(yù)算時確定下年度的固定資產(chǎn)購置計劃，并按照預(yù)算實(shí)

施固定資產(chǎn)購置，超出預(yù)算范圍內(nèi)的固定資產(chǎn)購置，應(yīng)按規(guī)定權(quán)限審批。

第五十八條在年度預(yù)算內(nèi)的固定資產(chǎn)購置在董事會授權(quán)范圍內(nèi)由總經(jīng)理負(fù)責(zé)任審批同時報董事會備

案，固定資產(chǎn)出售和報廢處置報董事會審批出售和處置。

第五十九條各級責(zé)任公司嚴(yán)禁用公款以私人名義購置固定資產(chǎn)，所購置的固定資產(chǎn)必須全部納入法

定會計賬內(nèi)管控和核算。

第六十條各級責(zé)任公司的固定資產(chǎn)每年至少進(jìn)行一次清查盤點(diǎn)，并與會計賬上記錄核，確保賬實(shí)相

符，不相符的應(yīng)及時查明原因，分清責(zé)任。對于已經(jīng)失去使用價值、需要報廢的固定資產(chǎn)，應(yīng)及時報請董事

會審批清理。

第四節(jié)其他資產(chǎn)管控

第六十一條各級責(zé)任公司應(yīng)建立和完善招投標(biāo)等機(jī)制，有效降低各種物料、設(shè)備的采購成本。相關(guān)

歸口管控機(jī)構(gòu)部門或科室應(yīng)做好質(zhì)量驗(yàn)收和保管工作，保證其安全和完整。已完工物業(yè)及出租物業(yè)應(yīng)定期維

護(hù)。

第六十二條股權(quán)投資、證券投資所形成的資產(chǎn)以及其他資產(chǎn)按照本規(guī)章制度規(guī)章其他章節(jié)及責(zé)任公

司的相關(guān)規(guī)章制度規(guī)章規(guī)定管控。責(zé)任公司資產(chǎn)對外捐贈的管控規(guī)章制度規(guī)章根據(jù)責(zé)任公司的實(shí)際情況另行

制定。

第七章負(fù)債及擔(dān)保管控

第六十三條集團(tuán)責(zé)任公司及各級子責(zé)任公司應(yīng)適度控制負(fù)債規(guī)模，嚴(yán)格控制財務(wù)風(fēng)險。

第六十四條各級責(zé)任公司在年度預(yù)算內(nèi)的銀行貸款由董事會在授權(quán)范圍內(nèi)由董事會常務(wù)委員會按照

規(guī)定權(quán)限審批，并報董事會備案。年度預(yù)算外的銀行貸款上報董事會審批。

第六十五條各級責(zé)任公司的以下?lián)＜案鶕?jù)集團(tuán)章程規(guī)定的擔(dān)保行為需經(jīng)董事會、股東會或股東大

會審議通過：

1、責(zé)任公司本級及控股子責(zé)任公司的對外擔(dān)保;

2、對股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方提供的擔(dān)保。

第八章收入、成本、費(fèi)用

第六十六條各級責(zé)任公司各種收入均應(yīng)有合法的依據(jù)、憑證，并規(guī)定全部納入法定會計賬冊核算，及

時進(jìn)行確認(rèn)和反映，依法繳納各種稅費(fèi)。

第六十七條各級責(zé)任公司應(yīng)建立完善的成本控制管控體系，并按照財務(wù)預(yù)算嚴(yán)格控制成本費(fèi)用的開支。

成本、費(fèi)用的支出應(yīng)真實(shí)、合法，并取得有效的原始憑證。

第九章稅務(wù)管控

第六十八條各級責(zé)任公司必須配備專職稅務(wù)管控有關(guān)員工，建立稅務(wù)臺賬，管控稅務(wù)檔案，上報稅務(wù)

報表。

第六十九條若有重大涉稅業(yè)務(wù)、涉稅風(fēng)險或稅務(wù)檢查，稅務(wù)管控有關(guān)員工應(yīng)立即向集團(tuán)財務(wù)管控中心

匯報。

第七十條嚴(yán)格遵守國家相關(guān)法律法規(guī)的有關(guān)規(guī)定和責(zé)任公司內(nèi)部規(guī)章規(guī)章制度規(guī)章。保證責(zé)任公司合

理、合法地納稅，實(shí)現(xiàn)涉稅零風(fēng)險。

第七十一條保證稅金核算準(zhǔn)確、完整，正確反映責(zé)任公司的納稅情況。

第七十二條充分尊重稅法，在經(jīng)營過程中進(jìn)行納稅籌劃，合法減輕稅收負(fù)擔(dān)，維護(hù)自身的合法權(quán)益。

第十章利潤分配管控

第七十三條責(zé)任公司當(dāng)年的稅后利潤按以下順序分配：

1、如有法定公積金不足以彌補(bǔ)的以前年度虧損，彌補(bǔ)以前年度虧損。

2、按法律規(guī)定提取法定公積金（10%）,提取額累計超過股本50%之后可不再提取;

3、根據(jù)股東大會的決定提取任意公積金；

4、根據(jù)股東大會的決定對剩余利潤進(jìn)行分配。

第十一章財務(wù)報告管控

第七十四條責(zé)任公司應(yīng)按照有關(guān)法律、行政法規(guī)和國家統(tǒng)一的會計規(guī)章制度規(guī)章的規(guī)定，按時編制和提

供財務(wù)報告，并對財務(wù)報告信息進(jìn)行分析使用。

第七十五條責(zé)任公司編制和對外提供的財務(wù)報告，不得含有虛假的信息或者隱瞞重要事實(shí)。

第七十六條責(zé)任公司董事會、監(jiān)事會及董事、監(jiān)事、高級管控有關(guān)員工必須保證提供的財務(wù)報告不存在

虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并就財務(wù)報告的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性依法承擔(dān)個別和連帶的法律責(zé)

任。

第七十七條各責(zé)任公司應(yīng)當(dāng)依照企事業(yè)機(jī)構(gòu)章程和企事業(yè)機(jī)構(gòu)相關(guān)規(guī)章制度規(guī)章的規(guī)定，向投資者提

供財務(wù)會計報告和對外披露財務(wù)信息。

第七十八條各責(zé)任公司對外提供的財務(wù)報告和披露的財務(wù)信息必須提前向集團(tuán)財務(wù)管控中心備案。

第十二章財務(wù)會計檔案管控

第七十九條各責(zé)任公司必須建立會計檔案的保管、保存、立卷、歸檔、、借用和銷毀等管控規(guī)章制度

規(guī)章，保證會計檔案妥善保管、有序存放、方便查閱，嚴(yán)防毀損、散失和泄密。

第八十條原始憑證不得外借。其他機(jī)構(gòu)如因特殊原因需要使用原始憑證時，經(jīng)本責(zé)任公司財務(wù)主管相

關(guān)領(lǐng)導(dǎo)、會計主管有關(guān)員工批準(zhǔn)，可以復(fù)制。向外機(jī)構(gòu)提供的原始憑證復(fù)印件，應(yīng)當(dāng)在專設(shè)的登記簿上登記，

并由提供有關(guān)員工和收取有關(guān)員工共同簽名或蓋章或簽字或蓋章或簽字或蓋章或蓋章或簽字或蓋章。

第十三章財務(wù)風(fēng)險管控

第八十一條責(zé)任公司必須建立財務(wù)風(fēng)險管控規(guī)章制度規(guī)章，通過財務(wù)管控工作全過程風(fēng)險控制活動以

防范以下風(fēng)險：

1、財務(wù)報告失真風(fēng)險。沒有完全按照相關(guān)會計準(zhǔn)則、會計規(guī)章制度規(guī)章的規(guī)定組織會計核算和編制財務(wù)

會計報告，沒有按規(guī)定披露相關(guān)信息，導(dǎo)致財務(wù)會計報告和信息披露不完整、不準(zhǔn)確、不及時。

2、資產(chǎn)安全受到威脅風(fēng)險。沒有建立或?qū)嵤┫嚓P(guān)資產(chǎn)管控規(guī)章制度規(guī)章，導(dǎo)致責(zé)任公司的資產(chǎn)如設(shè)備、

存貨、有價證券和其他資產(chǎn)的使用價值和變現(xiàn)能力的降低或消失。

3、舞弊風(fēng)險。以故意的行為獲得不公平或非正當(dāng)?shù)氖找妗?/p>

第八十二條通過財務(wù)風(fēng)險管控旨在責(zé)任公司為實(shí)現(xiàn)以下目標(biāo)提供合理保證：

1、將財務(wù)風(fēng)險控制在與總體目標(biāo)相適應(yīng)并可承受的范圍內(nèi)；

2、實(shí)現(xiàn)責(zé)任公司內(nèi)外部財務(wù)信息溝通的真實(shí)、可靠；

3、確保財務(wù)、稅務(wù)法律法規(guī)的遵循；

4、提高責(zé)任公司財務(wù)管控效率；

5、確保建立針對各項(xiàng)重大財務(wù)風(fēng)險發(fā)生后的危機(jī)處理計劃，使責(zé)任公司不因?yàn)?zāi)害性風(fēng)險或人為失誤而

遭受重大有形和無形損失。

第十四章附則

第八十三條各級責(zé)任公司均根據(jù)責(zé)任公司實(shí)際情況對資金、投資、成本費(fèi)用等制訂詳盡的管控細(xì)則。

第八十四條責(zé)任公司章程及相關(guān)管控規(guī)章制度規(guī)章對股東大會、董事會、董事長權(quán)限的規(guī)定發(fā)生修

改變更的，按章程及相關(guān)管控規(guī)章制度規(guī)章的規(guī)定執(zhí)行。

第八十五條本規(guī)章制度規(guī)章規(guī)定與相關(guān)法律法規(guī)或責(zé)任公司章程相抵觸時，以相關(guān)法律法規(guī)、責(zé)任

公司章程的規(guī)定為準(zhǔn)。

第八十六條本規(guī)章制度規(guī)章（草案）經(jīng)集團(tuán)責(zé)任公司董事會審議通過后施行，修訂亦同。本規(guī)章制

度規(guī)章解釋權(quán)歸集團(tuán)財務(wù)管控中心。

財務(wù)管控組織規(guī)章制度規(guī)章

第一章總則

第一條為規(guī)范集團(tuán)責(zé)任公司以及納入集團(tuán)范圍內(nèi)企事業(yè)機(jī)構(gòu)的財務(wù)組織管控，根據(jù)《責(zé)任公司法》、

集團(tuán)責(zé)任公司各項(xiàng)管控規(guī)章制度規(guī)章相關(guān)要求及國家有關(guān)法律、行政法規(guī)、機(jī)構(gòu)部門或科室規(guī)章、規(guī)范性文

件的相關(guān)要求，制定本規(guī)章制度規(guī)章。

第二條財務(wù)管控關(guān)系遵循的原則

1、發(fā)揮集團(tuán)整體優(yōu)勢，互惠互利，平等、競爭、效率的原則，共同發(fā)展壯大。

2、依據(jù)《責(zé)任公司法》建立各自的法人治理結(jié)構(gòu)，各自享有獨(dú)立的法人財產(chǎn)權(quán)，獨(dú)立行使民事權(quán)利，承

擔(dān)民事責(zé)任。

3、依據(jù)資產(chǎn)(股權(quán))紐帶關(guān)系，分別按全資子責(zé)任公司(或子企事業(yè)機(jī)構(gòu))、控股責(zé)任公司、參股責(zé)任

公司、分責(zé)任公司(以下簡稱各責(zé)任公司)處理集權(quán)與分權(quán)關(guān)系，集團(tuán)責(zé)任公司享有資產(chǎn)收益權(quán)，重大決策

權(quán)。并依法對各責(zé)任公司實(shí)施財務(wù)活動監(jiān)督管控權(quán)。

4、遵守合約協(xié)議，按市場規(guī)則辦事，維護(hù)法人權(quán)利，按章程分配收益。

第二章財務(wù)管控關(guān)系

第三條集團(tuán)責(zé)任公司所屬各子責(zé)任公司的全部或部分資本金為集團(tuán)責(zé)任公司投入，集團(tuán)責(zé)任公司與各

子責(zé)任公司是投資與被投資關(guān)系。

1、集團(tuán)與全資子責(zé)任公司、控股子責(zé)任公司的財務(wù)關(guān)系。

(1)集團(tuán)責(zé)任公司行使出資者財務(wù)管控的決策職能，集團(tuán)責(zé)任公司財務(wù)管控中心行使出資者財務(wù)管控的

執(zhí)行職能；

(2)依照《責(zé)任公司法》和國家有關(guān)規(guī)定，集團(tuán)責(zé)任公司通過規(guī)范母子責(zé)任公司之間的各項(xiàng)財權(quán)與事權(quán)

關(guān)系，行使資產(chǎn)收益權(quán)、重大決策權(quán)；

(3)子責(zé)任公司董事會行使經(jīng)營者財務(wù)管控和經(jīng)營管控的決策職能，子責(zé)任公司財務(wù)機(jī)構(gòu)行使經(jīng)營者財

務(wù)管控的執(zhí)行職能；

(4)集團(tuán)對子責(zé)任公司財務(wù)機(jī)構(gòu)的建立，會計政策與規(guī)章制度規(guī)章、資產(chǎn)管控、對外投資、資金籌措的

統(tǒng)一，對外擔(dān)保、資產(chǎn)損失的處置、收益分配等重大方面進(jìn)行約束控制。

2、集團(tuán)責(zé)任公司內(nèi)部各責(zé)任公司之間的財務(wù)關(guān)系

(1)各全資子責(zé)任公司、控股子責(zé)任公司均為獨(dú)立法人，實(shí)行獨(dú)立核算，自負(fù)盈虧；

(2)各子責(zé)任公司之間相互提供生產(chǎn)產(chǎn)品、勞務(wù)協(xié)作等，其價格制定遵從市場原則，由子責(zé)任公司雙方

協(xié)商定價，并簽訂經(jīng)濟(jì)合約或協(xié)議；

(3)子責(zé)任公司與控股子責(zé)任公司之間可以互相參股；

(4)子責(zé)任公司與子責(zé)任公司之間的資金借貸、收支業(yè)務(wù)結(jié)算按市場原則辦理。

3、集團(tuán)責(zé)任公司與分責(zé)任公司之間的內(nèi)部財務(wù)關(guān)系

分責(zé)任公司不具有獨(dú)立的法人資格，是集團(tuán)責(zé)任公司的主要生產(chǎn)機(jī)構(gòu)部門或科室，以成本控制為主，內(nèi)

部獨(dú)立核算，自計盈虧，其經(jīng)營財務(wù)統(tǒng)一受集團(tuán)責(zé)任公司控制并管控；財務(wù)上實(shí)行兩級管控、三級核算。

第四條建立嚴(yán)格的經(jīng)濟(jì)責(zé)任和獎懲規(guī)章制度規(guī)章?！敖Y(jié)果管控與過程管控結(jié)合”、“外部約束與內(nèi)部自

律結(jié)合”。把子責(zé)任公司經(jīng)營者的利益分配與資本保值增值相結(jié)合，通過強(qiáng)化集團(tuán)責(zé)任公司對子責(zé)任公司的

外部財務(wù)管控和子責(zé)任公司內(nèi)部控制規(guī)章制度規(guī)章，實(shí)施經(jīng)濟(jì)責(zé)任制指標(biāo)全過程的考察評價，嚴(yán)格獎懲兌現(xiàn)。

第五條制訂集團(tuán)責(zé)任公司對子責(zé)任公司的財務(wù)管控辦法及細(xì)則，子責(zé)任公司的哪些財務(wù)會計行為（或事

項(xiàng)）應(yīng)由集團(tuán)責(zé)任公司決策；怎樣確保集團(tuán)的財務(wù)規(guī)章制度規(guī)章在子責(zé)任公司全面貫徹實(shí)施；如何確認(rèn)子責(zé)

任公司對集團(tuán)責(zé)任公司的資本實(shí)施保值增值等，集團(tuán)責(zé)任公司責(zé)任公司財務(wù)管控中心將規(guī)定對子責(zé)任公司的

財務(wù)管控辦法并細(xì)化成財務(wù)細(xì)則進(jìn)行管控。

第六條各子責(zé)任公司依據(jù)國家有關(guān)規(guī)定和集團(tuán)責(zé)任公司財務(wù)管控規(guī)章制度規(guī)章及原則，結(jié)合本責(zé)任公司

經(jīng)營特點(diǎn)，制定內(nèi)部財務(wù)管控規(guī)章制度規(guī)章，約束經(jīng)營者的經(jīng)營行為和財務(wù)行為，形成母子責(zé)任公司財務(wù)配

套規(guī)章制度規(guī)章體系。

第七條完善財務(wù)組織分工，實(shí)行財務(wù)總經(jīng)理委派制、財務(wù)經(jīng)理備案制。

股東會、集團(tuán)董事會決定子責(zé)任公司是否設(shè)財務(wù)總經(jīng)理，財務(wù)總經(jīng)理為董事會在財務(wù)管控上的高級專業(yè)

有關(guān)員工，為其提供專業(yè)顧問和授權(quán)進(jìn)行日常經(jīng)營者財務(wù)決策。下屬子責(zé)任公司財務(wù)總經(jīng)理由集團(tuán)責(zé)任公司

委派；責(zé)任公司財務(wù)管控中心經(jīng)理由本級責(zé)任公司董事會任命并報集團(tuán)責(zé)任公司備案；原則上未經(jīng)集團(tuán)責(zé)任

公司批準(zhǔn)不應(yīng)撤換。同時子責(zé)任公司設(shè)財務(wù)部，負(fù)責(zé)任履行子責(zé)任公司財務(wù)管控的執(zhí)行職能；分責(zé)任公司不

設(shè)財務(wù)總經(jīng)理；集團(tuán)責(zé)任公司委派的財務(wù)有關(guān)員工統(tǒng)一由集團(tuán)責(zé)任公司責(zé)任公司財務(wù)管控中心考察、調(diào)配。

第八條集團(tuán)責(zé)任公司各級財務(wù)機(jī)構(gòu)部門或科室應(yīng)配合監(jiān)事會監(jiān)督董事和經(jīng)理在執(zhí)行責(zé)任公司職務(wù)時有

無違反法律法規(guī)或責(zé)任公司章程的行為。配合集團(tuán)責(zé)任公司審計機(jī)構(gòu)部門或科室為監(jiān)督子責(zé)任公司的經(jīng)營活

動和財務(wù)收支的合法性、真實(shí)性、合理性，開展對子責(zé)任公司的審計、配合會計師事務(wù)所完成母子責(zé)任公司

的年度會計報表的審計。

第二章組織架構(gòu)

第九條組織架構(gòu)圖

第十條財務(wù)會計機(jī)構(gòu)職能

1、經(jīng)營計劃管控職能：

負(fù)責(zé)任建立經(jīng)營計劃體系，組織其他職能機(jī)構(gòu)部門或科室編制經(jīng)營計劃，監(jiān)督計劃執(zhí)行情況、評價考察

計劃成果。

2、資金管控職能

負(fù)責(zé)任管控資金的來源、運(yùn)用以及分配，重點(diǎn)強(qiáng)調(diào)現(xiàn)金頭寸的管控，控制責(zé)任公司資金的流動性風(fēng)險管

控，同時也保證資金的盈利性與風(fēng)險的權(quán)衡。

3、財務(wù)預(yù)算與分析職能

協(xié)調(diào)并組織集團(tuán)責(zé)任公司各機(jī)構(gòu)部門或科室年度預(yù)算或相關(guān)預(yù)測的編制，并在其他機(jī)構(gòu)部門或科室的預(yù)

算或相關(guān)預(yù)測的基礎(chǔ)上編制年度或預(yù)測。參與評議固定資產(chǎn)更新改造、大修理預(yù)算。參與責(zé)任公司融資、投

資計劃的編制工作。定期、不定期撰寫財務(wù)分析報告向董事會和總經(jīng)理報告責(zé)任公司經(jīng)營情況、預(yù)算指標(biāo)完

成情況及財務(wù)預(yù)警；對責(zé)任公司財務(wù)及經(jīng)營提出建議；對責(zé)任公司融資、投資、利潤分配和股利分配提供財

務(wù)意見。對預(yù)算完成情況進(jìn)行監(jiān)督、分析、匯報。

4、會計核算、報告與財務(wù)信息披露職能

負(fù)責(zé)任集團(tuán)責(zé)任公司會計核算業(yè)務(wù)，包括保持會計記錄、準(zhǔn)備對外報送的會計報表、合并會計報表及相

關(guān)的內(nèi)部管控報表；負(fù)責(zé)任收集財務(wù)信息，編制對外報送的財務(wù)信息披露。

5、財務(wù)監(jiān)督與考察職能

按會計監(jiān)督工作規(guī)范的相關(guān)要求進(jìn)行會計監(jiān)督管控。參與審批核準(zhǔn)集團(tuán)責(zé)任公司重大經(jīng)濟(jì)合約的訂立，

對合約執(zhí)行情況進(jìn)行財務(wù)監(jiān)督。對集團(tuán)責(zé)任公司費(fèi)用預(yù)算、固定資產(chǎn)更新改造、大修理及收支計劃完成情況

進(jìn)行考察；對責(zé)任公司責(zé)任公司財務(wù)管控中心下屬會計機(jī)構(gòu)工作完成情況進(jìn)行考察。

6、資產(chǎn)管控職能

為保證責(zé)任公司實(shí)物資產(chǎn)的安全與完整，負(fù)責(zé)任制訂或參與協(xié)助相關(guān)機(jī)構(gòu)部門或科室共同制訂責(zé)任公司

固定資產(chǎn)、備品配件相關(guān)管控規(guī)章制度規(guī)章，包括固定資產(chǎn)更新改造大修理預(yù)算規(guī)章制度規(guī)章、固定資產(chǎn)清

查盤點(diǎn)規(guī)章制度規(guī)章、工程審批核準(zhǔn)規(guī)章制度規(guī)章、設(shè)備及工程質(zhì)量驗(yàn)收規(guī)章制度規(guī)章、設(shè)備內(nèi)部調(diào)撥規(guī)章

制度規(guī)章、固定資產(chǎn)報廢與處置、設(shè)備維護(hù)保養(yǎng)規(guī)章制度規(guī)章、備品配件預(yù)算規(guī)章制度規(guī)章、備品配件盤點(diǎn)

規(guī)章制度規(guī)章、安全庫存量規(guī)章制度規(guī)章、備品配件質(zhì)量驗(yàn)收入庫規(guī)章制度規(guī)章、備品配件庫齡分析規(guī)章制

度規(guī)章等。

7、稅務(wù)管控職能

負(fù)責(zé)任責(zé)任公司的稅務(wù)相關(guān)工作，嚴(yán)格遵守國家稅收法律、法規(guī)的有關(guān)規(guī)定和責(zé)任公司內(nèi)部規(guī)章規(guī)章制

度規(guī)章。保證責(zé)任公司合理、合法地納稅，實(shí)現(xiàn)涉稅零風(fēng)險。保證稅金核算準(zhǔn)確、完整，正確反映責(zé)任公司

的納稅情況。充分尊重稅法，在經(jīng)營過程中進(jìn)行納稅籌劃，合法減輕稅收負(fù)擔(dān)，維護(hù)自身的合法權(quán)益。

8、財務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃職能：

負(fù)責(zé)任與其他相關(guān)機(jī)構(gòu)部門或科室一起研究、策劃集團(tuán)責(zé)任公司的財務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃，包括：中長期籌資策

略、多元化投資戰(zhàn)略、稅務(wù)規(guī)劃等；負(fù)責(zé)任和投資機(jī)構(gòu)部門或科室一起規(guī)劃集團(tuán)責(zé)任公司資本運(yùn)作方案；負(fù)

責(zé)任制定集團(tuán)責(zé)任公司會計核算規(guī)章制度規(guī)章與程序、財務(wù)管控規(guī)章制度規(guī)章與財務(wù)規(guī)范；負(fù)責(zé)任制訂集團(tuán)

責(zé)任公司財務(wù)指標(biāo)。

9、成本管控職能：

以責(zé)任公司經(jīng)營目標(biāo)為導(dǎo)向，按成本發(fā)生的各環(huán)節(jié)、與成本責(zé)任機(jī)構(gòu)部門或科室共同落實(shí)責(zé)任成本，以

責(zé)任成本為目標(biāo)，進(jìn)行全過程的成本監(jiān)控、預(yù)警、反饋、分析匯報。

10、融資管控：

負(fù)責(zé)任測算本次項(xiàng)目發(fā)展資金需求，聯(lián)絡(luò)各類金融機(jī)構(gòu)為本次項(xiàng)目發(fā)展提供資金支持。

11、其他綜合管控職能:

(1)負(fù)責(zé)任提交給并執(zhí)行董事會利潤分配和股利分配方案;

(2)負(fù)責(zé)任會計檔案的管控工作；

(3)負(fù)責(zé)任保管有價證券；負(fù)責(zé)任保管財務(wù)公章；

(4)組織、協(xié)調(diào)責(zé)任公司各項(xiàng)外部檢查和審計工作，包括年度會計報表審計、中期會計報表審閱、年度

外匯年檢等；

(5)協(xié)助辦理各項(xiàng)資產(chǎn)保險業(yè)務(wù)的報批手續(xù)；

(6)負(fù)責(zé)任建立財務(wù)有關(guān)員工崗位責(zé)任制；對委派財務(wù)主管有關(guān)員工提名和考察，提出聘任、調(diào)動和解

聘建議。

第十一條崗位職責(zé)

1、集團(tuán)財務(wù)總經(jīng)理

崗位描述：財務(wù)總經(jīng)理是指由集團(tuán)責(zé)任公司董事會決定的，全面負(fù)責(zé)任對企事業(yè)機(jī)構(gòu)的財務(wù)、會計活動

進(jìn)行全面監(jiān)督與管控的高級管控有關(guān)員工。

崗位職責(zé)：

(1)審批核準(zhǔn)集團(tuán)責(zé)任公司的重要財務(wù)報表和報告，與集團(tuán)責(zé)任公司法人共同對財務(wù)報表和報告的質(zhì)量

負(fù)責(zé)任；

(2)參與審定集團(tuán)責(zé)任公司的財務(wù)管控規(guī)定及其他經(jīng)濟(jì)管控規(guī)章制度規(guī)章，監(jiān)督檢查集團(tuán)子責(zé)任公司財

務(wù)運(yùn)作和資金收支情況；

(3)監(jiān)督檢查企事業(yè)機(jī)構(gòu)經(jīng)營性、融資性、投資性、固定資產(chǎn)購建支出和匯往境外資金及擔(dān)保貸款事項(xiàng)；

(4)參與審定集團(tuán)責(zé)任公司重大財務(wù)決策，包括審定集團(tuán)責(zé)任公司財務(wù)預(yù)、決算方案，參與審定集團(tuán)責(zé)

任公司重大經(jīng)營性、投資性、融資性的計劃和合約以及資產(chǎn)重組和債務(wù)重組方案，參與擬訂集團(tuán)責(zé)任公司的

利潤分配方案和彌補(bǔ)虧損方案；

(5)對董事會批準(zhǔn)的集團(tuán)責(zé)任公司重大經(jīng)營計劃、方案的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督；

(6)依法檢查集團(tuán)責(zé)任公司財務(wù)會計活動及相關(guān)業(yè)務(wù)活動的合法性、真實(shí)性和有效性，及時發(fā)現(xiàn)和制止

違反國家財經(jīng)法律法規(guī)的行為和可能造成出資者重大損失的經(jīng)營行為，并向董事會報告；

(7)依法審定集團(tuán)責(zé)任公司及子責(zé)任公司財務(wù)、會計、審計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)任人的任免、晉升、調(diào)動、獎懲事

項(xiàng)；

(8)負(fù)責(zé)任保管財務(wù)印章。

承擔(dān)的經(jīng)濟(jì)和法律責(zé)任:

（1）對報出的集團(tuán)責(zé)任公司的財務(wù)報表和報告的真實(shí)性，與集團(tuán)責(zé)任公司法人共同承擔(dān)責(zé)任；

（2）對集團(tuán)責(zé)任公司因財務(wù)管控混亂、財務(wù)決策失誤所造成的經(jīng)濟(jì)損失承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任；

（3）對集團(tuán)責(zé)任公司重大投資本次項(xiàng)目決策失誤造成的經(jīng)濟(jì)損失，承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任；

（4）對集團(tuán)責(zé)任公司嚴(yán)重違反財經(jīng)紀(jì)律的行為承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。

財務(wù)總經(jīng)理主要權(quán)限：

（1）對集團(tuán)及下屬企事業(yè)機(jī)構(gòu)違反國家財經(jīng)法律、法規(guī)、方針、政策、規(guī)章制度規(guī)章和企事業(yè)機(jī)構(gòu)各項(xiàng)

內(nèi)控規(guī)章制度規(guī)章，有可能在經(jīng)濟(jì)上造成損失、浪費(fèi)的行為，有權(quán)制止或者糾正。制止或者糾正無效時，提

請董事會處理。

（2）有權(quán)組織本機(jī)構(gòu)各職能機(jī)構(gòu)部門或科室、直屬基層組織的經(jīng)濟(jì)核算、財務(wù)會計和成本管控方面的工

作。

（3）主管審批財務(wù)收支工作。除一般的預(yù)算內(nèi)財務(wù)收支可以由財會機(jī)構(gòu)主管人或者其他指定有關(guān)員工

審批外，重大的財務(wù)收支，須經(jīng)財務(wù)總經(jīng)理報董事長批準(zhǔn)。

（4）預(yù)算、財務(wù)收支計劃、成本和費(fèi)用計劃、信貸計劃、財務(wù)專題報告、會計決算報表，須經(jīng)財務(wù)總經(jīng)

理簽署。

（5）涉及財務(wù)收支的重大業(yè)務(wù)計劃、經(jīng)濟(jì)合約、經(jīng)濟(jì)協(xié)議等，在機(jī)構(gòu)內(nèi)部須經(jīng)財務(wù)總經(jīng)理會簽。

（6）會計有關(guān)員工的任用、晉升、調(diào)動、獎懲，應(yīng)當(dāng)事先征求財務(wù)總經(jīng)理的意見。財會機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)任人或

者會計主管有關(guān)員工的人選，應(yīng)當(dāng)由財務(wù)總經(jīng)理進(jìn)行業(yè)務(wù)考察，依照有關(guān)規(guī)定審批。

2、集團(tuán)財務(wù)管控中心經(jīng)理

崗位描述：組織并負(fù)責(zé)任集團(tuán)責(zé)任公司的財務(wù)管控、預(yù)算管控、會計管控及會計監(jiān)督等方面的工作，參

與集團(tuán)責(zé)任公司績效管控、投資管控、預(yù)算管控等重要經(jīng)營問題的研究、分析、論證的中級財務(wù)管控有關(guān)員

工。

主要崗位職責(zé)

（1）參與制訂集團(tuán)責(zé)任公司財務(wù)管控、預(yù)算管控、會計核算規(guī)章制度規(guī)章，并參與監(jiān)督各項(xiàng)規(guī)章制度規(guī)

章的執(zhí)行；

（2）組織集團(tuán)責(zé)任公司的會計核算、財務(wù)預(yù)算的編制和財務(wù)報表的匯總、審批核準(zhǔn)；確保財務(wù)信息的準(zhǔn)

確、及時；

（3）進(jìn)行稅務(wù)規(guī)劃，識別稅務(wù)風(fēng)險、提出規(guī)避風(fēng)險的改進(jìn)建議；在合法合規(guī)的前提下，減少責(zé)任公司稅

收負(fù)擔(dān)；

(4)組織對集團(tuán)責(zé)任公司財務(wù)指標(biāo)進(jìn)行分析與評估，為責(zé)任公司的相關(guān)決策提供支持，并為規(guī)劃、績效

考察等工作的進(jìn)行提供事實(shí)依據(jù)；

(5)組織集團(tuán)責(zé)任公司對外投資的財務(wù)可行性研究及收益分析；

(6)組織制定集團(tuán)責(zé)任公司資金運(yùn)作與調(diào)配相關(guān)流程與規(guī)范，制定融、籌資方案并監(jiān)督執(zhí)行；

(7)組織集團(tuán)責(zé)任公司內(nèi)部收費(fèi)價格的調(diào)研、制定工作；

(8)組織集團(tuán)責(zé)任公司財務(wù)系統(tǒng)的電算化發(fā)展規(guī)劃及管控工作；

(9)對集團(tuán)責(zé)任公司外匯申領(lǐng)，各類除社會保險外的其他保險進(jìn)行審批核準(zhǔn)；

(10)與財政、稅務(wù)、銀行、審計等外部機(jī)構(gòu)建立多樣的融資渠道，提高融資能力，確保責(zé)任公司財務(wù)

管控工作的順利進(jìn)行；

(11)組織建立并保存集團(tuán)責(zé)任公司財務(wù)檔案，并按責(zé)任公司及機(jī)構(gòu)部門或科室有關(guān)規(guī)定及時上繳檔案，

以確保機(jī)構(gòu)部門或科室運(yùn)行的有效和集團(tuán)內(nèi)知識、信息的共享；

(12)制定和完善機(jī)構(gòu)部門或科室內(nèi)部工作計劃、管控規(guī)章制度規(guī)章、業(yè)務(wù)相關(guān)流程、財務(wù)預(yù)算等，確

保機(jī)構(gòu)部門或科室工作有序、高效、協(xié)調(diào)、規(guī)范；

(13)負(fù)責(zé)任下屬主管的業(yè)績考察，并根據(jù)考察結(jié)果和實(shí)際工作表現(xiàn)實(shí)施溝通、培養(yǎng)訓(xùn)練、獎懲和工作

調(diào)整，幫助其進(jìn)行職業(yè)生涯設(shè)計，建立有效的激勵約束機(jī)制。

主要管控權(quán)限

(1)對集團(tuán)責(zé)任公司辦公會中討論的事務(wù)具有建議權(quán)；

(2)對集團(tuán)本部財務(wù)有關(guān)員工和全資責(zé)任公司財務(wù)經(jīng)理的有關(guān)員工招聘、辭退、考察、獎懲和晉升有主

要建議權(quán)；

(3)對集團(tuán)責(zé)任公司財務(wù)、會計管控規(guī)章制度規(guī)章的制定、修改有審議權(quán)；

(4)對機(jī)構(gòu)部門或科室內(nèi)的工作計劃和預(yù)算有審議權(quán)；

(5)對財務(wù)管控事務(wù)，有權(quán)相關(guān)要求集團(tuán)本部相關(guān)有關(guān)員工和外派管控有關(guān)員工予以配合；

(6)對集團(tuán)責(zé)任公司現(xiàn)金支出有審批核準(zhǔn)權(quán)；

(7)對集團(tuán)下屬的全資子責(zé)任公司、控股責(zé)任公司的股權(quán)融資、財務(wù)杠桿比例一定幅度以上修改變更有

建議權(quán)。

3、集團(tuán)財務(wù)管控中心財務(wù)管控及財務(wù)分析崗位(財務(wù)經(jīng)理暫代，根據(jù)工作量可設(shè)獨(dú)立崗)

崗位描述：

負(fù)責(zé)任集團(tuán)責(zé)任公司的財務(wù)分析等財務(wù)管控工作，以支持集團(tuán)責(zé)任公司重大決策和經(jīng)營管控。

主要崗位職責(zé)

（1）負(fù)責(zé)任對集團(tuán)責(zé)任公司財務(wù)狀況進(jìn)行專門的分析測算，編寫財務(wù)狀況分析報告，上報季度、年度分

析結(jié)果；

（2）負(fù)責(zé)任對集團(tuán)責(zé)任公司的投資本次項(xiàng)目包括對外投資、對子責(zé)任公司（包括成員企事業(yè)機(jī)構(gòu)及參股

責(zé)任公司）的投資及成員企事業(yè)機(jī)構(gòu)對外投資提供財務(wù)方面的分析意見，為制定集團(tuán)責(zé)任公司投資規(guī)劃，新

設(shè)、收購、合并、轉(zhuǎn)讓、撤銷子責(zé)任公司和投資本次項(xiàng)目以及子責(zé)任公司和投資本次項(xiàng)目增加或減少注冊資

金提供財務(wù)決策依據(jù)；

（3）負(fù)責(zé)任定期對成員企事業(yè)機(jī)構(gòu)的經(jīng)營情況和財務(wù)狀況及財務(wù)管控工作進(jìn)行檢查，對存在的問題進(jìn)行

指導(dǎo)，提出建設(shè)性意見和方案；

（4）對集團(tuán)責(zé)任公司投資本次項(xiàng)目進(jìn)行評標(biāo)，對建設(shè)本次項(xiàng)目質(zhì)量驗(yàn)收提出建議；

（5）負(fù)責(zé)任擬定、修改、完善集團(tuán)責(zé)任公司財務(wù)分析等財務(wù)管控規(guī)章制度規(guī)章等相關(guān)文件；

（6）負(fù)責(zé)任組織進(jìn)行集團(tuán)責(zé)任公司財務(wù)分析，為集團(tuán)責(zé)任公司重大財務(wù)決策提供依據(jù)；

（7）負(fù)責(zé)任建立健全對子責(zé)任公司的財務(wù)分析規(guī)章制度規(guī)章，指導(dǎo)子責(zé)任公司進(jìn)行財務(wù)分析工作，對財

務(wù)分析中暴露的問題進(jìn)行專題調(diào)研和檢查，并將有關(guān)結(jié)論和意見向集團(tuán)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行報告；

（8）負(fù)責(zé)任組織實(shí)施集團(tuán)責(zé)任公司的內(nèi)部價格、收費(fèi)工作；

（9）負(fù)責(zé)任組織集團(tuán)責(zé)任公司對外投資的財務(wù)可行性研究和財務(wù)收益分析。

主要管控權(quán)限

（1）對集團(tuán)責(zé)任公司的財務(wù)分析報告有建議權(quán)；

（2）各成員企事業(yè)機(jī)構(gòu)上報的財務(wù)分析報告有建議權(quán)；

（3）在財務(wù)分析工作范圍內(nèi)，有權(quán)相關(guān)要求相關(guān)有關(guān)員工給予配合；

（4）對集團(tuán)責(zé)任公司的財務(wù)管控規(guī)章制度規(guī)章有建議權(quán)；

（5）對集團(tuán)責(zé)任公司的財務(wù)分析和財務(wù)預(yù)算有主要建議權(quán)；

（6）對集團(tuán)本部及各成員企事業(yè)機(jī)構(gòu)上報的財務(wù)分析有審批核準(zhǔn)權(quán)；

（7）對集團(tuán)本部及各成員企事業(yè)機(jī)構(gòu)上報的財務(wù)預(yù)算有審批核準(zhǔn)權(quán)；

（8）在財務(wù)分析、預(yù)算管控工作范圍內(nèi)，有權(quán)相關(guān)要求相關(guān)有關(guān)員工給予配合。

4、集團(tuán)財務(wù)管控中心融資及資本金管控崗位（財務(wù)經(jīng)理暫代，根據(jù)工作量可設(shè)獨(dú)立崗位）

崗位描述

負(fù)責(zé)任集團(tuán)責(zé)任公司資信維護(hù)工作，具體實(shí)施籌資方案。負(fù)責(zé)任集團(tuán)責(zé)任公司的資金及融資管控工作。

主要崗位職責(zé)

(1)負(fù)責(zé)任具體實(shí)施融資及資信維護(hù)工作，收集、分析國內(nèi)外金融市場主要籌資工具及各金融市場的情

況，對集團(tuán)責(zé)任公司融資方案的制定提出建議；

(2)負(fù)責(zé)任根據(jù)集團(tuán)責(zé)任公司融資計劃，具體實(shí)施人民幣資金和外幣資金籌集，保證日常還本付息正常

進(jìn)行，維持責(zé)任公司的債信；

(3)負(fù)責(zé)任維持與投資者、評級機(jī)構(gòu)和境外監(jiān)管機(jī)構(gòu)部門或科室的聯(lián)系，做好評級接待工作；

(4)就重大金融政策修改變更對集團(tuán)責(zé)任公司的影響提出建議；

(5)負(fù)責(zé)任擬定集團(tuán)責(zé)任公司有關(guān)融資、資金管控和現(xiàn)金管控的政策、規(guī)章制度規(guī)章等相關(guān)文件；

(6)負(fù)責(zé)任監(jiān)督集團(tuán)責(zé)任公司各成員企事業(yè)機(jī)構(gòu)及機(jī)構(gòu)之間的資金劃轉(zhuǎn)和結(jié)算；

(7)負(fù)責(zé)任擬定資金運(yùn)作方案并組織實(shí)施，以提高集團(tuán)責(zé)任公司資金周轉(zhuǎn)率；

(8)負(fù)責(zé)任研究和擬定資金清算業(yè)務(wù)的管控規(guī)章制度規(guī)章和操作相關(guān)流程，并監(jiān)督其認(rèn)真落實(shí)執(zhí)行，加

強(qiáng)內(nèi)部風(fēng)險控制；

(9)負(fù)責(zé)任根據(jù)有關(guān)法規(guī)，對集團(tuán)下屬企事業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行授信管控及債務(wù)監(jiān)控；

(10)負(fù)責(zé)任了解國內(nèi)外金融市場主要籌資工具及各金融市場的情況，通過比較不同方法方式、不同市

場籌資的特點(diǎn)，根據(jù)責(zé)任公司資金需求，擬定集團(tuán)責(zé)任公司融資方案；

(11)負(fù)責(zé)任指導(dǎo)集團(tuán)下屬企事業(yè)機(jī)構(gòu)關(guān)于外幣融資的方法方式、國家政策、責(zé)任公司政策，以及國家

外匯其他政策的有關(guān)問題；

(12)負(fù)責(zé)任組織資金資本檔案、融資業(yè)務(wù)檔案的歸檔及文書處理。

主要管控權(quán)限

(1)對集團(tuán)責(zé)任公司籌資方案有建議權(quán)；

(2)在融資職責(zé)范圍內(nèi)，有權(quán)相關(guān)要求相關(guān)有關(guān)員工給予工作配合。

(3)在工作職責(zé)范圍內(nèi)，對集團(tuán)責(zé)任公司及全資子責(zé)任公司資金資本的管控工作有主要建議權(quán)；

(4)在融資、資金管控工作范圍內(nèi)，有權(quán)相關(guān)要求相關(guān)有關(guān)員工給予配合。

5、集團(tuán)財務(wù)管控中心預(yù)算控制及會計審批核準(zhǔn)崗位(財務(wù)經(jīng)理暫代，根據(jù)工作量可設(shè)獨(dú)立崗位)

崗位描述

承辦集團(tuán)責(zé)任公司的財務(wù)預(yù)算工作；參與集團(tuán)責(zé)任公司內(nèi)部收費(fèi)價格的調(diào)研、定價。

會計審批核準(zhǔn)工作，加強(qiáng)會計風(fēng)險控制及管控

主要崗位職責(zé)

（1）負(fù)責(zé)任擬定財務(wù)預(yù)算的規(guī)程及規(guī)章制度規(guī)章，對集團(tuán)責(zé)任公司的財務(wù)管控規(guī)章制度規(guī)章提出建議;

（2）負(fù)責(zé)任組織編制集團(tuán)責(zé)任公司的財務(wù)預(yù)算，監(jiān)督、指導(dǎo)、審批核準(zhǔn)集團(tuán)下屬責(zé)任公司財務(wù)預(yù)算工作，

協(xié)助相關(guān)機(jī)構(gòu)部門或科室對集團(tuán)下屬機(jī)構(gòu)進(jìn)行經(jīng)營績效管控；

（3）負(fù)責(zé)任對集團(tuán)責(zé)任公司的財務(wù)預(yù)算落實(shí)和指標(biāo)完成狀況進(jìn)行跟蹤，評價和分析，進(jìn)行專題調(diào)研和檢

查，向集團(tuán)高層相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和成員企事業(yè)機(jī)構(gòu)提出預(yù)警信息和調(diào)整建議；

（4）負(fù)責(zé)任對集團(tuán)責(zé)任公司內(nèi)部收費(fèi)價格進(jìn)行調(diào)研、并對收費(fèi)價格提出建議；

參與集團(tuán)本部和全資子責(zé)任公司的會計規(guī)章制度規(guī)章制定、修改、并貫徹執(zhí)行；

（5）負(fù)責(zé)任審批核準(zhǔn)憑證；

（6）負(fù)責(zé)任聯(lián)系中介機(jī)構(gòu)對集團(tuán)責(zé)任公司進(jìn)行會計咨詢，決算審計；

（7）負(fù)責(zé)任對集團(tuán)本部按月進(jìn)行會計憑證、會計賬簿及會計報表的稽核；

（8）負(fù)責(zé)任對集團(tuán)本部財務(wù)核算進(jìn)行審批核準(zhǔn)，保證會計明細(xì)賬記錄的準(zhǔn)確性和完整性；

（9）負(fù)責(zé)任對集團(tuán)本部財務(wù)報表進(jìn)行審批核準(zhǔn)，確保責(zé)任公司業(yè)務(wù)往來賬、投資收益分配等財務(wù)信息明

晰、準(zhǔn)確、完整；

（10）負(fù)責(zé)任對全資子責(zé)任公司會計審批核準(zhǔn)業(yè)務(wù)進(jìn)行指導(dǎo)。

主要管控權(quán)限

（1）對集團(tuán)本部各機(jī)構(gòu)部門或科室和成員企事業(yè)機(jī)構(gòu)上報的預(yù)算有建議權(quán)；

（2）在預(yù)算、收費(fèi)價格工作范圍內(nèi)，有權(quán)相關(guān)要求相關(guān)機(jī)構(gòu)部門或科室有關(guān)員工給予配合；

（3）對集團(tuán)責(zé)任公司會計核算、會計報表等工作具有建議權(quán)；

（4）在會計審批核準(zhǔn)業(yè)務(wù)范圍內(nèi)，有權(quán)相關(guān)要求集團(tuán)相關(guān)有關(guān)員工予以配合。

6、集團(tuán)財務(wù)管控中心會計及成本核算崗位

崗位描述

負(fù)責(zé)任集團(tuán)責(zé)任公司會計、成本核算，并編制相關(guān)財務(wù)報表

主要崗位職責(zé)

（1）負(fù)責(zé)任擬定、完善集團(tuán)責(zé)任公司會計、成本核算規(guī)章制度規(guī)章;

（2）負(fù)責(zé)任設(shè)置集團(tuán)責(zé)任公司及成員企事業(yè)機(jī)構(gòu)會計科目；

（3）負(fù)責(zé)任集團(tuán)本部報銷單據(jù)的制單及賬務(wù)處理；

（4）負(fù)責(zé)任會計核算檔案的整理、移交，和歸檔管控工作；

（5）負(fù)責(zé)任集團(tuán)本部工資的計算，對集團(tuán)本部住房公積金、住房補(bǔ)貼、養(yǎng)老保險金等進(jìn)行核對收繳；根

據(jù)集團(tuán)人資部保險及責(zé)任公司有關(guān)員工福利管控規(guī)定，組織實(shí)施及進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理；

（6）負(fù)責(zé)任組織集團(tuán)責(zé)任公司成本核算，并提出成本管控建議；

（7）負(fù)責(zé)任對成員企事業(yè)機(jī)構(gòu)有關(guān)員工核算業(yè)務(wù)培養(yǎng)訓(xùn)練、技術(shù)提高等指導(dǎo)性工作。

主要管控權(quán)限

（1）在會計核算工作職責(zé)范圍內(nèi)，對集團(tuán)本部及成員企事業(yè)機(jī)構(gòu)工作有建議權(quán)；

（2）在其職責(zé)范圍內(nèi)，有權(quán)相關(guān)要求相關(guān)有關(guān)員工給予配合；

（3）在工作職責(zé)范圍內(nèi)，對集團(tuán)責(zé)任公司及下屬企事業(yè)機(jī)構(gòu)會計、成本核算工作有建議權(quán)。

7、集團(tuán)財務(wù)管控中心稅務(wù)、保險管控崗位

崗位描述：

負(fù)責(zé)任集團(tuán)責(zé)任公司稅務(wù)、保險賬務(wù)及相關(guān)報表工作。

（1）負(fù)責(zé)任擬定集團(tuán)責(zé)任公司稅務(wù)管控規(guī)章制度規(guī)章；

（2）辦理集團(tuán)稅務(wù)登記證、納稅人資格認(rèn)證及各種稅務(wù)證件年審；

（3）購買、開具、核銷及保管發(fā)票；

（4）編制集團(tuán)計提稅款的會計憑證及所有內(nèi)部稅務(wù)管控報表；

（5）負(fù)責(zé)任實(shí)施集團(tuán)責(zé)任公司及監(jiān)督下屬企事業(yè)機(jī)構(gòu)各種稅金的計算、繳納、清理、稅收返還等業(yè)務(wù);

（6）協(xié)調(diào)與主管稅務(wù)機(jī)關(guān)的關(guān)系、保持溝通渠道暢通；協(xié)助國家財政、稅務(wù)及其他機(jī)構(gòu)對集團(tuán)責(zé)任公司

及成員企事業(yè)機(jī)構(gòu)會計、稅收工作的檢查；

（7）負(fù)責(zé)任向有關(guān)機(jī)構(gòu)部門或科室、機(jī)構(gòu)報送稅務(wù)相關(guān)文件、會計及稅計報表資料以及整理、稅務(wù)資料

檔案管控；

（8）負(fù)責(zé)任對各類（除社會保險外）保險進(jìn)行核查、辦理相關(guān)程序；

（9）負(fù)責(zé)任對集團(tuán)責(zé)任公司下屬企事業(yè)機(jī)構(gòu)有關(guān)員工進(jìn)行稅務(wù)業(yè)務(wù)培養(yǎng)訓(xùn)練、技術(shù)提高等指導(dǎo)性工作;

（10）負(fù)責(zé)任擬定集團(tuán)責(zé)任公司年度稅務(wù)計劃，實(shí)施合并繳納所得稅的申報、清算和征收管控工作;

（11）負(fù)責(zé)任檢查成員企事業(yè)機(jī)構(gòu)納稅情況及不良資產(chǎn)核銷狀況，督促其合法性和規(guī)范納稅;

（12）登記管控集團(tuán)稅務(wù)臺賬。

主要管控權(quán)限

（1）在工作職責(zé)范圍內(nèi)，對集團(tuán)本部及全資責(zé)任公司稅務(wù)保險工作有建議權(quán)；

（2）在稅務(wù)保險工作范圍內(nèi)，有權(quán)相關(guān)要求相關(guān)有關(guān)員工給予配合；

（3）對集團(tuán)責(zé)任公司稅務(wù)等工作具有主要建議權(quán)；

（4）在稅務(wù)業(yè)務(wù)范圍內(nèi)，有權(quán)相關(guān)要求集團(tuán)相關(guān)有關(guān)員工予以配合。

8、集團(tuán)財務(wù)管控中心財務(wù)報表及資產(chǎn)管控崗位

崗位描述：

負(fù)責(zé)任集團(tuán)責(zé)任公司財務(wù)報表工作和集團(tuán)責(zé)任公司資產(chǎn)的賬務(wù)管控主要崗位職責(zé)

（1）負(fù)責(zé)任擬訂集團(tuán)責(zé)任公司財務(wù)電算化管控的規(guī)章規(guī)章制度規(guī)章，并貫徹執(zhí)行；

（2）負(fù)責(zé)任根據(jù)各子責(zé)任公司的經(jīng)營情況，匯總、合并編制集團(tuán)責(zé)任公司各種財務(wù)報表及編報說明；

（3）負(fù)責(zé)任編制匯總會計報表、集團(tuán)對外年報工作，并按責(zé)任公司管控規(guī)章制度規(guī)章向有關(guān)機(jī)構(gòu)部門或

科室、機(jī)構(gòu)報送會計報表及相關(guān)文件資料；

（4）負(fù)責(zé)任對集團(tuán)責(zé)任公司財務(wù)電算化系統(tǒng)進(jìn)行應(yīng)用維護(hù)，幫助解決應(yīng)用中遇到的問題，保證系統(tǒng)的正

常運(yùn)行；

（5）負(fù)責(zé)任與外部機(jī)構(gòu)技術(shù)有關(guān)員工的溝通、協(xié)調(diào)，保證系統(tǒng)安全、正常進(jìn)行；（7）對集團(tuán)本部及全

資子責(zé)任公司會計有關(guān)員工進(jìn)行電算化培養(yǎng)訓(xùn)練，以規(guī)范集團(tuán)電算化操作；

（6）負(fù)責(zé)任對會計報表及相關(guān)資料進(jìn)行整理、歸檔；

（7）負(fù)責(zé)任對全資子責(zé)任公司有關(guān)員工財務(wù)報表業(yè)務(wù)培養(yǎng)訓(xùn)練、技術(shù)提高等指導(dǎo)性工作。

（8）負(fù)責(zé)任擬訂集團(tuán)責(zé)任公司資產(chǎn)管控規(guī)章制度規(guī)章及資產(chǎn)折舊